[實(shí)用]出差報(bào)銷管理制度

　　隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，制度使用的情況越來越多，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的出差報(bào)銷管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

出差報(bào)銷管理制度1

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對(duì)出差人員費(fèi)用管理力度，有效控制公司經(jīng)營(yíng)成本，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理流程，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于出差人員

　　三、出差申請(qǐng)程序

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差申請(qǐng)人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費(fèi)用支出預(yù)算金額;

　　2、填寫好的《出差申請(qǐng)表》交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺(tái)登記并作考勤記錄;

　　3、如遇到緊急情況，由部門負(fù)責(zé)人臨時(shí)派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補(bǔ)填《出差申請(qǐng)表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。

　　4、需要訂購(gòu)機(jī)票及酒店的`，必須提前5天提交《出差申請(qǐng)表》并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價(jià)格經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的機(jī)票或酒店。

　　四、出差批準(zhǔn)權(quán)限

　　1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。

　　2、部門主管或主管級(jí)以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　五、借款及還款

　　1、員工因公出差需預(yù)支差旅費(fèi)的，可以向公司財(cái)務(wù)部辦理借款;

　　2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預(yù)計(jì)還款報(bào)銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財(cái)務(wù)部借款。

　　3、借款金額達(dá)1000元以上的，需詳細(xì)注明每筆借款的原因及用途。

　　4、借款金額達(dá)3000元以上的，則需提前3個(gè)工作日提出申請(qǐng);

　　5、出差前所借的費(fèi)用 ，必須在出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，按時(shí)還清所借的款項(xiàng)。報(bào)銷時(shí)，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》張貼上相關(guān)的發(fā)票，并詳細(xì)注明每筆費(fèi)用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

　　六、出差類別及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂; 3、本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。

出差報(bào)銷管理制度2

　　一、目的

　　適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費(fèi)管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。

　　三、相關(guān)定義

　　出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時(shí)間在12小時(shí)以上的因公外出。

　　四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任

　　1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

　　1)出差前填寫出差申請(qǐng)并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2)對(duì)發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。

　　3)對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對(duì)此的規(guī)定。

　　4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報(bào)銷單后，沒有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承擔(dān)。

　　5)出差返回后，及時(shí)填寫正確的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù)，報(bào)銷費(fèi)用。

　　6)保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性，如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。

　　7)對(duì)于財(cái)務(wù)的詢問及問題反饋，及時(shí)予以回答和處理。

　　2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

　　1)對(duì)部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。

　　2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請(qǐng)，避免不必要的出差，以控制成本。

　　3)對(duì)員工所報(bào)銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。

　　4)對(duì)財(cái)務(wù)反饋的員工報(bào)銷問題予以關(guān)注。

　　3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。

　　五、出差費(fèi)用報(bào)銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

　�。ㄒ唬┕�司總經(jīng)辦

　　公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報(bào)銷管理的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：

　　1)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷政策與制度；

　　2)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷調(diào)整方案；

　　3)審議決定公司各部門的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計(jì)劃、執(zhí)行審批。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)部

　　財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報(bào)銷管理日常工作，主要職責(zé)包括：

　　1)審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)；

　　2)查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性，查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算；

　　3)遞交報(bào)銷單據(jù)給總經(jīng)辦；

　　4)發(fā)放報(bào)銷金額；

　　5)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單編制會(huì)計(jì)分錄并裝訂相關(guān)憑證。

　�。ㄈ�）各部門

　　各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財(cái)務(wù)資金部出差費(fèi)用報(bào)銷的工作，主要職責(zé)包括：

　　1)合理預(yù)算出差費(fèi)用；

　　2)根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出；

　　3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；

　　4)在規(guī)定的時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單及借款報(bào)銷明細(xì)表；

　　5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。

　　六、出差管理

　　(一)出差的申請(qǐng)

　　所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn)，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長(zhǎng)都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請(qǐng)批準(zhǔn)程序如下：

　　1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表”（應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括出差目的、啟程時(shí)間、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。

　　2.若需要借支差旅費(fèi)備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。

　　3.原則上，公司不開放除差旅費(fèi)外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。

　　(二)差旅費(fèi)

　　差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。

　　1.交通費(fèi)

　　1)交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。

　　2)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍：機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車，實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽車巴士票、公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷；異地出租票，單程不超過起步價(jià)3倍，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　3)員工應(yīng)從成本意識(shí)出發(fā)，合理預(yù)算出差時(shí)間，至少提前三日購(gòu)買優(yōu)惠交通票。但對(duì)具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。

　　4)出差時(shí)，因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時(shí)、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時(shí)可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地，但對(duì)于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

　　5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點(diǎn)前出發(fā)班次，晚上10點(diǎn)后到達(dá)班次，合規(guī)合理，可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。

　　2.餐飲費(fèi)

　　1)餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的'相關(guān)餐飲費(fèi)用。

　　2)一般客戶方會(huì)免費(fèi)提供餐飲服務(wù)，無此報(bào)銷項(xiàng)目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天不超過50元。

　　3)天數(shù)計(jì)算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時(shí)間為11:00前算一天、20:00前算半天；達(dá)到公司駐地時(shí)間11:00后算半天、17:00后算一天。

　　4.住宿費(fèi)

　　1)員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

　　2)住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報(bào)備。

　　3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的，在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明分?jǐn)偳闆r。

　　4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時(shí)間、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目等信息，報(bào)銷時(shí)原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。

　　5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過300元；區(qū)縣城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過200元。

　　5.其他公務(wù)雜費(fèi)

　　1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購(gòu)票手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。

　　2)員工因乘坐廉價(jià)航空公司航班無免費(fèi)的行李托運(yùn)而產(chǎn)生的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi)，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

　　3)員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

　　七、出差費(fèi)用報(bào)銷

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用的歸屬

　　出差費(fèi)用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請(qǐng)經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費(fèi)用歸屬受益部門。

　　（二）票據(jù)要求

　　所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。

　�。ㄈ�）費(fèi)用報(bào)銷的期限

　　1)所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報(bào)銷單、借款報(bào)銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結(jié)束后半個(gè)月，否則可能會(huì)遇到財(cái)務(wù)無法處理票據(jù)不予報(bào)銷的情況。

　　2)每周五為固定報(bào)銷日，如有特殊情況順延次周五。

　　八、獎(jiǎng)懲規(guī)定

　　經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。

　　九、附則

　　本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。

出差報(bào)銷管理制度3

　　為統(tǒng)一規(guī)范公司員工因公出差管理工作，加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開支的控制與管理，特制定本制度，出差涉及事項(xiàng)均須按照本制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第1條：總則

　　1、為了統(tǒng)一、規(guī)范管理員工因公奉派出差事項(xiàng)，特制訂本制度;

　　2、本制度適用于本公司以及所屬分公司因公出差的各級(jí)員工，出差涉及事項(xiàng)均須按照本制度規(guī)定執(zhí)行;

　　第2條：出差類型：

　　1、當(dāng)日出差：出差當(dāng)日可能往返者。

　�、女�(dāng)日出差之交通費(fèi)憑乘車證明實(shí)數(shù)支給。

　�、飘�(dāng)日出差人員不得在外住宿;但因?qū)嶋H需要，事先呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)按遠(yuǎn)途出差辦理。

　�、钱�(dāng)日出差一般情況下公司不派公務(wù)車且不得乘坐出租車，特殊情況需要公司派公務(wù)車或乘坐出租車的，事前須由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

　　2、遠(yuǎn)途出差：出差必須在外住宿者。

　�、胚h(yuǎn)程出差之交通費(fèi)憑乘車證明實(shí)數(shù)支給。

　�、七h(yuǎn)途出差在其區(qū)域有公共交通工具直達(dá)目的地的，須乘坐公共交通工具，若因時(shí)間緊急或其他原因須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐出租車，或自行承擔(dān)費(fèi)用。

　　3、自備車輛出差者，公司予以適當(dāng)補(bǔ)貼油費(fèi)，不再另外報(bào)銷交通費(fèi);

　　4、出差人員之交通工具除可利用公司、本人車輛外，以利用火車、公共交通工具為原則;但因特急事情經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可利用空運(yùn)交通工具。

　　第3條：出差簽核程序

　　一、個(gè)人申請(qǐng)出差

　　1、出差人員應(yīng)提前2-5日辦理出差申請(qǐng)，填寫《出差申請(qǐng)單》，并按以下核決權(quán)限逐級(jí)核準(zhǔn)后方可執(zhí)行：

　　2、分公司經(jīng)理/總部部門經(jīng)理出差，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批(可通過郵件報(bào)請(qǐng)核準(zhǔn));

　　3、分公司部門主管出差，報(bào)請(qǐng)分公司經(jīng)理審批;

　　4、業(yè)務(wù)或其他人員出差，報(bào)請(qǐng)分公司經(jīng)理/部門主管(總部業(yè)務(wù)人員出差報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理)審批;

　　二、公司指派出差

　　1、即由公司或分公司經(jīng)理、部門主管根據(jù)業(yè)務(wù)及其他工作需要，指派其單位涉及崗位人員出差;

　　2、指派出差均由指派人填寫《外派單》，并按照本制度執(zhí)行出差費(fèi)用申請(qǐng)、核銷事項(xiàng);

　　三、其他規(guī)定

　　1、員工出差時(shí)限由綜合管理部或指派人員視情況需要事先予以核定。

　　2、因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請(qǐng)示并經(jīng)批準(zhǔn)，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。

　　3、出差員工(總經(jīng)理及以上人員除外)在出差前須到綜合管理部或所屬分公司考勤執(zhí)行人處辦理考勤登記。

　　4、出差期間因工作需要而延長(zhǎng)出差時(shí)限的，須報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn);因病或其他不可抗力因素需要延長(zhǎng)出差時(shí)限的，須及時(shí)通知主管領(lǐng)導(dǎo)并在出差結(jié)束后提供相關(guān)證明;經(jīng)其調(diào)查確實(shí)后批準(zhǔn)另給付出差旅費(fèi)。

　　第4條：出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定：

　　一、出差時(shí)間核算：

　　1、出差當(dāng)日12：00以前出發(fā)按1天計(jì)算;

　　2、出差當(dāng)日12：00以后出發(fā)按半天計(jì)算;

　　3、出差當(dāng)日12：00以前返回按半天計(jì)算;

　　4、出差當(dāng)日12：00以后返回按1天計(jì)算;

　　5、此處涉及的時(shí)間以飛機(jī)、車船票等起/至?xí)r間提前/滯后2小時(shí)為準(zhǔn)。

　　二、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　項(xiàng)目

　　職位

　　交通費(fèi)用

　　油費(fèi)補(bǔ)貼

　　住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　(雙人標(biāo)間)

　　出差補(bǔ)貼

　　公共交通

　　飛機(jī)：經(jīng)濟(jì)艙

　　遠(yuǎn)途出差

　　當(dāng)日出差

　　遠(yuǎn)途出差

　　當(dāng)日出差

　　公司/部門經(jīng)理

　　實(shí)支

　　實(shí)支

　　實(shí)支

　　80元/天

　　實(shí)支

　　50元/天

　　30元/天

　　分公司部門主管

　　實(shí)支

　　實(shí)支

　　實(shí)支

　　40元/天

　　20元/天

　　業(yè)務(wù)或其他人員

　　實(shí)支

　　實(shí)支

　　實(shí)支

　　30元/天

　　10元/天

　　備注：1、上述出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(含餐飲、通訊等費(fèi)用)均為交通費(fèi)用或油費(fèi)補(bǔ)貼以外的補(bǔ)貼項(xiàng)目;2、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)包含路程時(shí)間

　　第5條：出差費(fèi)用預(yù)支、核銷程序

　　一、出差費(fèi)用預(yù)支方式

　　1、因公出差的員工需預(yù)支出差費(fèi)用的，憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》至財(cái)務(wù)部門按規(guī)定辦理費(fèi)用預(yù)支,預(yù)支金額為核準(zhǔn)金額的80%。

　　2、出差人員亦可先行墊付出差費(fèi)用，出差完畢后憑相關(guān)票據(jù)進(jìn)行核銷;

　　二、出差費(fèi)用核銷程序

　�、搴虽N規(guī)定

　　1、住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ);由對(duì)方接待或公司安排的餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、交際費(fèi)不得重復(fù)報(bào)支。

　　2、交際費(fèi)用額度由總經(jīng)理或分公司經(jīng)理核準(zhǔn)，未經(jīng)核準(zhǔn)費(fèi)用自理。

　　3、所有報(bào)銷項(xiàng)目均需憑發(fā)票等票據(jù)報(bào)銷;不得虛報(bào)、冒領(lǐng)，上述情形一經(jīng)查出，除追回報(bào)銷款外，并視其情節(jié)輕重給以不同程度的處罰。

　　4、當(dāng)日出差者不報(bào)銷住宿費(fèi)。

　　5、出差人員未經(jīng)核準(zhǔn)出差時(shí)間超過審批時(shí)間的，停留期間的涉及補(bǔ)貼、交通費(fèi)按3折給付，特殊情況由總經(jīng)理核準(zhǔn)后予以全額報(bào)銷。

　　6、本制度中涉及報(bào)銷的費(fèi)用，如遇特殊情況超支須提交書面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷;

　　7、若出差應(yīng)報(bào)銷住宿費(fèi)無相關(guān)憑證者，則按相應(yīng)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%支付。

　　8、員工出差期間原則上不得報(bào)支加班費(fèi);節(jié)假日出差的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并由綜合管理部復(fù)核后，可酌情安排補(bǔ)休。

　�、婧虽N程序

　　1、員工須在出差結(jié)束后3個(gè)工作日之內(nèi)完成差旅費(fèi)的報(bào)銷工作。

　�、艔呢�(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》后，依財(cái)務(wù)單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)粘貼相應(yīng)的正式發(fā)票(補(bǔ)貼部份不需發(fā)票)。

　�、铺詈谩秷�(bào)銷單》的所有明細(xì)，出差人員簽字后，呈報(bào)核決權(quán)限逐級(jí)核準(zhǔn)：

　　A：分公司/部門經(jīng)理出差報(bào)銷單據(jù)須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn);

　　B：分公司部門主管出差報(bào)銷單據(jù)須經(jīng)分公司經(jīng)理核準(zhǔn);

　　C：業(yè)務(wù)或其他人員出差報(bào)銷單據(jù)須經(jīng)所屬單位經(jīng)理/部門主管核準(zhǔn);

　　2、財(cái)務(wù)部復(fù)核程序

　�、咆�(cái)務(wù)部人員按照本制度規(guī)定，復(fù)核單據(jù)的規(guī)范情況，包括“出差申請(qǐng)單”、票據(jù)的張貼、金額核實(shí)、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字、報(bào)銷時(shí)間等;

　�、平�(jīng)其復(fù)核確認(rèn)后，予以辦理涉及人員的出差費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng);

　�、菍�(duì)于出差費(fèi)用的.超標(biāo)部分不得報(bào)銷;

　�、壬婕俺�出規(guī)定時(shí)間進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷的，出差費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)的60%支付;

　　3、出差人員為兩人或兩人以上差旅費(fèi)支出、報(bào)銷說明：

　�、懦霾钚〗M中須指定專人管理所有人員差旅費(fèi)的支出、報(bào)銷工作，其他人員仍須簽字證明;

　�、啤秷�(bào)銷單》中的補(bǔ)貼金額由報(bào)銷人根據(jù)“公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”中的標(biāo)準(zhǔn)分發(fā)補(bǔ)貼金額;

　　⑶出差期間發(fā)生的費(fèi)用中，如有公司不予報(bào)銷項(xiàng)的支出額，由出差人員(除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理外)根據(jù)“公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”中的標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?

　　4、凡隨同董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差的所有員工，其出差補(bǔ)貼只能享受其標(biāo)準(zhǔn)的50%;

　　5、所有員工出差所發(fā)生的差旅費(fèi)，均分列入項(xiàng)目成本;

　　6、借款及報(bào)銷原則為：前款不清，后款不借。

　　第6條：附則

　　1、本制度由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。

　　2、本制度的擬定、修改由綜合管理部負(fù)責(zé)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，修改后亦同。

　　3、本制度自頒布之日起實(shí)施(.11.1頒布)。

出差報(bào)銷管理制度4

　　一、 目的

　　為完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。

　　三、 出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　一) 交通費(fèi)

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。

　　二) 伙食費(fèi)

　　出差的伙食費(fèi)按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計(jì)50元/天的`標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　三) 住宿費(fèi)

　　出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。

　　四) 招待費(fèi)

　　以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請(qǐng)，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。

　　四、 出差報(bào)銷票據(jù)要求

　　一) 所有票據(jù)原則上要求必須為國(guó)家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報(bào)銷。

　　二) 交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。

　　三) 伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報(bào)銷。

　　四) 招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。

　　五) 費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報(bào)銷。

　　五、 其他

　　一) 本制度自發(fā)布之日起生效。

　　二) 本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部所有。

　　*有限公司

　　二xx年五月五日

出差報(bào)銷管理制度5

　　為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。

　　第一條公司差旅費(fèi)開支實(shí)行預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

　　第二條各部門須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。

　　第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

　　1.員工出差須先填寫《出差申請(qǐng)單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng)，報(bào)部門主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。

　　2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。

　　3.出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證），在報(bào)銷憑證背面寫明費(fèi)用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》，由本部門主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報(bào)銷，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷，須由總經(jīng)理審批簽字。

　　4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請(qǐng)示部門主管批準(zhǔn)后方可延期，無故延期的，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)，并按曠工處理。部門主管及以上級(jí)別人員出差需延期的，須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第四條差旅借款

　　1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi)，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。

　　2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保，視同部門主管借款。

　　3.借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。

　　4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除，且下次出差不予借款。

　　第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)

　　1.住宿費(fèi)

　　（1）出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的'標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

　�。�2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元，省轄市250元，縣級(jí)市及以下150元。

　　（3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間；單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。

　　（4）出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

　　2.交通費(fèi)

　�。�1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠(yuǎn)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷時(shí)，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

　�。�2）出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運(yùn)無法及時(shí)購(gòu)票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應(yīng)及時(shí)報(bào)部門主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷。

　�。�3）為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計(jì)程車的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。

　�。�4）出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報(bào)銷上限。

　　3.出差補(bǔ)助

　�。�1）出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助，包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。

　　（2）出差補(bǔ)助每人每天150元。

　　（3）補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算：出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開本市按照全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。

　　4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的，應(yīng)在出差前確定報(bào)銷限額，在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況，部門主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷。計(jì)劃外未列明的，應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門主管。報(bào)銷時(shí)，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

　　5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由個(gè)人自理。

　　6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報(bào)銷人應(yīng)提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報(bào)銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷。

　　7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

出差報(bào)銷管理制度6

　　一：目的：

　　為了完善營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報(bào)銷更加清楚明晰。同時(shí)也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

　　二：范圍: 部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;

　　三：要求:

　　(一)：區(qū)域經(jīng)理

　　1：補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費(fèi)：150元/天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)170元天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺(tái)、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場(chǎng))

　　2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4)直營(yíng)店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)若公司直營(yíng)店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

　　2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

　　1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：300元月。

　　2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。

　　3：長(zhǎng)途差旅費(fèi)：

　　報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷�；疖囘B續(xù)6小時(shí)以上 車程按硬臥報(bào)銷，輪船按座位或三等艙報(bào)銷。

　　(二)部門經(jīng)理

　　1：住宿、餐費(fèi)補(bǔ)貼：170元天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)190元天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺(tái)、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場(chǎng))、

　　2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4)直營(yíng)店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)出差期間、若公司直營(yíng)店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

　　2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

　　1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：500元月。

　　2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的.費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。

　　3：長(zhǎng)途差旅費(fèi)：

　　報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷。火車超過6小時(shí)車程按硬臥報(bào)銷，輪船按

　　座位或三等艙報(bào)銷

　　四：報(bào)銷憑證及要求：

　　1：住宿與吃飯不分開，實(shí)行包干制，報(bào)銷憑證以補(bǔ)貼金額的等額住宿或餐費(fèi)有效票據(jù)

　　為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。

　　2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報(bào)銷。

　　3：票據(jù)背面須注明起止地點(diǎn)出發(fā)日期及時(shí)刻，到達(dá)日期及時(shí)刻，若電腦票已注明出發(fā)

　　日期及時(shí)刻，則只須填寫到達(dá)日期和時(shí)刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。

　　4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報(bào)銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)

　　6：電話費(fèi)：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費(fèi)發(fā)票均不可作為報(bào)銷的憑

　　證)。

　　7：特殊情況下產(chǎn)生的費(fèi)用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)執(zhí)行。

　　五：交通工具的選擇：

　　1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時(shí)以上、特價(jià)機(jī)票和火車、汽車價(jià)

　　差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機(jī)、公司予以全額報(bào)銷。其它情況乘坐飛機(jī)的，超出

　　部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。

　　2：選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請(qǐng)示，若無書面請(qǐng)示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀(jì)規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　3：火車、輪船、省際長(zhǎng)途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。

　　六：其他規(guī)定：

　　1：火車訂票費(fèi)20元以內(nèi)予以報(bào)銷。

　　2：發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報(bào)銷當(dāng)月差旅費(fèi)。

　　并給予記大過

出差報(bào)銷管理制度7

　　1.0目的

　　因公司對(duì)外往來及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出差人員出差申請(qǐng)、借款與費(fèi)用報(bào)銷的流程及要求，遵從真實(shí)、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實(shí)際情況，特制本管理制度。

　　2.0適應(yīng)范圍

　　適用于公司人員國(guó)內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會(huì)議、公司組織旅游等所有外勤活動(dòng)的申請(qǐng)，以及公差借款與費(fèi)用報(bào)銷等手續(xù)辦理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1出差人員負(fù)責(zé)出差申請(qǐng)單的填寫、借款與費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼；

　　3.2直接上級(jí)與部門經(jīng)理負(fù)責(zé)出差申請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷的審核；

　　3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)；

　　3.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊或重大事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的最終批準(zhǔn)；

　　3.5財(cái)務(wù)部復(fù)核后控制度對(duì)出差借款進(jìn)行預(yù)支及出差費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。

　　4.0程序

　　4.1出差申請(qǐng)與借款：

　　4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購(gòu)與送貨人員除外)，應(yīng)至少提前一天填寫《出差申請(qǐng)單》注明相關(guān)項(xiàng)目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級(jí)和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

　　4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實(shí)際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害或患病滯阻，需延后回廠時(shí)，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補(bǔ)辦出差或請(qǐng)假手續(xù)。

　　4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時(shí)將《出差申請(qǐng)單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時(shí)作為注銷憑證，交給財(cái)務(wù)部。

　　4.1.4出差人員必須提前準(zhǔn)備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對(duì)出差用品進(jìn)行清點(diǎn)、檢查、確認(rèn)。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。

　　4.1.5出差人員必須對(duì)出差費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)部借款。

　　4.1.6財(cái)務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費(fèi)，保證出差工作的正常進(jìn)行。

　　特別是借支大額現(xiàn)金時(shí)，有必要采取安全措施。

　　4.2出差借款流程：

　　出差人員填寫《借支單》—部門經(jīng)理確認(rèn)—總經(jīng)辦審批—財(cái)務(wù)部借款

　　4.3費(fèi)用報(bào)銷流程：

　　出差工作匯報(bào)—填寫《支出證明單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》粘貼票據(jù)—部門經(jīng)理核實(shí)—財(cái)務(wù)部核對(duì)—總經(jīng)辦核準(zhǔn)—財(cái)務(wù)部報(bào)銷

　　4.4出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　4.4.1國(guó)內(nèi)出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、話費(fèi)及雜費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　4.4.2國(guó)外出差：

　　4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓(xùn)需到國(guó)外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.4.2.2公司派遣出國(guó)受訓(xùn)的員工，除工作原因的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷外，其他交通費(fèi)用自理。交通、食宿由對(duì)方提供的，其費(fèi)用不得再行報(bào)銷。

　　4.4.2.3公務(wù)指派之國(guó)外出差，膳食、住宿以當(dāng)?shù)匾话銟?biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，工作交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(具體情況另行公布)。

　　4.5報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)說明：

　　4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級(jí)以下的員工在特別情況下須乘飛機(jī)或高鐵時(shí)，必要時(shí)提前申請(qǐng)或用電話提前請(qǐng)示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

　　4.5.2因公乘車的火車票、長(zhǎng)途汽車票、市內(nèi)乘車實(shí)報(bào)實(shí)銷。報(bào)銷出租車費(fèi)，若多人同時(shí)公差或可順道時(shí)，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報(bào)銷，其他作為證明人簽字。 4.5.3部門經(jīng)理級(jí)以下人員搭乘出租車須視以下情況:返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。

　　4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級(jí)別人員同時(shí)出差，因工作需要同住包房的可實(shí)報(bào)實(shí)銷。 4.5.5當(dāng)同一天去兩個(gè)不同的城市時(shí)按照住宿所在城市為報(bào)銷費(fèi)用的城市。

　　4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費(fèi)補(bǔ)助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費(fèi)用和其他費(fèi)用)。

　　4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當(dāng)天去當(dāng)天回來的`業(yè)務(wù)除車票實(shí)報(bào)實(shí)銷外，超過用餐時(shí)間1小時(shí)以上的補(bǔ)助誤餐費(fèi)用10元/餐；部門經(jīng)理級(jí)以上人員補(bǔ)助誤餐費(fèi)用15元/餐。

　　4.5.8以上標(biāo)準(zhǔn)作為出差待遇與報(bào)銷參考。一般本著經(jīng)濟(jì)、實(shí)惠、真實(shí)、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。

　　4.6出差報(bào)銷要求：

　　4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報(bào)銷時(shí)，必須提供能有效證明其在出差時(shí)限內(nèi)的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實(shí)合法的全國(guó)統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。

　　4.6.1.1乘坐火車、長(zhǎng)途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。

　　4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購(gòu)票證明單或船票存根。

　　4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)準(zhǔn)并憑飛機(jī)票據(jù)報(bào)支旅費(fèi)。

　　4.6.1.4乘坐計(jì)程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。

　　4.6.1.5因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。

　　4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。

　　4.6.1.7電報(bào)應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。

　　4.6.1.8郵費(fèi)應(yīng)取具郵局的證明為憑。

　　4.6.1.9因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。

　　4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計(jì)算單位，路橋收費(fèi)依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　4.6.3禮品費(fèi)、招待費(fèi)等須單獨(dú)粘貼，并填寫禮品費(fèi)、招待費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部。

　　4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費(fèi)、招待費(fèi)必須先請(qǐng)求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權(quán)不予報(bào)銷。在外招待貴賓，依實(shí)際報(bào)銷，不得再加報(bào)膳食費(fèi)。

　　4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。

　　4.6.6公司員工參加特定會(huì)議或外培，憑會(huì)議或外培通知報(bào)經(jīng)(副)總經(jīng)理報(bào)銷：如會(huì)議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級(jí)別一律憑大會(huì)或外培開具的發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再享受補(bǔ)助，如大會(huì)或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)。

　　4.6.7住宿費(fèi)發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項(xiàng)目，項(xiàng)目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補(bǔ)助。住宿因?qū)嶋H需要(陪同貴賓等)，致使費(fèi)用超支的，也作報(bào)銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實(shí)批準(zhǔn)后，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷。

　　4.6.9如客戶或接待單位提供上述費(fèi)用的，員工不得另行報(bào)銷。

　　4.6.10員工出差期間，無論平時(shí)、周末或假日，均不加班費(fèi)。休息日與假日出差可調(diào)休。

出差報(bào)銷管理制度8

　　第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

　　第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

　　第二條差旅費(fèi)用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

　　第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報(bào)銷須上級(jí)批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

　　第三章差旅費(fèi)開支

　　第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

　　第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

　　第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

　　第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

　　第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購(gòu)買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購(gòu)票價(jià)的20％給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的20％補(bǔ)貼；購(gòu)買軟座票者不給補(bǔ)貼。）

　　第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

　　第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的`報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

　　第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

　　第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單”；若申請(qǐng)出差時(shí)宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

　　第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超過時(shí)間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說明原因。

　　第十八條每月會(huì)計(jì)核算部要對(duì)各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

　　第十九條本制度由公司辦制定，修改時(shí)亦同。

　　本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　本制度從20xx年12月1日開始生效。

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