公司出差費(fèi)報銷制度

　　在現(xiàn)在的社會生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編精心整理的公司出差費(fèi)報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　公司出差費(fèi)報銷制度1

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　原則

　　一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。

　　二、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

　　(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

　　二、借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　　（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

　　（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　　（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

　　（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

　　費(fèi)用報銷管理

　　一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

　　四、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費(fèi)用報銷單。

　　五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費(fèi)須注明起始、地點及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費(fèi)管理

　　一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

　　差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

　�。ǘ�）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的'交通工具及席別。

　�。ㄈ�）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞�(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

　�。�六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實報實銷。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

　�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

　　二、差旅費(fèi)報銷

　�。ㄒ唬┨顚憙�(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

　　（二）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

　　4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

　�。ㄈ�）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務(wù)費(fèi)用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

　　公司出差費(fèi)報銷制度2

　　一、差旅費(fèi)

　　差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　二、公司差旅費(fèi)報銷制度

　　公司差旅費(fèi)報銷規(guī)定

　　第一條為了規(guī)范公司費(fèi)用管理，在保證員工出差有個良好工作條件的前提下，節(jié)約開支，降低成本，特制定本規(guī)定。

　　第二條公差類型分為以下四類：

　　(一)與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商務(wù)活動;

　　(二)公司批準(zhǔn)參加的與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各類會議、培訓(xùn)等;

　　(三)其他經(jīng)過公司批準(zhǔn)的公務(wù)活動;

　　(四)因公出國的費(fèi)用，按照國家和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條員工出差前必須填寫出差報告，寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，作為借款和報銷依據(jù)。

　　外出參加培訓(xùn)需到人力資源部進(jìn)行審核，并持經(jīng)審核的外出培訓(xùn)審批單方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第四條員工預(yù)借的差旅費(fèi)，必須及時報銷，出差返回后15個工作日內(nèi)報銷，不得拖欠，逾期不報的從下月工資中扣回，原借款未報銷的，不得再次借款。

　　第五條員工出差乘坐交通工具可報銷的上限標(biāo)準(zhǔn)：

　　高管人員、首席研究員、總工程師、首席營銷員——飛機(jī)、火車軟臥

　　中層管理人員、主任工程師、副主任工程師、主任研究員、支部書記——飛機(jī)、火車硬臥

　　一級、二級研究員;一級、二級工程師;主管;高級操作員、操作技師;銷售分部經(jīng)理——單飛、火車硬臥

　　其他人員(包括臨時工和靈活用工)——火車硬臥

　　注：

　　(一)其他人員從昆明出發(fā)，特殊情況如攜帶貴金屬、打折機(jī)票接近當(dāng)日火車票票價的，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)在出差報告中說明原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。從昆明出發(fā)機(jī)票一律由黨政辦統(tǒng)一購買，并由黨政辦經(jīng)辦人簽字后方可作為報銷憑據(jù)。

　　(二)員工出差期間，乘坐火車硬座的，按實際乘坐火車硬座票價的30%計發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。

　　第六條員工出差期間的住宿費(fèi)按不超過標(biāo)準(zhǔn)總額據(jù)實報銷，住宿補(bǔ)助按出差的實際住宿天數(shù)計發(fā)，伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實行包干辦法，按出差的自然天數(shù)計發(fā)。

　　第七條員工出差的`住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、去往同一目的地的員工應(yīng)一同住宿，人均每日住宿費(fèi)按下列辦法報銷：

　　崗位省外省內(nèi)一般地區(qū)特殊地區(qū)

　　2、員工出差不可一同住宿的，每日按下列標(biāo)準(zhǔn)報銷

　　到達(dá)目的地住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)

　　憑票報銷，低于120元(含120元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于120元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷

　　特殊地區(qū)

　　憑票報銷，低于150元(含150元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于150元，按150元報銷，超出部分均不予以報銷

　　注：(一)以上住宿費(fèi)報銷均以合法票據(jù)為報銷依據(jù)。

　　(二)特殊地區(qū)是指：深圳、珠海、上海、北京、廣州和海南省的�？谑�。

　　(三)員工出差期間的住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票天數(shù)計發(fā)，住親友家或無住宿發(fā)票的按每天40元計發(fā)。

　　(四)員工出差期間，夜間乘坐火車、長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)的，住宿費(fèi)按每夜40元計發(fā)。

　　(五)兩個以上(含兩個)員工一同出差的，返回后必須一起報銷差旅費(fèi)，不得分開報銷。

　　第八條員工出差期間市內(nèi)交通費(fèi)，按每天20元計發(fā)(營銷人員按每天30元計發(fā))，不再憑票報銷。如特殊情況須據(jù)實報銷者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，不再實行包干辦法;如攜帶貴金屬的員工，可按次憑票報銷交通費(fèi)，并扣除當(dāng)日交通補(bǔ)助;自帶交通工具的員工，不再報銷交通費(fèi)。已享受當(dāng)日交通費(fèi)補(bǔ)助的員工，不再報銷由機(jī)場到市內(nèi)的大巴票。

　　第九條員工出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)：

　　省外省內(nèi)一般地區(qū)特殊地區(qū)市、縣

　　注：

　　(一)員工出差伙食補(bǔ)助費(fèi)不分途中和住勤，按每天所在地區(qū)計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

　　(二)員工出差發(fā)生業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須經(jīng)請示批準(zhǔn)，并按實際發(fā)生金額扣除當(dāng)天伙食補(bǔ)助費(fèi)后給予報銷。

　　(三)員工出差發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須和差旅費(fèi)一起報銷，不得單獨報銷。

　　(四)出差云錫及附屬廠礦，提供食宿的，不計發(fā)補(bǔ)助;未安排食宿的，按省內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)伙食補(bǔ)助，符合第十條規(guī)定的按規(guī)定進(jìn)行報銷。

　　第十條員工外出參加會議、長期培訓(xùn)，期間的住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按實憑據(jù)報銷，不計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中按出差規(guī)定報銷。會議期間不安排伙食，按出差伙食補(bǔ)助包干辦法執(zhí)行。

　　第十一條員工外出參加短期學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，期限不超過30日，學(xué)習(xí)和培訓(xùn)期間不計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，但學(xué)習(xí)、培訓(xùn)地點在本市，而又未安排食宿的，需附相關(guān)證明，可按每天10元計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

　　第十二條因工作需要，員工短期在外地出差，時間超過30天(含30天)，實行以下補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

　　1、住宿費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)：

　　內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)可一同住宿，人均每日住宿費(fèi)

　　為憑票報銷，低于80元(含80元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于80元，按80元報銷，超出部分均不予以報銷

　　不可一同住宿，人均每日住宿費(fèi)

　　為憑票報銷，低于100元(含100元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于100元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷

　　2、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：人均每日

　　3、市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：人均每日10元，不再憑票報銷。

　　第十二條新錄用的員工，可報銷由原單位或原學(xué)校到公司的路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)，路費(fèi)按火車硬臥憑據(jù)報銷。

　　第十三條享受探親假員工在探親期間的往返路費(fèi)報銷規(guī)定：

　　1、員工每年一次探親的可據(jù)實報銷往返路費(fèi)，四年一次探親的，按本人工資(基礎(chǔ)工資、崗位工資、年功工資)的30%部份自理，超出部份據(jù)實報銷。

　　2、員工探親路費(fèi)按火車硬座車票憑據(jù)報銷，年滿50周歲的，可按火車硬臥車票憑據(jù)報銷。

　　3、探親期間發(fā)生的路費(fèi)無法提供火車硬座或硬臥票據(jù)的，應(yīng)出具相應(yīng)車次票價證明作為報銷依據(jù)。

　　4、探親假類型由人力資源部進(jìn)行審核，方可報銷。

　　第十四條員工出差期間辦理私事的一切費(fèi)用，均由個人自理。

　　第十五條公司董事會、監(jiān)事會成員為辦理公司董事會、監(jiān)事會業(yè)務(wù)出差，按高管人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　第十六條員工出差期間必經(jīng)路線的車票遺失，必須作出情況說明并有證明人證明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報主管副總審批后，按原車票金額的90%報銷。

　　第十七條員工因公出國，按國家有關(guān)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定報銷。

　　第十八條公務(wù)用車差旅費(fèi)管理辦法由黨政辦負(fù)責(zé)制定和審核。

　　第十九條本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

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