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現(xiàn)金管理制度,現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容
在生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編精心整理的現(xiàn)金管理制度,現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款
依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)，制定此制度以加強(qiáng)公司現(xiàn)金內(nèi)控和管理，提高使用效率，確保安全性。
所謂現(xiàn)金，包括銀行存款和其他貨幣資金。
實(shí)施不相容職務(wù)分離控制制度，如授權(quán)人、業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)、保管員和審計(jì)員等。
建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各級管理層和業(yè)務(wù)員在授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力和責(zé)任。
被授權(quán)人須按授權(quán)制度審批現(xiàn)金，不可越權(quán)。若發(fā)現(xiàn)審批人超范圍審批，業(yè)務(wù)員有權(quán)拒絕并向上級部門報(bào)告。
對大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需經(jīng)過集體決策和審批，以防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
財(cái)務(wù)處是公司現(xiàn)金的管理部門，按以下規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)：
1、部門或個(gè)人提出用款計(jì)劃，包括用途、金額、收款單位和相關(guān)文件；
2、審批人按照自己的職責(zé)和權(quán)限審批支付申請，拒絕不合理或損害公司利益的申請；
3、審核人在收到有效付款計(jì)劃后，積極籌備資金并審核付款單據(jù)和計(jì)劃；
4、付款經(jīng)辦人員復(fù)核付款單證后，確認(rèn)無誤后才能付款。
以上皆為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒蹋w員工請務(wù)必遵守！
公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款
會(huì)計(jì)、出納的主要職責(zé)如下：
�。�1）按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)核、報(bào)賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、按期報(bào)賬；
�。�2）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析財(cái)務(wù)、成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向上級提出合理化建議；
�。�3）勤儉節(jié)約，合理使用資金，及時(shí)上繳稅收及管理費(fèi)用；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵充現(xiàn)金；
�。�4）保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對銀行存款余額、收支業(yè)務(wù)保密，只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額信息；
�。�5）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效；
�。�6）核實(shí)公司各項(xiàng)與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤；
（7）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便發(fā)現(xiàn)問題；
�。�8）主動(dòng)配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料；
�。�9）完成公司規(guī)定的其他任務(wù)。
第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)同總經(jīng)理定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，確保賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)一致。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理；對于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第五條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)時(shí)，無論金額大小，均須經(jīng)過總經(jīng)理簽字。若總經(jīng)理外出，則需設(shè)法通知，獲得同意后可以先付款后補(bǔ)簽。公司可在以下范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金：
�。�1）經(jīng)核算批準(zhǔn)的職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
（2）公司規(guī)定的其他日常開支（物業(yè)、水電通信、快遞、物流、出租車、購買日常用品等）。
第六條“支票”和“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時(shí)，“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。支票使用時(shí)需經(jīng)過總經(jīng)理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人簽字備查。
第七條
�。�1）日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額為20xx元，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，需填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并注明用途和金額，經(jīng)過總經(jīng)理審批后提取。
（2）公司員工因工作需要借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后提取。超出還款期限則自動(dòng)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，在當(dāng)月工資提成中扣還。
�。�3）出納員不能用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。
第八條發(fā)票及報(bào)銷單符合公司報(bào)銷規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字后由出納支付現(xiàn)金。
第九條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提取款項(xiàng)，當(dāng)月發(fā)放工資，填寫記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
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