物業(yè)資金管理制度

　　在當(dāng)今社會(huì)生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，下面是小編整理的物業(yè)資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

物業(yè)資金管理制度1

　　為了保障博盈投資廣場各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　公共維修資金，由法律規(guī)定的專項(xiàng)用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項(xiàng)用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　公共維修資金的使用范圍：

　　公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的'共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　公共維修資金的繳納：

　　物業(yè)的公共維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房價(jià)差別有多大，本體造價(jià)差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對(duì)多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時(shí)段、定期確定一個(gè)平均價(jià)，統(tǒng)一參照?qǐng)?zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　公共維修資金的管理：

　　物業(yè)公共維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲(chǔ)，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時(shí)，除可用于購買國債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息，公共維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作公共維修資金滾存使用和管理。

　　公共維修資金的使用：

　　公共維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計(jì)劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，公共維修資金不敷使用時(shí)，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級(jí)物業(yè)管理部門會(huì)同指定銀行對(duì)物業(yè)公共維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

物業(yè)資金管理制度2

　　1.0目的

　　規(guī)范物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作程序。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作。

　　3.0相關(guān)文件

　　3.1《北京市專項(xiàng)維修資金使用管理辦法(試行)》

　　3.2《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》(中華人民共和國建設(shè)部、財(cái)政部令第165號(hào))

　　3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項(xiàng)維修資金使用管理實(shí)施細(xì)則》(20xx年7月29日)

　　3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)

　　3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì)專項(xiàng)維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)

　　4.0職責(zé)

　　4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)專項(xiàng)維修資金的歸集、分戶情況;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。

　　4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。

　　4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項(xiàng)工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。

　　4.4專業(yè)公司提出大修計(jì)劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。

　　4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對(duì)大修計(jì)劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費(fèi)用預(yù)算。

　　4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計(jì)劃告知業(yè)委會(huì)并協(xié)助業(yè)委會(huì)組織召開業(yè)主大會(huì),組織文字材料。

　　4.7經(jīng)營管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會(huì)。

　　4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。

　　4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。

　　4.10財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)維修費(fèi)預(yù)支、收款、結(jié)算工作。

　　4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。

　　4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實(shí)。

　　5.0社區(qū)服務(wù)辦公室工作程序

　　5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段

　　5.1.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)牽頭組織,物業(yè)管理部、質(zhì)量管理部、電梯管理公司、經(jīng)營管理處根據(jù)不同的分工進(jìn)行培訓(xùn);

　　5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;

　　5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的.《核查報(bào)告》;

　　5.1.4特種設(shè)備檢測所出具的《特種設(shè)備定期檢測報(bào)告》;

　　5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)。

　　5.2協(xié)助業(yè)委會(huì)召開委員會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備階段

　　5.2.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)將涉及范圍內(nèi)業(yè)主的《專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)清冊》、《支用維修資金分戶明細(xì)表》下載成冊;

　　5.2.2與經(jīng)營管理處、財(cái)務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對(duì);

　　5.2.3社區(qū)服務(wù)辦公室根據(jù)提供的維修預(yù)算,作出《支用維修資金分戶明細(xì)表(預(yù)算)》;

　　5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項(xiàng)維修資金的函》提交業(yè)主委員會(huì);

　　5.2.5將維修計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、核查報(bào)告、施工單位資質(zhì)、《支用維修資金分戶明細(xì)表(預(yù)算)》提交業(yè)主委員會(huì);

　　5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議及會(huì)議議程、所需材料和業(yè)委會(huì)主任溝通。材料包括:向業(yè)委會(huì)提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報(bào)告》,《維修計(jì)劃》、《費(fèi)用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項(xiàng)維修資金分戶明細(xì)》、《專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)清冊》等。

　　5.3召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議階段

　　5.3.1由業(yè)委會(huì)主任提議、全體委員參加、居委會(huì)主任列席的專項(xiàng)維修資金使用專題會(huì);

　　5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;

　　5.3.3由業(yè)委會(huì)主任作出《使用維修資金的議案》、《委托書》、《召開業(yè)主大會(huì)的方法》等提議;

　　5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項(xiàng)目監(jiān)督小組';

　　5.3.5全體業(yè)委會(huì)委員表決、簽字,居委會(huì)主任監(jiān)督簽字;

　　5.3.6形成業(yè)主委員會(huì)決議。

　　5.4材料公示階段

　　5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。

　　5.4.2經(jīng)營管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。

　　5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》、《核查報(bào)告》、《施工計(jì)劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》、《預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會(huì)的方法》、《委托書》等。

　　5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。

　　5.5入戶表決階段

　　5.5.1配合業(yè)委會(huì)、居委會(huì)進(jìn)行宣傳;

　　5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營管理處做好入戶準(zhǔn)備;

　　5.5.3協(xié)助經(jīng)營管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;

　　5.5.4對(duì)表決卡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總;

　　5.5.5由業(yè)委會(huì)委托居委會(huì)、業(yè)主代表對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。

　　5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會(huì)對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行公示。

　　6.0辦理行政備案程序

　　6.1由物業(yè)管理部對(duì)以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》、《鑒定報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、業(yè)委會(huì)出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。

　　6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。

　　6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。

　　7.0費(fèi)用預(yù)支程序

　　7.1由財(cái)務(wù)部對(duì)《維修費(fèi)用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;

　　7.2由財(cái)務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。

　　8.0維修施工程序

　　8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)施工進(jìn)行監(jiān)督。

　　8.2施工現(xiàn)場明示施工單位、施工時(shí)間、安全提示等。

　　8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。

　　8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收,根據(jù)施工驗(yàn)收情況報(bào)質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)檢測。

　　8.5相關(guān)部門出具《工程驗(yàn)收合格證》及《工程費(fèi)用決算單》。

　　8.6對(duì)施工過程影像資料留檔。

　　9.0工程費(fèi)用結(jié)算程序

　　9.1工程竣工驗(yàn)收合格后由財(cái)務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);

　　9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費(fèi)用結(jié)算單》、《維修費(fèi)用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。

　　10.0材料備案程序

　　對(duì)以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會(huì)留存一份)分別存檔。

　　11.0工作考核

　　啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。

　　12.0需存檔的文件或資料

　　12.1《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》

　　12.2《核查報(bào)告》

　　12.3《施工計(jì)劃》

　　12.4《施工單位資質(zhì)證書》

　　12.5《施工單位營業(yè)執(zhí)照》

　　12.6《施工合同》

　　12.7《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》

　　12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》

　　12.9《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》

　　12.10《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》

　　12.11《業(yè)主大會(huì)表決形式》

　　12.12《支用維修資金申請(qǐng)》

　　12.13《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》

　　12.14由業(yè)委會(huì)審核后的《工程費(fèi)用預(yù)算》

　　12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報(bào)告》

　　12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》

　　12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》

　　12.18專項(xiàng)維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》

　　12.19《承諾書》

　　12.20《工程驗(yàn)收合格證》

　　12.21《工程費(fèi)用決算單》

　　12.22《費(fèi)用發(fā)票復(fù)印件》

　　12.23《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》

　　12.24《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》

物業(yè)資金管理制度3

　　為加強(qiáng)xx物業(yè)公司各項(xiàng)貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi)，同時(shí)加大資金監(jiān)管力度，保證各項(xiàng)資金的安全完整。特制定本制度：

　　一、總則

　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及豐入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　二、現(xiàn)金收入的處理

　　1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項(xiàng)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及存入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　三、現(xiàn)金支出的處理

　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領(lǐng)取;

　　2、凡對(duì)外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后，不得無故拖延支付。對(duì)由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　3、對(duì)達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的`支付業(yè)務(wù)，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。

　　4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在"領(lǐng)款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時(shí)加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。

　　四、備用金使用管理規(guī)定

　　為避免因報(bào)銷程序問題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行，便于零星支付及應(yīng)急支付，特制定本規(guī)定:

　　(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開支。

　　(二)備用金使用范圍:

　　1、備用材料缺貨時(shí)零星購買材料用款;

　　2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;

　　3、符合專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開支;

　　4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開支;

　　5、對(duì)超出上述使用范圍的各項(xiàng)支付，需由各管理處單獨(dú)向公司填報(bào)用款申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后，由財(cái)務(wù)部填寫請(qǐng)款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。

　　(三)備用金支付程序:

　　1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單;

　　2、部門主管審核簽字;

　　3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù)，對(duì)于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫手續(xù)，并須有第三人證明簽字;

　　4、管理處主任審批，對(duì)特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明，并簽署同意支付字樣;

　　5、收款室審核付款，對(duì)超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù))，各收款室有權(quán)拒絕支付。

　　6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況，及時(shí)集中報(bào)銷費(fèi)用支出交易所報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理報(bào)銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。

　　(四)備用金經(jīng)管:

　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充，各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付，不得擅自挪用備用金;

　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;

　　3、經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調(diào)動(dòng)或結(jié)算工資等手續(xù)。

　　(五)傾向資金經(jīng)管人員:

　　1、必須由會(huì)計(jì)專業(yè)人員來擔(dān)任;

　　2、具備深圳戶口，或在集團(tuán)從事財(cái)務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;

　　3、不得兼任財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)崗位工作。

　　4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應(yīng)盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責(zé)令賠償外，應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。

物業(yè)資金管理制度4

　　1.0 目的

　　資金管理是公司財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成部分，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。

　　2.0適用范圍

　　資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理

　　3.0工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0制度要點(diǎn)

　　4.1現(xiàn)金的管理。

　　4.1.1現(xiàn)金使用范圍主要限于:支付獎(jiǎng)金、工資性津貼、交通費(fèi)以及按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(二千元)以下的零星開支等。

　　4.1.2對(duì)于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。

　　4.1.3財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。

　　4.1.4認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作 �，F(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在保險(xiǎn)柜里以確保安全和完整無缺。

　　4.1.5各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對(duì)各部門備用金使用情況定期抽查。

　　4.1.6 現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫收款單或支出憑單。單上都應(yīng)寫明收付的.內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

　　4.1.7現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。

　　4.1.8各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金，不得私設(shè)"小金庫"。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。

　　4.1.9現(xiàn)金管理應(yīng)遵守"八不準(zhǔn)"

　　4.1.9.1不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；

　　4.1.9.2不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

　　4.1.9.3不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；

　　4.1.9.4不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；

　　4.1.9.5不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人儲(chǔ)蓄；

　　4.1.9.6不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)；

　　4.1.9.7不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；

　　4.1.9.8不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。

　　4.2銀行存款的管理

　　4.2.1對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過銀行結(jié)算。

　　4.2.2公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律填寫《支票領(lǐng)用審批單》，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。

　　4.2.3支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。4.2.4財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時(shí)，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。

　　4.2.5遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。

　　4.2.6正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來對(duì)帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1《支票領(lǐng)用審批單》

物業(yè)資金管理制度5

　　為規(guī)范物業(yè)的資金運(yùn)作及管理工作，結(jié)合物業(yè)業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

　　第一章規(guī)定

　　第一條

　　所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

　　1)在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將左面對(duì)齊粘貼)。

　　第二條

　　如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的50%報(bào)銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷;特殊情況，必須報(bào)請(qǐng)物業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。

　　第三條

　　對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條

　　嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。

　　1、差旅費(fèi)借支必須在返回物業(yè)五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù);直接由物業(yè)匯往各往來單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

　　4、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的，不予報(bào)帳。

　　第五條

　　嚴(yán)格執(zhí)行物業(yè)的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，物業(yè)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

　　第六條

　　各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫物業(yè)(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報(bào)銷單;

　　第七條

　　已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條

　　報(bào)帳審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理和物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由物業(yè)總經(jīng)理和物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級(jí)上報(bào)，由集團(tuán)批示。

　　3、物業(yè)各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出，由物業(yè)辦公室管理及審核，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、物業(yè)日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、物業(yè)日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、物業(yè)管理公司和物業(yè)所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外)，均通過物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條

　　報(bào)帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由物業(yè)指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報(bào)帳。

　　3、各級(jí)審批人出差期間，對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。

　　第三章資金的預(yù)算管理

　　第十條

　　每年元月10日前，物業(yè)根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)集團(tuán)總部審批。

　　第十一條

　　各物業(yè)根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將物業(yè)節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。

　　第十二條

　　物業(yè)總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。

　　第十三條

　　按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

　　第四章借支及請(qǐng)款規(guī)定

　　第十四條

　　現(xiàn)金借支規(guī)定

　　1、凡物業(yè)員工因工作需要，需申請(qǐng)臨時(shí)借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

　　2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過20xx元。

　　3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

　　4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　5、備用金借支，由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。

　　第十五條

　　轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定

　　1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。

　　2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的，由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。

　　3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單，詳細(xì)注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項(xiàng)用途，協(xié)議號(hào)(已簽定合同)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

　　第十二條

　　異地付款的請(qǐng)款規(guī)定

　　1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交物業(yè)指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)�！拔�托書”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。

　　2、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng)，請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單;如果收款單位名稱、帳號(hào)或開戶行發(fā)生變動(dòng)，請(qǐng)款人必須提供往來單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。

　　第五章報(bào)帳程序及報(bào)帳的具體規(guī)定

　　第十三條

　　費(fèi)用報(bào)帳

　　1、費(fèi)用開支后，應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù);有借支的，必須先清理借支。

　　2、費(fèi)用報(bào)帳時(shí)，必須由經(jīng)手人根據(jù)物業(yè)有關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)帳事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。

　　3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。

　　4、根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。

　　5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報(bào)帳時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

　　第十四條

　　固定資產(chǎn)報(bào)帳

　　1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購置報(bào)帳應(yīng)附申購單(或批示報(bào)告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時(shí)附專業(yè)檢測部門出具的'檢驗(yàn)合格報(bào)告。

　　2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。

　　第十五條

　　供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算

　　1、供應(yīng)商開戶規(guī)定

　　1)日常計(jì)劃采購開戶規(guī)定：日常計(jì)劃采購內(nèi)容指物業(yè)經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時(shí)遞交(原件一份)給財(cái)務(wù)部合同專管員，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。

　　2)對(duì)于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。

　　2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

　　1)個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個(gè)人名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無誤后，方能發(fā)放。

　　2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。

　　3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

　　3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由物業(yè)采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。

　　4、供應(yīng)

　　商付款方式的規(guī)定：個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。

　　5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定：供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

　　A、每月的18日-20日為上月貨款對(duì)帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件)，在采購部粘貼填寫《報(bào)帳單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)處對(duì)帳。財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。

　　B、每月的21日-23日為采購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對(duì)帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報(bào)采購經(jīng)理和各物業(yè)總經(jīng)理審核簽字后，交物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

　　C、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

　　D、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對(duì)帳和結(jié)算(特殊情況除外)財(cái)務(wù)一律不予受理。

　　第六章現(xiàn)金的日常管理

　　第十六條

　　現(xiàn)金管理制度

　　1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。物業(yè)備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺(tái)收銀員一萬元以及各營業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。

　　2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。

　　3、物業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

　�、倥R時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

　�、诔霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　�、畚飿I(yè)處理緊急情況時(shí)的支出;

　　④轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;

　�、萑诵幸�(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第十七條

　　現(xiàn)金收支控制

　　1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。

　　2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳;清查庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對(duì)，做到帳款、帳帳相符;負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專用章暫由天怡物業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。

　　3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷;對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷;對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

　　4、對(duì)庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表，說明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見。

　　5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

　　第四章工作標(biāo)準(zhǔn)

　　1.會(huì)計(jì)核算工作能有條不紊地進(jìn)行。(即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項(xiàng)取得直到交納稅款、報(bào)表反映;支出方面從款項(xiàng)提取至報(bào)表反映，中間各個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個(gè)環(huán)節(jié)操作正常以保證整個(gè)過程按會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行。)

　　2.及時(shí)準(zhǔn)確地提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。

　　3.及時(shí)準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

　　4.加強(qiáng)收入的管理，保證公司收入不流失。

　　5.加強(qiáng)支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。

　　6.加強(qiáng)預(yù)算管理，保證日常的收支狀況與財(cái)務(wù)預(yù)算基本一致。

　　7.制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，并對(duì)部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

　　8.與稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因?yàn)楣�關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。

　　第五章財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2.財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　3.財(cái)務(wù)人員管理

　　(1)會(huì)計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請(qǐng)開設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實(shí)物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

　　a)購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

　　b)對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　e)對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時(shí)，對(duì)庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。

　　7.會(huì)計(jì)檔案管理

　　會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。

　　(3)在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期，主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財(cái)務(wù)人員工作要求：

　　(1)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。

　　e)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會(huì)計(jì)

　　a)按國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況，c)編制各種記帳憑證，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報(bào)告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對(duì)違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

　　第六章費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)程

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

　　2.公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。

　　四、報(bào)銷程序

　　1.報(bào)銷費(fèi)用的填制要求

　　a)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　b)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報(bào)銷單據(jù)同向)粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。

　　c)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　d)采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購單》(或采購計(jì)劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

　　e)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

　　f)外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　2.報(bào)銷單據(jù)的審核

　　a)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。

　　b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。

　　c)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

　　3.費(fèi)用的給付

　　a)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

　　b)單位價(jià)格在20xx元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　c)單位價(jià)格在20xx元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　d)各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

　　4.費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

　　a)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。

　　b)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

　　5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)情況之一。

　　第七章工資發(fā)放規(guī)程

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時(shí)、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。

　　二、適用范圍

　　適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作

　　三、職責(zé)

　　1.行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。

　　2.財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。

　　3.財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。

　　4.總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。

　　四、工作程序要點(diǎn)

　　1.員工每月工資的計(jì)算

　　a)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延(春節(jié)除外)

　　b)公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。

　　c)出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計(jì)算系數(shù)計(jì)算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

　　d)員工工資的計(jì)算工式：

　　員工月工資=(基本工資+崗位工資+業(yè)績工資)x當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

　　e)出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

　　f)財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時(shí)查清并予以更正;如無疑問，應(yīng)在財(cái)務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報(bào)總經(jīng)理審批。

　　g)總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財(cái)務(wù)部，特殊情況另行處理。

　　2.年終獎(jiǎng)金的計(jì)算

　　a)公司行政人事部在規(guī)定日期(具體日期由總經(jīng)理決定)將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評(píng)表》交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。

　　b)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年可分配獎(jiǎng)金總額并根據(jù)獎(jiǎng)金分配方案(由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定)及《員工考評(píng)表》計(jì)算出每個(gè)員工的年終獎(jiǎng)金，并據(jù)此編制《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在編制完的《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。

　　c)財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正;如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

　　d)財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》報(bào)送總經(jīng)理審批。

　　e)總經(jīng)理在審批的同時(shí)應(yīng)注明具體發(fā)放日期。

　　f)試用期員工不享有年終獎(jiǎng)金。

　　g)獎(jiǎng)金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎(jiǎng)金。

　　3.工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放

　　(1)銀行代發(fā)的工資及獎(jiǎng)金：

　　a)出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放;

　　b)新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個(gè)人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請(qǐng)辦理工資代發(fā)存折;

　　c)新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)取;

　　d)存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時(shí)出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存;

　　e)員工可在每月16—18日到出納處領(lǐng)取工資清單;

　　f)員工的年終獎(jiǎng)金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。

　　(2)現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎(jiǎng)金：

　　a)工資年終獎(jiǎng)金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照(員工工資發(fā)放表)用現(xiàn)金發(fā)放;

　　b)員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日(或年終獎(jiǎng)金發(fā)放日)到財(cái)務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資(或年終獎(jiǎng)金);

　　c)員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時(shí)可以領(lǐng)取工資單。

　　4.離職員工工資的計(jì)算與發(fā)放

　　a)離職員工憑審批手續(xù)完整的(員工離職表)到財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。

　　b)出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計(jì)算公式在一個(gè)工作日內(nèi)計(jì)算該員工離職工資。

　　c)員工離職工資經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。

　　d)未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。

　　5.工資資料的查閱及保管

　　a)如員工對(duì)自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時(shí)查閱的，可在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)查閱。

　　b)員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

　　c)每月的工資發(fā)放資料由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

　　d)財(cái)務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

　　第八章管理費(fèi)收取管理規(guī)程

　　一、目的

　　本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費(fèi)管理，確保業(yè)主(住戶)滿意。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于對(duì)興業(yè)新邨管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)偹�電費(fèi)。

　　三、職責(zé)

　　1.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。

　　2.保安員協(xié)助財(cái)務(wù)人員向業(yè)主(住戶)派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。

　　四、工作要求和內(nèi)容

　　1.收費(fèi)方法，可分為兩種：

　　a)現(xiàn)金收費(fèi)：車位使用費(fèi)(臨時(shí)停車)、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)偹�電費(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi);

　　b)委托銀行收費(fèi)：住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹�電費(fèi);

　　2.委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時(shí)，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。

　　3.對(duì)小區(qū)內(nèi)業(yè)主(住戶)的收費(fèi)

　　(1)住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取

　　a)興業(yè)新邨兩個(gè)月收一次管理服務(wù)費(fèi)，逢單月收費(fèi)。逢雙月30日前，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)帳號(hào)上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員在收到銀行扣費(fèi)成功通知后，應(yīng)在5天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主(住戶)。

　　b)若業(yè)主(住戶)帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時(shí)，由財(cái)務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主(住戶)催繳。

　　c)若連續(xù)三個(gè)月欠繳，由財(cái)務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

　　d)住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計(jì)算公式：

　　服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動(dòng)車車位面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×50%

　　(2)住宅水費(fèi)的收取

　　a)每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計(jì)算每戶應(yīng)交水費(fèi)(包括公共分?jǐn)?。住宅水費(fèi)同住宅管理費(fèi)一起收取，收取程序跟住宅管理費(fèi)一樣。

　　b)水費(fèi)計(jì)算公式：

　　業(yè)主(住戶)的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)(噸)×住宅水費(fèi)單價(jià)+公共分?jǐn)偹�費(fèi)攤R：

　　(3)小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取

　　a)每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計(jì)算每戶應(yīng)分?jǐn)傊?每雙月30日前，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)帳號(hào)上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。

　　b)公共分?jǐn)傠娰M(fèi)和管理費(fèi)一起收取。

　　c)公共電費(fèi)分?jǐn)傇瓌t：

　　Ⅰ)每一座走廊、樓梯、電梯運(yùn)行、水泵運(yùn)行等每座樓宇內(nèi)公共電費(fèi)，由該座業(yè)主(住戶)分?jǐn)?

　�、�)小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費(fèi)，由小區(qū)業(yè)主(住戶)及區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶舴謹(jǐn)?/p>

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