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資金使用管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，很多地方都會使用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的資金使用管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
資金使用管理制度1
第一章 總 則
第一條為加強資金內(nèi)部控制和管理，加強對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。
第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷制度。
(一)投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二)融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。
(三)營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收款項、存貨等。
第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第六條 公司實行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。
第三章 預(yù)算的管理
第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下經(jīng)營計劃做好公司下整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計劃使用。
第十條 資金預(yù)算的編制及審批
(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下的《資金預(yù)算計劃》，并于每個財務(wù)的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個月的《月度資金預(yù)算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營計劃的范圍內(nèi)，再由公司財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復(fù)用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。
第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理
(一)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。
(二)各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。
(三)營運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。
(四)財務(wù)部對公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監(jiān)控，財務(wù)部門每月必須上報資金收支月報。
(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動的資金收入的管理
(一)公司融資事項，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會審核同意后執(zhí)行。
(二)總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項做出決議。
(三)公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動資金貸款，由總經(jīng)理辦公會審批。
(四)由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動的資金收入的管理
(一)公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項需由總經(jīng)理辦公會通過，報股東會審批。
(二)公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。
(三)公司董事會審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。
(四)建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。
(五)財務(wù)部負(fù)責(zé)公司對外投資項目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回。
(六)財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：
(一)審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。
(二)審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
(三)批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見附件1。
第十七條 財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計劃。第十八條 公司資金調(diào)撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三)支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：
(一)已經(jīng)簽署的合同;
(二)支付工程進度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的.進度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進度及工程量進行現(xiàn)場審核的書面材料;
(三)經(jīng)濟合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書;
(四)竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;
(五)付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供對賬單;
(六)設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗收單和入庫單;
(七)在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;
(八)收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;
(九)收款單位與合同單位不一致時，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;
(十)特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明;
(十一)合同執(zhí)行過程中存在爭議事項的，應(yīng)當(dāng)有同對方單位達成的補充協(xié)議;
(十二)其他能夠證明該項付款真實、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟τ谖唇?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一)資金支出()萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會討論支付;
(二)資金支出()萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;
(三)設(shè)計費用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計會審認(rèn)可的書面材料;
(四)工程進度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應(yīng)當(dāng)進行結(jié)算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書;
(五)甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料;
(六)采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;
(七)辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計劃;
(八)其他特殊費用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計劃。
第六章 資金監(jiān)控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。
(一)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。
(二)定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。
(三)定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。
(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
(六)各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。
(七)不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ�。
(八)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。
第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第三十一條設(shè)專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。
第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
資金使用管理制度2
第一章 總則
第一條 為加強資金管理，規(guī)范操作行為，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本暫行管理制度。
第二條 本制度適用于xxx有限公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時，必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。總經(jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。
3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)�，�?fù)核無誤后，交由出納辦理付款。
4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核，無誤后方可付款。
5、若因特殊情況，有關(guān)部門或個人事先代墊款項的，必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進行付款。
第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。
第三章 費用報銷管理
第五條 費用報銷的.審批權(quán)限
1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。
3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
4、日常費用支出單筆支付金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
第六條 報銷審批手續(xù)
1、 報銷人員因公需要報銷時，應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字；
2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù)，交綜合管理部；
3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù)，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù)，在總經(jīng)理審批簽字后，還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批
準(zhǔn)金額予以支付。
第七條 報銷時間
報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢，填寫相關(guān)單據(jù)，并交綜合管理部。
第四章
附則
本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行，請各部門人員遵照執(zhí)行。
資金使用管理制度 第二篇_項目資金使用管理制度
項目資金使用管理制度、規(guī)范
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。
（一）建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
�。ǘ⿲嵭姓少徶贫�。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進行集中采購�！举Y金使用管理制度】
�。ㄈ┙⒔∪椖抠Y金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫取τ趯ｍ椯Y金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫取６ㄆ谙蜴�(zhèn)政府報送項目實施進展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫取榉乐拱l(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
（一）經(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進行績效考評。
�。ǘ┛冃Э荚u采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補助款。
�。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ�。
（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
�。ㄎ澹┲Ц堆a助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
資金使用管理制度3
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條 公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說明書或募集說明書的承諾相一致，不得隨意改變募集資金的投向。
公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實際使用情況，并在審計的同時聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進行鑒證。
第四條 公司董事會應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理和使用制度，并確保該制度的有效實施。
第五條 募集資金投資項目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第二章 募集資金專戶存儲
第六條 公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項賬戶（以下簡稱“專戶”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。
公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨立設(shè)置募集資金專戶。同一投資項目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲。
第七條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的 商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；
�。ǘ┠技Y金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼�月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過5000萬元人民幣或該專戶總額的20%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機構(gòu)；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；
（五）保薦機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
（六）保薦機構(gòu)每季度對公司現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)當(dāng)同時檢查募集資金專戶存儲情況；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；
�。ò耍┕�、商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；
�。ň牛┥虡I(yè)銀行三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。
上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深交所備案后公告。
第三章 募集資金使用
第八條 公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。
第九條 募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投 資。
第十條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。
第十一條 公司設(shè)立有關(guān)項目管理部門，項目管理部門根據(jù)項目進展情況制定募集資金使用計劃書。
募集資金使用計劃書依照下列程序編制和審批：
(一)計劃書由項目管理部門根據(jù)募集資金投資項目的具體實施進度編制。
�。ǘ┠技Y金使用計劃書編制完成后，報公司總工程師、總會計師簽字后報公司總經(jīng)理審批。
(三)募集資金使用時，必須嚴(yán)格依照公司財務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書的規(guī)定提出資金使用計劃，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務(wù)部，由財務(wù)部審核后，逐級由項目負(fù)責(zé)人、總會計師及總經(jīng)理簽字后予以付款；凡超過董事會授權(quán)范圍的，應(yīng)報董事會會議審批。
第十二條 募集資金投資項目應(yīng)按公司董事會會議承諾的計劃進度實施，用款部門要細化具體工作進度，保證各項工作能按計劃進度完成，并定期向董事會和財務(wù)部提供具體工作進度計劃。
第十三條 公司應(yīng)當(dāng)在每個會計結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當(dāng)年預(yù)計使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預(yù)計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十四條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等進行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃（如有）：
�。ㄒ唬┠技Y金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時間超過一年；
�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%；
（四）募集資金投資項目出現(xiàn)其他異常情形的。
第十五條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第十六條 公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目的，可以在募集資金到賬后6個月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。置換事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，會計師事務(wù)所出具鑒證報告，且由獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露。
公司已在發(fā)行申請文件披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實施前對外公告。
第十七條 暫時閑置的募集資金可進行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
（二）流動性好，不得影響募集資金投資計劃正常進行。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時報深交所備案并公告。
使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會會議后2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；
�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。
第十八條 公司可以用暫時閑置的募集資金用于補充流動資金。暫時補充流 動資金，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易，并應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進行；
（三）單次補充流動資金時間不得超過12個月；
�。ㄋ模﹩未窝a充流動資金金額不得超過募集資金金額的50%；
（五）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；
�。┎皇褂瞄e置募集資金進行證券投資；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會須單獨出具明確同意的意見。第十九條 公司用閑置募集資金補充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。公司用閑置募集資金補充流動資金的，經(jīng)公司董事會審議通過后在二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集資金的時間、金額及投資計劃等；
（二）募集資金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；
�。ㄎ澹┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的'意見；
（六）深交所要求的其他內(nèi)容。
補充流動資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個交易日內(nèi)公告。
第四章 募集資金用途變更
第二十條 公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實施方式；
�。ㄋ模┥罱凰J(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會和股東大會審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十二條 公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。
第二十三條 公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后兩個交易日內(nèi)報告深交所并公告以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金用途的意見；
�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會審議的說明；
�。ㄆ撸┥罱凰蟮钠渌麅�(nèi)容。
第二十四條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十五條 公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購?fù)瓿珊竽軌蛴行П苊馔瑯I(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。
第二十六條 公司擬對外轉(zhuǎn)讓或置換最近三年內(nèi)募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后兩個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會審議：
�。ㄒ唬⿲ν廪D(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
（二）已使用募集資金投資該項目的金額；
（三）該項目完工程度和實現(xiàn)效益；
（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；
（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；
�。ㄆ撸┥罱凰蟮钠渌麅�(nèi)容。
公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況。
第二十七條 公司改變募集資金投資項目實施地點的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并在兩個交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項目實施造成的影響以及保薦機構(gòu)出具的意見。
第二十八條 單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在報告中披露。
公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十三條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第二十九條 全部募集資金投資項目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍�、監(jiān)事會發(fā)表意見；
�。ǘ┍Ｋ]機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；
（三）董事會、股東大會審議通過。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金金額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300 萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在報告中披露。第三十條 公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分（以下簡稱“超募資金”）可用于永久補充流動資金和歸還銀行借款，每12個月內(nèi)累計金額不得超過超募資金總額的30%。
超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行借款的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式，獨立董事、保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露。公司應(yīng)當(dāng)承諾在補充流動資金后的12個月內(nèi)不進行高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助并披露。
第五章 募集資金管理與監(jiān)督
第三十一條 公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次,并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。
審計委員會認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。董事會在收到報告后兩個交易日內(nèi)向深交所報告并公告。
第三十二條 公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實際使用情況。董事會應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項目的進展情況，出具《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》并披露。
募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，公司應(yīng)當(dāng)披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。
審計時，公司應(yīng)聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。
會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對董事會的專項報告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的,公司董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報告中會計師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報 告中披露。保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報告披露后的十個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會計師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報告后兩個交易日內(nèi)向深交所報告并公告。
第三十三條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。
第三十四條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括實現(xiàn)該項資產(chǎn)的盈利預(yù)測以及資產(chǎn)購入后公司的盈利預(yù)測等。
第三十五條 獨立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費用。
第三十六條 保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每季度對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場核查。每個會計結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司募集資金存放與使用情況出具專項核查報告并披露。
第三十七條 公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
第六章 附則
第三十八條 對違反本制度規(guī)定，造成公司募集資金使用違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人，公司將給予相關(guān)責(zé)任人批評、警告，直至解除其職務(wù)的處分。致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。
第三十九條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本制度如與新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第四十條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本制度自公司股東大會審議通過之日起實施。
資金使用管理制度4
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實現(xiàn)。
�。ǘ⿲嵭蓄A(yù)算控制制度，強化目標(biāo)成本管理
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機制相結(jié)合
成本控制必須和有效的激勵機制緊密結(jié)合起來，才能達到預(yù)期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴(yán)格考核，另一方面實行徹底的成本否決權(quán)。即目標(biāo)成本指標(biāo)一旦確定下達，一般在一年內(nèi)不變動，為鼓勵努力降低成本，在完成目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據(jù)成本降低額計提效益獎；完不成成本指標(biāo)，其他指標(biāo)完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過努力把成本超支補了回來，即累計完成了成本指標(biāo)，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現(xiàn)獎罰分明、按勞取酬的`工資分配原則。【資金使用管理制度】
�。ㄋ模┎捎矛F(xiàn)代成本管理方法
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金使用管理制度5
鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
鴻博股份有限公司
募集資金使用管理辦法（修訂稿）
第一章
總
則
第一條
為進一步加強對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條
本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條
公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。
第四條
公司董事會負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實施。
公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
募集資金投資項目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。
第五條
保薦機構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對公司募集資金管理事項履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
第二章
募集資金專戶存儲
第六條
募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所進行驗資。
公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。
公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨立設(shè)置募集資金專戶。
公司因募集資金投資項目個數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請并征得深圳證券交易所同意。
第七條
公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個月以內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┕緫�(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；
（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位�12個月以內(nèi)累計從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機構(gòu)；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
�。┍Ｋ]機構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；
�。ㄆ撸┕尽⑸虡I(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。
公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。
公司通過控股子公司實施募投項目的，應(yīng)由公司、實施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。
上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
證券交易所備案后公告。
第八條
公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
第九條
公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告。
第三章
募集資金的使用
第十條
公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應(yīng)當(dāng)及時報告深圳證券交易所并公告。
第十一條
公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。
第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。
第十三條 公司對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：
�。ㄒ唬┠技Y金使用的依據(jù)是募集資金使用計劃書；
�。ǘ┠技Y金使用計劃書按照下列程序編制和審批：
1、公司募集資金投資項目的負(fù)責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書；
2、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審查；
3、募集資金使用計劃書由董事會審議批準(zhǔn)。
（三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書組織實施。使用募集資金時，由具體使用部門（單位）填寫申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)會簽后，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第十四條 公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項目的進展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預(yù)計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十五條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：
（一）募集資金投資項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時間超過一年的；
�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%的；
�。ㄋ模┠技Y金投資項目出現(xiàn)其他異常情形的。
第十六條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)及時、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第十七條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計師出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。
公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對外公告。
第十八條 公司改變募集資金投資項目實施地點的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告交易所并公告改變原因及保薦機構(gòu)的意見。
公司改變募集資金投資項目實施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實施方式的，還應(yīng)在獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交股東大會審議。
第十九條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；
（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；
�。ㄈ﹩未窝a充流動資金時間不得超過12個月；
�。ㄋ模┮褮w還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；
（五）過去十二月內(nèi)未進行風(fēng)險投資；
�。┏兄Z在使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間，不進行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。
上述事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
（二）募集資金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；
�。ㄎ澹┍敬问褂瞄e置募集資金暫時補充流動資金前十二個月內(nèi)公司從事風(fēng)險投資的情況以及對補充流動資金期間不進行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助的相關(guān)承諾；
�。┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見；
（七）深圳證券交易所要求的'其他內(nèi)容。
補充流動資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。
第二十一條
公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額）：
�。ㄒ唬┭a充募投項目資金缺口；
�。ǘ┯糜谠诮椖考靶马椖�； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
（三）歸還銀行貸款；
（四）暫時補充流動資金；
（五）進行現(xiàn)金管理；
（六）永久補充流動資金。
第二十二條
公司將超募資金用于在建項目及新項目，應(yīng)當(dāng)按照在建項目和新項目的進度情況使用；通過子公司實施項目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動資金的相關(guān)規(guī)定處理。
公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構(gòu)、獨立董事應(yīng)當(dāng)出具專項意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。
第二十三條
公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，獨立董事、保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
�。ㄒ唬┕臼䝼�月內(nèi)未進行風(fēng)險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；
�。ǘ┕緫�(yīng)承諾償還銀行借款或補充流動資金后十二個月內(nèi)不進行風(fēng)險投資及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助并對外披露；
�。ㄈ┕緫�(yīng)當(dāng)按照實際需求償還銀行借款或補充流動資金，每十二個月內(nèi)累計金額不得超過募集資金總額的30%。
第二十四條
公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：
�。ㄒ唬┌踩愿�，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
�。ǘ┝鲃有院�，不得影響募集資金投資計劃正常進行。
公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。
投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。
第二十五條
公司使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況、募集資金閑置的原因；
�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；
�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險控制措施等；
�。ㄎ澹┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。
首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時，公司應(yīng)當(dāng)及時披露，提示風(fēng)險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險控制措施。
第四章
募集資金投資項目的變更
第二十六條
公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實施方式；
�。ㄋ模┍舅J(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會、股東大會審議通過后方可變更募集資金投資項目。
第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)。
第二十八條 公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
（一）原項目基本情況及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金投資項目的意見；
（六）變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；
�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。
新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進行披露。
第三十條 公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。
第三十一條 公司擬將募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項目在公司實施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬⿲ν廪D(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；
�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯崿F(xiàn)效益；
�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；
�。┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；
（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；
�。ò耍┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。
公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況。
第三十二條 單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報告中披露。
公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第三十三條 募集資金投資項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會發(fā)表意見；
（二）保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；
（三）董事會、股東大會審議通過。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報告中披露。
第五章 募集資金管理與監(jiān)督
第三十四條 公司會計部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。
審計委員會認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。
董事會應(yīng)當(dāng)在收到審計委員會的報告后2個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運用的，董事會應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項報告并披露，審計時，應(yīng)聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當(dāng)期使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，董事會的專項報告中應(yīng)當(dāng)披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
注冊會計師應(yīng)當(dāng)對董事會的專項報告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報告中注冊會計師提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報告披露后的10個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應(yīng)認(rèn)真分析注冊會計師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報告后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。
第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。
公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。
第三十七條 獨立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費用。
第三十八條 保薦機構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機構(gòu)至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告。
第六章
附
則
第三十九條
本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時對本辦法進行修訂。
第四十條
本辦法經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，修改時亦同。
第四十一條
本辦法由董事會負(fù)責(zé)解釋。
資金使用管理制度6
為進一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設(shè)，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：
一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點的較大基本支出項目；
設(shè)備購置項目；各類培訓(xùn)項目；基本建設(shè)項目等。
二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。
三、大額資金支出的`管理
1、大額資金列入年度預(yù)算項目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告，大隊領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。
3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項全程實現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。
4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調(diào)1
撥、報廢制度，大隊設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，大隊領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購置。
6、大額專項資金必須�？顚Ｓ茫瑖�(yán)禁在申請資金過程中
弄虛作假、套取大額專項資金的行為。
7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與
發(fā)生各股室、小隊、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細，由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。
四、建立監(jiān)督制度
1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進一步健全財務(wù)管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊領(lǐng)導(dǎo)匯報。
2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金使用管理制度7
某工程項目安全資金使用管理制度
(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的`,項目財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實安全生產(chǎn)資金所有款項,購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動防護用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。
(3)生產(chǎn)部門對建設(shè)工程安全生產(chǎn)的投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費用。
(4)財務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發(fā)放獎金,或者挪作他用。
(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對本部門安全生產(chǎn)工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業(yè)而降低其工資、福利、獎金等待遇。
(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進經(jīng)驗或在防止事故中作出特殊貢獻的人員給于獎勵,對造成事故的責(zé)任者或班組進行經(jīng)濟處罰。
(7)公司及項目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。
(8)安全部門應(yīng)配合財務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。
資金使用管理制度8
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
�。ǘ╉椖抠Y金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。
（三）單位相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。
二、項目資金的使用制度
（一）建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標(biāo)和集中采購。
（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫取τ趯ｍ椯Y金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫�。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管
部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進行績效考評。
（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補助款。
�。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。
�。ㄈ﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的'原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
（五）支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
資金使用管理制度9
1、財務(wù)人員每月要向園長匯報經(jīng)費使用情況。
2、管理好保險柜，現(xiàn)金存放不得超限額。支票、印章要分放。
3、幼兒伙食費要�？顚Ｓ�，每月公布賬目。
4、凡收取的大額現(xiàn)金不得存入保險柜，要及時存入銀行，去銀行存取現(xiàn)金必須由兩人辦理。
5、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金、支票要經(jīng)園長批準(zhǔn)簽字，購物發(fā)票要及時經(jīng)園長簽字后交財務(wù)室報帳。
6、嚴(yán)格執(zhí)行財會制度，不符合財會政策的，財會人員有權(quán)勸阻和抵制。
資金使用管理制度10
一、財務(wù)人員做到規(guī)范做帳，定期做好預(yù)算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結(jié)月清，每月小結(jié)一次，每學(xué)期大結(jié)算一次，定期向園長匯報各項經(jīng)費收支情況。
二、一切支出，必須經(jīng)園長批準(zhǔn)方可進行，合理使用、精打細算，每學(xué)期有一定的資金結(jié)余。
三、會計、出納要分工明確，會計負(fù)責(zé)管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負(fù)責(zé)管錢，并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，互相監(jiān)督，團結(jié)協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。
四、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必須有經(jīng)手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經(jīng)費要專款專用，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制。
七、教職工未經(jīng)園長批準(zhǔn)，不得私自向幼兒園借用公款。
資金使用管理制度11
1、幼兒園報賬制度。報帳員負(fù)責(zé)本單位日常經(jīng)費支出及專款支出的報銷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上接受財政會計核算中心的指導(dǎo)。
2、審批制度。經(jīng)費開支要有嚴(yán)格的審批手續(xù)。應(yīng)由有關(guān)部門寫報告，總務(wù)主任和主管財務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務(wù)的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經(jīng)費支付報銷驗收制度。報帳員應(yīng)根據(jù)會計核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷規(guī)章制度辦理報銷事務(wù)。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應(yīng)驗收，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核，按審核權(quán)限批準(zhǔn)后，予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。
4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的.安全負(fù)完全責(zé)任。并對備用金實行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務(wù)制度。幼兒園除應(yīng)堅持政治民主、教學(xué)民主外，經(jīng)濟上也應(yīng)堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經(jīng)費的預(yù)算編制應(yīng)在全校教職工討論的基礎(chǔ)上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務(wù)人員應(yīng)向幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和教職工報告經(jīng)費的預(yù)算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費的收支帳目根據(jù)會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經(jīng)費收支情況和掌握經(jīng)費使用的動態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節(jié)約開支。
資金使用管理制度12
第一章總則
第一條：為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責(zé)》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責(zé)》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學(xué)特點，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；規(guī)范財務(wù)和會計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章財務(wù)組織管理制度
第一節(jié)財務(wù)管理體制
第一條：校長對本校財務(wù)管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀(jì)檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第二節(jié)校長對財會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導(dǎo)財會人員建立健全本校財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點經(jīng)濟活動制定財務(wù)控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類報表，對財務(wù)管理提出指導(dǎo)性意見。
第三節(jié)會計工作職責(zé)
第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務(wù)部門的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。
第二條：負(fù)責(zé)工會財務(wù)、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經(jīng)費的預(yù)算、決算工作。
第四條：根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。
第五條：嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準(zhǔn)確、完整、真實地反映會計資料，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計信息。
第四節(jié)出納員工作職責(zé)
第一條：在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認(rèn)真學(xué)習(xí)，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應(yīng)具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀(jì)律。
第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，及時認(rèn)真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀(jì)律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。
第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認(rèn)真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴(yán)守各項數(shù)字機密。
第三章基礎(chǔ)管理制度
第一節(jié)財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要設(shè)置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應(yīng)及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務(wù)負(fù)責(zé)人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：
�。�1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；
�。�2）根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；
�。�3）根據(jù)記賬憑證登記總分類賬；
�。�4）月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節(jié)財務(wù)監(jiān)督制度
第一條：財務(wù)監(jiān)督的依據(jù)：
�。�1）國家的方針、政策。
�。�2）國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、各類財政、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制度。
（3）上級業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。
�。�4）學(xué)校內(nèi)部財會管理制度及內(nèi)部各種經(jīng)濟、業(yè)務(wù)計劃等。
第二條：財務(wù)監(jiān)督的對象：本單位資金活動情況。財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容：
（1）預(yù)算編制的真實性、科學(xué)性、合理性，預(yù)算執(zhí)行的進度與計劃是否適應(yīng)、是否及時合理地調(diào)整。
（2）各種收入的計劃性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預(yù)算管理。
�。�3）各種開支是否符合標(biāo)準(zhǔn)、是否按計劃與預(yù)算開支、是否履行審核和批報手續(xù)。
�。�4）貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、購建盤點情況。
（5）負(fù)債的規(guī)模，各種應(yīng)繳款項有無及時、足額解繳，債務(wù)是否及時結(jié)清，債務(wù)是否在可控范圍內(nèi)。
�。�6）國有資產(chǎn)是否流失，專用基金是否�？顚Ｓ�，結(jié)余資金的分配情況。
�。�7）有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、盜竊等問題。
（8）其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。
第三條：財務(wù)監(jiān)督工作由校長室、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的分工，各司其職。組長由學(xué)校校長擔(dān)任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。
第四條：財務(wù)監(jiān)督人員有權(quán)監(jiān)管學(xué)校財經(jīng)法律、法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；有權(quán)監(jiān)管預(yù)算安排和執(zhí)行情況；有權(quán)監(jiān)管資金收付的合法性、真實性和財務(wù)資料的完整性、及時性、準(zhǔn)確性。對于監(jiān)管檢查出的問題及違法違紀(jì)行為，監(jiān)督人員有權(quán)提出處理意見，并有權(quán)向單位領(lǐng)導(dǎo)人反映。
第三節(jié)內(nèi)部牽制制度
第一條：為了加強學(xué)校內(nèi)部的財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會計資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實行內(nèi)部牽制。內(nèi)部牽制的基本要求是：任何財務(wù)、會計事項的處理，必須經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，都要使下級受上級的監(jiān)督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。
第二條：財務(wù)工作按照機構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續(xù)的人員不得擔(dān)任采購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內(nèi)審人員崗位分離。
第三條：重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分離，并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果進行監(jiān)督。任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。重大經(jīng)濟事項必須校長辦公會集體研究決定。
第四節(jié)財務(wù)審批制度
第一條：學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由財務(wù)室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；批報由學(xué)校校長擔(dān)任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學(xué)校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把和經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學(xué)校校長批報。
第三條：學(xué)校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準(zhǔn)后方可組織實施。
第四條：審核和批報人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)任，財會人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第五節(jié)原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內(nèi)容包括：
1、原始記錄名稱；
2、填制日期；
3、填制單位或填制人姓名；
4、原始記錄編號；
5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；
6、數(shù)量、單價和金額或其他計量單位；
7、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執(zhí)行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門和總務(wù)部門進行認(rèn)真審核，重點是真實性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性和合法性。
第三條：原始記錄的.填制必須符合以下要求：
1、填寫的內(nèi)容和數(shù)字必須真實可靠，反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合實際情況。
2、各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章；經(jīng)辦人員必須認(rèn)真審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。
3、文字簡明扼要，數(shù)字清楚，易于辨認(rèn)，阿拉伯?dāng)?shù)字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。
4、各種憑證必須連續(xù)編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳椋坏盟簹А?/p>
5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應(yīng)加蓋經(jīng)辦人印章。
6、原始記錄要及時填寫，按規(guī)定程序進行傳遞。
7、原始記錄記載后按財務(wù)管理規(guī)定科學(xué)保存，不得遺失。
第六節(jié)現(xiàn)金管理制度
第一條：庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當(dāng)日必須及時送存銀行。調(diào)整庫存現(xiàn)金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長批準(zhǔn)后，由開戶銀行核定。
第二條：收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現(xiàn)金，更不得將學(xué)校的現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應(yīng)在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當(dāng)日送存銀行，不得將當(dāng)天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金；不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金。
第五條：出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學(xué)校開展教學(xué)、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：
1、必須按規(guī)定的渠道、標(biāo)準(zhǔn)取得收入，不得違反規(guī)定通過非正常渠道組織收入。
2、各項收入應(yīng)按規(guī)定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預(yù)算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行，實行財政專戶管理，接受財政監(jiān)督。
3、各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)處核算，不得設(shè)立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統(tǒng)籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益。
4、根據(jù)收入類別，合理設(shè)置明細賬，并及時、準(zhǔn)確地記賬，防止收入流失，提高核算的準(zhǔn)確性度。
第三條：嚴(yán)格實行收支兩條線管理。
1、學(xué)校收取的資金，統(tǒng)一按規(guī)定上繳財政專戶，再根據(jù)財政部門的核定，從財政專戶撥回。
2、調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)和范圍，必須按規(guī)定程序報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。
3、嚴(yán)格按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴(yán)禁亂收費。
第四條：其他收入納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規(guī)定，不得違法取得。按照預(yù)算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學(xué)校開展教學(xué)、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經(jīng)常性支出、專項支出和自籌基本建設(shè)支出。
第二條：支出管理的任務(wù)是：維護本校的正常運轉(zhuǎn)；保證學(xué)校基本工作任務(wù)的完成；節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和財務(wù)規(guī)章制度；堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學(xué)性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執(zhí)行重大支出項目的審批程序。對金額較大或?qū)ｍ椫С鲰椖康牧㈨棥徟葲Q策性工作，要建立和完善審批制度，嚴(yán)格審批程序。要嚴(yán)格按照主管部門制定的基本建設(shè)投資、固定資產(chǎn)管理、大宗物資采購的規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校的重大支出應(yīng)由校長辦公會集體討論決定，并列入學(xué)校預(yù)算和財務(wù)計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關(guān)部門批準(zhǔn)的，要履行報批手續(xù)。
第五條：要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得自行擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。用于職工待遇方面的支出，必須嚴(yán)格執(zhí)行人事、勞動、財政部門規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的個人福利待遇政策。未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執(zhí)行。對違反財經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經(jīng)費和學(xué)校正常運轉(zhuǎn)所必須的開支，對批準(zhǔn)的人員經(jīng)費支出和維持學(xué)�；具\轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費支出要予以落實。在執(zhí)行過程中，努力保證國家規(guī)定所必需的人員經(jīng)費支出，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)和完成基本工作所必需的公用經(jīng)費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴(yán)控制這些支出的過快增長。必要時可根據(jù)情況適當(dāng)運用經(jīng)濟手段來管理與個人利益有關(guān)的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，�？顚Ｓ�，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負(fù)責(zé)制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內(nèi)容包括是否�？顚Ｓ�，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預(yù)期的目標(biāo)。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實施，學(xué)校原有相關(guān)制度與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。
第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動。本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋，學(xué)校上級財務(wù)單位監(jiān)督執(zhí)行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。
第四條：本制度視國家有關(guān)財務(wù)制度更新和實際執(zhí)行情況而定期修訂。
資金使用管理制度13
為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規(guī)定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時，須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認(rèn)變更的`合同，財務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內(nèi)工程項目進度款時，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請單，工程部長根據(jù)合同審核進度并簽署意見;預(yù)算部根據(jù)工程進度對工程造價進行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進行工程進度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結(jié)算工程尾款時，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時財務(wù)部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結(jié)清證明。否則，財務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時，收款單位應(yīng)同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購進材料或物品到場時，對方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費用時，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時，應(yīng)及時將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時，應(yīng)及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應(yīng)報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時，應(yīng)同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。
c、申請批量購置日用物品時，應(yīng)同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷。
f、請款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門付款時，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。
四、財務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權(quán)不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規(guī)定的其它支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付。
六、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。
資金使用管理制度14
為了調(diào)動項目加強施工管理，提高工程質(zhì)量安全的積極性，實現(xiàn)管理目標(biāo)要求，鼓勵先進、鞭策落后，并方便實際管理中的操作行為，現(xiàn)發(fā)布《安全生產(chǎn)資金投入及費用提取和使用管理制度》，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
一、經(jīng)費管理機構(gòu)
安全經(jīng)費管理由分公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，日常事務(wù)由項目部和質(zhì)量安全部負(fù)責(zé)。
安全經(jīng)費管理條例施行“定期與不定期檢查相結(jié)合、內(nèi)業(yè)與外業(yè)相結(jié)合、對人與對項目相結(jié)合、外部經(jīng)費與內(nèi)部經(jīng)費相結(jié)合，當(dāng)場開據(jù)、定期評定、按月兌現(xiàn)”的原則。
二、經(jīng)費使用方式方法
公司將采取日常不定期和定期對現(xiàn)場施工過程和內(nèi)業(yè)資料進行檢查。定期檢查時間為每月下旬，由分公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊，不定期檢查原則上每周一次，分公司授權(quán)質(zhì)量安全部具體組織實施。根據(jù)實際情況給與適當(dāng)?shù)腵獎勵/處罰，作為經(jīng)費資金。
三、經(jīng)費實施辦法
1. 安全經(jīng)費對象
對象為各部門、管理人員、作業(yè)人員等。
2. 安全經(jīng)費原則
�。�1）評定由項目部、質(zhì)量安全部提供資料及評定經(jīng)費的多少，具體應(yīng)根據(jù)具體情況落實到責(zé)任人。
�。�2）安全經(jīng)費情況結(jié)果，項目部在每月在生產(chǎn)會上進行通報，以公開公平原則。
�。�3）質(zhì)量和安全處罰同一事項，按高標(biāo)準(zhǔn)進行一次處罰。
�。�4）情節(jié)嚴(yán)重的，多次整改不力的，可以加倍，加重處罰。
（5）安全經(jīng)費兌現(xiàn)
�、� 獎金：獎勵金由分公司拔項目部，在質(zhì)量安全基金中列支；
�、� 罰金：由分公司財務(wù)統(tǒng)一管理。由分公司在當(dāng)月驗工計價拔款中。
資金使用管理制度15
項目資金使用管理制度
一、辦公用品是指與辦公直接聯(lián)系的消耗性物品，如：筆、墨、紙張及微機、打印機、復(fù)印機、傳真機、照相機等的耗材。局機關(guān)的辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)購置、管理、發(fā)放。
二、辦公用品實行按季購買制，各科（室）根據(jù)工作實際需要，在每個季度最后一個月將下一季度所需要辦公用品清單送辦公室，辦公室審定并報分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一采購發(fā)放。
三、辦公用品實行限額管理辦法。局有關(guān)科（室）每人每年限額100元，特殊情況超過限額的'，須寫出書面報告說明情況，并報分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、辦公用品購買實行兩人以上共同負(fù)責(zé)制，采購大宗辦公用品，按《市政府采購制度》規(guī)定執(zhí)行。
五、辦公用品實行專人管理。入庫時，保管人員要對其質(zhì)量和數(shù)量進行核對和驗收，并進行登記（品名、數(shù)量、單價、進貨單位等），購物人和保管發(fā)放人對所購物品清點無誤，分別在清單上簽字。
六、辦公用品驗收入庫后，經(jīng)辦公室主任簽字，財務(wù)人員按清單和發(fā)票進行審核報銷。
七、局領(lǐng)導(dǎo)所需辦公用品隨用隨送，但仍需請局領(lǐng)導(dǎo)本人簽字。 各科（室）所需的一般辦公用品，原則上按季度根據(jù)實際需要發(fā)放；打印紙、復(fù)印紙等貴重辦公用品，原則上按實際需要從嚴(yán)發(fā)放。發(fā)放辦公用品，一般情況由科（室）負(fù)責(zé)人領(lǐng)取，也可委托科（室）內(nèi)其他同志領(lǐng)取，經(jīng)手人要簽字。
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