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      企業(yè)費(fèi)用報銷管理制度

      時間:2024-08-02 11:51:29 制度 我要投稿

      企業(yè)費(fèi)用報銷管理制度

        在學(xué)習(xí)、工作、生活中,制度對人們來說越來越重要,制度具有使我們知道,應(yīng)該做什么,不應(yīng)該做什么,懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么擬定制度真的很難嗎?以下是小編收集整理的企業(yè)費(fèi)用報銷管理制度,歡迎大家分享。

      企業(yè)費(fèi)用報銷管理制度

      企業(yè)費(fèi)用報銷管理制度1

        為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景,特制定本制度。

        1.借款報銷的審批權(quán)限

        1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

        1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程度報批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

        1.3員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報銷。

        2.員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

        2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時光在一天以上的為“長途”。

        2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

        2.3出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

       。裕

        2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

        2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食補(bǔ)貼)。

        2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

       。裕

        2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

        2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情景需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。

        2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景,不得報銷出租車票。

        3.員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定:

        3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)儉歸已。

        3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

        3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。

        3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

        3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

        3.6出差人員無住宿費(fèi)用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

        3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時光報銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。

        3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報銷。

        3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

        4.員工探親路費(fèi)的.規(guī)定員工探親費(fèi)不予報銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

        5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

        5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)資料填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計(jì)憑證,會計(jì)、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

        5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

        5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

        5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

        5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

        5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

        5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報銷。

        5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

        6.原始憑證的審核各項(xiàng)報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

        7.原始憑證應(yīng)具備的資料:

        7.1憑證名稱;

        7.2填制憑證的日期;

        7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

        7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

        7.5理解憑證的單位名稱;

        7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料;

        7.7數(shù)量、單價和金額;

        7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

        8.對原始憑證的技術(shù)性要求:

        8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

        8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員,進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

        8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

        8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

        8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

        8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

        8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

        8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

        9.記賬憑證的資料及填制要求:

        9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

        9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

        9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料,不得含混不清,過于簡略。

        9.4會計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

        9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

        9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

        9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。

        9.8會計(jì)人員填制記賬憑證時,必須附有資料完備的原始憑證。

        10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

        11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

        12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

      企業(yè)費(fèi)用報銷管理制度2

        一、財(cái)務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

        原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

        1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

        2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的`具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

        3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

        4、在超市購買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報銷范圍。

        5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報銷。

        二、財(cái)務(wù)報銷手續(xù)及要求

        (一)財(cái)務(wù)報銷審批權(quán)限

        學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

       。ǘ╊A(yù)算申報制度

        學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請,做好預(yù)算由校長簽批,方可借支進(jìn)入采購程序,采購秉承一人為私二人為公的原則,為報銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

       。ㄈ┴(cái)務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

        1、購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù))、校長簽字,方可報銷、進(jìn)賬。

        2、凡到財(cái)務(wù)處報銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

        3、教職工到財(cái)務(wù)處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

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