欧美日韩在线免费观看,久久精品合集精品视频,每日更新在线观看AV_手机,这里是精品中文字幕

<mark id="47rz2"><center id="47rz2"><dd id="47rz2"></dd></center></mark>

    <legend id="47rz2"><u id="47rz2"><blockquote id="47rz2"></blockquote></u></legend>

      當前位置:好文網>實用文>制度>企業(yè)報銷的管理制度

      企業(yè)報銷的管理制度

      時間:2024-06-21 16:39:25 制度 我要投稿

      企業(yè)報銷的管理制度(精選11篇)

        隨著社會不斷地進步,很多地方都會使用到制度,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動的準則和依據(jù)。到底應如何擬定制度呢?下面是小編為大家收集的企業(yè)報銷的管理制度(精選11篇),歡迎閱讀與收藏。

      企業(yè)報銷的管理制度(精選11篇)

        企業(yè)報銷的管理制度1

        第一部分總則

        第一條為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

        第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

        第三條本制度適用公司全體員工。

        第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

        第四條借款管理規(guī)定

        (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

        (二)其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

        (三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

        (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

        (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

        第一條借款流程

        (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

        (二)審批流程:主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

        (三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

        第三部分日常費用報銷制度及流程

        第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

        第三條費用報銷的一般規(guī)定

        (一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

        (二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

        (三)按規(guī)定的審批程序報批。

        (三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

        第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

        第五條差旅費報銷制度及流程。

        (一)費用標準:

        職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

        一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

        部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

        總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

        總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

        (二)費用標準的補充說明:

        1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

        2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。

        3.伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結算,原則上采用額度內據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

        4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

        5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

        (三)報銷流程

        1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經理批準。

        2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

        3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經審批人簽字后報財務備案)。

        4.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經理審核簽字,財務部審核簽字,總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

        第六條電話費報銷制度及流程

        (一)費用標準

        1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

        2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

        (二)報銷流程

        1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。

        2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

        3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

        4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

        5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經理批示處理辦法。

        第十一條交通費報銷制度及流程

        (一)費用標準:

        (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的.情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

        (2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

        (二)報銷流程

        1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

        2.審批:按日常費用審批程序審批。

        3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

        第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

        (一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

        (二)報銷流程

        1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

        2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

        3.費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。

        第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

        (一)費用標準

        1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經理的同意。

        2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

        3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

        4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

        (二)報銷流程:

        1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

        2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

        3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

        4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

        第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

        第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

        第十五條工薪福利支付流程

        (一)工資支付流程:

        (1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

        (2)總經理提供職工月度獎金分配表;

        (3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

        (4)按工薪審批程序審批;

        (5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;

        (6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

        (二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

        (三)社會保險及住房公積金支付流程:

        (1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;

        (2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

        (四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

        第五部分專項支出財務報銷制度及流程

        第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

        第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

        (一)填寫購置申請:按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

        (二)報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

        (三)結賬報銷:

        (1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

        (2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;

        (3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;

        (4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

        第十八條其他專項支出報銷制度及流程

        (一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

        (二)費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

        (三)財務報銷流程

        1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。

        2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。

        3.付款流程:

        (1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);

        (2)按審批程序審批:主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批;

        (3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;

        (4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

        第六部分報銷時間的具體規(guī)定

        第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:

        1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。

        2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。

        第七部分附則

        第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

        第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

        企業(yè)報銷的管理制度2

        一、目的

        為保證公司正常的財務報銷運作,規(guī)范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

        二、范圍

        公司全體員工

        三、職責

        1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;

        2、財務部負責復核相關申請,發(fā)放相應款項,處理發(fā)票等單據(jù);

        3、人力資源部和財務部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

        四、程序

        1、個人借支及報銷

        2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據(jù),經部門主管批復后報財務部審核;

        2.2.報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;

        2.3.報銷審批權限根據(jù)《財務審批授權表規(guī)定》執(zhí)行;

        2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準;

        2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內,逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請,否則將從借款員工工資中扣除;

        2.6.員工離開公司前必須結清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正,如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應收款項虧欠未清的,應由該部門主管負責追索;

        2.7.暫借經費嚴格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

        2、國內出差

        2.1.出差規(guī)定

        2.1.1公出人員應經部門主管同意,并提供書面出差計劃;

        2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

        2.1.3如需事先預支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經部門主管批準后交財務部審批及領;

        2.1.4出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

        2.1.5出差員工完成任務后,應立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

        2.1.6如因個人原因確需額外逗留的',應提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產生之費用自行負擔;

        2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,應及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

        2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發(fā)票報銷,逾期者需向財務部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

        2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:

        a、出差地、日程、目的地;

        b、出差處理事項;

        c、出差條件及意見;

        2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

        2.2.交通工具

        2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具;

        2.2.2員工在本市辦理公務,應使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

        2.2.3近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;

        2.2.4在以下情況可以使用計程車:

        a、時間緊急;

        b、攜大量現(xiàn)款;

        c、有客戶陪同;

        d、無簡易交通之地段或無班車情況。

        2.2.5交通費用實報實銷。

        2.3通信費用

        2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);

        2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;

        2.3.3嚴禁營私舞弊行為,一經發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格;

        2.3.4通信費用應及時申報,隔月作廢。

        2.4住宿費用

        2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待:

        2.4.2行政級別分為經理和員工;

        2.4.3地區(qū)分為

        a類消費區(qū)(深圳、北京、上海)

        b類消費區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

        c類消費區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

        2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;

        2.4.5如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;

        2.4.6如在出差當?shù)毓緜溆兴奚,員工住宿以此作為首選;

        2.4.7如陪同客戶同行,經主管批準后可與客戶住同一酒店。

        2.5應酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

        2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

        2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算,中午12時至夜里12時出差的按半天算;

        2.5.3如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的,則取消當日補助,具體按實際情況計算;

        2.5.4本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標準補助誤餐費。

        2.5.5在外留宿實行每日餐費補助;

        2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

        3、國外出差

        3.1出差規(guī)定

        3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準;

        3.1.2出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給;

        3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準;

        3.1.4出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

        3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

        3.2交通工具:

        3.2.1一律經濟客位,總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位;

        3.2.2海陸上交通工具不分等級,但以經濟實惠,安全快捷為原則;

        3.2.3乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內往返機場請搭機場巴士,或搭出租汽車前往巴士站?偨浝硪陨峡勺孕羞x擇。

        3.3臨時費用:

        3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷;

        3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷;

        3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;

        3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。

        3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》:

        五、相關文件:

        1、財務報銷制度實施細則

        2.財務審批授權表規(guī)定

        企業(yè)報銷的管理制度3

        第一條為保障公司各項出差工作正常有序,明確出差費用報銷的程序和標準,特制定本制度。

        第二章費用報銷審批

        第二條差旅費用開支,屬各部門一般工作人員,由各部門經理(主任)簽字后,按公司報銷流程審批。

        第三條公司部門經理(主任)本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批;公司各副總經理本人出差報銷必須經總經理批準后按公司報銷流程審批。

        第三章差旅費開支

        第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

        第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

        第六條公司員工出差,須先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內的,由部門經理(主任)批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。

        第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。

        第八條公司員工出差到外地,按乘坐車、船、飛機標準(見表一)乘坐,特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時,應由公司總經理簽批。

        第九條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買硬臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的20%給予補貼。(乘坐特快列車的',按特快票價的20%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

        第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內據(jù)實報銷。

        第十一條總經理及副總出差,各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規(guī)定標準(見表二)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負;部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。部門經理(主任)及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內20元/日,省外50元/日,特殊地區(qū)100元/日的標準補貼。

        第十二條公司員工與公司領導共同出差,財務部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

        第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上按公司業(yè)務招待管理辦法于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

        第十四條員工出差發(fā)生的文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

        第十五條公司員工在本市區(qū)內公出辦事,只報銷市區(qū)公交費用。

        第十六條出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款單”;若申請出差時宴請費的,還應同時附上“招待費用審批單”,經出差人員所屬部門經理(主任)審核簽字后,送財務部審核、財務總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

        第十七條出差人員返回后,應在七日內到財務部辦理報銷手續(xù),超過時間原則上不予報銷,特殊情況需說明原因。

        第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進行統(tǒng)計,實行獨立核算。

        第十九條本制度由公司辦制定,修改時亦同。

        本制度由辦公室主任審核,總經理批準后執(zhí)行。

        本制度從2010年12月1日開始生效。

        企業(yè)報銷的管理制度4

        一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

        原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

        1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

        2、發(fā)票內容要齊全:單位名稱(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學)、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經涂改立即無效。

        3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。

        4、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的.,財務人員不得給予報銷。

        二、財務報銷手續(xù)及要求

       。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限

        學校實行“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經校長審批后,方可到總務處辦理結算。

       。ǘ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求

        1、教職工到總務處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產的還須有固定資產入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

        2、票據(jù)須分別由經辦人、證明人簽字,報賬員審核,總務主任復核,校長審批。

        3、報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內容必須一致。

        4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。

        5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務人員有權拒絕給予報帳。

        (三)具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求

        1、因學校教育教學工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務處填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學?倓仗幇才刨徺I。所有購置物品,必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票必須由經手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》一并到財務處報銷。

        2、差旅費的報銷:

       。1)教職員工的出差一律由學校安排批準,憑開會文件。

       。2)出差人回校后一周內需到總務處辦理結算手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有經手人、證明人、報賬員審核,總務主任復核、校長的簽名,將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關會議通知。;

        (3)工作人員出差期間,出差費不分途中和住勤,每人每天標準為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食(或補貼)不再享受出差補貼,實報實銷,出租車發(fā)票一律不予報銷;

       。4)出差住宿費標準:出差時如確實需要住宿,根據(jù)上級有關文件按標準據(jù)實報銷。

       。5)“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字,再由校長審批,最后到總務處報銷。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,財務處可不予辦理;

        (6)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時租車(學校不承擔安全連帶責任),但所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

        3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定:

       。1)經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷,伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應回家食宿,不發(fā)伙食費補助。

       。2)教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。

        企業(yè)報銷的管理制度5

        第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序,加強公司財務管理,控制成本,切實保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》,特制定公司費用報銷制度及實施細則。

        第二章關于報銷的審批流程及原則

        一、報銷流程

        1、一般的報銷流程(預算范圍之內或有經審批的費用)經辦人本部門經理(或上級主管)、財務審核、副總經理、總經理審批、出納支付

        2、特殊的報銷流程(預算之外或沒有經審批的費用)原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的,如確屬公司正常經營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報批:經辦人填制單據(jù)并補申請報告,本部門經理(或上級主管)復核、財務審、副總經理審批、總經理審核、董事長審批、出納支付。

        二、審批原則

        1、費用報銷需經辦人的主管領導批準,不得自行批準自己的報銷費用。

        2、不得逾越流程,不得未經直接領導審批,直接提交公司總經理審批,不得未經財務人員審核直接提交公司總經理審批。

        3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對出納通報批評,如造成經濟損失,由出納及相關人員承擔連帶責任。

        三、報銷、審批及審批的責任經辦人:

        因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始單據(jù),經濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù),對經辦的經濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任,并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

        部門負責人:對本部門發(fā)生的經濟業(yè)務進行確認及對經辦人提供的原始單據(jù)進行審核,對報銷業(yè)務負有直接審核責任,并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。

        財務人員:審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定,審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求,審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。

        第三章報銷原則

        1、預算內的費用方可直接報銷。

        2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則,嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

        3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

        4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批準后方可列支。

        5、每辦一次業(yè)務,應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張;\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用,或多次業(yè)務單據(jù)分不清的,財務部不予受理。

        6、所有費用開支,應“先申請、后開支、再報銷”的流程,財務人員應根據(jù)預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前,應該先書面請示副總經理、總經理得到批準后才可以發(fā)生相關費用,堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請以總經理簽名的日期為準?偨浝硗獬鰰r,或本人出差在外遇緊急情況時,應電話或郵件通知總經理,得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表,作為報銷的依據(jù)。

        7、關于報帳時限,當月的期間費用最遲在次月15日前報銷,差旅費用必須在結束后五個工作日內報銷。逾期單據(jù),財務部不再受理,由此造成的損失,由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報銷的,應在5個工作日內處理,并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報銷時限內的`單據(jù);

        被退回不得重新報銷的,下次拿回再報銷的,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長),需提出書面報告,分公司由總經理簽署意見后才可以報銷。

        8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷,年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

        9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式,超過5000元而用現(xiàn)金支付的,報銷時必須詳細說明原因,經財務部審核,無正當?shù)睦碛,一律退回?/p>

        10、對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡,如從出納處領取報銷現(xiàn)款時,需報銷人簽名確認。

        第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

        1、因公發(fā)生經濟業(yè)務時,經辦人員必須向對方索取原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

        2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法,與開支的內容一致。對于標有“客戶/顧客(單位)名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱,自己補充填寫為無效發(fā)票,不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

        3、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼,并在粘貼單上標出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

        4、原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章,經財務部簽署意見后方可報銷。

        5、報銷單上所有內容均需完整填寫,嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改,報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。

        第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員,財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查,并及時對一些費用進行歸集匯總,提供準確的財務數(shù)據(jù)。

        一、會議費

        1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

        2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則,在報銷單中需注明以下信息:開會主題、會議地址、物品清單,會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總,直接寫會議費用××元的不予報銷。

        3、在會議同時發(fā)生的活動費,獎勵費用應單獨填寫報銷單,按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

        4、超預算或無預算舉辦會議,一律不予報銷。

        5、會議結束后一周內,會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

        二、招待費

        1、經辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息:招待時間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點的說明。

        2、招待費用發(fā)生一周內,經辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

        三、市內交通費(不含四縣一市)

        1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴格控制出租車費,如有特殊情況需乘坐的士,應事先獲得主管領導批準。

        2、發(fā)生費用后,應填寫月度市內交通費匯總表(見附件1)并附車票,填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

        3、對于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實在取得不了可以用手撕票代替,但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

        4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間,市內交通費按每人每日20元內限額報銷。

        5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。

        6、對于長距離(如跨城市)的出租車票,比照長途車的票價予以報銷,多出不報。

        四、差旅費

        1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

        2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》(見附件2)一式二份,經主管領導批準后方可出差及報銷,經主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù))。

        3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位:元地區(qū)住宿費(人/夜)伙食補助費(人/天)市內交通費(人/天)總監(jiān)/部門經理主管員工省會、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級市1801501304030縣級及以下1501201003020備注:公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

        凡出差參加培訓、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實報銷,培訓、會議期間不享受伙食補助。

        4、員工同一地點出差時間超過15日,或月累計出差(同一地點間隔3天以內)時間超過15日的,應在當?shù)刈庾》课葑∷,由出差人根?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請,交財務審核,經分管領導批準后,連同《租房協(xié)議》、房產證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關發(fā)票辦理租房費用報銷,發(fā)生的市內交通費按限額20元/天內據(jù)實報銷。

        5、兩位同性員工同行出差的,應統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

        6、住宿費應在限額內據(jù)實報銷,超過標準的,無正當理由的,超過部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書面申請,經公司總經理審批同意后,給予報銷。

        7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符,取得機打發(fā)票困難的,手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

        8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

        9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。

        五、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購,其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單,詳細列明所購商品的明細,倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!

        六、工程項目零星采購

        1、工程項目發(fā)生的預算內的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的,由項目經理提出書面申請(必須注明名稱、數(shù)量、單價)經采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。

        2、報銷時應附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

        七、工程勞務費、搬運費等支出

        1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續(xù)。

        2、對于臨時發(fā)生的勞務費、搬運費應附部門經理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

        第六章附則

        一、本制度由企業(yè)財務部負責制定、修訂及解釋。

        二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

        附件1:市內交通費匯總表______年___月市內交通費匯總表部門:

        報銷人:

        序號日期、時間起點終點金額(元)乘坐事由123456910主管領導:

        附件2員工出差申請表填表日期:_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門:

        出差日期:

        xxxx年xx月xx日至xx月xx日

        單位:

        元日期時間摘要起點終點長途車費(元)市內交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

        出差人:

        備注:

        長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發(fā)生欄;

        每日填寫完應在下面一行,填入本日小計,在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準;

        最后一行填上對應欄目合計數(shù)。

        企業(yè)報銷的管理制度6

        為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業(yè)務人員的辦事效率,使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化,特制定本制度。

        一、辦理程序

        1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金,經部門負責人簽署意見,分管領導批準后方可出差。

        2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負責人簽字擔保后,經財務負責人審核,分管領導審批后方可借款。

        3、出差人員回公司后,應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報,由分管領導考核結果,簽署考核意見。

        4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經審核后方可報銷差旅費。

        5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經分管領導簽署意見后方可報銷。

        6、出差回公司應在一星期內報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔保人責任。

        7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責任自負,特殊情況由總經理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經辦人及負責人的責任。

        二、報銷流程

        整理原始憑證

        (如發(fā)票、車票)

        ↓

        填寫報銷單

        (院自制)→報銷單有:

        差旅費報銷單、領款單、借款單等

        ↓

        審批簽字

        實物:分管院領導、部門負責人、經辦人、驗收人三人簽字、構成固定資產的要經固定資產管理部門登記、簽字。

        圖書資料:分管院領導、部門負責人、資料員、經辦人三人簽字

        差旅:分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

        其他:分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

        ↓

        財務處長審核

        ↓

        分管財務院長審批

        ↓

        出納報銷

        三、辦理報銷手續(xù)

        任何經費的報銷必須由兩人以上簽字即經辦人、審批人(由分管院長審批)等,涉及到實物(如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設備等)需三人簽字,即經辦人、驗收人和審批人。經辦人、驗收人需簽在發(fā)票后面,若發(fā)票較多,審批人可只在報銷單(匯總)上簽字。圖書資料費由圖書館負責人驗收登記。符合固定資產條件的實物報銷時需填制一式三聯(lián)的固定資產卡片,一聯(lián)交保管人,一聯(lián)交固定資產管理部門,一聯(lián)交財務處。支出應嚴格控制,新增的臨時工工資要經院長會議研究決定。

        四、原始憑證(如發(fā)票)的有關要求

        1、《會計法》規(guī)定:對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

        2、《會計法》規(guī)定:原始憑證記載的各項內容均不得涂改;原始憑證有錯誤的,應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的,應由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。

        3、發(fā)票應當具有稅務監(jiān)制章,出票單位公章,發(fā)票上的內容要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量等,購貨單位及個人欄內,除出差住宿發(fā)票填寫個人姓名外,其余報銷發(fā)票均應寫“臺州科技職業(yè)學院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多,發(fā)票無法一一寫明,可附電腦小票或購物清單,清單應加蓋出票單位公章。

        4、發(fā)票上的任何一欄內容均不能任意涂改,若有錯誤,應要求開票部門重開或在發(fā)票上更正;更正過的發(fā)票應在更正處加蓋開票單位印章,發(fā)票大小寫金額應一致;金額有差錯,不得更改,必須重新開具發(fā)票。

        五、差旅費報銷規(guī)定

        1、出差要經批準。出差要事先填寫出差單,出差回來后憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況,來不及辦理出差手續(xù),事后及時補辦。凡省內因公出差三天以內由處室負責人同意后報分管院長審批即可,處室負責人出差由分管院長審批,院級領導由院長審批。三天以上的.除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因公出差經分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。

        2、出差人員的差旅費嚴格按照規(guī)定報銷,住宿費按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。臺州市三區(qū)內出差,院級領導有特殊情況可乘坐出租車,其他教職工一般情況乘坐公共汽車,確因工作需要,非得乘坐出租車的,要事先征求分管院長同意后方可乘坐。臺州市三區(qū)內一般不報銷住宿費,如確需住宿的,限報/夜。若未留宿的人員,其往返車費按實報銷。

        企業(yè)報銷的管理制度7

        第一章總則

        第一條為了進一步加強xx石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結合公司實際,制定本辦法。

        第二章適用范圍及管理原則

        第二條適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。

        第三條管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結余不補”的原則,按月在限額內憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。

        第三章報銷范圍及標準

        第四條報銷范圍:公司領導、各部門領導、定向服務用車司機,外地駐站人員。

        第五條報銷標準:

        (一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;

        (二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;

        (三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;

        (四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;

        (五)定向服務用車司機150元/月;司機100元/月。

        (六)調度管理部、質量安全室、財務資產部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月

        第六條固定通訊費用報銷標準:

        (一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;

        (二)副科級固定通訊費150元/月;

        (三)各部門業(yè)務上固定通訊費為300元/月。

        第七條手機及固定電話報銷管理規(guī)定:

        (一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。

        (二)公司享受話費報銷的`人員(公司領導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話費自理。

        (三)手機換號后應第一時間報本單位相關部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

        (四)享受話費報銷人員,應及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。

        (五)對于公司內部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復報銷。

        (六)固定電話年內超額月份的話費可用其他月份結余話費進行沖抵,年底匯總結算,自行負擔超額部分話費。

        第四章附則

        第八條本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。

        第九條本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿公司規(guī)定執(zhí)行。

        第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

        企業(yè)報銷的管理制度8

        1、目的

        為了規(guī)范公司的借款管理,有效使用資金,提高資金使用效率,降低資金成本,提高財務管理水平,規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性,有效控制費用支出,降低稅務風險,提高財務核算水平,特制定本制度。

        2、適用范圍

        公司各科室因公事項而發(fā)生的付款(借款)支出,以及發(fā)生的各項報銷(核銷)費用的票據(jù)。

        3、職責和權限

        3.1職責

        3.1.1票據(jù)報銷(核銷)科室負責對票據(jù)合法性、真實性進行審核,提供的票據(jù)所發(fā)生的經濟業(yè)務必須真實存在,并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》(中華人民共和國國務院令第587號)的規(guī)定。

        3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款(借款)的合理性、必要性,付款(借款)的金額與合同載明應付金額的一致性;以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。

        3.2權限

        3.2.1資金申請或費用報銷(核銷)業(yè)務科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生的付款(借款)業(yè)務或報銷(核銷)業(yè)務票據(jù)的真實性、合理性及合法性。

        3.2.2資金申請或費用報銷(核銷)業(yè)務科室主管副總負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款(借款)業(yè)務合理性;負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。

        3.2.3財務科長負責審核公司所有付款(借款)業(yè)務的審批程序是否正確、付款(借款)與合同內容是否相符、手續(xù)及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當,并對付款(借款)人資格等方面進行復核;審核報銷(核銷)票據(jù)內容合理性、合法性。

        3.2.4總經理負責初步審批。

        3.2.5董事長負責最終審批。

        4、程序與要求

        4.1付款(借款)業(yè)務程序與要求

        4.1.1付款(借款)業(yè)務程序

        4.1.1.1付款(借款)業(yè)務使用科室填寫《付款(借款)申請單》,闡述付款(借款)用途、金額,對于簽訂合同的付款(借款)還需要提供合同復印件。

        4.1.1.2財務人員收到《付款(借款)申請單》后,核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款(借款),對符合要求的付款(借款)簽字確認后財務科長審核。

        4.1.1.3財務科長對付款(借款)使用用途的合理性進行審核,簽字確認后交由經辦人向公司總經理和董事長申請簽批。

        4.1.1.4經辦人持簽字后的《付款(借款)申請單》到財務出納人員進行請款,出納員核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息,將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中,特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

        4.1.2借款管理要求

        4.1.2.1針對公務借款,公司只能以轉賬形式支付(包括支票、匯票、電匯、網上銀行劃款等形式),并且規(guī)定在事件結束的30日內報銷。

        4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清,后款不借”的規(guī)定!扒翱畈磺,后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時,財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明,并經科室主管副總簽字,否則財務科室不予辦理新的借款。

        4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷,財務科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務科室負責人,要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤,季度末要求各業(yè)務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明,對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的,由財務科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責人。

        4.2備用金管理程序與要求

        4.2.1備用金申請與審批

        4.2.1.1備用金使用科室提出申請,填寫《備用金使用申請單》,真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等,依次經過申請人所在業(yè)務科室負責人、業(yè)務科室副總簽字審批后交付總經理審批,總經理審批后交由財務科長;財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批;董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián),審批后申請使用科室及財務科室各存一聯(lián)。

        4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》,填寫《付款(借款)申請單》,按借款程序及管理要求的程序完成。

        4.2.2備用金使用要求

        4.2.2.1備用金只用于經審批的使用范圍內日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日;顒,不得擅自擴大支出范圍,對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的,需書面向公司主管科室副總和財務科長請示,批示后方可使用。

        4.2.2.2備用金使用情況的評估

        財務科于每年底對備用金使用情況進行評估,對符合規(guī)定用途使用的備用金,需要重新辦理備用金簽批手續(xù),交付財務科備案;對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回,不再發(fā)放使用。

        4.3票據(jù)報銷(核銷)程序與要求

        4.3.1票據(jù)報銷(核銷)程序

        4.3.1.1報銷(核銷)人員,將單據(jù)提交本科室負責人、主管副總審批后,提交財務科長。

        4.3.1.2財務科長根據(jù)公司相關管理制度,及財稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性,將具有資金支付業(yè)務的票據(jù)交給經辦人,由經辦人交總經理及董事長簽字審批后,交財務出納。

        4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息,將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中,特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

        4.3.2票據(jù)報銷(核銷)要求

        4.3.2.1通用要求

        4.3.2.1.1為便于管理,公司要求一張《付款(借款)申請單》只能對應一項經營管理活動,核銷票據(jù)的內容及摘要描述與《付款(借款)申請單》事由描述一致,即借款內容事項與核銷票據(jù)種類必須相符。

        4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內容應與業(yè)務管理緊密相連,取得發(fā)票前,應從業(yè)務合理性角度審核報銷事由的合理性。

        4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章,根據(jù)《國家稅務總局公告2011年第7號》文件規(guī)定2012年1月1日起,必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。

        4.3.2.2具體要求

        4.3.2.2.1差旅費

        差旅費報銷只限本公司人員,需要填寫《差旅費報銷單》,載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù),需要有科室領導進行逐級審批,超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷,財務科長對于業(yè)務科室提交的報銷(核銷)票據(jù),應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標準,核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明,由本科室主管副總簽字審批后提交總經理及董事長最終審批,方可予以報銷(核銷)。對于住宿費票據(jù)樣式,要求有稅務局檢印,有住宿單位發(fā)票專用章,要求住宿單位發(fā)票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣,并與出差地區(qū)的交通費票據(jù)地點相同,財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

        4.3.2.2.2交通費

        可報銷發(fā)票種類:包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業(yè)務科室發(fā)生的交通費票據(jù),對于主管及以下員工報銷的出租車費用,需說明發(fā)生費用的原因并經主管副總審核,對于不合法票據(jù)和沒有相關職能科室確認簽字的票據(jù),財務科室不予受理。

        4.3.2.2.3通訊費

        可報銷發(fā)票種類:固定座機費(公司名頭)、手機話費。

        發(fā)票報銷規(guī)定:手機電話費必須是本公司員工,采用實名制報銷原則,預存話費不予報銷。

        報銷標準:

        1、公司總經理、副總經理、血源管理科科長每月補助話費150元;

        2、辦公室主任每月補助話費120元;

        3、各科室負責人每月補助話費100元;

        4、營銷外勤人員每月補助話費80元。

        4.3.2.2.4辦公費

        可報銷發(fā)票種類:傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格,報銷辦公用品時,發(fā)票摘要欄應該列明品名,例如:硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時,必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》,并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票,發(fā)票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。

        4.3.2.2.5會議費

        資質要求:提供會議的單位要求有舉辦會議的資質,即該單位的'營業(yè)范圍有舉辦會議一項。

        可報銷發(fā)票種類:賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業(yè)發(fā)票,項目欄填寫“會議費或會務費”。

        須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息;公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務洽談、展銷會議,公司承擔的會議費報銷時,要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息,會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息,會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。

        4.3.2.2.6勞保用品

        可報銷發(fā)票種類:購買員工制服、勞保用品(拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘)等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質。

        4.3.2.2.7廣告費

        可報銷發(fā)票種類:必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位(只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司)簽訂的廣告合同或協(xié)議;開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件;證明已通過媒體傳播的相關材料,如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

        4.3.2.2.8咨詢費

        可報銷發(fā)票種類:會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業(yè)發(fā)票。

        須提供與咨詢服務機構簽訂的咨詢合同或協(xié)議,在協(xié)議規(guī)定的期限結束后提供咨詢結論。

        4.3.2.2.9招待費

        可報銷發(fā)票種類:餐飲費發(fā)票等等。

        4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)

        4.3.2.3.1個人購買的生活物品,即個人消費性支出,煙酒支出視同個人消費支出(有實質性事實除外)。

        4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。

        4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。

        4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內容的。

        4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。

        4.3.2.3.6與生產經營無關的其他支出。

        5、支持性文件

        5.1相關表單見附件

        5.1.1《付款(借款)申請單》

        5.1.2《備用金使用申請單》

        5.1.3《費用憑證報銷單》

        5.1.4《差旅費報銷單》

        企業(yè)報銷的管理制度9

        為了更好地調動業(yè)務人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,提高各類業(yè)務人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止

        一、費用開支范圍和標準

        1、總體原則:對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補”的原則。

        2、開支范圍:包括出差地點的`市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制

        3、執(zhí)行標準:

        (1)十堰市內及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

        (2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

        (3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

        (4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票,并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

        (5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元,5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏

        二、辦理程序及報銷辦法

        1、省內(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”,注明出差地點、事由、預計天數(shù)、所需資金,經部門主管審核簽字,及主管領導批準后,方可差旅費借款。

        2、財務審核人員根據(jù)簽有領導審批意見的差旅費報銷單,附有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經審核后報銷差旅費。

        3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經領導簽署意見后方可報銷。

        4、出差返回公司應在三天內報賬,超過三天報銷差費,每超過一天考核一天補助,一星期以上,不予報銷,后果自負。

        5、出差借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責任自負,(特殊情況由公司領導特批),對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經辦人的責任。

        6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

        7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞行期間多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。

        三、其他規(guī)定

        1、十堰市內經營、或在出差過程中因業(yè)務工作需要使用業(yè)務招待費,應事先經部長同意,并由公司領導簽署核準金額意見,方可執(zhí)行。財務部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明:單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

        2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

        3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統(tǒng)一到財務核銷。

        4、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時,按標準予以補助。

        5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。

        6、售后服務出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。

        四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

        企業(yè)報銷的管理制度10

        一、目的

        為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

        二、適用范圍

        本制度適用于市場部及其它相關部門。

        三、出差管理

        1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

        2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

        四、差旅費

        差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

        1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

        2、特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。

        3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

        4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

        5、員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

        6、員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

        7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。

        五、備用金管理

        1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經理簽批。

        2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

        3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

        六、報銷管理

        1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

        2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。

        3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

        差旅費報銷單

        a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

        b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的'大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

        費用報銷單

        a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

        b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

        c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

        此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。

        企業(yè)報銷的管理制度11

       。1)由出差人填寫《借款單》,寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預計天數(shù)等內容,經部門主管審核,報總經理簽字認可后,方可到財務部領款。

       。2)出差交通方式包括:一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷;特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的,需提前向部門經理說明原因并征得同意,否則不予報銷。

       。3)借口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間,部門主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。

       。4)差旅費用標準,出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

        一類城市如:北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括:食宿,市內交通費)。

        二類城市:除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括:食宿,市內交通等)。

        三類城市:A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括:食宿,市內交通費)。

        因參加會議出差者,按通知書上規(guī)定包括食宿的`公司不再報銷出差補助,只負擔交通費實報實銷。業(yè)務人員出差的交際應酬費用由業(yè)務員自己解決,公司不再負擔。出差費用超出標準的需向部門經理說明原因并征得同意,否則超標部分(以總額計)不予報銷,由報銷人自理。出差歸來報銷時,應提供費用清單否則不予報銷。

        (5)出差住宿由對方安排解決的,公司不予再報銷及補貼。

       。6)統(tǒng)計補助日期,出發(fā)時間在0:00—12:00的,當日以一天計;出

        發(fā)時間在12:00—24:00的,當日以半天計;返回到達時間在0:00—12:00的,當日以半天計;返回到達時間在12:00—24:00的,當日以一天計。

       。7)出差人員在到達出差地后,應及時向部門經理報告,并同時告知住宿賓館電話和房間號;出差期間,應每日向部門經理電話匯報一次。

        出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領導一起出差的,下屬要扣除出差補助。

        (8)出差歸來后5個工作日內應向部門經理提交出差相應的任務工作報告和文件,填寫《差旅費報銷單》,將出差期間發(fā)生的相關費用,仔細填列清楚,由財務審核、總經理審批后,再到財務部報銷,沖減以前借款,多退少補。

      【企業(yè)報銷的管理制度】相關文章:

      企業(yè)費用報銷管理制度08-02

      (薦)企業(yè)費用報銷管理制度09-30

      企業(yè)出差報銷制度06-24

      報銷管理制度11-20

      企業(yè)餐飲費的報銷制度06-23

      企業(yè)報銷流程制度06-24

      公司報銷的管理制度公司報銷制度及報銷流程有何規(guī)定10-25

      出差報銷管理制度02-22

      差旅報銷管理制度10-26