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公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度（通用6篇）
隨著社會不斷地進(jìn)步，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度（通用6篇），希望對大家有所幫助。
公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度1
為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
一、費(fèi)用報銷票據(jù)要求
1、費(fèi)用報銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費(fèi)用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開或有意取得偽發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用報銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費(fèi)用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費(fèi)用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的`票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。
三、報銷費(fèi)用時間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報銷所需附件
1、辦公費(fèi)用
(1)費(fèi)用報銷單
(2)正規(guī)普通發(fā)票
(3)申購單
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
(5)大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案
(6)驗(yàn)收單或入庫單
2、通訊費(fèi)
(1)費(fèi)用報銷單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
(1)差旅費(fèi)報銷單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
(3)出差申請單
4、車輛費(fèi)用
(1)費(fèi)用報銷單
(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
(1)費(fèi)用報銷單
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷
(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)
6、其他費(fèi)用報銷
(1)費(fèi)用報銷單
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明
(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度2
一、目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的`，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度3
一、費(fèi)用管理細(xì)則
(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)
1、出差申請與批準(zhǔn)
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1 出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。
2.2 財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。
2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費(fèi)用報銷
3.1 銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費(fèi)用隨時報銷)。 市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報。
3.2 報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》
3.3 票據(jù)的管理：
3.3.1 出差人員憑取得的車票(含船票、機(jī)票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費(fèi)單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無日期、起始地點(diǎn)的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補(bǔ)助。
3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4 下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5 出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。
3.3.6 購買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報銷;退票費(fèi)原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、出差補(bǔ)助：
根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。
4.1 伙食補(bǔ)助：
4.1.1 出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的'，只報車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。
4.1.2 出差人員外出參加各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報銷住宿費(fèi)及會議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。
4.1.3 差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時報銷。
4.1.4 無特殊原因不得單獨(dú)報銷異地招待費(fèi)用。
4.1.5 未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。
4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。
4.1.7 員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補(bǔ)助。
4.1.8 享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。
4.2 交通補(bǔ)助
4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費(fèi)。
4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。
4.2.3 原則上不報銷出租車費(fèi);特殊情況需要報銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報銷審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;
2.2 所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。
2.4 招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1 招待費(fèi)報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點(diǎn)無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2 報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》(見附件3)。
3.3 對丟失發(fā)票或取得偽發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。
(三)手機(jī)電話費(fèi)
1、報銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。
報銷手機(jī)人員因換號一個月發(fā)生兩次交費(fèi)時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票(采用預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：
業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報銷額度按“預(yù)算額度*上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。
5、報銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費(fèi)用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費(fèi)用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單——>部門負(fù)責(zé)人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費(fèi)用預(yù)警的管控
公司財務(wù)部門對超預(yù)算費(fèi)用的支出與報銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。
對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度4
第一條 為規(guī)范公司費(fèi)用報銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對費(fèi)用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。
第二條 費(fèi)用報銷的有效時間
當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。
第三條 費(fèi)用報銷審批程序
(一)公司總部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計師→總經(jīng)理
(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/項目書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理
(三)二級機(jī)構(gòu)/項目部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理
第四條 費(fèi)用報銷原則
誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報銷。
第五條 審批有效時間
(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費(fèi)用，三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原總經(jīng)理鑒證，由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。
(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費(fèi)用，兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理鑒證，由新任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。
(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項目經(jīng)理本人的'費(fèi)用，離職兩天之內(nèi)整理完畢，按費(fèi)用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。
第六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷要求
在消費(fèi)地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。
第七條 費(fèi)用核算
(一)按會計制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門及個人。對費(fèi)用歸集必須正確把握，對于文件中沒有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書面文件報公司財務(wù)資金部。
(二)對因當(dāng)期資金原因不能及時支付者，先履行報銷手續(xù)，必須將費(fèi)用掛賬，待資金到位后及時支付。
(三)各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會計制度和公司有關(guān)費(fèi)用開支的規(guī)定，從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性，對超標(biāo)費(fèi)用開支拒絕執(zhí)行，但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報。
第八條 違規(guī)責(zé)任
違反以上規(guī)定報銷者，對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額，相應(yīng)單位行政一把手賠償60%，財務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。
公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度5
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用有效控制的'原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。
一、報銷項目
日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)xx住宿費(fèi)xx 伙食費(fèi)xx通訊費(fèi)xx出差補(bǔ)助xx 。
2、通訊費(fèi) ：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理xx、部門經(jīng)理xx、 部門主管xx 。
3辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報實(shí)銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。
4、招待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在xx元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過xx元 批準(zhǔn)：公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷 寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷;因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn) 事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報銷。
公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷制度6
1. 0 目的
為切實(shí)做到財務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運(yùn)營，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特制訂以下費(fèi)用報銷管理制度。
2. 0 適用范圍
本規(guī)定適用于本公司管理運(yùn)營中的費(fèi)用報銷，包括辦公費(fèi)、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、車輛補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。
3. 0 相關(guān)文件
無
4. 0 定義
無
5. 0職責(zé)與權(quán)限
5.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報銷流程及制度，并根據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費(fèi)用的范圍、付款申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。
5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。
各部門應(yīng)對本部門管理費(fèi)用的申請及報銷進(jìn)行初審，其中涉及辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、員工費(fèi)用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費(fèi)用審核負(fù)責(zé)。
5.3行政部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)的審核。辦公費(fèi)用包括辦公用品、保險費(fèi)、勞保費(fèi)等;員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、招聘費(fèi)、加班補(bǔ)助等;車輛費(fèi)包括汽車路橋費(fèi)，加油費(fèi)，停車費(fèi)，修理費(fèi)、保險費(fèi)等。
公司每月所的水電費(fèi)，房租費(fèi)，電話費(fèi)，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。
5.4物流部：負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的報銷及報關(guān)費(fèi)用處理，運(yùn)輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細(xì)一定要同實(shí)際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必須事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細(xì)，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。
6. 0 流程圖
無
7. 0工作程序
7.1報銷原則
費(fèi)用的報銷按實(shí)報實(shí)銷，總額限制，超額不報，節(jié)約歸已的原則嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費(fèi)用在公司費(fèi)用中報銷。不準(zhǔn)虛報費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，將從嚴(yán)處理。所有費(fèi)用報銷，必須由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當(dāng)月25號前辦 理報銷手續(xù)，超期不予辦理。
7.2費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
7.2.1.差旅費(fèi)
出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補(bǔ)貼費(fèi)用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差管理規(guī)定》)
7.2.1.1交通費(fèi)報銷，必須在車票后注明日期，往返地點(diǎn)，如有的士費(fèi)應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。
7.2.1.2出差期間取得住宿費(fèi)發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。
7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。
7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。
7.2.1.5乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實(shí)報實(shí)銷。 其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外：
7.2.1.5.1出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。
7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的
7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運(yùn)困難或者時間緊急的`
7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等
7.2.1.5.5執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。 以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。
7.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
對外發(fā)生的`招待費(fèi)，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費(fèi)，接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。
7.2.3機(jī)動車補(bǔ)助
7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正E級以上員工有私人機(jī)動車的可享有機(jī)動車補(bǔ)助。
7.2.3.2機(jī)動車必須自行購買交強(qiáng)險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。
7.2.3.3機(jī)動車補(bǔ)助按照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放
7.2.4通訊費(fèi) 7.2.4.1手機(jī)通訊費(fèi)
7.2.4.2因公使用手機(jī)進(jìn)行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員。總經(jīng)理及處長級以上實(shí)報實(shí)銷，經(jīng)理每月報電話費(fèi)300元，司機(jī)出納每月報電話費(fèi)200元，部門主管每個月報話費(fèi)100元，上面必須寫明話費(fèi)月份，以便查對。
7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機(jī)費(fèi)用，實(shí)報實(shí)銷(出差人提供話費(fèi)清單，并勾出相關(guān)費(fèi)用)。
7.2.5 BB通訊費(fèi)
7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動BB業(yè)務(wù)。
7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司提供BB業(yè)務(wù)。
7.2.5.3 BB月租費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費(fèi)用計入手機(jī)費(fèi)用，按職位規(guī)定報銷。
7.2.5.4由于使用BB業(yè)務(wù)更換手機(jī)，公司支付所購手機(jī)費(fèi)用的一半，但最高不超過1500元。
7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、
7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用可實(shí)報實(shí)銷，但每年最高不超過1000元。
7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費(fèi)在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不可報銷。
7.2.7汽車費(fèi)用
汽車加油費(fèi)報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點(diǎn)。汽車過路橋費(fèi)報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費(fèi)應(yīng)與出差時間相符。
7.3 對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：
7.3.1費(fèi)用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費(fèi)用支出列在一個項目報銷。筆跡工整，容易辯認(rèn)。
7.3.2原始單據(jù)按要求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。所有的復(fù)印件只是附件，不得做為報銷原始憑據(jù)。
7.3.3 所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。
7.4費(fèi)用報銷程序。
7.4.1審核程序：
費(fèi)用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實(shí)、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補(bǔ)充修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。
此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
8.0 附件
無
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