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企業(yè)餐飲費的報銷制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，很多場合都離不了制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編收集整理的企業(yè)餐飲費的報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
企業(yè)餐飲費的報銷制度1
1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合 法性、填寫的`規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣�？偨�(jīng)理簽字時， 不得只簽姓名，不簽意見。
3、財務會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。
4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。
5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的.罰款，并退回違規(guī)所得。
6、報銷程序。
經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”--部門負責人簽字--財務會計簽字--總經(jīng)理簽字--出納復核報銷。
企業(yè)餐飲費的報銷制度2
為了簡化報銷流程，提高工作效率，加強費用管理，在不抵觸財務內(nèi)控管理的前提下，明確付款的審核審批流程，XXX經(jīng)營管理的實際情況，現(xiàn)制定高杰餐飲XXX費用報銷制度：
一、費用報銷的總則
1、本制度列明的各項費用的報銷必須按制度要求辦理相關(guān)的申請、合同審核、詢價比價，不得以權(quán)利代替手續(xù)。
2、在審核報銷費用過程中發(fā)現(xiàn)弄虛作假、徇私舞弊及違反詢價比價、報銷制度、高價購買貨物、以次充好、先斬后奏事項時，財務審核人員有權(quán)拒絕報銷相關(guān)費用。
3、報銷單據(jù)的合法性
�。�1）費用報銷時，XXX統(tǒng)一印制的報銷單。內(nèi)容填寫要清楚完整，一律用鋼筆或中性筆填寫，報銷金額和所附發(fā)票金額必須一致，不得涂改，并準確填寫報銷門店，報銷日期等必須的要素；
�。�2）所附的附件必須與報銷單內(nèi)容一致，不得有涂改的痕跡，不得跨年度使用。
二、費用報銷的審核、審批程序
費用報銷的審批權(quán)限及流程參考《高杰餐飲連鎖付款審批制度》
1、公司各部門的日常費用報銷和OA付款申請的審核、審批程序：
各部門的日常費用報銷和付款申請，如水、電、房租、物管、維修費、通訊費、差旅費等可控費用由各部門第一負責人審核，財務主管審核，財務經(jīng)理審核后交由總經(jīng)理審批；
2、各店面的日常費用報銷和OA付款申請的審核、審批程序：
�。�1）分店報銷費用原則：分店根據(jù)實際經(jīng)營情況，店面經(jīng)理對門店必需費用具有審批權(quán)。分店必需的費用是指分店的通訊費、辦公費、電話費、宿舍費用（不包括房租）的水、電、燃氣費和維修費、員工的交通費、日常設備修理費等。
�。�2）在店面經(jīng)理審批范圍內(nèi)的日常費用報銷單，如辦公用品、維修費、通迅費、宿舍費用（不包括房租）等先由會計助理審核，再由店面經(jīng)理審批后付款。
（3）在店面經(jīng)理審批范圍外的OA付款申請，由會計助理/店長提單、會計審核、會計主管復核、財務經(jīng)理審批。
�。�4）特殊項目費用在報銷時，財務經(jīng)理轉(zhuǎn)發(fā)OA流程至相關(guān)職能部門審核后，轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批。
三、各項費用報銷要求
1、工資費用
總部及門店工資費用均XXX相關(guān)薪酬制度執(zhí)行；
工資核算期間為一個自然月；
工資發(fā)放時間為每月 日（遇節(jié)假日XXX資金情況提前或順延）
工資審核流程為：門店制作工資表 總部人事審核 總部會計審核 會計主管審核 財務經(jīng)理復核 營運總監(jiān)復核 總經(jīng)理審批
工資發(fā)放流程：總部會計根據(jù)審批后的工資表提交OA付款流程，由會計主管審核，財務經(jīng)理審批后出納執(zhí)行付款；
日薪工、兼職員工需要在門店現(xiàn)金結(jié)算工資時，必須先通過以上流程進行審核后方可操作；
通過總部發(fā)放薪資必須以銀行卡方式操作，員工在入職時，工資卡作為員工資料的一部份一并提供；如需特殊情況需他人代收工資，必須完成委托收款手續(xù)并經(jīng)店面負責人簽字，區(qū)域經(jīng)理審批后方可執(zhí)行；
2、提成及績效
員工績效及提成均XXX相關(guān)薪酬制度執(zhí)行；
員工績效為次月核算并發(fā)放，發(fā)放時間為月末；
總部職能部門經(jīng)理級以上員工為季度核算及發(fā)放；
門店儲值卡提成為次月核算并發(fā)放，發(fā)放時間為月末；
3、福利費用
員工福利費用內(nèi)容：員工宿舍房租及物管、宿舍雜費、員工水電費、伙食費、員工活動費、床上用品、醫(yī)療保健費用、社保費及其他福利費用。
員工宿舍房租及物管費：首次交付房租物管需要提供租賃合同、中介合同、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件、房主銀行卡信息、房主開具的收據(jù)(需寫明房屋地址、所收房租的期間等)、交租金的轉(zhuǎn)賬憑證作為報銷憑證附件。報銷合同期外續(xù)交的房租則只需要提供：房主開具的收據(jù)(需寫明房屋地址、所收房租的期間等)、交租金的轉(zhuǎn)賬憑證。
宿舍雜費包括城市垃圾污水處理費、有線電視費、宿舍寬帶費、供暖費、公攤水電費等。此類費用都需要有收費單位提供的正規(guī)收費收據(jù)或發(fā)票。
宿舍維修費用：租賃宿舍后3個月內(nèi)為了滿足宿舍功能性產(chǎn)生的維修XXX可進行報銷，3個月以后產(chǎn)生的日常維修費用由宿舍人員自行承擔。(正常損耗可與房東協(xié)商維修)
員工水電費：各宿舍按照每人每天1元計算。
員工伙食費：新店籌備期間，不能提供員工餐時員工按照7元/人/天的標準，店長/廚師長按照30元/人/天的標準發(fā)放餐費補貼。報銷員工伙食費時候需要提供書面情況說明并經(jīng)店長及區(qū)域經(jīng)理審核批準（內(nèi)容包括：當事人姓名、日期、事由等）。不提供員工餐的門店不予報銷員工伙食費。
員工活動費：節(jié)假日的員工活動總部一般都會發(fā)通知或文件，此類活動費用報銷時某某要提供費用支出的收據(jù)、發(fā)票，員工參與活動簽名、總部的活動通知或文件。除此之外的其他活動都需要提前申請獲得批準后方可實行。
員工床上用品：由公司統(tǒng)一提供，標準為180元/人，為節(jié)約費用支出，床上用品的折舊時限為一年，超過一年門店可進行報損，一年內(nèi)有員工離職扣除干洗費用30元/人，不再扣除床上用品的折舊費。
員工醫(yī)療保�。簡T工的醫(yī)療保健分為三種：門店自購的日常保健藥物門店員工工傷醫(yī)療費。
門店自購的日常藥物的報銷流程及附件（采購清單、發(fā)票或收據(jù)、直拔單）要求與自購材料用品的報銷一致；
門店員工入職后需提供健康證。
門店報銷工傷醫(yī)療費用時，需提供經(jīng)過總部人事、營運總監(jiān)簽字批準的有關(guān)該工傷事故處理的書面報告。（參照總部《工傷操作流程》處理）
凡未經(jīng)人事部批準備案的店面員工醫(yī)療費用，一律不允許報銷。
員工商業(yè)保險：員工商業(yè)保險費用的報銷需要從XXX取得繳費回執(zhí)作為報銷憑證。門店員工商業(yè)保險的參保與停保請?zhí)崆巴ㄟ^OA申請獲得總部批準后進行否則不予報銷。
新員工入職車費/調(diào)職車費：內(nèi)部員工介紹且異地入職的員工可報銷入職車費，員工調(diào)職可報銷調(diào)動發(fā)生的車費。具體報銷標準參照《員工手冊》。
內(nèi)部員工介紹費：公司歡迎各門店、各位同事推薦各類人才，崗位不限。每成功推薦一名人才，在公司工齡滿3個月且在職的，公司獎勵人民幣200元，上不封頂。(僅限新入職員工為首次XXX)具體流程如下：
各門店、各位同事向人事部提供推薦人信息（附件：入職申請表），人事部進行審核，崗位需求情況，安排被推薦人員到各地區(qū)上崗，并辦理入職手續(xù)。
推薦人在被推薦人工齡滿3個月且還在職時，向人事部提出推薦獎勵申請，經(jīng)人事部審核無誤后，按財務流程提取推薦獎勵。
未向人事部提供推薦人員信息擅自安排入職的，或員工已入職但未向人事部提供推薦信息的，不享受推薦獎勵。推薦人才時，必須先向人事部提供推薦人信息，由人事部負責安排入職。
其他福利包括：員工生日禮金、大年初一紅包費用、三八婦女節(jié)福利費、慰唁金、結(jié)婚禮金、分娩慰問金、探親車費等。
員工生日的當月，生日員工本人可以憑身份證及收銀小票報銷50元以內(nèi)的生日禮金費用。
大年初一紅包費用、三八婦女節(jié)福利費等都需要總部的批文、和相應的員工名冊簽收表。
慰唁金的報銷需要提供當?shù)鼐游瘯?村委會或當?shù)毓矙C關(guān)的證明。
結(jié)婚禮金的報銷需要提供結(jié)婚證復印件。
分娩慰問金則需要提供子女的出生證明復印件。
探親車費需要滿足《員工手冊》有關(guān)的規(guī)定，同時提供相應的往返車票作為報銷憑證。
4、能源費用
一般情況下門店分為兩種情況，一種為預付費，一種為實報實銷，門店在報銷時也存在兩種方式：
直接付款到對方賬戶時，必須提供對方單位提供的有效票據(jù)；（繳費通知單、繳費發(fā)票（后�。�；
付款到門店店長賬戶時，會計入賬時要先掛入其個人借款，待門店充值或繳納后憑票據(jù)報銷；
會計在核算費用時均采用先預提，月末根據(jù)讀表數(shù)倒推實際使用量來核算當月實際發(fā)生費用。（入賬附件必須有門店水、電、氣表讀數(shù)照片）
5、租賃、物管費用
此類費用的報銷流程為：門店取得房租繳納通知書后提交OA付款流程（需要上傳至OA），首次支付時還需提供相關(guān)合同類掃描件（一般為總部市場開發(fā)部門提交）由分管會計進行審核，會計主管復核，財務經(jīng)理審批即可支付。支付后門店需要及時取得相關(guān)票據(jù)并傳遞給所屬會計。
6、低值易耗品費用
門店申購前需提交OA申購單，由總部后勤集中采購并發(fā)貨至門店，所有總部發(fā)貨的低值易耗品費用均由總部后勤進行申請，先由所屬會計審核，會計主管復核，財務經(jīng)理審批后付款；會計入賬時分為耐用品及耗用品分別采用攤銷和一次性的方式進行記賬；
由門店自行采購的部份物資，必須由門店會計助理現(xiàn)場驗收，入庫的物資當場辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；直撥的物資開據(jù)直撥單，直撥單上必須由驗收部門人員簽字驗收、財務(會計助理)簽字驗收、采購人簽字認可（三人必須簽字），自購物資報銷時除附有采購物資的發(fā)票或收據(jù)（收據(jù)需注明物資的品名數(shù)量明細）外還必須附有入庫單或直撥單。
7、差旅費（參照集團總部《差旅管理及報銷制度》）
8、市內(nèi)交通費
�。�1）因業(yè)務需要發(fā)生市內(nèi)交通費用，公司員工由部門負責人審批簽字，經(jīng)財務主管審核、財務經(jīng)理復核、總經(jīng)理審批后可報銷；店面員工發(fā)生的市內(nèi)交通費用報銷由門店店長審批簽字，經(jīng)會計助理審核后報銷。
�。�2）在報銷時，需注明每次交通的具體發(fā)生日期及往返行程所發(fā)生的相應金額以及事由。
�。�3）一般情況下不允許報銷出租車票，如因特殊情況需報銷出租車票時，必須事先請示區(qū)域經(jīng)理，由部門負責人審批簽字，經(jīng)財務主管審核，財務經(jīng)理審批后報銷。
（4）已享受交通補貼的人員不允許報銷市內(nèi)交通費用。
9、運輸費（包括快遞費）
只可報銷供應商或網(wǎng)購到門店產(chǎn)生的物流費、運費；除此之外的物流運輸費如門店之間調(diào)撥物資等，都需要書面申請經(jīng)總部批準之后方可報銷。物流費、運費支付時某某要二個人在場，并都在對方開具的收費單據(jù)上簽名證實。物流費、運費的報銷需要提供物流單據(jù)、運費的收據(jù)。單據(jù)需注明物品名稱、重量、始發(fā)地、到達地點、收費金額等信息，以便于單據(jù)審核。
10、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費必須采取先申報后開支的.方式，各區(qū)域門店確因工作需要對衛(wèi)生、消防、工商、稅務等相關(guān)部門進行公關(guān)招待的，必須事先提出相應的OA申請單，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核、營運總監(jiān)審批、總經(jīng)理同意后方可開支。時間緊急的須電話請示，事后補辦OA申請單，作為報銷的原始憑證。未經(jīng)總部領導審批的招待費用開支，由相關(guān)負責人自行承擔，不予報銷。（低于2000元由營運總監(jiān)審批，2000元以上由總經(jīng)理審批）
11、車輛使用費
一般情況下，門店不會單獨發(fā)生此費用。主要有以下兩種情況：
由區(qū)域后勤產(chǎn)生的車輛使用費分攤，門店據(jù)實列支；
12、維修保養(yǎng)費
門店物品的簡單維修可以由店長請相應技術(shù)人員維修，維修費的報銷需提供對方開具的收據(jù)或發(fā)票。單據(jù)中需注明維修的物品，如果有更換零件也需要一并寫明。門店發(fā)生工程類維修時，應先通過OA流程進行申請，由工程部安排維修，報銷時附上相關(guān)票據(jù)及OA審批單。
13、清潔衛(wèi)生費
門店油煙管道清洗費、滅害費需要與XXX、XXX簽訂保養(yǎng)合同，且保養(yǎng)費用須按階段支付或按次支付，不可一次性預先支付全年費用。
14、廣告宣傳費
門店可報銷的廣告費包括：KT板、X展架、海報、寫真、菜單等的制作費用。此類費用的報銷需提供廣告XXX提供的收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容需詳細注明制作的物品名稱、尺寸、數(shù)量、收費金額等信息。廣告宣傳費都需要通過OA申請經(jīng)總部市場部批準之后方可報銷。制作菜單費用報銷時還需附上市場部門確定的菜單模板。
15、通訊費
只可報銷門店的固定電話費用和門店辦公用網(wǎng)絡費用。報銷時某某提供運營商的繳費發(fā)票或收據(jù)。
16、其他經(jīng)營費用（辦公費、試菜費、證照費、總部管理費其他專項費用、特殊費用等）
總部發(fā)生的辦公費用統(tǒng)一由行政部進行規(guī)劃，采購。門店日常發(fā)生的辦公費用必須參照自購物品的方式進行入庫操作后方可報銷；
區(qū)域經(jīng)理每月每人可報銷200元店面試菜費用，總部廚政部督導及部門經(jīng)理巡店每月每人可報銷50元店面試菜費用，門店管理人員需要試菜必須通過OA流程經(jīng)區(qū)域經(jīng)理、營運總監(jiān)、行政總廚審批后方可報銷入賬；
門店管理費統(tǒng)一按照營業(yè)凈收入X3%的比例列支；
專項費用是指根據(jù)業(yè)務性質(zhì)不同，分別由不同的業(yè)務單位和部門負責組織的專項業(yè)務所發(fā)生的費用。例如：人力資源中心經(jīng)辦的招聘費、培訓費、學習型組織建設費；行政人事部經(jīng)辦的綠化費、節(jié)日禮品票費用；財務部經(jīng)辦的審計費、評估費、資產(chǎn)投保費；營銷企劃中心經(jīng)辦的廣告費、品牌建設費；行政中心經(jīng)辦的訴訟費、律師代理費以及由兩個或兩個以上的單位合辦的大、中型活動的費用等。各項專項費用報銷總額必須由分管領導同意、財務審核、總經(jīng)理審批后方可支出；
公司特殊費是指事先不可預計的、XXX特殊業(yè)務的需要而發(fā)生的費用。公司的公關(guān)協(xié)調(diào)費、禮品費、招待費等費用XXX特殊費的報銷范圍，該項費用的支出必須是XXX業(yè)務XXX正常承擔的費用；
四、費用審批審核權(quán)限的規(guī)定
各項費用的支出要嚴格執(zhí)行本制度規(guī)定的審核審批權(quán)限，各部門負責人和店面負責人不得隨意授權(quán)，如遇出差、休假事宜需授權(quán)他人執(zhí)行則要出具書面授權(quán)書，公司部門的授權(quán)書須經(jīng)總經(jīng)理批準，店面的授權(quán)書須經(jīng)營運分管領導的批準，授權(quán)書中要列明授權(quán)時間、內(nèi)容及權(quán)限，授權(quán)內(nèi)容要符合內(nèi)控要求不得和本制度相抵觸，另外被授權(quán)人一般不得為財務人員或業(yè)務經(jīng)辦人員，如無授權(quán)書財務有權(quán)拒絕任何款項的支出。
五、每年底財務報銷規(guī)定
根據(jù)財務制度的規(guī)定，不允許出現(xiàn)跨年度費用的列支，公司針對每年底往來賬務（即沒有報銷完的借款及經(jīng)辦的預先支付給相關(guān)單位的預付款）的情況，規(guī)定如下：
1、每XXX總部的最后一個報銷日為12月份的最后一個星期二。
2、凡是在往來中存在的借款及業(yè)務預付款，財務部將會列出清單并公告，必須在12月份最后一個星期二前將此往來沖銷，如有特殊情況不能沖銷的，請在12月份最后一個星期二前以書面形式遞交財務部，說明不能沖銷的原因。
3、正在辦理當中的業(yè)務，凡是屬于本年度的業(yè)務必須在本年度的最后一個星期二前報銷，如尚未取得相關(guān)票據(jù)，需要提前預提入賬。
4、凡在往來賬務明細中的人員有出差的，由部門負責人告知其當事人，在12月最后一個星期二前無法回總部報賬的，必須將已發(fā)生的票據(jù)粘貼完整后XXX總部，委托本部門人員進行報銷。
總體原則是凡屬本年度的費用，發(fā)票必須開在本年度，且入本年度的賬務，不允許列支到下一年度。凡是在下一年報銷本年度費用的，財務部將一律不受理，望各區(qū)域店XXX各部門負責人配合財務部完成相關(guān)事宜。
六、本制度適用于高杰餐飲連鎖餐飲及下屬各門店，由財務部發(fā)布并負責解釋，自20XX年11月起實施。以往下發(fā)的相關(guān)制度如有與本制度不符的，以本制度為準。
企業(yè)餐飲費的報銷制度3
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三)報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。
4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部;
(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;
(4)按工薪審批程序?qū)徟?
(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;
(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的.財務處理;
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三)財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批;
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
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