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（精）資金管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家收集的資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
資金管理制度1
一、適用范圍
本制度適用于各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司各分公司編制資金使用計(jì)劃。
二、控制目標(biāo)
1、嚴(yán)格資金計(jì)劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。
2、每月資金計(jì)劃一經(jīng)生效，無(wú)特殊情況不進(jìn)行特批資金支付。
三、審批流程
各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司、各分公司→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總裁→財(cái)務(wù)執(zhí)行
四、時(shí)間規(guī)定
每月15日前，各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司、各分公司申報(bào)下月資金使用計(jì)劃到財(cái)務(wù)總監(jiān)處
每月20日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核
每月25日前，總裁審批
每月28日前，融資部資金籌集計(jì)劃完成，列入下月工作計(jì)劃
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
部門(mén)資金使用計(jì)劃
年
月
單位：元
資金用途
用款日期
金額
備注
部門(mén)經(jīng)理：
主管副總：
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
總裁：
材料采購(gòu)，工程進(jìn)度付款管理制度
為提高資金使用效率，規(guī)范付款流程，以滿足公司管理架構(gòu)要求，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于有采購(gòu)合同的大宗材料采購(gòu)或無(wú)采購(gòu)合同但采購(gòu)金額在1000元以上的采購(gòu)和全部工程進(jìn)度付款。
二、材料采購(gòu)付款流程
1、為項(xiàng)目需要進(jìn)行材料采購(gòu)，要以項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂采購(gòu)合同，材料發(fā)票中的客戶名稱，應(yīng)填寫(xiě)所屬公司全稱。如為竇家寨項(xiàng)目采購(gòu)材料，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。
2、材料采購(gòu)合同復(fù)印件送財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)材料采購(gòu)付款審批單，供應(yīng)單位、合同金額必須與采購(gòu)合同一致，付款方式注明現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。
4、持材料發(fā)票，施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收單和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
三、工程進(jìn)度付款流程
1、工程合同簽訂時(shí)，要以工程項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶名稱，應(yīng)填寫(xiě)所屬公司的全稱。如竇家寨項(xiàng)目工程，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。
2、工程施工合同復(fù)印件送D財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)工程進(jìn)度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應(yīng)有補(bǔ)充合同或協(xié)議，申請(qǐng)撥款單位負(fù)責(zé)人必須有委托授權(quán)書(shū)，如果施工單位是個(gè)人，領(lǐng)取工程款時(shí)，需提供個(gè)人身份證件。
4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
工程進(jìn)度付款審批單
項(xiàng)目名稱
施工單位
合同金額
增減金額+、—
實(shí)際總金額
已累計(jì)付款額
累計(jì)付款比例
﹪
本次申請(qǐng)付款金額
施工單位申請(qǐng)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
材料部意見(jiàn)
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
工程部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
監(jiān)理公司意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
預(yù)算部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
年
月
日
監(jiān)察室意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
總裁批示：
審批簽字：
年
月
日
財(cái)務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計(jì)付款額
備注：
材料采購(gòu)付款審批單
項(xiàng)目名稱
供應(yīng)單位
合同金額
已付金額
本次付款
付款方式
材料部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年 月
日
預(yù)算部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
工程部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
年
月
日
監(jiān)察室意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
年
月
日
總裁批示：
審批簽字：
年
月
日
財(cái)務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計(jì)付款額
備注：
日常費(fèi)用借款報(bào)銷制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。
一、借款制度
1、因工作需要借用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”。
2、借款審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁
→出納支付
3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司借款審批流程
借款人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
4、時(shí)間規(guī)定
借用現(xiàn)金兩天內(nèi)報(bào)銷，借領(lǐng)支票三天內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后三天內(nèi)報(bào)銷，原則上前賬不清，后賬不借。
二、備用金制度
1、因工作需要借領(lǐng)備用金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，借款事由注明備用金。
2、備用金審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付
3、備用金標(biāo)準(zhǔn)
副總經(jīng)理20xx元，部門(mén)經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元
4、時(shí)間規(guī)定
借領(lǐng)備用金人員必須在每年的12月25日前還
清，下年度重新借用。
三、費(fèi)用報(bào)銷制度
1、費(fèi)用支出發(fā)生后，當(dāng)事人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并及時(shí)將票據(jù)整理，使用“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)等）分類分欄認(rèn)真填寫(xiě)，金額大小寫(xiě)必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數(shù)，需辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)附件齊全。
2、報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付
3、1000元以下的`異地項(xiàng)目公司費(fèi)用報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行權(quán)限加標(biāo)準(zhǔn)的管理模式，超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)需事前向公司總裁申請(qǐng)，否則超額部分自付。
2、招待費(fèi)餐飲標(biāo)準(zhǔn)
按參加活動(dòng)的總?cè)藬?shù)每人每餐平均30—80元。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司總裁
實(shí)報(bào)實(shí)銷
副總經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)80元。
分公司經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)50元。
部門(mén)經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)30元。
招待所用煙酒茶，由公司統(tǒng)一采購(gòu)并填寫(xiě)使用明細(xì)，由辦公室統(tǒng)一管理。
3、招待費(fèi)最高權(quán)限
公司總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷，副總經(jīng)理20xx元，部門(mén)經(jīng)理1000元。
4、報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付
5、1000元以下的異地項(xiàng)目公司招待費(fèi)報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
出差管理制度
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一、范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了舜地機(jī)構(gòu)員工出差旅費(fèi)支給辦法細(xì)則。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于舜地機(jī)構(gòu)員工公派出差辦理公務(wù)者的管理。
二、涉及單據(jù)：《出差申請(qǐng)單》
《差旅費(fèi)報(bào)銷單》
《出差報(bào)告》
三、要求
本公司內(nèi)員工出差旅費(fèi)支給辦法按本制度執(zhí)行
1、本公司員工奉命或因業(yè)務(wù)需要出差，應(yīng)先由派遣出差部門(mén)主管核準(zhǔn)，登記出差相關(guān)內(nèi)容，并憑核準(zhǔn)預(yù)借或報(bào)支旅費(fèi)。員工出差依下列程序辦理：
a、出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》（格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要?jiǎng)?wù)等），出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實(shí)核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無(wú)法及時(shí)辦理，亦應(yīng)盡快補(bǔ)辦手續(xù)后方可支給出差旅費(fèi)及記錄考勤。
b、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》，可向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，按借款程序執(zhí)行。出差完畢，銷差后應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，結(jié)清暫支款項(xiàng)，未于一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費(fèi)在當(dāng)月薪金中先予扣回，待其報(bào)支時(shí)，再行核付。
2、員工在本市、郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差，出差時(shí)應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差，除按正常工作日支付當(dāng)日工資外，原則上不支給交通費(fèi)以外的任何費(fèi)用，交通費(fèi)憑乘車(chē)憑證實(shí)數(shù)支給。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回，不得在外住宿，因工作需要當(dāng)日中午無(wú)法返回的，給予適當(dāng)?shù)闹胁脱a(bǔ)貼（補(bǔ)貼按正常出差膳食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分地域、級(jí)別及頓次執(zhí)行），但如實(shí)際需要，須事先呈主管核準(zhǔn)批準(zhǔn)。
3、員工出差在一日以上，無(wú)論出發(fā)或返回一律按實(shí)際差旅日給付，乘夜車(chē)往返者，不另支其他費(fèi)。
4、出差的審核決定權(quán)限如下：
a、部門(mén)經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準(zhǔn)；
b、公司員工出差由部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批核準(zhǔn)。
5、本公司員工乘坐火車(chē)、輪船、飛機(jī)，按以下實(shí)際票額發(fā)給交通費(fèi)：
a、乘坐汽車(chē)及火車(chē)，原則上應(yīng)出具公路局、鐵路局或汽車(chē)公司的購(gòu)票憑證；
b、乘坐輪船應(yīng)出具輪船公司的購(gòu)票憑證或船票存根；
c、因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者，應(yīng)事先報(bào)公司總裁核準(zhǔn)后憑飛機(jī)票存根報(bào)銷交通費(fèi)；
d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車(chē)輛行使必支費(fèi)用憑證報(bào)銷，不得再報(bào)支其他交通費(fèi)。
6、交通費(fèi)包括旅程中必須的船車(chē)等費(fèi)，按實(shí)際報(bào)支，其他零星用費(fèi)均在膳雜費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，不得另行報(bào)支。
7、出差人員膳食、住宿、雜費(fèi)（包括：公交出租車(chē)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)），最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)（住宿及公交出租費(fèi)須憑票據(jù)報(bào)銷），超支部分不予報(bào)銷。
a、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)50元，膳食費(fèi)每日20元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)70元，膳食費(fèi)每日30元；
b、其他員工：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)25元，膳食費(fèi)每日10元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)35元，膳食費(fèi)每日15元；
c、如有特殊情況報(bào)經(jīng)總裁審批可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
注：十四個(gè)沿海開(kāi)放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海
8、出差期間因公支出的下列費(fèi)用，準(zhǔn)予按實(shí)報(bào)銷：
a、郵費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)以郵電局的收據(jù)為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務(wù)，臨時(shí)雇用勞力、車(chē)馬等所支出必要費(fèi)用，經(jīng)批準(zhǔn)，可另列特別費(fèi)用按實(shí)憑證報(bào)支；
b、因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)以正式統(tǒng)一收據(jù)發(fā)票為憑；
c、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)以正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。
9、出差費(fèi)用的報(bào)銷：
a、交通費(fèi)、住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，采取超標(biāo)自付原則；
b、膳食費(fèi)等按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)��；
c、交際費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)核定，憑據(jù)報(bào)銷。
10、出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實(shí)際需要延誤，導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定期限返回銷差，必須延長(zhǎng)滯留，出差者需出具申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、副總確定無(wú)誤，方可支給出差旅費(fèi)。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。但事后總裁特準(zhǔn)者除外。
11、員工出差需按實(shí)報(bào)支出差旅費(fèi)，如因特殊情況公務(wù)上原因必須支付超額費(fèi)用，可以呈請(qǐng)總裁特別核準(zhǔn)，其余超額報(bào)支一律剔除。
12、員工報(bào)銷出差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)據(jù)實(shí)提繳收據(jù)，經(jīng)核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、虛報(bào)，除將所領(lǐng)款追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。
13、出差一般不得報(bào)支加班費(fèi)，但節(jié)假日出差酌情予以計(jì)薪。
14、出差行程時(shí)間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計(jì)算給付，首尾行程時(shí)間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費(fèi)，憑交通票據(jù)實(shí)數(shù)支給。
15、出差人員在出差期間或退差后，應(yīng)及時(shí)將出差相關(guān)狀況總結(jié)編制《出差報(bào)告》向直屬主管匯報(bào)，并及時(shí)到行政部報(bào)到退差。
資金管理制度2
第一章總則
第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會(huì)基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級(jí)科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎(jiǎng)勵(lì)。具體使用范圍如下：
�。ㄒ唬┣嗌倌昕破眨褐饕竾@未成年人“學(xué)科學(xué)、愛(ài)科學(xué)”的各類科技競(jìng)賽和科普活動(dòng)、各類青少年科技場(chǎng)館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級(jí)科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
�。ǘ┏擎�(zhèn)勞動(dòng)人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營(yíng)、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動(dòng)；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級(jí)學(xué)會(huì)干部及科技工作者開(kāi)展的科普教育等活動(dòng)。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的.能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開(kāi)展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動(dòng)。
�。ㄋ模┺r(nóng)民科普：主要指圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識(shí)，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵(lì)建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺(tái)建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔�，開(kāi)展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動(dòng)。
�。ㄎ澹┛萍忌鐖F(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開(kāi)展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。
�。┲卮罂破招麄骰顒�(dòng)：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國(guó)科協(xié)組織的科普宣傳周、全國(guó)科普日等專項(xiàng)活動(dòng)。
（七）科普資源開(kāi)發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)力量參與科普作品的創(chuàng)作開(kāi)發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普?qǐng)鲳^建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫(huà)廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動(dòng)；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
�。ň牛┐蟊妭髅降睦茫褐饕冈陔娕_(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊等新聞媒體上開(kāi)辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對(duì)全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng)，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。
�。ㄊ唬﹥�(yōu)秀活動(dòng)項(xiàng)目的評(píng)比：鼓勵(lì)各項(xiàng)科普活動(dòng)在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對(duì)在活動(dòng)中積極創(chuàng)新,成績(jī)顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。
�。ㄊ┙�(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。
第三章項(xiàng)目審定及預(yù)算審批
第四條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。
第五條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見(jiàn)，并會(huì)同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門(mén)預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門(mén)預(yù)算提出市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級(jí)年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。
第四章管理與監(jiān)督
第八條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對(duì)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。年終市科協(xié)將市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績(jī)效考核的要求書(shū)面報(bào)市財(cái)政局。
第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動(dòng)。
第十一條市級(jí)科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書(shū)》后，按責(zé)任書(shū)規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購(gòu)的要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書(shū)規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
第十四條本辦法自20*年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理制度3
集團(tuán)資金管理制度流程旨在規(guī)范企業(yè)資金運(yùn)作，確保資金安全，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)控、分析和控制等多個(gè)環(huán)節(jié)，旨在實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的有序管理和有效配置。
內(nèi)容概述：
1、資金籌集：定義資金來(lái)源，包括內(nèi)部積累、借款、發(fā)行股票或其他證券，以及合作伙伴投資等。
2、資金使用：規(guī)定資金如何投入到業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、投資項(xiàng)目、償債及日常開(kāi)支等方面。
3、資金監(jiān)控：建立財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)，定期報(bào)告資金狀況，監(jiān)控現(xiàn)金流、負(fù)債率等關(guān)鍵指標(biāo)。
4、資金分析：通過(guò)財(cái)務(wù)分析，評(píng)估資金使用效果，為決策提供依據(jù)。
5、資金控制：設(shè)定審批權(quán)限，制定資金預(yù)算，實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施。
資金管理制度4
第一條為加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條專項(xiàng)資金由省級(jí)補(bǔ)助資金補(bǔ)助給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。省級(jí)補(bǔ)助資金30%用于發(fā)給農(nóng)民的教材及資料費(fèi)；60%用于教師的講課費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、績(jī)效考評(píng)以及其他后勤保障支出；10%用于宣傳、監(jiān)督檢查和年終考核評(píng)比費(fèi)用。業(yè)務(wù)主管部門(mén)、項(xiàng)目承擔(dān)單位不得再提取任何管理費(fèi)用、工作費(fèi)用。
第三條專項(xiàng)資金的使用和管理
�。ㄒ唬⿲ｍ�(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途�？顚Ｓ茫瑢ｍ�(xiàng)、專人審批開(kāi)支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的`原則，由單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
（二）管理專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)置“專項(xiàng)資金管理臺(tái)帳”進(jìn)行日常管理，要定期對(duì)專項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。
�。ㄈ┛h財(cái)政局在培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施單位開(kāi)展培訓(xùn)前預(yù)拔項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的30%用于前期準(zhǔn)備和開(kāi)展工作。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)任務(wù)完成后形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：培訓(xùn)經(jīng)過(guò)情況、參訓(xùn)人員數(shù)量、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)等，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會(huì)審核后，集中到縣財(cái)政局統(tǒng)一報(bào)賬，報(bào)賬資料中必須提供教師講課費(fèi)（包括交通費(fèi)、誤餐費(fèi)）發(fā)放清單、購(gòu)買(mǎi)資料及印刷資料的詳細(xì)清單等。
�。ㄋ模⿲ｍ�(xiàng)工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告。對(duì)預(yù)算結(jié)余和報(bào)賬結(jié)余資金，可繼續(xù)用于增加培訓(xùn)場(chǎng)次支出。
資金管理制度5
一、責(zé)任單位和責(zé)任人
責(zé)任單位：黑河學(xué)院財(cái)務(wù)處。
責(zé)任人：承辦人（a角、b角）、分管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔20xx〕91號(hào)）執(zhí)行。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)
（一）第四條"各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金必須按來(lái)源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，�？顚Ｓ�，學(xué)校任何部門(mén)和單位不得截留、挪用和擠占。"
�。ǘ┖诤訉W(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第六條"學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)（包括平臺(tái)建設(shè)）、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)（包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書(shū)信息建設(shè)）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。"
�。ㄈ┖诤訉W(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第七條"專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出。"
（四）黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第九條"專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對(duì)外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他開(kāi)支。"
四、所需資料
（一）項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)；
（二）項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)；
（三）黑河學(xué)院預(yù)算分配方案；
�。ㄋ模┛尚行匝芯繄�(bào)告。
五、受理
專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人（a角、b角）對(duì)各部門(mén)申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，符合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記。材料不齊全的，當(dāng)場(chǎng)一次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的.內(nèi)容。不符合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說(shuō)明理由。
六、核準(zhǔn)與決定
（一）受理后，承辦人（a角、b角）按要求審核申報(bào)材料后，報(bào)分管副處長(zhǎng)；分管副處長(zhǎng)同意后報(bào)處長(zhǎng)審定，處長(zhǎng)同意后報(bào)校長(zhǎng)審定；
（二）承辦人（a角、b角）根據(jù)處長(zhǎng)意見(jiàn)，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后，支付中心電話通知各部門(mén)經(jīng)辦人。
七、審批時(shí)限
自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門(mén)。
八、公開(kāi)公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長(zhǎng)期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長(zhǎng)期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。
十、責(zé)任追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究辦法（試行）》執(zhí)行。
資金管理制度6
為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額,及時(shí)對(duì)帳、記帳。定期及時(shí)結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)及購(gòu)置費(fèi)等款項(xiàng)要及時(shí)清算,無(wú)特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長(zhǎng)批準(zhǔn)并填寫(xiě)借款憑證。
二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的.合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價(jià)格合理、大小寫(xiě)金額相等、數(shù)字和文字填寫(xiě)清楚、印章齊全。
三、凡屬購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)、圖書(shū)、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報(bào)銷,一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購(gòu)置,由物資保管登記后方準(zhǔn)報(bào)銷。百元以上的購(gòu)置必須有兩人共同購(gòu)置并簽字,方可報(bào)銷。
四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)簽字。
五、根據(jù)上級(jí)規(guī)定,凡屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目,需事先編制計(jì)劃,上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行。
六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算,項(xiàng)目完成后需經(jīng)審計(jì)后進(jìn)行決算。小型購(gòu)置及維修項(xiàng)目需由辦公會(huì)確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲?jì)結(jié)果進(jìn)行決算。
七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,實(shí)行由校長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn),自行安排的接待,拒絕支付費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)必須附有原始訂餐單。
八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
資金管理制度7
資金使用管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)環(huán)節(jié)。這樣的制度旨在確保資金的有效利用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的'穩(wěn)定發(fā)展。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：明確資金的收入與支出預(yù)算，合理分配資源，防止過(guò)度消費(fèi)或資金閑置。
2、審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批程序，控制每一筆資金的動(dòng)用，防止濫用職權(quán)。
3、賬戶監(jiān)控：定期審計(jì)賬戶，確保資金流向清晰，防止欺詐和挪用。
4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
5、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表，反映企業(yè)資金狀況，為決策提供依據(jù)。
6、內(nèi)部控制：建立內(nèi)部控制機(jī)制，確保資金使用的合規(guī)性和透明度。
資金管理制度8
一、農(nóng)村集體資金管理制度
1、財(cái)務(wù)收入管理制度。集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營(yíng)、發(fā)包、
租賃、投資、資產(chǎn)處置等集體收入，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金以及補(bǔ)助、補(bǔ)償資金，社會(huì)捐贈(zèng)資金，“一事一議”資金，集體建設(shè)用地收益等，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入帳核算，做到應(yīng)收盡收。嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫(kù)。要加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕“白條”抵庫(kù)。要定期與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，賬實(shí)相符。
2、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度。日常開(kāi)支按規(guī)定程序?qū)徟�，重大事�?xiàng)開(kāi)支應(yīng)當(dāng)履行民主程序。財(cái)務(wù)開(kāi)支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須取得合法的原始憑證，注明用途并簽字（蓋章），交民主理財(cái)小組集體審核。審核同意后，由民主理財(cái)小組組長(zhǎng)簽字（蓋章），報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批同意并簽字（蓋章），由會(huì)計(jì)人員審核記帳。財(cái)務(wù)流程完成后，要按照財(cái)務(wù)公開(kāi)程序進(jìn)行公開(kāi)，接受全體成員監(jiān)督。
3、財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。年初應(yīng)當(dāng)編制全年資金預(yù)算方案，按民主程序形成決議并張榜公示；預(yù)算調(diào)整時(shí)，要嚴(yán)格履行精品文檔
相關(guān)程序。年終應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行決算，并將預(yù)算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。
4、資金管理崗位責(zé)任制度。明確各財(cái)務(wù)管理崗位的職責(zé)、權(quán)限，實(shí)行賬、款分管，支票、財(cái)務(wù)印鑒分別保管。實(shí)行會(huì)計(jì)委托代理的地方，要按照會(huì)計(jì)核算主體分設(shè)賬戶（簿）。應(yīng)當(dāng)尊重各集體經(jīng)濟(jì)組織的資產(chǎn)所有權(quán)和財(cái)產(chǎn)管理自主權(quán)，不得改變集體資金的性質(zhì)。
5、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)活動(dòng)情況及有關(guān)賬目，定期逐筆逐項(xiàng)向全體成員公布，接受群眾監(jiān)督。年初公布財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，半年公布各項(xiàng)收入、支出情況，年末公布各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配等情況。
二、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理制度
1、資產(chǎn)清查。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，重點(diǎn)清查核實(shí)集體經(jīng)濟(jì)組織所有的各種資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，做到賬實(shí)、賬款相符。
2、資產(chǎn)臺(tái)賬。集體所有的土地、林地、“四荒地”、房屋、辦公設(shè)備、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。資產(chǎn)臺(tái)賬的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)的名稱、類別、數(shù)量、單位、購(gòu)建時(shí)間、預(yù)計(jì)使用年限、原始價(jià)值、折舊額、凈值等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯洺邪�、租賃單位（人員）名稱，承精品文檔
包費(fèi)或租賃金以及承包、租賃期限等。已出讓或報(bào)廢的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)核銷。
3、資產(chǎn)評(píng)估。集體經(jīng)濟(jì)組織以招標(biāo)投標(biāo)方式承包、租賃、出讓集體資產(chǎn)，以參股、聯(lián)營(yíng)、合作方式經(jīng)營(yíng)集體資產(chǎn)，集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)行產(chǎn)權(quán)制度改革、合并或者分設(shè)等，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估由農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)或具有資質(zhì)的單位實(shí)施。評(píng)估結(jié)果要按權(quán)屬關(guān)系經(jīng)集體經(jīng)濟(jì)組織成員的.全體村民會(huì)議或村民代表會(huì)議確認(rèn)。
4、資產(chǎn)承包、租賃、出讓。集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、出讓?xiě)?yīng)當(dāng)制定相關(guān)方案，明確資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途、承包、租賃、出讓的條件及其價(jià)格，是否招標(biāo)投標(biāo)等事項(xiàng)；同時(shí)履行民主程序。集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓經(jīng)營(yíng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等，并向全體成員公開(kāi)。經(jīng)濟(jì)合同及有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)及時(shí)歸檔并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心備案。
5、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、出讓經(jīng)營(yíng)的，要加強(qiáng)合同履行的監(jiān)督檢查，公開(kāi)合同履行情況；收取的承包費(fèi)和租賃金歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，納入賬內(nèi)核算。集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)，要明確經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人的責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定決策機(jī)制、管理機(jī)制和收益分配機(jī)制，并向全精品文檔
體成員公開(kāi)。集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)行股份制或者股份合作制經(jīng)營(yíng)的，其股份收益歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，納入賬內(nèi)核算。要定期對(duì)集體資產(chǎn)的使用、維護(hù)和收益進(jìn)行檢查，確保集體資產(chǎn)的安全和保值增值。
三、農(nóng)村集體資源管理制度
1、資源登記簿制度。法律規(guī)定屬于集體所有的土地、林地、草地、荒地、灘涂等集體資源，應(yīng)當(dāng)建立集體資源登記簿，逐項(xiàng)記錄。資源登記簿的主要內(nèi)容包括：資源的名稱、類別、坐落、面積等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的集體資源，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃Y源承包、租賃單位（個(gè)人）的名稱、地址、承包、租賃資源的用途，承包費(fèi)或租賃金，期限和起止日期等。農(nóng)村集體建設(shè)用地以及發(fā)生農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)出讓事項(xiàng)等要重點(diǎn)記錄。
2、公開(kāi)協(xié)商和招標(biāo)投標(biāo)制度。集體所有且沒(méi)有采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘，以及果園、養(yǎng)殖水面等集體資源的承包、租賃，應(yīng)當(dāng)采取公開(kāi)協(xié)商或者招標(biāo)投標(biāo)的方式進(jìn)行。以公開(kāi)協(xié)商方式承包、租賃集體資源的，承包費(fèi)、租賃金由雙方議定。以招標(biāo)投標(biāo)方式承包、租賃集體精品文檔
資源的，承包費(fèi)、租賃金應(yīng)當(dāng)通過(guò)公開(kāi)競(jìng)標(biāo)、競(jìng)標(biāo)確定。招標(biāo)應(yīng)當(dāng)確定方案，載明招標(biāo)人的名稱和地址，明確項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、用途、期限、標(biāo)底等內(nèi)容；招標(biāo)方案必須履行民主程序。在招標(biāo)中，同等條件下，本集體經(jīng)濟(jì)組織成員享有優(yōu)先中標(biāo)權(quán)。招標(biāo)投標(biāo)方案、招標(biāo)公告、招標(biāo)合同和相關(guān)資源應(yīng)當(dāng)報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理站備案。
3、資源承包、租賃合同管理制度。集體資源的承包、租賃應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，統(tǒng)一編號(hào)，實(shí)行合同管理。合同應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一文本，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等。上交的收入歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，納入賬內(nèi)核算并定期公開(kāi)。經(jīng)濟(jì)合同及有關(guān)資源應(yīng)及時(shí)歸檔并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理站備案。
4、集體建設(shè)用地收益專項(xiàng)管理制度。農(nóng)村集體建設(shè)用地是集體資產(chǎn)和資源的重要組成部分，其收益歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，主要用于發(fā)展生產(chǎn)、增加集體積累、集體福利和公益事業(yè)等方面，改善農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，不得用于發(fā)放干部報(bào)酬、支付招待費(fèi)用等非生產(chǎn)性開(kāi)支。農(nóng)村集體建設(shè)用地收益要納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)格實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專賬管理、�？顚Ｓ�、專項(xiàng)審核監(jiān)督。
資金管理制度9
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進(jìn)一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動(dòng)中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會(huì)、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權(quán)利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內(nèi)業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構(gòu)筑物及配套設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場(chǎng)地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務(wù)資金;
(二)住宅專項(xiàng)維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會(huì)會(huì)議的決定分?jǐn)偟馁M(fèi)用;
(五)業(yè)主大會(huì)的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會(huì)依法成立后,對(duì)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權(quán)利主體】業(yè)主大會(huì)是物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),全體業(yè)主對(duì)物業(yè)共用部分實(shí)施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應(yīng)當(dāng)及時(shí)向業(yè)主大會(huì)交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分?jǐn)傎M(fèi)用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對(duì)共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實(shí)施管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會(huì)與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書(shū)面合同。
業(yè)主共同決定對(duì)共用部分自行管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會(huì)與專業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專業(yè)服務(wù)買(mǎi)賣(mài)合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會(huì)的權(quán)利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會(huì)的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內(nèi)容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開(kāi)立】住宅區(qū)業(yè)主大會(huì)成立并登記后,可以到銀行開(kāi)立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲(chǔ)業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會(huì)交納的,用于支付住宅區(qū)內(nèi)共用部分維修、養(yǎng)護(hù)、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護(hù)等相關(guān)費(fèi)用的資金。
物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法(試行)》(京發(fā)改[20xx]2662號(hào))的.有關(guān)規(guī)定。
第十條【專項(xiàng)維修資金】住宅專項(xiàng)維修資金用于支付住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造費(fèi)用。
住宅專項(xiàng)維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設(shè)部、財(cái)政部《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入】業(yè)主大會(huì)可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費(fèi)用:
(一) 業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)的辦公費(fèi)用及人員工資、津貼、福利費(fèi)用等;
(二) 財(cái)務(wù)、審計(jì)、承接查驗(yàn)、物業(yè)服務(wù)評(píng)估監(jiān)理等費(fèi)用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預(yù)算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費(fèi)用。
第十二條【業(yè)主分?jǐn)傎M(fèi)用】物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入不足以支付第十一條所列費(fèi)用的,不足部分由業(yè)主分?jǐn)?并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分?jǐn)偳翱钯M(fèi)用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會(huì)決議有約定的,按照約定;沒(méi)有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會(huì)交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會(huì)按照約定通過(guò)銀行從業(yè)主一卡通中劃轉(zhuǎn)。使用業(yè)主一卡通劃轉(zhuǎn)資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)催繳。
業(yè)主拖欠專項(xiàng)維修資金的,由業(yè)主大會(huì)開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)催繳。
全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的追繳辦法,以及欠費(fèi)業(yè)主名單公示、共同管理權(quán)利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實(shí)施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會(huì)可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出欠費(fèi)繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費(fèi)業(yè)主名單、門(mén)牌號(hào)及欠費(fèi)金額。
欠費(fèi)繳納通知單應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式作出。一般包含欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、滯納金計(jì)算方法、繳費(fèi)帳戶、繳費(fèi)方法、相關(guān)后果等內(nèi)容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會(huì)可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會(huì)向欠費(fèi)業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權(quán)利限制】業(yè)主大會(huì)可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會(huì)會(huì)議的決定,限制欠費(fèi)業(yè)主行使下列共同管理權(quán)利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會(huì)委員;
(二)業(yè)主大會(huì)會(huì)議的表決權(quán);
(三)業(yè)主大會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)限制的其它共同管理權(quán)利。
第十八條【欠費(fèi)債務(wù)轉(zhuǎn)移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,轉(zhuǎn)讓物業(yè)時(shí)應(yīng)當(dāng)與業(yè)主大會(huì)結(jié)清。
房屋買(mǎi)受人與房屋出賣(mài)人可以在房屋買(mǎi)賣(mài)合同中約定房屋出賣(mài)人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和分?jǐn)傎M(fèi)用向房屋買(mǎi)受人的債務(wù)轉(zhuǎn)移。
房屋買(mǎi)受人在購(gòu)買(mǎi)業(yè)主出賣(mài)的房屋時(shí),可以向業(yè)主大會(huì)索取相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書(shū)面確認(rèn)文件。房屋買(mǎi)受人向業(yè)主大會(huì)索取房屋出賣(mài)人相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書(shū)面確認(rèn)文件的,業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)提供。
第十九條【欠費(fèi)起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會(huì)可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財(cái)務(wù)管理】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)、政策的有關(guān)規(guī)定,建立專門(mén)的業(yè)主共有資金財(cái)務(wù)管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金財(cái)務(wù)檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交保管的財(cái)務(wù)檔案。
第二十一條【財(cái)務(wù)人員】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請(qǐng)專門(mén)的財(cái)務(wù)管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會(huì)財(cái)務(wù)管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴(yán)禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)】業(yè)主大會(huì)不得向任何單位及個(gè)人借款或?yàn)槿魏蔚谌教峁⿹?dān)保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對(duì)外投資。
第二十四條【年度預(yù)算、決算】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金年度預(yù)算、決算制度。業(yè)主大會(huì)可以授權(quán)業(yè)主委員會(huì)或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)起草年度預(yù)算、決算方案,由業(yè)主大會(huì)會(huì)議審議后確定。
業(yè)主共有資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算使用。在會(huì)計(jì)年度終結(jié)時(shí),業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預(yù)算的支出時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開(kāi)業(yè)主大會(huì)會(huì)議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會(huì)可以按照業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設(shè)立專門(mén)機(jī)構(gòu)監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審查下列事項(xiàng):
(一) 是否按年度預(yù)算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應(yīng)程序;
(三)超出預(yù)算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會(huì)會(huì)議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項(xiàng)。
業(yè)主大會(huì)未設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責(zé)。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)定期與業(yè)主共有資金開(kāi)戶銀行核對(duì)本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結(jié)存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項(xiàng)目、費(fèi)用和分?jǐn)偳闆r;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額;
(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對(duì)公示情況提出質(zhì)詢時(shí),業(yè)主大會(huì)工作人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)。
業(yè)主對(duì)公示情況有異議的,可以要求復(fù)核或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會(huì)、業(yè)主對(duì)其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會(huì)法律責(zé)任】業(yè)主大會(huì)及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照?qǐng)?zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
資金管理制度10
第一章總則
第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“公司法”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條本制度是公司對(duì)募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。
第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計(jì)劃，組織募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開(kāi)、透明和規(guī)范。公司董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開(kāi)和透明。
第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。
第二章募集資金專戶存儲(chǔ)
第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。募集資金的存放應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則。
第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開(kāi)立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司
控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)，如公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。
第十條公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲(chǔ)于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時(shí)賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、銀行借款等其他資金存儲(chǔ)于募集資金專用賬戶。公司開(kāi)設(shè)多個(gè)募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的資金在同一專用賬戶存儲(chǔ)的原則進(jìn)行安排。
第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；
�。ǘ┠技Y金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼�(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
�。┕�、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。
�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。
第三章募集資金使用
第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。
第十三條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。
第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門(mén)提出資金使用申請(qǐng)，按照資金使用審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行。
公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計(jì)劃投資項(xiàng)目申請(qǐng)支用資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后由財(cái)務(wù)部辦理?yè)芸钍掷m(xù)。對(duì)申領(lǐng)撥回的資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須嚴(yán)格按照�？顚Ｓ玫脑瓌t使用。
第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，在審議該事項(xiàng)時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨(dú)立董事意見(jiàn)程序。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門(mén)要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財(cái)務(wù)部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。
對(duì)于確因不可預(yù)見(jiàn)的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開(kāi)披露實(shí)際情況并詳細(xì)說(shuō)明原因。
第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過(guò)30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的原因等。
第十八條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目。
�。ㄒ唬┠技Y金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過(guò)一年；
�。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%；
�。ㄋ模┢渌技Y金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況。
公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）。
第十九條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。
第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)六個(gè)月。
公司在發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。
第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
�。ㄈ﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)六個(gè)月；
�。ㄋ模﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金凈額的50%；
�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；
�。┻^(guò)去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
（七）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
�。ò耍┍Ｋ]機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。
第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)；
補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。
公司擬以超過(guò)募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的.，還須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會(huì)提供便利。
第四章募集資金用途變更
第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┰�(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
�。ǘ┬马�(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；
�。ㄈ┬马�(xiàng)目的投資計(jì)劃；
（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；
�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資用途的意見(jiàn)；
�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；
如新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十七條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。
第二十八條公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第二十九條公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：
�。ㄒ唬⿲�(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項(xiàng)目的金額；
�。ㄈ┰擁�(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；
�。ㄋ模⿹Q入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；
�。┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┍舅蟮钠渌麅�(nèi)容。
公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。
第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說(shuō)明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。
第三十一條單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第三十二條全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；
�。ǘ┍Ｋ]機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
�。ㄈ┒聲�(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬(wàn)元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
第五章募集資金管理與監(jiān)督
第三十三條公司會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部股份有限公司募集資金管理制度門(mén)沒(méi)有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十五條獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。
第三十六條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。
第六章附則
第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。
第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后生效，其修改亦同。
第三十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度11
資金項(xiàng)目管理制度旨在確保企業(yè)資金的有效管理和高效利用，它涵蓋了項(xiàng)目的預(yù)算編制、資金籌集、支出控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這項(xiàng)制度對(duì)于企業(yè)的'財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要，因?yàn)樗苯雨P(guān)乎到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)健康。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：包括項(xiàng)目預(yù)算的制定、審批、執(zhí)行和調(diào)整，確保資金的合理分配和有效使用。
2、資金籌集：規(guī)定了項(xiàng)目資金的來(lái)源，如內(nèi)部積累、外部融資、合作投資等，以及相關(guān)的審批流程和風(fēng)險(xiǎn)管理。
3、支出控制：明確資金支出的審批權(quán)限，設(shè)定支出標(biāo)準(zhǔn)，防止浪費(fèi)和濫用。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，識(shí)別和預(yù)防可能的資金風(fēng)險(xiǎn)，如資金鏈斷裂、投資風(fēng)險(xiǎn)等。
5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性，確保資金透明度。
資金管理制度12
工資資金管理制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：
1. 保障員工權(quán)益：確保員工按時(shí)獲得應(yīng)得報(bào)酬，維護(hù)員工滿意度和忠誠(chéng)度。
2. 規(guī)范財(cái)務(wù)管理：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。
3. 維護(hù)內(nèi)部公平：通過(guò)透明的工資政策，減少員工間的不公平感，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)和諧。
4. 提升企業(yè)形象：良好的.薪酬管理制度能吸引和留住優(yōu)秀人才，提升企業(yè)對(duì)外形象。
資金管理制度13
1、目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,特制定本辦法。
2、應(yīng)用范圍
適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。
3、職責(zé)
3、1集團(tuán)總部各管理部門(mén)及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門(mén)大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。
3、2集團(tuán)總部各管理部門(mén)及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷,對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。
4、具體規(guī)定
4、1財(cái)務(wù)印鑒保管制度
4、1、1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制,即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。
4、1、2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿,對(duì)除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)�；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。
4、2資金審批制度
4、2、1財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:
4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的`固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
4、2、2、2對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車(chē)費(fèi))。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過(guò)20xx元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
4、2、2、4對(duì)于20000元以上的支出,資金使用部門(mén)必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。
4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限
4、3、1固定資產(chǎn)的購(gòu)置:集團(tuán)各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購(gòu)置計(jì)劃,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購(gòu)置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門(mén)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤(pán)點(diǎn)。
4、3、2對(duì)外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),主管部門(mén)提出可行性分析報(bào)告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書(shū),經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(zhǎng)簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。
4、4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。
4、5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財(cái)務(wù)部方可辦理。
資金管理制度14
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用
4、月度資金計(jì)劃管理
4.1月度資金計(jì)劃的編制
a.各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計(jì)劃、填寫(xiě)《月份資金計(jì)劃申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。
b.財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計(jì)劃編制要求：具體、細(xì)致按部門(mén)分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施
a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計(jì)劃使用；對(duì)于各部門(mén)的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，并有權(quán)拒絕付款。
b.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)沒(méi)有安排又必須要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單，交部門(mén)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購(gòu)資金支付的管理
6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)后，呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購(gòu)人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開(kāi)具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對(duì)，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門(mén)資金支付的管理
7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金原因，并寫(xiě)明各項(xiàng)使用資金的明細(xì)；
7.2報(bào)告提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)。
7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門(mén)工作報(bào)酬）；
c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的'零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結(jié)算備用金往來(lái)，補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開(kāi)戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營(yíng)銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營(yíng)銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入�？顟簦谝粋�(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性，便于平衡收支計(jì)劃，對(duì)各類資金的支付應(yīng)分別對(duì)待；
9.2各部門(mén)用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購(gòu)及零星采購(gòu)應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書(shū)面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
資金管理制度15
1、施工項(xiàng)目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價(jià)款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)配合公司及時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過(guò)程控制方法對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅(jiān)持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風(fēng)險(xiǎn)'主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)項(xiàng)目資金的收入和支出做出合理的預(yù)測(cè),對(duì)各種影響因素進(jìn)行正確評(píng)估,最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。
2、為了保證項(xiàng)目資金使用的.合理性,公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目專用賬號(hào),由公司財(cái)務(wù)部門(mén)直接對(duì)外,所有資金的收支均按財(cái)會(huì)制度的要求由公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)外運(yùn)作,資金進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部門(mén)后,按照公司的資金使用制度分流到項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)理部作為項(xiàng)目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工項(xiàng)目成本計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃等編制項(xiàng)目,年,季,月度資金收支計(jì)劃,報(bào)請(qǐng)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
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