現(xiàn)金管理制度[優(yōu)選]

　　在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，制度使用的情況越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的現(xiàn)金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

現(xiàn)金管理制度1

　　本庫(kù)存現(xiàn)金管理制度文件旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理流程，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率。內(nèi)容涵蓋以下幾個(gè)方面：

　　1、現(xiàn)金管理職責(zé)劃分

　　2、現(xiàn)金收支規(guī)定

　　3、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對(duì)

　　4、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

　　5、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督

　　內(nèi)容概述：

　　1、明確財(cái)務(wù)部門、出納人員和其他涉及現(xiàn)金操作的員工的職責(zé)，確保責(zé)任清晰，權(quán)責(zé)分明。

　　2、制定現(xiàn)金收付的`操作流程，包括現(xiàn)金收付的審批、記錄和報(bào)告制度。

　　3、設(shè)立定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，確保賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金流失。

　　4、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，預(yù)防和控制可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。

　　5、實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，強(qiáng)化監(jiān)督力度，保證現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

現(xiàn)金管理制度2

　　1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

　　2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。

　　3庫(kù)存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

　　4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

　　5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

　　6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的`個(gè)人借款。

　　7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等,適當(dāng)借支差旅費(fèi),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

　　8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。

　　9外出采購(gòu)支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

　　10 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報(bào)銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。

　　12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整,數(shù)字正確。

　　13 出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。

　　14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會(huì)計(jì)制度。

現(xiàn)金管理制度3

　　公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款

　　依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)，制定此制度以加強(qiáng)公司現(xiàn)金內(nèi)控和管理，提高使用效率，確保安全性。

　　所謂現(xiàn)金，包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　實(shí)施不相容職務(wù)分離控制制度，如授權(quán)人、業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)、保管員和審計(jì)員等。

　　建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各級(jí)管理層和業(yè)務(wù)員在授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力和責(zé)任。

　　被授權(quán)人須按授權(quán)制度審批現(xiàn)金，不可越權(quán)。若發(fā)現(xiàn)審批人超范圍審批，業(yè)務(wù)員有權(quán)拒絕并向上級(jí)部門報(bào)告。

　　對(duì)大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需經(jīng)過集體決策和審批，以防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

　　財(cái)務(wù)處是公司現(xiàn)金的管理部門，按以下規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)：

　　1、部門或個(gè)人提出用款計(jì)劃，包括用途、金額、收款單位和相關(guān)文件；

　　2、審批人按照自己的職責(zé)和權(quán)限審批支付申請(qǐng)，拒絕不合理或損害公司利益的申請(qǐng)；

　　3、審核人在收到有效付款計(jì)劃后，積極籌備資金并審核付款單據(jù)和計(jì)劃；

　　4、付款經(jīng)辦人員復(fù)核付款單證后，確認(rèn)無誤后才能付款。

　　以上皆為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒蹋�全體員工請(qǐng)務(wù)必遵守！

　　公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款

　　會(huì)計(jì)、出納的主要職責(zé)如下：

　�。�1）按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)核、報(bào)賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、按期報(bào)賬；

　�。�2）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)執(zhí)行情況，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向上級(jí)提出合理化建議；

　�。�3）勤儉節(jié)約，合理使用資金，及時(shí)上繳稅收及管理費(fèi)用；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵充現(xiàn)金；

　　（4）保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)銀行存款余額、收支業(yè)務(wù)保密，只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額信息；

　　（5）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效；

　�。�6）核實(shí)公司各項(xiàng)與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤；

　　（7）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便發(fā)現(xiàn)問題；

　�。�8）主動(dòng)配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料；

　　（9）完成公司規(guī)定的.其他任務(wù)。

　　第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)同總經(jīng)理定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，確保賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)一致。對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理；對(duì)于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　第五條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)時(shí)，無論金額大小，均須經(jīng)過總經(jīng)理簽字。若總經(jīng)理外出，則需設(shè)法通知，獲得同意后可以先付款后補(bǔ)簽。公司可在以下范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金：

　�。�1）經(jīng)核算批準(zhǔn)的職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

　�。�2）公司規(guī)定的其他日常開支（物業(yè)、水電通信、快遞、物流、出租車、購(gòu)買日常用品等）。

　　第六條“支票”和“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時(shí)，“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。支票使用時(shí)需經(jīng)過總經(jīng)理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人簽字備查。

　　第七條

　　（1）日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額為20xx元，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，需填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并注明用途和金額，經(jīng)過總經(jīng)理審批后提取。

　�。�2）公司員工因工作需要借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后提取。超出還款期限則自動(dòng)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，在當(dāng)月工資提成中扣還。

　　（3）出納員不能用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。

　　第八條發(fā)票及報(bào)銷單符合公司報(bào)銷規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字后由出納支付現(xiàn)金。

　　第九條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提取款項(xiàng)，當(dāng)月發(fā)放工資，填寫記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

現(xiàn)金管理制度4

　　現(xiàn)金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)資金的安全與高效運(yùn)作。它旨在規(guī)范現(xiàn)金的流入、流出及存儲(chǔ)，防止資金濫用、欺詐和損失，同時(shí)優(yōu)化現(xiàn)金流，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。通過有效的現(xiàn)金管理，企業(yè)能更好地預(yù)測(cè)和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的有效配置，從而提高經(jīng)營(yíng)效率。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)測(cè)：制定詳實(shí)的現(xiàn)金流量預(yù)算，預(yù)測(cè)未來的.收入和支出，為決策提供依據(jù)。

　　2、現(xiàn)金收付流程：明確現(xiàn)金的接收、審批、支付流程，確保每一筆交易的合規(guī)性。

　　3、現(xiàn)金庫(kù)存管理：設(shè)定合理的現(xiàn)金余額，避免過度積壓或短缺，減少機(jī)會(huì)成本。

　　4、應(yīng)收應(yīng)付管理：優(yōu)化賬期，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低財(cái)務(wù)成本。

　　5、內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控，防止財(cái)務(wù)舞弊，保障現(xiàn)金安全。

　　6、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)、信用、操作等各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。

現(xiàn)金管理制度5

　　一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

　　二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的`責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。

　　三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。

　　四、凡購(gòu)入物都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購(gòu)入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。

　　五、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

　　六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

　　七、對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無計(jì)劃、無申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置的物品，一律不予付款。

　　八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時(shí)，一面執(zhí)行，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映，對(duì)控購(gòu)商品的購(gòu)置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。

現(xiàn)金管理制度6

　　內(nèi)部現(xiàn)金管理制度表是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流動(dòng)，確保資金的`安全與有效使用。它涵蓋了現(xiàn)金的收入、支出、存儲(chǔ)、審批、審計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的有序運(yùn)作。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金管理的目標(biāo)、原則和策略，為全體員工提供指導(dǎo)。

　　2、收支流程：明確現(xiàn)金收入和支出的審批權(quán)限、程序和時(shí)限。

　　3、現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)定：設(shè)定合理的現(xiàn)金余額標(biāo)準(zhǔn)，防止過度積壓或短缺。

　　4、應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的處理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

　　5、現(xiàn)金審計(jì)與報(bào)告：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并提交相關(guān)報(bào)告。

　　6、風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別和應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐、盜竊等。

　　7、培訓(xùn)與教育：提高員工對(duì)現(xiàn)金管理的理解和執(zhí)行能力。

現(xiàn)金管理制度7

　　超市現(xiàn)金管理制度是確保財(cái)務(wù)安全、提高運(yùn)營(yíng)效率、保障資金流轉(zhuǎn)的重要手段。它旨在規(guī)范現(xiàn)金收支流程，防止資金流失，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，同時(shí)也為管理層提供有效的決策依據(jù)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 現(xiàn)金管理流程：定義現(xiàn)金收入和支出的程序，包括收銀操作、退款處理、找零規(guī)定等。

　　2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，以核對(duì)賬目，確�，F(xiàn)金余額的準(zhǔn)確性。

　　3. 財(cái)務(wù)審批權(quán)限：設(shè)定不同級(jí)別的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的資金使用。

　　4. 內(nèi)部控制機(jī)制：建立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控系統(tǒng)，確保現(xiàn)金管理的'透明度。

　　5. 應(yīng)急處理預(yù)案：針對(duì)突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障、現(xiàn)金短缺等，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

　　6. 員工培訓(xùn)：對(duì)收銀員和其他涉及現(xiàn)金操作的員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化其財(cái)務(wù)知識(shí)和職業(yè)道德。

現(xiàn)金管理制度8

　　為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，健全會(huì)計(jì)檔案工作制度，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部、國(guó)家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：

　　一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據(jù)。

　　因此必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

　　二、本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)會(huì)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊(cè)。

　　當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)會(huì)部門保管一年，第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊(cè)移交檔案室保管。

　　三、歸檔范圍：

　　1、會(huì)計(jì)報(bào)表2、會(huì)計(jì)帳簿3會(huì)計(jì)憑證

　　實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

　　四、整理方法：

　　1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會(huì)計(jì)年度分開，然后按“類別名稱”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表、帳簿、憑證三大類。

　　帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋�(cè)），即一個(gè)保管單位。活頁帳應(yīng)抽出空白頁，再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊(cè)，并加具帳簿封面。

　　憑證：按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊(cè)，年內(nèi)連續(xù)編號(hào)共幾冊(cè)，并填寫封面和備注。每?jī)?cè)厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé)。

　　報(bào)表：按年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)、旬報(bào)等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。

　　2、組卷：

　　會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁，應(yīng)按月、按年歸入到當(dāng)年度的'文書檔案中去，屬長(zhǎng)期保管。

　　3、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列，報(bào)表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。

　　4、編頁號(hào)：只編有效頁號(hào)，一頁一號(hào)，活頁空帳頁要抽出。

　　5、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物，對(duì)已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。

　　6、擬寫案卷題名（標(biāo)題）：一般應(yīng)由責(zé)任者（即作者）、時(shí)間（針對(duì)年月）、內(nèi)容和名稱四部分組成。

　　7、案卷排列與編卷號(hào)：應(yīng)先分報(bào)表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長(zhǎng)到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號(hào)。

　　8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報(bào)表、帳簿、憑證裝訂成三本。

　　9、歸檔時(shí)間：當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案、在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本單位財(cái)會(huì)部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應(yīng)按期將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管。移交時(shí)，財(cái)會(huì)部門應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應(yīng)簽字，一份由會(huì)計(jì)部門留存，一份隨會(huì)計(jì)檔案移交。若檔案庫(kù)房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財(cái)會(huì)部門保留，但會(huì)計(jì)部門需編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄送檔案室存檔。

　　五、保管期限：

　　1、會(huì)計(jì)報(bào)表：

　　年報(bào)為永久；月報(bào)表和季報(bào)表為五年。

　　2、會(huì)計(jì)帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。

　　3、會(huì)計(jì)憑證：十五年。

　　六、會(huì)計(jì)檔案的保管和利用：

　　1、會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。

　　2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，也可以為上級(jí)單位提供利用。調(diào)閱時(shí)，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意；外單位人員借閱，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊(cè)。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度，為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù)。

　　七、會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀：

　　會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查、編造銷毀清冊(cè)，按不同情況分別報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷。銷毀后，經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊(cè)上簽名蓋章

現(xiàn)金管理制度9

　　1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的`零星支出。

　　2、現(xiàn)金管理要求:

　　(1)庫(kù)存現(xiàn)金限額以銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管,保險(xiǎn)柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。

　　(2)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

　　(3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　(4)不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　　(5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

　　(6)公司購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。

　　3、現(xiàn)金收付管理程序:

　　(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家及公司的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn),對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開支的款項(xiàng),一律不予報(bào)銷。

　　(2)報(bào)銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補(bǔ)填或更正;對(duì)于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。

　　(3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行,不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存;公司財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金,應(yīng)從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。

　　(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額。

　　(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財(cái)務(wù)部)。

　　(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷沖賬,報(bào)銷時(shí)根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報(bào)賬。

　　(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

　　(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了,必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)及時(shí)查明原因,進(jìn)行處理。

現(xiàn)金管理制度10

　　一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，履行社會(huì)集團(tuán)控購(gòu)物資審批制度。

　　二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。

　　三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會(huì)互助“一日捐”活動(dòng)來解決……

　　四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可支付。財(cái)務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購(gòu)買物質(zhì)，1000元以上的'只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、學(xué)校現(xiàn)金一律存入財(cái)政專戶（財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜存留現(xiàn)金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對(duì)違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。

　　六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。

　　七、現(xiàn)金帳登記要及時(shí)，做到日清月結(jié)，帳錢相符。

　　八、本制度自頒布之日起實(shí)施。

現(xiàn)金管理制度11

　　為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金監(jiān)督和管理，健全現(xiàn)金收支制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，保證現(xiàn)金安全，特制定本制度。

　　一、管理機(jī)構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)各部門現(xiàn)金實(shí)施監(jiān)督和管理。

　　二、借款管理：從20xx年度起，公司所有員工不允許提前支借公司現(xiàn)金（每月15日公司通過網(wǎng)銀將員工工資轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，不再發(fā)放現(xiàn)金）

　　三、費(fèi)用報(bào)銷管理

　　1、公司劉總的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆100元以下的合理開支，各分公司經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆50元以下的合理開支，超出權(quán)限的開支在支付前必須電話告知公司會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)做好記錄在上報(bào)劉總批準(zhǔn)后再執(zhí)行，老板不在時(shí)委托代理。

　　2、報(bào)銷費(fèi)用必須取得原始發(fā)票，否則不給報(bào)銷。

　　3、公司每日發(fā)生的費(fèi)用由出納做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)交于會(huì)計(jì)保管。

　　4、各分公司每日發(fā)生的費(fèi)用由分公司經(jīng)理做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)在每月10號(hào)、20號(hào)和月末一天由拉貨司機(jī)卸完貨離開時(shí)，做好交接記錄帶回西安總部與會(huì)記交接。

　　5、下列情況不予報(bào)銷，由公司經(jīng)理或分公司經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。

　　a、沒有老板事先審批的費(fèi)用單不予報(bào)銷；

　　b、無憑無據(jù)或證據(jù)不全的費(fèi)用單不予報(bào)銷；

　　c、經(jīng)會(huì)計(jì)核查，理由不合理或報(bào)銷金額與實(shí)際支出金額不符的費(fèi)用單不予報(bào)銷；

　　d、因個(gè)人原因發(fā)生的貨丟、貨損賠償，違約罰款，滯納金及贊助，捐獻(xiàn)的支出不予報(bào)銷。

　　四、涉及接觸現(xiàn)金的部門管理

　　a、開票員在收現(xiàn)收時(shí)要當(dāng)面看清、數(shù)清，否則造成后果自行承擔(dān)。

　　b、因業(yè)務(wù)需要換零用款時(shí)，必須復(fù)核，防止丟失、短少。

　　c、收款時(shí)揀、拾客戶錢物時(shí)，須交公司出納進(jìn)行登記，應(yīng)開收據(jù)，轉(zhuǎn)作收益處理，如客戶找回來后如數(shù)沖回，退還本人。不得挪用他人或占為己有。

　　d、在工作中對(duì)所有現(xiàn)金必須妥善保管，遺失自負(fù)。

　　e、工作人員必須將每天的現(xiàn)收及時(shí)上交財(cái)務(wù)處出納，填寫交款清單簽字，嚴(yán)禁滯留現(xiàn)金好幾天，以免發(fā)生意外事故。

　　f、購(gòu)買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日?qǐng)?bào)賬，如因一時(shí)購(gòu)買有困難次日需向出納員說明情況，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。

　　g、外出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，將所�，F(xiàn)金交回。

　　h、出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)墊支挪用。

　　j、每周日做一次周匯總，每月1日做上月開支匯總，上報(bào)會(huì)計(jì)。

　　k、外接貨人員必須將當(dāng)日所收取的所有現(xiàn)收在下班之前及時(shí)上交出納員。

　　L、返貨人員收現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1、對(duì)各分公司所收返貨憑票收取自提運(yùn)費(fèi)，不得減免（含收貨站費(fèi)用已清的客戶）并請(qǐng)客戶出示身份證進(jìn)行登記登讓。

　　2、對(duì)原返回的貨物在登記冊(cè)上必須注明“原返”字樣。按原票運(yùn)費(fèi)的3倍收取客戶往返運(yùn)費(fèi)（回西安是雙倍運(yùn)費(fèi)）不得與各分公司所收返貨混登。

　　3、對(duì)于返貨有貨損時(shí)劃清責(zé)任，等領(lǐng)導(dǎo)處理意見后再收費(fèi)發(fā)放。

　　4、返貨需要中轉(zhuǎn)的貨物在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)已現(xiàn)收，在中轉(zhuǎn)時(shí)本公司需支付中轉(zhuǎn)方從西安到目的地的.運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員必須作好記賬。

　　5、中轉(zhuǎn)返貨在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)是提付，在中轉(zhuǎn)時(shí)中轉(zhuǎn)方需墊付本公司從分公司到西安的運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員應(yīng)及時(shí)按對(duì)方規(guī)定的時(shí)間返貨運(yùn)費(fèi)。

　　6、對(duì)當(dāng)日未發(fā)出的貨做核對(duì)，賬物相符。

　　7、每日監(jiān)督各分公司是否將當(dāng)月所有收返貨現(xiàn)金存入銀行。

　　8、每月3日前核算各分公司及司機(jī)返貨提成并兌現(xiàn)，及做返貨月報(bào)表交會(huì)計(jì)處。

　　z、回單管理人員收現(xiàn)金管理

　　1、每日統(tǒng)計(jì)回單返回貨物（含現(xiàn)付）具體明細(xì)一發(fā)往路線、名稱、貨號(hào)、金額及付款方式，發(fā)貨人聯(lián)系電話等。

　　2、每日電話了解各分公司回單是否收到，貨是否提走，回單是否簽收，讓哪各司機(jī)帶走，如果其環(huán)節(jié)有問題協(xié)助各分公司經(jīng)理。

　　3、對(duì)返回西安的回單及時(shí)通知發(fā)貨人取回單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，若不能自取回單的客戶由回單管理人員上門去結(jié)運(yùn)費(fèi)并做好簽字確認(rèn)手續(xù)。

　　4、對(duì)回單要求一周內(nèi)返回（特殊情況除外）10日內(nèi)結(jié)完賬。

　　5、對(duì)每日所收現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)管理，在下班前交財(cái)務(wù)處做號(hào)簽字交接手續(xù)，若未見上交，按前臺(tái)收貨開票收現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。

　　6、每月3日前做上月回單付款匯總表已份交會(huì)計(jì)處。

　　x、各分公司應(yīng)收賬款管理規(guī)定：

　　1、票據(jù)收取自提貨客戶的運(yùn)費(fèi)，代收貨款，墊付貨款，保價(jià)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)。

　　2、監(jiān)督、審核、收取送貨人員收回的各項(xiàng)和收貨人簽字收單。

　　3、對(duì)運(yùn)價(jià)有爭(zhēng)議的客戶，經(jīng)西安貨價(jià)負(fù)責(zé)人同意后，由客戶寫清實(shí)交金額，簽字后并將運(yùn)單收回。帶回西安會(huì)計(jì)處，沖減運(yùn)費(fèi)收入。

　　4、凡西安已墊付的款項(xiàng)，必須如數(shù)收回，任何人無權(quán)少收，否則承擔(dān)全部責(zé)任。

　　5、西安總部通知取消，增加，減少的貨款或運(yùn)費(fèi)要做好記錄（時(shí)間、通知人、貨號(hào)、原因、金額等）憑此據(jù)在財(cái)務(wù)沖減貨增加賬。

　　6、因原貨返回?zé)o法收回各款項(xiàng)，憑返貨票沖減收。

　　7、因票開錯(cuò)或貨發(fā)錯(cuò)，需轉(zhuǎn)入本公司其他站點(diǎn)，轉(zhuǎn)走方?jīng)_減賬，收到方增加賬，并暗示收回。

　　8、對(duì)“三日付款，提貨付款，否則返回，墊付貨款”的單子當(dāng)日概不欠款，誰欠誰負(fù)責(zé)。

　　9、對(duì)疑難客戶讓其辦晚手續(xù)再送貨，否則不送，存放一周不提，將返回西安總部。

　　10、因客戶不便，送貨員同意第二天收回貨款，由客戶在托運(yùn)單簽字確認(rèn)“貨已收，款未付”送貨員簽認(rèn)，送貨在第二天收回，否則由送貨員承擔(dān)全部責(zé)任。

　　11、事故造成的貨款未收回的（丟貨、丟票、貨損、貨送錯(cuò)等）分清責(zé)任，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　12、原因不明，未收回款由收款人具體負(fù)責(zé)。

　　13、對(duì)票據(jù)的交接，保管責(zé)任明確。

　　14、對(duì)發(fā)貨人同意欠款的單子，必須讓發(fā)貨人將托運(yùn)單帶回公司總部簽“發(fā)貨人同意欠款時(shí)間，到期收款人拒收，由收、發(fā)貨自行解決與本公司無關(guān)”字樣，接到公司通知后再發(fā)貨。

　　15、每天對(duì)未發(fā)出貨的各應(yīng)收款項(xiàng)與業(yè)務(wù)員核對(duì)，做到票據(jù)，賬務(wù)相符。

　　16、銀行存款數(shù)要及時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁挪用公款，一旦發(fā)現(xiàn)給予嚴(yán)重的處罰或開除及報(bào)公安機(jī)關(guān)。

現(xiàn)金管理制度12

　　現(xiàn)金收支管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心部分，旨在規(guī)范企業(yè)的資金流動(dòng)，確保財(cái)務(wù)安全和運(yùn)營(yíng)效率。該制度主要包括以下幾個(gè)方面：

　　1、現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的持有量、收支標(biāo)準(zhǔn)以及緊急備用金的規(guī)定。

　　2、收支流程：規(guī)定從收入確認(rèn)到現(xiàn)金入賬，再到支出審批和支付的.詳細(xì)步驟。

　　3、內(nèi)部控制：設(shè)立多重審核機(jī)制，防止財(cái)務(wù)舞弊和錯(cuò)誤。

　　4、報(bào)表與記錄：規(guī)定每日、每周和每月的現(xiàn)金流量報(bào)告，以及完整的會(huì)計(jì)記錄保存。

　　5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，以檢查制度執(zhí)行情況。

　　6、培訓(xùn)與溝通：定期培訓(xùn)員工，確保對(duì)制度的理解和遵守。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理策略：確定現(xiàn)金的最佳持有水平，以平衡流動(dòng)性與收益性。

　　2、收入管理：設(shè)定清晰的收入確認(rèn)原則，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄收入。

　　3、支出審批：建立多層次審批制度，防止未經(jīng)授權(quán)的支出。

　　4、銀行賬戶管理：規(guī)定賬戶的開設(shè)、使用和監(jiān)控規(guī)則。

　　5、現(xiàn)金盤點(diǎn)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)差異。

　　6、應(yīng)急處理：設(shè)定緊急情況下的現(xiàn)金管理預(yù)案。

現(xiàn)金管理制度13

　　1、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，特制定本制度

　　2、公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡到達(dá)支票起點(diǎn)的`，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。

　　2.3支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。

　　2.4各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出

　　2.5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　2.6結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。

　　3、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險(xiǎn)柜的房間無人時(shí)，需將保險(xiǎn)柜的密碼調(diào)亂報(bào)警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請(qǐng)假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，請(qǐng)假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

　　4、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。

　　5、購(gòu)買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫(kù)。

　　6、因公外出，包括去外埠采購(gòu)人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報(bào)帳。

　　7、出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。

　　8、送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報(bào)警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

　　9、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：

　　9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　9.2不準(zhǔn)以不貼合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　9.3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。

　　9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。

　　9.7財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

現(xiàn)金管理制度14

　　一、各部門按規(guī)定領(lǐng)取備用金，由專人負(fù)責(zé)進(jìn)行日常報(bào)銷業(yè)務(wù)。

　　二、報(bào)銷適應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證核對(duì)無誤后方給予報(bào)銷，不能白條抵庫(kù)。

　　三、凡現(xiàn)金支出的'各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按明細(xì)用途分別填寫另用單。并由經(jīng)手人和主管、總經(jīng)理三人簽字方可報(bào)銷。

　　四、財(cái)務(wù)部將報(bào)銷單按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的科目編制現(xiàn)金付款憑證，統(tǒng)一報(bào)銷，補(bǔ)足備用金。

　　五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得坐支營(yíng)業(yè)款。每天的營(yíng)業(yè)款必須在次日全部解入銀行。

　　六、凡暫支現(xiàn)金（包括差旅費(fèi)及小額支出）須填寫暫支單，經(jīng)主管報(bào)總經(jīng)理同意，方可提取現(xiàn)金，并應(yīng)及時(shí)結(jié)算，不得隨意拖欠。

　　七、公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金報(bào)銷定于每周三上午，每月逢5日（發(fā)工資）不報(bào)銷。

現(xiàn)金管理制度15

　　醫(yī)院現(xiàn)金管理制度是醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全、有效運(yùn)作，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升運(yùn)營(yíng)效率。它主要包括現(xiàn)金的收入、支出、存儲(chǔ)、核對(duì)以及內(nèi)部控制等多個(gè)方面的規(guī)定。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收入管理：規(guī)定了收入來源的合法性，如掛號(hào)費(fèi)、藥品銷售款等，以及收入確認(rèn)和入賬的.流程。

　　2、現(xiàn)金支出管理：涵蓋了醫(yī)院各項(xiàng)費(fèi)用的審批、支付和記錄，強(qiáng)調(diào)支出的合規(guī)性和透明度。

　　3、現(xiàn)金存儲(chǔ)：明確了現(xiàn)金保管的物理安全措施，如保險(xiǎn)柜的使用、鑰匙管理等。

　　4、現(xiàn)金核對(duì)：規(guī)定每日現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款對(duì)賬等，確保賬實(shí)相符。

　　5、內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)、分離職責(zé)，防止舞弊和錯(cuò)誤。

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