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      安全生產(chǎn)資金使用制度

      時間:2023-07-26 13:40:23 松濤 制度 我要投稿
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      安全生產(chǎn)資金使用制度(精選13篇)

        在社會發(fā)展不斷提速的今天,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編幫大家整理的安全生產(chǎn)資金使用制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

      安全生產(chǎn)資金使用制度(精選13篇)

        安全生產(chǎn)資金使用制度 1

        一、為了建立安全生產(chǎn)事故隱患排查治理長效機制,強化安全生產(chǎn)主體責任,加強事故隱患監(jiān)督管理,防止和減少事故,保障人民群眾生命財產(chǎn)安全,根據(jù)安全生產(chǎn)法等法律、行政法規(guī),制定本規(guī)定。

        二、生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當保證事故隱患排查治理所需的資金,建立資金使用專項制度。

        三、專項資金主要用于安全事故隱患整治項目。同時,根據(jù)實際情況,安排一部分專項資金用于其它與防治安全事故和隱患有關(guān)的重要事項。用于購置監(jiān)管裝備的補助,以及安全科技、安全專家活動、安全生產(chǎn)宣傳經(jīng)費等項目。用于發(fā)現(xiàn)、排除和舉報事故隱患的有功人員應(yīng)當給予的物質(zhì)獎勵和表彰。

        四、具體用途和專項資金的`使用額度,按年度預算執(zhí)行,其申請、審查和監(jiān)督等事項另行規(guī)定。

        事故隱患排查治理情況報告制度

        一、安全部門接到事故隱患報告后,應(yīng)當按照職責分工立即組織核實并予以查處;發(fā)現(xiàn)所報告事故隱患應(yīng)當由其他有關(guān)部門處理的,應(yīng)當立即移送有關(guān)部門并記錄備查。

        二、應(yīng)當每季、每年對本單位事故隱患排查治理情況進行統(tǒng)計分析,并分別于下一季度15日前和下一年1月31日前向安全監(jiān)管監(jiān)察部門和有關(guān)部門報送書面統(tǒng)計分析表。統(tǒng)計分析表應(yīng)當由主要負責人簽字。

        三、對于重大事故隱患,每月向縣安監(jiān)局送一次,重大事故隱患報告內(nèi)容應(yīng)當包括:

        (一)隱患的現(xiàn)狀及其產(chǎn)生原因;

       。ǘ╇[患的危害程度和整改難易程度分析;

       。ㄈ╇[患的治理方案。

        四、對于一般事故隱患,每周向煤監(jiān)站報送一次,由我礦負責人或者有關(guān)人員立即組織整改。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 2

        一、生產(chǎn)經(jīng)營單位是事故隱患排查、治理和防控的責任主體。應(yīng)當建立健全事故隱患排查治理和建檔監(jiān)控等制度,逐級建立并落實從主要負責人到每個從業(yè)人員的隱患排查治理和監(jiān)控責任制。

        二、定期組織安全生產(chǎn)管理人員、工程技術(shù)人員和其他相關(guān)人員排查本單位的事故隱患。并按照職責分工實施監(jiān)控治理。

        三、對于重大事故隱患,由礦長組織制定并實施事故隱患治理方案。重大事故隱患治理方案應(yīng)當包括以下內(nèi)容:

        (一)治理的目標和任務(wù);

       。ǘ┎扇〉姆椒ê痛胧;

       。ㄈ┙(jīng)費和物資的落實;

       。ㄋ模┴撠熤卫淼臋C構(gòu)和人員;

       。ㄎ澹┲卫淼腵時限和要求;

       。┌踩胧┖蛻(yīng)急預案。

        四、在事故隱患治理過程中,應(yīng)當采取相應(yīng)的安全防范措施,防止事故發(fā)生。事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的,應(yīng)當從危險區(qū)域內(nèi)撤出作業(yè)人員,并疏散可能危及的其他人員,設(shè)置警戒標志,暫時停產(chǎn)停業(yè)或者停止使用;對暫時難以停產(chǎn)或者停止使用的相關(guān)生產(chǎn)儲存裝置、設(shè)施、設(shè)備,應(yīng)當加強維護和保養(yǎng),防止事故發(fā)生。

        五、加強對自然災害的預防。對于因自然災害可能導致事故災難的隱患,應(yīng)當按照有關(guān)法律、法規(guī)、標準和本規(guī)定的要求排查治理,采取可靠的預防措施,制定應(yīng)急預案。在接到有關(guān)自然災害預報時,及時發(fā)出預警通知;發(fā)生自然災害可能危及生產(chǎn)經(jīng)營單位和人員安全的情況時,應(yīng)當采取撤離人員、停止作業(yè)、加強監(jiān)測等安全措施,并及時向當?shù)厝嗣裾捌溆嘘P(guān)部門報告。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 3

        根據(jù)《安全生產(chǎn)法》及財政部,國家安監(jiān)總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財政管理暫行辦法》提取費用的規(guī)定,結(jié)合本項目的實際情況,特制定本制度。

        一、按照《暫行辦法》規(guī)定,安全隱患排查治理資金列入安全生產(chǎn)費用,在成本中列支,專門用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件,治理安全隱患。

        二、安全隱患排查治理資金應(yīng)當按照“項目計劃、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進行管理。財務(wù)應(yīng)將安全隱患排查治理資金納入項目財務(wù)安全費用計劃,保證轉(zhuǎn)款專用,并督促其合理使用。

        三、安全隱患排查治理資金應(yīng)當用于以下事項

        安全隱患或事故重大隱患的評估、整改、監(jiān)控支出和其它安全生產(chǎn)隱患排查治理的直接或相關(guān)的支出。

        四、安全員應(yīng)建立安全費用臺賬,記錄安全生產(chǎn)費用費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全治理工作結(jié)束,多余的`安全生產(chǎn)費用納入財務(wù),由主辦會計管理。

        五、項目經(jīng)理對安全生產(chǎn)費用全面領(lǐng)導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。

        六、財務(wù)部門負責對安全隱患排查治理資金進行統(tǒng)一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經(jīng)費臺帳,確保安全投入迅速及時。

        七、安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組負責審核、匯總并編制公司安全費用投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實情況,匯總并建立公司安全經(jīng)費投入臺賬,編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。

        八、安全生產(chǎn)費用實行專戶核算,企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全生產(chǎn)費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

        九、各部門主管按照職責分工對有關(guān)專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。

        十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理,處理辦法按公司財務(wù)制度執(zhí)行。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 4

        1、目的

        為加強公司事故隱患排查治理資金使用的管理,根據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》和安全隱患排查治理體系建設(shè)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。

        2、適用范圍

        本制度適用于本公司隱患排查治理資金使用管理工作。

        3、職責

        3.1公司總經(jīng)理應(yīng)保證隱患排查治理資金的足額提取和使用。

        3.2財務(wù)處應(yīng)保障隱患排查治理資金優(yōu)先使用,及時發(fā)放。

        3.3使用部門據(jù)實申請隱患排查資金,保證?顚S谩

        3.4安全管理部門負責監(jiān)督隱患排查治理資金的使用。

        4、專項資金使用

        4.1隱患排查治理資金適用范圍

        事故隱患的評估、整改、監(jiān)控和其他與隱患治理直接相關(guān)的費用支出。

        4.2隱患排查治理資金使用計劃

        4.2.1公司應(yīng)將隱患排查治理資金納入安全生產(chǎn)費用使用計劃內(nèi),并保證足額提取,?顚S。

        4.2.2隱患排查治理資金的.使用應(yīng)制定使用計劃,數(shù)額大于當期計劃值時,公司應(yīng)從生產(chǎn)成本中及時補充,保證足額使用。

        4.3專項資金的使用程序

        4.3.1隱患發(fā)生單位根據(jù)治理需要,制定使用計劃,并報安全管理部門、財務(wù)處和公司領(lǐng)導審批。

        4.3.2財務(wù)處優(yōu)先列支隱患排查治理資金,隱患發(fā)生單位立即根據(jù)使用計劃開展隱患治理工作。

        4.3.3在隱患治理過程中發(fā)現(xiàn)資金不足,應(yīng)及時申請、審批。

        4.3.4隱患排查治理工作結(jié)束后,多余的資金納入財務(wù)賬目。

        4.4專項資金使用臺賬

        4.4.1公司安全管理部門應(yīng)建立隱患排查治理資金使用臺賬,臺賬內(nèi)容應(yīng)包括具體數(shù)額、支付情況、使用內(nèi)容等。

        4.4.2使用臺賬應(yīng)納入事故隱患排查治理信息檔案內(nèi),妥善保存。

        5、獎懲

        5.1各責任人不能保證專項資金及時提取、申報、使用,導致隱患不能及時治理,應(yīng)承擔相應(yīng)的責任,導致后果的應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任。

        5.2發(fā)現(xiàn)擅自挪用專項資金,公司應(yīng)按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理,直至承擔法律責任。

        6、本制度自下發(fā)之日起施行。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 5

        根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及財政部、國家安監(jiān)總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》提取費用的規(guī)定,結(jié)合本學校的實際情況,特制定本制度一、按照《暫行辦法》規(guī)定,安全隱患排查治理資金列入安全專項費用,在義保經(jīng)費中列支,專門用于完善和改進學校安全辦學條件,治理安全隱患,確保隱患整治資金的落實。

        二、安全隱患排查治理資金應(yīng)當按照“項目計劃、確保需要、規(guī)范使用”的原則進行管理。財務(wù)處應(yīng)將安全隱患排查治理資金納入學校財務(wù)安全費用計劃,保證專款專用,并督促監(jiān)控其合理使用。

        三、安全隱患排查治理資金應(yīng)當用于以下事項:

        安全隱患或重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出和其他與安全隱患排查治理的直接或相關(guān)的支出。

        四、總務(wù)處應(yīng)建立安全費用臺帳,記錄安全隱患費用的數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全治理工作結(jié)束,多余的安全生產(chǎn)費用納入財務(wù),由主辦會計管理。

        五、校長對安全隱患費用全面領(lǐng)導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。

        六、財務(wù)部負責對安全隱患排查治理資金進行統(tǒng)一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等,根據(jù)年度安全隱患排查計劃,做好資金的`投入落實工作,建立安全經(jīng)費臺帳,確保安全投入迅速及時。

        七、安全領(lǐng)導小組負責審核、匯總并編制學校安全費用投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實情況,匯總并建立學校安全經(jīng)費投入臺帳,編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。

        八、安全排查治理費用實行專戶核算。學校應(yīng)當按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全排查治理費用不足的,超出部分按正常按照有關(guān)規(guī)定再行列支。

        九、安全領(lǐng)導小組按照職責分工對有關(guān)專業(yè)安全排查治理費用的使用實施監(jiān)督管理。

        十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的,學校將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 6

        為合理使用分配資金,規(guī)范資金的支出撥付手續(xù),確保公司利益不受侵害,避免不必要的經(jīng)濟損失,特制定如下規(guī)定:

        一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財務(wù)部根據(jù)公司資金的情況,調(diào)劑分配資金的使用及嚴格執(zhí)行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。

        二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:

        1、工程項目付款

        a、申請首次付款的工程項目,需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財務(wù)部門,并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時,須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認變更的合同,財務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項。

        b、申請支付計劃內(nèi)工程項目進度款時,由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù),按要求填寫付款申請單,工程部長根據(jù)合同審核進度并簽署意見;預算部根據(jù)工程進度對工程造價進行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進行工程進度、工程質(zhì)量審核確認,報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。

        c、申請結(jié)算工程尾款時,工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外,應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署),同時財務(wù)部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結(jié)清證明。否則,財務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。

        d、支付每筆工程款時,收款單位應(yīng)同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

        e、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當購進材料或物品到場時,對方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發(fā)票,否則,財務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項。

        f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項,由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

        g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。

        2、廣告費及經(jīng)營費用支出的報批要求

        a、申請支付廣告費時,經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的.合同或有關(guān)文件規(guī)定,提供雙方確認無誤的廣告發(fā)布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

        b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費用時,經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定,確認對方履行相關(guān)義務(wù)情況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并及時提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。

        c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時,應(yīng)及時將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部,同時將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時,應(yīng)及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部門,否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項。

        3、行政費用等支出的報批要求

        a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計劃按要求填寫付款申請單,經(jīng)部門負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應(yīng)報總經(jīng)理簽字后辦理付款。

        b、申請購置公司資產(chǎn)付款時,應(yīng)同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結(jié)清余款。

        c、申請批量購置日用物品時,應(yīng)同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時,須同時出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。

        d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。

        e、申請報銷招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批,報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷。

        f、請款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票,并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部,否則將不予辦理再次付款。

        三、財務(wù)部門付款時,原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況,須由經(jīng)辦人員申請,有關(guān)領(lǐng)導簽字同意,并由對方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。

        四、財務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出,原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算,原則上本地采用支票結(jié)算方式,異地采用匯票結(jié)算方式,若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權(quán)不予支付。

        五、對任何不符合財務(wù)規(guī)定的其它支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

        六、本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋。

        七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 7

        第一章 總則

        第一條 為加強資金管理,規(guī)范操作行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況,特制定本暫行管理制度。

        第二條 本制度適用于xxx有限公司。

        第二章 現(xiàn)金支出管理

        第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位,對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理:

        1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時,必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃,注明款項的用途、金額、及收款單位,并附相關(guān)經(jīng)濟合同或采購計劃。

        2、支付審批。總經(jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的'支付申請拒絕批準。

        3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后,主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。財務(wù)顧問復核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確,有關(guān)單證是否妥當?shù),復核無誤后,交由出納辦理付款。

        4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核,無誤后方可付款。

        5、若因特殊情況,有關(guān)部門或個人事先代墊款項的,必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進行付款。

        第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。

        第三章 費用報銷管理

        第五條 費用報銷的審批權(quán)限

        1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。

        2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后,由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。

        3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目,并且單筆購買金額超過10000 元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報請集團財務(wù)總負責人審批。

        4、日常費用支出單筆支付金額超過10000 元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報請集團財務(wù)總負責人審批。

        第六條 報銷審批手續(xù)

        1、 報銷人員因公需要報銷時,應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字;

        2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù),交綜合管理部;

        3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù),于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團財務(wù)總負責人審批的單據(jù),在總經(jīng)理審批簽字后,還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團財務(wù)總負責人審批。

        4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部,財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核并制單,由出納按照批

        準金額予以支付。

        第七條 報銷時間

        報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢,填寫相關(guān)單據(jù),并交綜合管理部。

        第四章

        附則

        本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行,請各部門人員遵照執(zhí)行。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 8

        第一條為加強會計核算與監(jiān)督,提高會計核算質(zhì)量,保證會計信息資料的真實性、準確性、完整性和合法性,本公司實行內(nèi)部財務(wù)稽核制度。

        第二條原始憑證的稽核,應(yīng)注意以下事項:

        (一)原始憑證的內(nèi)容是否真實、完整,計算是否正確,手續(xù)是否齊全,是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。

       。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證,必須加蓋填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。

       。ㄈ┵徺I實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須加本單位公章。

       。ㄋ模┰紤{證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當有開出單位重開或更正,更正處應(yīng)當加蓋開出單位的公章。

       。ㄎ澹┰紤{證不得外借,其他單位如因特殊情況需要使用時,經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人批準,可以復制。

       。⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證如有遺失,應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明,有經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人和單位領(lǐng)導人批準后,才能代作原始憑證。

        第三條記賬憑證的審核或檢查時,應(yīng)注意下列事項:

       。ㄒ唬┟恳唤灰仔袨榘l(fā)生,是否按規(guī)定填制報銷憑證,記賬憑證內(nèi)容是否與后附原始憑證相符。

       。ǘ⿻嬁颇俊⒆幽、細目有無誤用,摘要是否適當,有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。

       。ㄈ┺D(zhuǎn)賬是否合理,借貸方數(shù)字是否相符。

        (四)應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備,有關(guān)人員的簽章是否齊全。

        第四條賬簿檢查時,應(yīng)注意下列事項:

        (一)各種賬簿的記載,是否與記賬憑證相符,應(yīng)復核者是否已復核,每日應(yīng)記的賬,是否當日記載完畢。

       。ǘ└骺颇棵骷毞诸愘~各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等,是否按日或定期核對。相對科目之余額是否相符,有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。

        (三)各種賬簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù),是否依照規(guī)定辦理,誤露的'空白賬頁,有否劃“×”形紅線注銷,并由記賬員及主辦會計人員在“×”處蓋章證明。

       。ㄋ模└鞣N賬簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。

        (五)活頁賬頁的編號及保管,是否依照規(guī)定手續(xù)辦理,訂本式賬簿有無缺號。

       。┡f賬簿內(nèi)未用空白賬頁,有無加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。

        (七)各種賬簿的保存方法及放置地點,是否妥善,已否登記備忘簿,賬簿的毀銷,是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。

       。ò耍┟骷氋~與總賬是否相符,資產(chǎn)類、負債類核對金額。

       。ň牛┏杀尽①M用、收入累計數(shù)與會計報表數(shù)是否相符。

       。ㄊ⿷(yīng)付工資、待攤費用等科目的真實性。

        第五條報表檢查,應(yīng)注意下列事項:

        (一)各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送,有無缺漏。

       。ǘ└鞣N報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。

       。ㄈ⿺(shù)字計算是否正確,簽章是否齊全。

       。ㄋ模﹫蟊砭幪枴⒀b訂是否完整及符合規(guī)定。

       。ㄎ澹﹫蟊肀4娣椒胺胖玫攸c是否妥善。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 9

        根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及財政部、國家安監(jiān)總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》提取費用的規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度

        一、按照《暫行辦法》規(guī)定,安全隱患排查治理資金列入安全生產(chǎn)費用,在成本中列支,專門用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件,治理安全隱患。油站的隱患治理資金由油站經(jīng)理自行籌措。油站要在安全生產(chǎn)經(jīng)營活動中安排用于隱患治理的`資金,確保隱患整治資金的落實。安全管理部負責監(jiān)控。

        二、安全隱患排查治理資金應(yīng)當按照"項目計取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用"的原則進行管理。財務(wù)應(yīng)將安全隱患排查治理資金納入公司財務(wù)安全費用計劃,保證?顚S茫⒍酱倨浜侠硎褂。

        三、安全隱患排查治理資金應(yīng)當用于以下事項:

        安全隱患或重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出和其他與安全生產(chǎn)隱患排查治理的直接或相關(guān)的支出。

        四、核算員應(yīng)建立安全費用臺帳,記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全治理工作結(jié)束,多余的安全生產(chǎn)費用納入財務(wù),由主辦會計管理。

        五、油站經(jīng)理對安全生產(chǎn)費用全面領(lǐng)導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。

        六、財務(wù)部負責對安全隱患排查治理資金進行統(tǒng)一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經(jīng)費臺帳,確保安全投入迅速及時。

        七、安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組負責審核、匯總并編制公司安全費用投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實情況,匯總并建立公司安全經(jīng)費投入臺帳,編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。

        八、安全生產(chǎn)費用實行專戶核算。企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全生產(chǎn)費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

        九、各部門主管按照職責分工對有關(guān)專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。

        十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理,處理辦法由董事會討論決定。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 10

        為了推動酒店全員在今后的各項工作中再創(chuàng)佳績,進一步增強員工的整體戰(zhàn)斗力和凝聚力,全面提升酒店的運行狀態(tài)和管理水平,酒店決定給各營業(yè)部門提供200元部門獎金:使用辦法如下:

        1、資金由財務(wù)保管。

        2、員工在工作過程當中品德素養(yǎng)過硬、業(yè)務(wù)能力強、職業(yè)道德技能水平高,服務(wù)意識及態(tài)度端正、儀容儀表良好、執(zhí)行力強、穩(wěn)固團結(jié),由部門負責人根據(jù)酒店質(zhì)量管理手冊和部門規(guī)章制度,結(jié)合日常工作表現(xiàn),對表現(xiàn)突出的`員工實施現(xiàn)金獎勵。

        3、在公平公正的原則下,獎勵金額由部門負責人決定。

        4、參與方式:全員參與。

        5、對工作中表現(xiàn)差的員工當日處罰,并立即開罰單繳財務(wù)在當月工資中扣除;

        對工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工次日早會按上日處罰金額以現(xiàn)金形式進行獎勵。

        此制度與月度優(yōu)秀員工、部門優(yōu)秀員工評選制度不沖突,即日起執(zhí)行。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 11

        一、學校經(jīng)費預算制度

        1、為加強財物管理,合理使用資金,學校及校內(nèi)各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

        2、學校預算編制,堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,不得編制赤字預算。

        3、預算由學校提出預算建議方案,按照國家預算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數(shù),學校根據(jù)預算控制數(shù)編制預算,由主管部門報財政部門審核批復后執(zhí)行。

        4、預算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整,如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整,對預算執(zhí)行影響較大,確需調(diào)整時,可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的,由學校收入預算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預算。

        二、編報年度決算制度

        編報年度決算,要認真總結(jié)一年中的預算安排、計劃執(zhí)行,平衡收支、財務(wù)管理,資金效果等方面的經(jīng)驗教訓,為改革學校財務(wù)管理創(chuàng)造條件。

        1、年度終了后,財務(wù)室應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對各項撥款,核清追加。

        2、年終前,清理暫存暫付,應(yīng)收應(yīng)付等款項,不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。

        3、年終前,財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點,做到賬物相符。

        三、現(xiàn)金管理制度

        1、學校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。

        2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。

        3、各部門一切繳款,均應(yīng)填寫收據(jù),加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章,收據(jù)作為收款和記賬憑證,收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。

        4、在市內(nèi)采購,須在借款后三日內(nèi)報銷,去外地采購借款,須在返校后三天內(nèi)報銷,并返回多余現(xiàn)金,前次借款未報銷,不準再借款。

        5、現(xiàn)金當面點清,事后概不負責。

        6、現(xiàn)金收討須逐筆記清,不準白條抵庫,不準坐支現(xiàn)金。

        7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金,如發(fā)現(xiàn)多款或短款時,立即查找原因,及時向領(lǐng)導匯報。

        8、單位收入的現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所,或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。

        9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付,不得以現(xiàn)金支付。

        四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度

        1、不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。

        2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管,不得由一人兼管。

        3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù),發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。

        4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

        5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后,要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷。

        五、內(nèi)部牽制制度

        1、內(nèi)部牽制制度是財務(wù)人員明確職責,相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生進行核實、審核的.主要環(huán)節(jié)。

        2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作,財務(wù)印章應(yīng)專人保管,做到管賬不管錢,錢賬分管,管錢不管物。

        六、借支、報銷審核制度

        1、借款由借款人填寫借款單,經(jīng)校長簽字,交會計審核,由出納員辦理付款。

        2、采購物品報銷時,購物單據(jù)必須是正式發(fā)票,發(fā)票字跡應(yīng)清楚,大小寫數(shù)字一致,單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字,并附有“驗收單”方予報銷。

        3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證,必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù),特殊情況須經(jīng)校長批準,并要寫明情況。

        4、旅差期間的補貼標準,按財政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,會議期間不享受交通費補助。

        5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款,回來一周內(nèi)到會計室報銷,如因其他原因,借款后又不用的,應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)上辦理退款手續(xù),若不按時報賬或退款,又無正當理由,財務(wù)有權(quán)扣發(fā)當事人的工資。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 12

        一、資金風險防范

        1、項目資金管理,嚴格執(zhí)行請、撥款制度,實行項目資金?顚S茫瑢艄芾,專帳核算制度。

        2、建立項目資金管理領(lǐng)導責任制和會計核算制,并自覺接受財政、審計紀檢和上級財務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查,強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預算、截留、挪用和坐支項目資金的,按法律法規(guī)的規(guī)定嚴肅查處。

        3、領(lǐng)導小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求,建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報制度,定期不定期地開展項目資金專項檢查,全程跟蹤檢查各項項目資金的.撥付、使用情況,對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。

        二、資金管理機構(gòu)

        資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計,對項目資金撥付、使用情況定期進行審核,全程進行監(jiān)督,保證資金正常運行。

        三、資金管理方式

        每年年初和每季度初,由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書,逐級上報國土資源部土地整理中心,申請年度和季度項目資金。

        四、資金撥付方式

        工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預付款 %;工程施工中,根據(jù)工程進度和質(zhì)量,撥付 %;工程竣工后,根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算,撥付 %。

        安全生產(chǎn)資金使用制度 13

        一、責任部門:

        街道XX

        二、權(quán)利行使依據(jù):

        三、核準范圍

        街道會計核算中心初審,街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導小組審核

        四、辦理條件

        各社區(qū)籌委會、社區(qū)一次性支出在10000元以上的開支

        五、申報材料

       。1)大額資金支出申報表;

       。2)民主理財小組簽字蓋章;

       。3)會議紀要;

        六、辦理程序和時限

        由社區(qū)籌委會、社區(qū)兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導小組審核后方可支出

        七、監(jiān)督檢查

        1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章,同時申報材料要存檔保存。

        2、辦公室主任組織定期進行內(nèi)部工作檢查。

        3、上級主管部門定期進行檢查。

        4、街道紀檢監(jiān)察室進行監(jiān)督檢查,每半年不少于一次。

        5、接受人大、政協(xié)等方面的監(jiān)督檢查。

        6、通過村(居)務(wù)公開的形式接受社會監(jiān)督。

        八、責任追究

        (一)過錯責任內(nèi)容

        行政審批人員在行使職權(quán)過程中,有下列過錯情形之一的,必須追究責任:

        1、符合條件不對申報項目進行受理的。

        2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權(quán)批準的.。

        3、違反法定程序做出決定的。

        4、不按法定期限辦理的。

        5、濫用職權(quán)、玩忽職守的。

        6、利用職務(wù)之便,索取或者收受他人財物的。

        7、其他過錯行為的。

       。ǘ┬姓䦟徟藛T在工作過程中,故意違規(guī)、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的,按下列條款確定責任:

        1、承辦人故意違規(guī)、違法的,由承辦人承擔責任。

        2、二人以上共同行使職權(quán)造成過錯的,主辦人承擔主要責任,協(xié)辦人承擔次要責任,共同主辦承擔全部責任。

        3、辦公室集體討論決定的行為出現(xiàn)過錯的,辦公室主任為責任人。

        4、行政行為經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準出現(xiàn)過錯的,應(yīng)追究批準人的領(lǐng)導責任。

       。ㄈ┳肪啃问

        1、辦公室工作人員違反本規(guī)定,情節(jié)較輕的,由辦公室主任和街道有關(guān)領(lǐng)導責令改正,進行誡免談話或給予通報批評;情節(jié)較重的,依法給予相應(yīng)處分,并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位,一年內(nèi)不得從事與該崗位性質(zhì)相同或相近的工作。

        2、辦公室主任違反規(guī)定本規(guī)定,情節(jié)較輕的,由街道有關(guān)領(lǐng)導責令改正,進行誡免談話或給予通報批評;情節(jié)較重的,依法給予相應(yīng)處分,并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。

        3、行政領(lǐng)導違反本制度的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。

        4、上述人員違反制度規(guī)定,構(gòu)成犯罪的,移交司法機關(guān)處理。

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