資金管理制度

　　隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的資金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

資金管理制度1

　　一、庫(kù)存現(xiàn)金：

　　出納員應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)資金使用情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)庫(kù)存現(xiàn)金備用金額度，每日庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過(guò)核定的額度（一般為5000—元），并且應(yīng)鎖于保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜密碼不得轉(zhuǎn)告他人。

　　二、出納收支管理規(guī)定：

　　運(yùn)營(yíng)資金必須保證收支兩條線，所有業(yè)務(wù)部門及出納員不能坐支現(xiàn)金，即將銷售回款直接用于費(fèi)用支出，收入必須先登記入賬，日常費(fèi)用支付申請(qǐng)憑簽批通過(guò)的.單據(jù)進(jìn)行支付，簽批程序。

　　三、支付工具及印鑒章管理：

　　會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不能兼任出納，所有銀行預(yù)留印鑒章和網(wǎng)銀支付U盾不得一人保管，必須由會(huì)計(jì)或商務(wù)部、出納分開(kāi)執(zhí)掌，銀行開(kāi)戶卡上預(yù)留印鑒章必須至少有公章、財(cái)務(wù)章及法人章，此三個(gè)章必須由商務(wù)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納分開(kāi)保管，網(wǎng)銀支付必須至少設(shè)置一個(gè)操作員、一個(gè)審核員（另根據(jù)銀行情況決定是否增加管理員）U盾、密碼分開(kāi)保管，以保證資金安全；

　　四、支付方式規(guī)定：

　　公司日常費(fèi)用、物資款、薪資支付等原則上不得使用現(xiàn)金，必須通過(guò)對(duì)公銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付（除政府相關(guān)征收部門規(guī)定必須使用現(xiàn)金或刷卡1000元以下零星小額的勞務(wù)、釆購(gòu)款，如情況特殊經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意可以使用現(xiàn)金結(jié)算）；

　　五、貨幣資金定期盤點(diǎn)制度及長(zhǎng)短款處理：

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度，出納應(yīng)于每日及時(shí)、準(zhǔn)確地分賬戶分別登記資金收支流水日記賬，并于下班前對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)、與日記賬核對(duì)是否賬實(shí)相符，做到日清月結(jié)；每月軋賬日應(yīng)在主辦會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下對(duì)所保管的所有貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫《現(xiàn)金、銀行存款盤點(diǎn)表》、《銀行余額調(diào)節(jié)表》，列明未達(dá)賬項(xiàng)，經(jīng)會(huì)計(jì)與日記賬、會(huì)計(jì)總賬核對(duì)無(wú)誤后、雙方簽字備案；

　　對(duì)于月末盤點(diǎn)后產(chǎn)生的庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)、短款，出納應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)查找原因，是否少記收入或漏記支出，無(wú)法查找出原因的現(xiàn)金長(zhǎng)款，暫掛待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢一現(xiàn)金長(zhǎng)款，對(duì)于無(wú)法査找原因的現(xiàn)金短款，應(yīng)由出納本人在當(dāng)月自行補(bǔ)足，待今后查出原因后再行領(lǐng)出。

資金管理制度2

　　一、現(xiàn)金管理制度

　　現(xiàn)金管理制度用于規(guī)范公司現(xiàn)金收入、支出、記帳、盤點(diǎn)等管理活動(dòng)。通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。

　�。ㄒ唬�、現(xiàn)金

　�。�1）、現(xiàn)金開(kāi)支范圍

　　1、本制度所稱的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門及各門店財(cái)務(wù)，用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)鈔。

　　現(xiàn)金報(bào)支適用范圍如下：

　�、俾毠すべY、津貼。

　�、趥�(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。

　�、鄹鶕�(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。

　　④各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定其他支出等。

　�、菹騻�(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　　⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　�、�1000元以下的零星支出

　�、嗥渌�支出。

　　2、凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)

　　公司總部的庫(kù)存現(xiàn)金限額為元，門店庫(kù)存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以下的為3000元，門店庫(kù)存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以上的為5000元（現(xiàn)金限額如需要增加，應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批）。超過(guò)此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。

　　1、公司及門店的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由出納人員辦理。

　　2、出納人員在辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得外來(lái)合法的原始憑證和自制的合理單據(jù)，并且手續(xù)齊全。

　　3、出納人員應(yīng)及時(shí)、按序的在釘本式現(xiàn)金日記帳上登記現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。

　　4、會(huì)計(jì)制證人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證。

　　5、出納人員從銀行提取備用金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途，并由相關(guān)人員審核蓋章后，交開(kāi)戶銀行審核提現(xiàn)。

　　6、出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所有現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。

　　7、財(cái)務(wù)部門應(yīng)指派專人每月末對(duì)出納人員的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并與財(cái)務(wù)賬核對(duì)。

　　8、財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員可以不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。

　　9、現(xiàn)金盤點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)表，盤點(diǎn)表必須由盤點(diǎn)人員、出納、和相關(guān)負(fù)責(zé)人（指門店店長(zhǎng)或財(cái)務(wù)經(jīng)理）簽字確認(rèn)，盤點(diǎn)表上需列明現(xiàn)金賬面金額、現(xiàn)金實(shí)際盤點(diǎn)金額、明細(xì)未達(dá)事項(xiàng)、及差異額，對(duì)調(diào)節(jié)后仍有差異的要分析原因，并及時(shí)報(bào)告門店店長(zhǎng)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)差異額提出處理意見(jiàn)。

　�。ǘ�）、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金

　　業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的部門或個(gè)人，向企業(yè)借用一定數(shù)額的現(xiàn)金。

　　1、個(gè)人借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，必須由借用人負(fù)責(zé)借用、使用和妥善保管；部門借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，則必須指定專人負(fù)責(zé)借用、使用和妥善保管。

　　2、符合要求需要借用業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的部門或個(gè)人，由借用人或著專人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批，方可向財(cái)務(wù)部門借用。

　　3、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金只能用于小額的、零星的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，且支出業(yè)務(wù)符合各項(xiàng)規(guī)章制度，大額的費(fèi)用支出，直接到財(cái)務(wù)部門以轉(zhuǎn)帳形式予以支付。

　　4、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金無(wú)法周轉(zhuǎn)時(shí)，由業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金借用人憑合法的、報(bào)銷手續(xù)齊全的原始支出憑證，到財(cái)務(wù)部門按實(shí)報(bào)銷。

　　5、使用和保管業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的個(gè)人，有責(zé)任維護(hù)資金的安全，如發(fā)生短少，則全額予以賠償。

　　6、使用和保管業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的個(gè)人，因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須將借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金歸還財(cái)務(wù)部門。

　　7、財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員，可以不定期對(duì)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽盤。

　　8、每年末財(cái)務(wù)部門派專人對(duì)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金盤點(diǎn)報(bào)表，經(jīng)盤點(diǎn)人員、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金保管人和部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，由盤點(diǎn)人員帶回財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

　�。ㄈ�）、門店收銀備用金

　　門店收銀備用金是指門店因經(jīng)營(yíng)原因而需要常備的找零款。收銀備用金分收銀POS機(jī)（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。

　　1、新開(kāi)門店備用金在領(lǐng)用時(shí)，根據(jù)門店經(jīng)營(yíng)規(guī)模和預(yù)計(jì)的銷售額，由收銀主管提出申請(qǐng)，經(jīng)門店店長(zhǎng)、營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后向財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，因目前銀行零鈔比較緊張，請(qǐng)?zhí)嵩缛�天通知�?cái)務(wù)部。（標(biāo)準(zhǔn)：大賣場(chǎng)門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的50％，綜超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的70％，標(biāo)超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的100％，新開(kāi)門店為預(yù)計(jì)日銷售額的100％）

　　2、門店收銀POS機(jī)（或收銀員）找零備用金，由門店收銀員提出申請(qǐng)，經(jīng)門店店長(zhǎng)簽字同意后，向門店收銀主管領(lǐng)用。因財(cái)務(wù)核算需要，請(qǐng)門店收銀主管將收銀員備用金的明細(xì)清單交與財(cái)務(wù)部入帳。

　　3、門店收銀備用金由收銀主管總負(fù)責(zé)。收銀主管有責(zé)任維護(hù)資金的安全，如果發(fā)生短少，由責(zé)任人全額賠償。

　　4、門店收銀備用金只能用于門店的找零，不能挪作他用。

　　5、財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員，可以不定期對(duì)門店收銀備用金進(jìn)行抽盤。

　　6、門店收銀員、收銀出納因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須辦理現(xiàn)金的交接手續(xù)并及時(shí)告知財(cái)務(wù)部做好帳務(wù)調(diào)整工作。

　　7、每年末，收銀主管負(fù)責(zé)對(duì)門店收銀POS機(jī)（或收銀員）找零備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部指派專人對(duì)收銀出納零鈔備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，同時(shí)編制門店收銀備用金盤點(diǎn)表，經(jīng)收銀員、收銀主管、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)人和門店店長(zhǎng)簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。

　　8、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)門店收銀備用金盤點(diǎn)表和財(cái)務(wù)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳務(wù)差異，及時(shí)調(diào)整。如門店節(jié)假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉(zhuǎn)，則由門店提出合理的增額申請(qǐng)，經(jīng)門店店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后直接向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，并在節(jié)假日結(jié)束的當(dāng)月及時(shí)歸還財(cái)務(wù)。如門店不及時(shí)歸還節(jié)假日收銀出納零鈔備用金，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況，有權(quán)決定以后的節(jié)假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。

　　二、銀行存款管理制度

　　1、財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理銀行收支業(yè)務(wù)。

　　2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過(guò)銀行支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行）支付，有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，可支付現(xiàn)金。支付供應(yīng)商的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品支付的貨款除外）。

　　3、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行現(xiàn)金支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。公司需要以空白支票形式預(yù)付貨款或者設(shè)備款，必須填報(bào)“空白支票領(lǐng)用審批單”，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接審批同意（金額較大必須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽）方可領(lǐng)用。

　　4、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

　　5、每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明調(diào)節(jié)項(xiàng)目原因，落實(shí)責(zé)任人處理。

　　6、發(fā)揮公司集團(tuán)化的資金優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)公司所屬銀行存款的管理，對(duì)所屬的銀行存款進(jìn)行調(diào)配、劃撥。

　　7、預(yù)留銀行的支票專用章、法人代表人的印鑒章，由財(cái)務(wù)人員分別保管。

　　8、各部門、門店不得擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶，開(kāi)設(shè)銀行賬戶必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部和聯(lián)華超市財(cái)務(wù)管理總部，經(jīng)聯(lián)華超市財(cái)務(wù)管理總部審批后，方可開(kāi)設(shè)銀行賬戶。

　　三、銷貨款管理制度和流程

　�。ㄒ唬┦浙y員將銷貨款分現(xiàn)金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫“收銀日?qǐng)?bào)”，現(xiàn)金清點(diǎn)正確后，填制一式兩聯(lián)現(xiàn)金交款單以封包形式交收銀領(lǐng)班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來(lái)收取封包，出納與銀行收款人根據(jù)封包協(xié)議交接，封包準(zhǔn)確性一般以銀行監(jiān)控為準(zhǔn)，出納次日編制收銀員報(bào)表交財(cái)務(wù)。每月28日前必須交當(dāng)月報(bào)表，年底不遲于1月2前交收銀日?qǐng)?bào)。

　�。ㄒ唬�為了加快資金流轉(zhuǎn)，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支，總部通過(guò)網(wǎng)上銀行劃轉(zhuǎn)門店的營(yíng)業(yè)款，門店若需支付貨款或金額較大的工程設(shè)備款時(shí)，需向財(cái)務(wù)部提前申請(qǐng)審批。每月月末總部財(cái)務(wù)將配貨批發(fā)單（包括銷貨退回的批發(fā)單）打印清單并開(kāi)具增值稅票。門店根據(jù)總部稅票結(jié)算，并根據(jù)已付款情況進(jìn)行核對(duì)，清算付款。

　�。ㄈ�）應(yīng)收賬款管理

　　1、為避免資金風(fēng)險(xiǎn)，超市銷售（包括銷售給加盟店），實(shí)行銀貨兩清，支票必須到帳發(fā)貨，不允許掛賬。

　　2、門店的團(tuán)購(gòu)銷售，對(duì)信用好的客戶，可以采取貨到結(jié)款，但必須報(bào)總經(jīng)理室審批同意，零星團(tuán)購(gòu)

　　延付款期不得超過(guò)貨發(fā)出后3天。

　　3、對(duì)于固定的團(tuán)購(gòu)客戶，應(yīng)事先簽訂協(xié)議，并限定應(yīng)收款最高金額，要求客戶按此交納貨款保證金，協(xié)議書上報(bào)財(cái)務(wù)備案。

　　四、貨款結(jié)算管理制度和流程

　�。ㄒ唬┴浛罱Y(jié)算管理制度

　　1、供應(yīng)商貨款結(jié)算以公司認(rèn)可的`、有效的結(jié)算憑證為貨款結(jié)算的依據(jù)；

　　2、供應(yīng)商貨款結(jié)算嚴(yán)格按照公司商品采購(gòu)合同的結(jié)算條款進(jìn)行結(jié)算；

　　3、供應(yīng)商必須交納公司應(yīng)收取的各項(xiàng)費(fèi)用后，才能在公司財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中進(jìn)行貨款結(jié)算；供應(yīng)商的賬扣費(fèi)用和退單實(shí)行優(yōu)先結(jié)算；供應(yīng)商貨款結(jié)算必須提供合法的發(fā)票、進(jìn)貨結(jié)算清單；

　　4、財(cái)務(wù)貨款結(jié)算審批人員根據(jù)公司結(jié)算的有關(guān)規(guī)定和要求，在財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中，對(duì)供應(yīng)商提供結(jié)算憑證的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，對(duì)增值稅票的正確性進(jìn)行檢查；

　　5、財(cái)務(wù)貨款審核人員根據(jù)公司對(duì)供應(yīng)商貨款的審核要求，對(duì)生成的供應(yīng)商付款單，在財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中進(jìn)行付款單審核；

　　6、供應(yīng)商結(jié)算的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品除外）；

　　7、結(jié)算各崗位的財(cái)務(wù)人員不得越權(quán)和違反規(guī)定操作，特殊情況需經(jīng)結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

　�。ǘ�）進(jìn)貨結(jié)算流程

　　1、供應(yīng)商網(wǎng)上對(duì)賬正確后打印一式兩聯(lián)的付款清單，并開(kāi)具相應(yīng)的增值稅發(fā)票；財(cái)務(wù)結(jié)算員首先檢查供應(yīng)商費(fèi)用，審核供應(yīng)商的付款清單和增值稅票，核對(duì)無(wú)誤后制作供應(yīng)商付款審批單，若有差額填寫進(jìn)貨結(jié)算調(diào)整單。每日按操作員打印增值稅發(fā)票移交單并附增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，交于發(fā)票管理員，交、接雙方點(diǎn)清并簽字。在供應(yīng)商付款日的前三天結(jié)算員按不同帳套把供應(yīng)商付款資料、審批單交給供應(yīng)商付款審批員（移交時(shí)對(duì)供應(yīng)商的可付建議和庫(kù)存周轉(zhuǎn)進(jìn)行控制），月底需對(duì)應(yīng)付暫付款的應(yīng)付帳。貨款審核員對(duì)供應(yīng)商付款審批單的內(nèi)容進(jìn)行審核，對(duì)供應(yīng)商本期應(yīng)扣費(fèi)用是否到位；審核供應(yīng)商付款的明細(xì)單據(jù)是否在帳期內(nèi)；支付金額是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定（參照可付建議、周轉(zhuǎn)天數(shù)）或由商管部建議付款的郵件給到財(cái)務(wù)后付款。

　　2、采用聯(lián)銷方式結(jié)算的，進(jìn)貨結(jié)算員根據(jù)采購(gòu)合同、聯(lián)銷商品結(jié)算報(bào)表作為供應(yīng)商結(jié)款依據(jù)。根據(jù)商管部、招商部提供的供應(yīng)商應(yīng)交的刷卡費(fèi)用，生成供應(yīng)商付款單。

　　3、對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品結(jié)算以公司認(rèn)可的、有效的進(jìn)貨單和供應(yīng)商送貨單為貨款結(jié)算的依據(jù)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照商品采購(gòu)合同的結(jié)算條款進(jìn)行抽單結(jié)算。1—10日結(jié)算員與供應(yīng)商接單，結(jié)算員根據(jù)供應(yīng)商的送貨單與門店收貨處打印出來(lái)的收貨單進(jìn)行校對(duì)，對(duì)正確無(wú)誤的收貨單進(jìn)行結(jié)算。11—20日根據(jù)采購(gòu)合同帳期結(jié)款的，由商管部錄入本期應(yīng)交納的費(fèi)用通知單，結(jié)算員進(jìn)行抽單生成供應(yīng)商結(jié)算單。在結(jié)算時(shí)需提供城、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品自產(chǎn)自銷證明、身份證；對(duì)水產(chǎn)品還需提供養(yǎng)殖證、捕撈證（提供以上資料為復(fù)印件）。11—25日為付款日期。經(jīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)單生成供應(yīng)商付款單；根據(jù)付款單上的不含稅金額除后的金額開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票；付款期內(nèi)將審核后的結(jié)算單及付款審批單一同交出納制單并付款。

　　4、對(duì)供應(yīng)商結(jié)清的處理，財(cái)務(wù)部接到商管部清場(chǎng)通知單即停止付款，通知起三個(gè)月止，由商管部填寫供應(yīng)商清場(chǎng)付款審批單并附該供應(yīng)商的零庫(kù)存報(bào)表交結(jié)算員，財(cái)務(wù)方可處理；

　　5、商品管理部需要預(yù)付貨款的，應(yīng)提前3天向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，特殊商品超周轉(zhuǎn)天數(shù)的，根據(jù)公司費(fèi)用審批規(guī)定報(bào)總經(jīng)理室聯(lián)簽。

　　獨(dú)立核算門店自營(yíng)商品貨款結(jié)算原則上也必須遵循上述流程，門店店長(zhǎng)審批后付款，預(yù)付貨款必須報(bào)總經(jīng)理室審批。

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