招待費報銷制度（通用11篇）

　　在日常生活和工作中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的招待費報銷制度，歡迎大家分享。

　　招待費報銷制度 1

　　第一條為規(guī)范公司公務(wù)招待用餐管理，做到既得體大方又嚴禁鋪張浪費,特制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于集團各公司、職能部門所有招待活動。

　　第三條招待用餐申報程序：

　　各公司確需公務(wù)招待用餐時，由經(jīng)辦人事先填寫《就餐申請表》，經(jīng)部門或各公司分管負責(zé)人簽字，送集團副總裁審批（或通由行政專員按照核定標(biāo)準安排到指定酒店或內(nèi)部食堂或就餐。特殊情況事前來不及辦理就餐審批手續(xù)，部門或單位負責(zé)人應(yīng)以電話方式向副總裁提出就餐需求，同意后由行政專員安排到指定酒店或內(nèi)部食堂就餐。事后5日內(nèi)必須補辦就餐手續(xù)。

　　第四條公務(wù)招待用餐的陪同以“歸口接待”為原則，就餐申請單寫明被招待人姓名及職務(wù)，每桌陪同人員限定不超過2人，陪同人員超過2人的須經(jīng)部門或單位負責(zé)人同意。

　　第五條公務(wù)招待用餐不包括會議接待用餐，大型或?qū)ｎ}會議接待用餐標(biāo)準按照經(jīng)審批的預(yù)算計劃執(zhí)行。

　　第六條公務(wù)招待用餐標(biāo)準指招待客人時，在酒店開支的整個費用的人均水平（其中不包括煙、酒）。

　　第七條經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)（在《就餐申請單》上注明）的業(yè)務(wù)招待，可享受該領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準。

　　第八條公務(wù)用餐招待標(biāo)準:由員工招待的,每人25元;由部門經(jīng)理參加招待的',每人30元;由總經(jīng)理及以上員工參加招待的,每人40元。

　　第九條招待用餐費用報銷程序：

　　各公司招待用餐費用報銷程序：經(jīng)辦人接到酒店費用結(jié)算單時，附上《就餐申請單》，由辦公室行政專員審核、經(jīng)理確認后，報副總裁批準報銷。

　　第十條招待用餐超出標(biāo)準部分的費用，原則上由接待人承擔(dān)，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總裁批準后方可到財務(wù)報銷。

　　第十一條經(jīng)總裁批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。

　　第十二條接待人多報就餐人數(shù)或用餐標(biāo)準，除退回報銷超標(biāo)準部分金額外，另罰款50—100元。

　　第十三條凡公司員工弄虛作假，借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經(jīng)查實,除退回報銷金額外，對經(jīng)辦人和當(dāng)事人罰款100元—200元，情節(jié)惡劣的給予辭退。

　　招待費報銷制度 2

　　一、目的

　　為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)約成本費用，合理化費用標(biāo)準。提高工作積極性，提高公司經(jīng)營管理水平，特制度本制度。

　　二、業(yè)務(wù)招待費支出范圍

　　1、業(yè)務(wù)費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客戶/客人的紀念品等費用。

　　2、招待費：指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費及宴請客戶/客人的酒水、煙及食品等費用。

　　三、業(yè)務(wù)招待費審批流程

　　1、用于接待客戶/客人的'茶葉、煙、水果、飲料及贈送客戶/客人的紀念品由行政部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。

　　2、招待費分為工作餐和客餐兩種，工作餐指平時員工加班就餐以及相關(guān)部門工作人員前來公司辦理業(yè)務(wù)，員工食堂臨時就餐；客餐指工作餐外專門為宴請客人的就餐及酒水。

　　（1）工作餐：加班部門填制《業(yè)務(wù)招待費申請審批表》詳細注明招待事由、人數(shù)、時間。經(jīng)部門經(jīng)理→總經(jīng)理審批同意后，方可執(zhí)行。

　�。�2）客餐：由招待部門負責(zé)填寫《業(yè)務(wù)招待費申請審批表》，詳細注明招待的事由，包括（招待單位、人數(shù)、時間、地點及陪同人員）。經(jīng)部門經(jīng)理→總經(jīng)理審批同意后，方可執(zhí)行。

　　3、若需在公司員工食堂進行招待的，由招待部門填制《客飯申請表》（見釘釘）詳細注明事由，經(jīng)部門經(jīng)理審批，行政部門通知食堂做好備餐工作。

　　四、業(yè)務(wù)招待費支出標(biāo)準

　　1、業(yè)務(wù)費支出標(biāo)準：用于接待客戶/客人的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客戶/客人的紀念品由行政部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。

　�。�1）單次接待購買水果、飲料標(biāo)準為不超過200元，隆重或重大的招待可超過200元。

　�。�2）日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙酒標(biāo)準為：公司領(lǐng)導(dǎo)無限制，其他部門標(biāo)準超過500元。

　　（3）贈送客戶/客人的禮品由行政部統(tǒng)一購買辦理。

　　2、招待費支出標(biāo)準：

　�。�1）工作餐的標(biāo)準：員工加班的工作餐20元/人；招待相關(guān)工作人員30元/人。

　�。�2）客餐的標(biāo)準：客餐陪同人員需2人以上且不得超過對方過半人數(shù)。

　　a、一級客戶/客人人員每餐標(biāo)準為50元/人（含酒水等）。酒水標(biāo)準控制在200元/瓶以下，紅酒100元/瓶以下；

　　b、二級客戶/客人人員每餐標(biāo)準為80元/人（含酒水等）。酒水標(biāo)準控制在300元/瓶以下，紅酒100元/瓶以下；

　　c、三級客戶/客人人員每餐標(biāo)準為100元/人（含酒水等）。酒水標(biāo)準控制在500元/瓶以下，紅酒200元/瓶以下；

　　3、公司總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。

　　4、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示總經(jīng)理同意后方可執(zhí)行。

　　5、支出限額：公司招待費實行按部門月限額憑票報銷，每月累計報銷超限額部門由部門負責(zé)人承擔(dān)，不予報銷。具體限額規(guī)定如下：

　　（1）總經(jīng)理及以上沒有限額規(guī)定。

　　（2）銷售部門每月限額10000元，行政部每月限額5000元，其余部門每月限額3000元。

　　五、業(yè)務(wù)招待費的報銷流程

　　經(jīng)辦人員需取得用餐酒店、餐館正式發(fā)票，填制費用報銷單據(jù)，同行人員共同簽字，并附上《業(yè)務(wù)招待費申請審批表》,部門經(jīng)理復(fù)核后，交由財務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

　　六、其他

　　本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋，自總經(jīng)理審批后，簽字日起實施。

　　招待費報銷制度 3

　　第一條為加強對公司員工報銷業(yè)務(wù)招待費的管理，特制訂本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定所稱的業(yè)務(wù)招待費是指企業(yè)為生產(chǎn)、經(jīng)營等業(yè)務(wù)的合理需要而發(fā)生的對外交際、招待費用，包括招待用餐、娛樂、安排酒店住宿、贈送煙酒及其他禮品、贈送現(xiàn)金等。

　　第三條員工因私事所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由員工個人承擔(dān)，不得到財務(wù)部報銷入帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)從該員工下月工資中扣回多報銷的業(yè)務(wù)招待費。

　　第四條員工支出業(yè)務(wù)招待費必須事前申請，其中業(yè)務(wù)招待費每次低于500元或累計低于2000元的，事前須經(jīng)部門經(jīng)理同意；業(yè)務(wù)招待費每次超過500元或累計超過2000元的，事前須經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　第五條員工如需直接贈送現(xiàn)金給有關(guān)人員作為交際應(yīng)酬之用，無論金額大小，必須事前報經(jīng)總經(jīng)理和董事長批準后，方可支付，支付程序按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對于贈送現(xiàn)金后財務(wù)無合法單據(jù)入帳的'問題，贈送現(xiàn)金的部門配合財務(wù)部共同解決。

　　第六條所有不經(jīng)事先批準的業(yè)務(wù)招待費，一律由員工個人承擔(dān)。

　　第七條員工在業(yè)務(wù)招待完成后，應(yīng)及時將招待的情況和結(jié)果向批準人報告，否則下一次的業(yè)務(wù)招待申請將不被批準。

　　第八條公司業(yè)務(wù)招待由市場部和人事行政部統(tǒng)一安排，公司其他來客招待原則上由人事行政部統(tǒng)一安排。

　　第九條員工報銷業(yè)務(wù)招待費時，須填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單（見附表），注明交際應(yīng)酬場所及形式、出席賓客的姓名/職務(wù)/業(yè)務(wù)關(guān)系、交際應(yīng)酬的目的，在報經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務(wù)部審核、總經(jīng)理批準后方可報銷。

　　招待費報銷制度 4

　　1、為嚴格控制費用支出，加強財務(wù)管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的`有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　2、本制度中所稱業(yè)務(wù)招待費是指公司員工因業(yè)務(wù)需要宴請外單位人員和公司內(nèi)部聚會所產(chǎn)生的餐費、交際費及其他相關(guān)費用等。

　　3、本制度適用對象為公司副總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理費用按實報銷。

　　4、各部門因公接待外單位人員由部門負責(zé)人負責(zé)，須事先說明招待或應(yīng)酬對象、時間、地點、方式、預(yù)計金額、參與人員等報總經(jīng)理批準；大型接待或應(yīng)酬工作，應(yīng)有書面計劃安排。

　　6、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門負責(zé)人，由部門負責(zé)人請示總經(jīng)理批準后限額接待。

　　7、公司各部門或分支機構(gòu)，在海口、三亞等地的招待需在規(guī)定地點用餐；超出規(guī)定標(biāo)準招待及在非規(guī)定地點用餐或其他交際費需申請，由公司總經(jīng)理批準。

　　8、公司各級領(lǐng)導(dǎo)接待客戶的招待標(biāo)準：（按用餐人數(shù)計算）

　　級別規(guī)定地點非規(guī)定地點；

　　總經(jīng)理據(jù)實報銷據(jù)實報銷。

　　部門負責(zé)人（總監(jiān)）200.00∕人150.00∕人

　　9、各部門因開展部門活動聚餐等事項所產(chǎn)生的費用，按真實發(fā)生的事實和金額應(yīng)在公司規(guī)定標(biāo)準內(nèi)報銷。

　　各部門規(guī)定標(biāo)準規(guī)定次數(shù)；

　　銷售部80.00∕人每月一次；

　　其他部門80.00∕人每季度一次。

　　10、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并按招待費報銷單要求填寫招待事由等項目。如有不方便填寫是事項需貼便條注明。

　　招待費報銷制度 5

　　1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數(shù)；

　　2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150*5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；

　　3、所有出差需郵件預(yù)申請，報預(yù)算，包括可能的`請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

　　3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

　　3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準雙人房，無預(yù)先申請批準，只能報一間；

　　3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經(jīng)預(yù)申請批準的個人保險，一律不得報銷；

　　4、報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。

　　招待費報銷制度 6

　　第一章總則

　　第一條為加強業(yè)務(wù)招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，公司對業(yè)務(wù)招待費進行統(tǒng)一管理。

　　第二條業(yè)務(wù)招待費的使用原則

　　業(yè)務(wù)招待費的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀律的有關(guān)要求，只能用于公司業(yè)務(wù)上的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。

　　第三條業(yè)務(wù)招待費的使用范圍

　　1、用于上級主管單位、政府部門到我公司檢查指導(dǎo)工作及兄弟單位之間的因公接待。

　　2、用于公司承辦的各種會議的招待。

　　3、用于各部門對外工作的`必要招待。

　　第二章業(yè)務(wù)招待費的管理

　　第四條財務(wù)部年初確定年度業(yè)務(wù)招待費總計劃，然后，將其分解到各單位使用，財務(wù)部按照報銷程序認真把關(guān)，嚴格內(nèi)部銀行制度及招待費定額管理制度，并做好招待費的考核工作。

　　第五條公司辦公室對招待費的使用程序及每次就餐標(biāo)準負責(zé)把關(guān)。具體程序是：由接待業(yè)務(wù)的單位填寫派餐單（提出招待申請）；經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意；主管接待的副總批準；辦公室根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標(biāo)準和招待飯店。派餐單一式兩份,一份由辦公室存檔記賬，一份由招待單位填寫實際發(fā)生金額后自留。

　　第六條辦公室與財務(wù)部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

　　第七條財務(wù)部每年將提交全年業(yè)務(wù)招待費使用情況，向職工代表大會報告。

　　第八條招待客人時，一般限定在公司內(nèi)部食堂或定點的飯店，就餐完畢由辦公室簽單或授權(quán)簽單，每季度由辦公室統(tǒng)一結(jié)算，各單位提供內(nèi)部支票并附招待券，由財務(wù)部計入各單位招待費支出賬。

　　第三章業(yè)務(wù)招待的標(biāo)準

　　第九條來公司聯(lián)系業(yè)務(wù)、到公司工作的一般工作人員按每次20元/人安排就餐，長住人員每天20元/人，由處室填寫來客就餐申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，憑公司內(nèi)部支票，到公司辦公室登記，統(tǒng)一安排就餐。

　　第十條市級以上領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)來公司檢查指導(dǎo)工作或市屬縣以上領(lǐng)導(dǎo)來公司檢查指導(dǎo)工作，5人以上者按每次50元/人標(biāo)準安排就餐，5人以下者按每次60元/人，可適量安排本地啤酒或白酒，10元左右的帝豪煙。

　　第十一條招待單位在安排陪同司機就餐時，原則上安排自助餐或按自助餐標(biāo)準安排就餐。

　　第十二條特殊情況，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準，可適量提高就餐標(biāo)準。

　　第四章其它有關(guān)規(guī)定

　　第十三條各單位應(yīng)嚴格按照財務(wù)部下發(fā)的業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準執(zhí)行，凡超出標(biāo)準的，其超出部分自理。

　　第十四條凡沒有完善就餐手續(xù)而發(fā)生的招待費用一律自理。

　　第十五條招待來客時，嚴格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人員只限于主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負責(zé)人及直接業(yè)務(wù)人員。陪餐人數(shù)一般不能超過來客人數(shù)。

　　第十六條葉縣各單位的接待工作由葉縣辦事處（公共關(guān)系部）負責(zé)，辦公室監(jiān)督其支出的合理性，財務(wù)部控制其支出總額。有些接待可在葉縣的定點飯店安排，也不予現(xiàn)金結(jié)賬。

　　第十七條運銷部門的接待業(yè)務(wù)根據(jù)情況自行安排，原則上在定點飯店,特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,非定點飯店的費用在銷售包干費用中支出。

　　第十八條在特殊情況下（如搶險救災(zāi)、長時間加班、去葉縣協(xié)調(diào)工作等），員工在工作期間不能正常就餐的，可申請工作餐補貼，補貼標(biāo)準為每人每次10元。申請程序為：單位負責(zé)人填寫《工作餐補貼申請單》；分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；辦公室審核；到財務(wù)部領(lǐng)取補貼。

　　第十九條公司主要領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)實際情況安排業(yè)務(wù)招待。

　　第五章附則

　　第二十條本規(guī)定解釋權(quán)歸公司辦公室。

　　第二十一條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。

　　招待費報銷制度 7

　　為規(guī)范和加強公司業(yè)務(wù)招待費管理，提高經(jīng)營管理水平，特制定本管理制度。

　　一、 遵循原則

　　厲行節(jié)約、合理開支、嚴格控制、超標(biāo)自負。

　　二、 招待對象

　　1. 上級主管部門、政府部門到本公司檢查指導(dǎo)工作及業(yè)務(wù)往來單位來人聯(lián)系工作的接待用餐；

　　2. 業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待用餐；

　　3. 本公司發(fā)生突發(fā)事件后的搶險搶修、救災(zāi)、實施重大生產(chǎn)項目、臨時突擊項目所發(fā)生的工作餐；

　　4. 購買招待用煙、水果，但不包括酒、禮品、旅游、歌舞等娛樂場所消費。

　　三、 管理方式

　　業(yè)務(wù)招待費實行集中管理、預(yù)算控制的`管理方式，所有招待費均由綜合辦公室統(tǒng)一備案、登記建賬并對招待的合理性進行監(jiān)督，由經(jīng)

　　營管理部根據(jù)年初預(yù)算對招待費的使用情況進行總體控制。

　　四、 招待標(biāo)準

　　各部門根據(jù)客人級別及人數(shù)自行確定招待次數(shù)及招待標(biāo)準，總體原則為一般客人單次單人招待金額控制在50元以下，重要客人單次單人招待金額控制在100元以下，特殊客人單次單人招待金額控制在300元以下，極特殊客人請示主管副總裁審批。

　　五、 申請程序

　　1.部門經(jīng)理以下職級員工需要招待時，事前填制業(yè)務(wù)招待費申請單，根據(jù)客人的級別、事由對招待費標(biāo)準提出申請，部門經(jīng)理簽字后報綜合辦公室，由綜合辦公室對招待事項及費用標(biāo)準予以初審，綜合辦公室初審后，分下列情況進行：

　　① 申請標(biāo)準單次單人50元（含）以下的，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

　�、� 申請標(biāo)準單次單人50元—300元（含）的，總經(jīng)理審批；

　�、� 申請標(biāo)準單次單人300元以上的，總經(jīng)理審批后，主管副總裁審批。

　　2.副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總工、副總工職級員工需要招待時，事前填制業(yè)務(wù)招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報總經(jīng)理審批。

　　3.總經(jīng)理需要招待時事前填制業(yè)務(wù)招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報主管副總裁審批。

　　4.實際招待費用超出申請金額的，超出部分自理；

　　5.領(lǐng)導(dǎo)外出或前線招待暫時無法填制業(yè)務(wù)招待費申請單的，電話請示，經(jīng)同意后方可實行，再補辦相關(guān)審批手續(xù)；

　　6.出差期間一般情況下不允許招待費開支，事前預(yù)計發(fā)生的，出差前做好招待費預(yù)算，填制招待費申請單。特殊情況電話逐級請示，后補辦相關(guān)審批手續(xù)。

　　六、 報銷審批

　　1.經(jīng)辦人應(yīng)在每筆招待支出發(fā)生后的七日內(nèi)依據(jù)發(fā)票填制報銷審批單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后連同招待費申請單一并送交綜合辦公室初審登記，經(jīng)財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后報銷領(lǐng)款。

　　2.沒有招待費申請單的，財務(wù)有權(quán)拒絕審核；

　　3.票據(jù)報銷集中審批單報銷事由處只寫“招待費”即可，不要寫具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，招待事由在申請單上體現(xiàn)；

　　4.就餐招待費必須附有水單，水單需粘貼在跟單背面；凡是沒有水單的，經(jīng)部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)核實、總經(jīng)理、主管副總裁審批后傳真至集團總部審批，審批通過后方可報銷；

　　5.無密碼區(qū)的定額招待費發(fā)票已經(jīng)作廢，不能粘貼報銷；

　　6.原則上招待費不再借支費用，特殊情況需借支的，一次一清，報銷時連同余款一并返還財務(wù)清帳。

　　七、 本管理制度自發(fā)布之日起施行。

　　八、 本管理制度解釋權(quán)歸經(jīng)營管理部。

　　招待費報銷制度 8

　　為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《發(fā)票報銷制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

　　1、所有要報銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽字，缺一不可。

　　2、會議費、活動費及招待費的'管理

　�。�1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

　�。�2）對外活動的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。

　�。�3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　3、其他票據(jù)（如旅差費、接待費等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。

　　招待費報銷制度 9

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度

　　一、借款的審批權(quán)限

　　公司員工因工出差預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，送公司總經(jīng)理批準，方能借款；

　　二、報銷單據(jù)的填寫

　　嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)，報銷金額，為了分清責(zé)任，不同人員支出的不同的業(yè)務(wù)費不得混淆在一張報銷單上.。任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。

　　三、支出相關(guān)部門的審核

　　對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理，必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由同級人員審核，再交由上級主管負責(zé)復(fù)審。

　　▲差旅費：于返回的3天內(nèi)報銷，超過規(guī)定時間期限仍未報賬，每天罰20元，票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴格按照規(guī)定報銷，單人出差，有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單，合并一起報銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報銷。非同去同回的，各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單，以方便各部門經(jīng)理對差旅費的`審核。

　　▲住宿費：一般人員出差，單人按60元/天標(biāo)準執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標(biāo)準執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標(biāo)準執(zhí)行，超出者，多出費用由個人承擔(dān)。

　　▲出差伙食補助：以實際出差的自然天數(shù)計算，補助標(biāo)準為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報銷補助費時應(yīng)合在一起，以避免重復(fù)報銷。

　　▲業(yè)務(wù)費用：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需要請客送禮，應(yīng)先申請，后執(zhí)行，并把握票。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費。所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時間及招持客戶的名稱。

　　▲交通費：長途交通費按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時間、車次）票面金額核報，火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實報實銷，但在發(fā)票須注明日期，起始地點，原因，如果定額發(fā)票與實際金額不符的，還應(yīng)注明實報金額。員工在市內(nèi)因工作需要可核報出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間，里程等相關(guān)內(nèi)容。

　　招待費報銷制度 10

　　1、所保管和添置的'物品（教學(xué)用品、生活用品）應(yīng)分類編號登記造冊。

　　2、物品要妥善保存，做到存放有序，不被風(fēng)吹、日曬、雨淋、防霉、防蟲蛀。

　　3、領(lǐng)用物品要按實際需要量供應(yīng)，每月底需備齊下月用品，學(xué)期末備齊下學(xué)期所需物品。每學(xué)期末清倉、查庫一次。

　　4、每班平時需要的教學(xué)或日用物品必須履行領(lǐng)用手續(xù)，即事先計劃，經(jīng)批準后，向保管人員領(lǐng)用。做到領(lǐng)用人要簽字，借用的憑條按時歸還。如物品暫缺，可由行政管理人員代購，經(jīng)保管人員核實，憑票入帳。

　　5、屬非消耗物品重領(lǐng)時，可以舊換新，如原物丟失，應(yīng)申述理由，妥善處理后，酌情補發(fā)。

　　6、教學(xué)上配合的物品必須經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)批準才能購置，不可私自購物，否則不予報銷。

　　招待費報銷制度 11

　　一、旅差費

　　1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。

　　2、員工因公出差到外地，旅館費應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準以內(nèi)，超過部分，原則上由本人負擔(dān)。

　　3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。

　　4、報銷應(yīng)由報銷人填寫報銷單據(jù)，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準簽字，方可報銷。

　　5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應(yīng)由個人自理。

　　6、工作人員趁出差機會，事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應(yīng)扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的'工資。

　　7、凡公差人員報銷旅差費，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳納預(yù)借旅差費，否則按挪用公—款論處。

　　二、交通費

　　1、員工因公外出，市內(nèi)報銷公交車費；因緊急情況需要，在領(lǐng)導(dǎo)批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應(yīng)在上面注明時間、來往路線。

　　2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。

　　3、員工因公外出返回，應(yīng)立即報銷交通費。填寫報銷單，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準簽字，方可報銷。

　　4、員工因公外出前，預(yù)借交通費，在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

　　5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。

　　三、物資采購費

　　1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可前往采購。

　　2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進行采購或定制。

　　3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。

　　4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)白條報銷。

　　5、物資采購前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準方可借款；物資采購?fù)戤�，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

　　6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。

　　7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　四、通信聯(lián)絡(luò)費（待定）

　　五、招待費用控制原則

　　1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務(wù)部每年初下達給各部、室招待費用指標(biāo)執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分，按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。

　　2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經(jīng)理簽字，報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。

　　3、招待用餐時陪同人員應(yīng)盡量減少，一般不超過2人

　　4、浴場內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。

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