內(nèi)部審計工作制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，越來越多人會去使用制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編收集整理的內(nèi)部審計工作制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　一、建立以醫(yī)院院長、副院長及科室負責(zé)人組成的內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　二、醫(yī)院建立內(nèi)部審計，其任務(wù)是監(jiān)督本院會計、出納員、收費員及本單位內(nèi)部其他人員，檢查其貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、紀律、制度的具體情況。通過內(nèi)部審計，監(jiān)督檢查本單位資金的使用情況，保障本單位合理使用資金并讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益，保證資金和財產(chǎn)的安全與完整，保護國有資產(chǎn)不流失。

　　三、內(nèi)部審計的對象

　�。�、檢查單位制定的出納人員工作制度實施情況，審計原始單據(jù)和報銷情況、審計現(xiàn)金流量。

　�。病�檢查單位制定的收費人員的工作制度實施情況，審計收費過程中執(zhí)行收費標(biāo)準、藥品價格和存款情況。

　�。�、檢查審計會計人員的憑證、帳表、預(yù)算、決算、經(jīng)濟合同、藥品、物資與國有資產(chǎn)的管理情況，查閱有關(guān)文件和資料。

　�。�、審計單位內(nèi)部有關(guān)科室人員，對資金使用、領(lǐng)用固定資產(chǎn)及管理情

　　四、實施內(nèi)部審計

　�。�、對審計中的有關(guān)事項，進行詳細調(diào)查并索取必須的證明材料。

　�。�、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法律、法規(guī)、紀律或制度，或即將造成嚴重損失或浪費行為，立即進行實時審計，作出臨時的制止決定。

　�。�、對阻撓審計工作及拒絕提供有關(guān)資料的，報經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準，采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員的責(zé)任處理建議。

　　４、提出改革意見，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法律、法規(guī)、紀律、制度行為的意見。

　　５、對審計工作中的重大事項，應(yīng)當(dāng)及時向縣衛(wèi)生行政主管部門和縣審計部門進行書面匯報。

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