- 相關(guān)推薦
現(xiàn)金管理制度最新
在現(xiàn)實(shí)社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家收集的現(xiàn)金管理制度最新，歡迎大家分享。
現(xiàn)金管理制度最新1
第一章 總則
第一條根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，為加強(qiáng)鐵路企業(yè)、行政、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作，監(jiān)督鐵路經(jīng)濟(jì)活動，保證鐵路建設(shè)的順利進(jìn)行，制定本辦法。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條
第二條凡在銀行和其他各類金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）、鐵路資金結(jié)算（調(diào)度）中心開立賬戶的鐵路企業(yè)（包括集體企業(yè)）、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位（以下簡稱“各單位”），必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行、資金中心和上級主管部門的監(jiān)督。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條
第三條各級財(cái)會主管部門必須加強(qiáng)對所屬單位現(xiàn)金收支的監(jiān)督管理。
第二章 現(xiàn)金收支管理
第四條已成立資金結(jié)算（調(diào)度）中心的地區(qū)，各單位只能在資金結(jié)算（調(diào)度）中心開立一個(gè)基本賬戶，不得多頭開戶。
第五條各單位要與銀行協(xié)商，積極推行銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)，以減少現(xiàn)金流量。
第六條運(yùn)輸進(jìn)款現(xiàn)金和餐營收入按下列要求管理：
�。ㄒ�)各單位要選派政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)會人員負(fù)責(zé)運(yùn)輸進(jìn)款保管存匯及賬表編報(bào)工作，必須實(shí)行賬款分管制度，業(yè)務(wù)量大及現(xiàn)金數(shù)量多的車站、列車(客運(yùn)）段應(yīng)配備專職進(jìn)款員，專職進(jìn)款員不得對外直接辦理客貨運(yùn)輸及收付業(yè)務(wù)。
�。ǘ┻\(yùn)輸進(jìn)款要按規(guī)定及時(shí)送存開戶銀行，現(xiàn)金數(shù)量多時(shí)要增加送款次數(shù)。取送進(jìn)款時(shí)，必須由公安人員護(hù)送。當(dāng)?shù)貨]有銀行的車站，進(jìn)款隨指定列車交代繳站轉(zhuǎn)存銀行時(shí)，車站、列車、代繳站要有嚴(yán)格的交接手續(xù)和安全措施。
�。ㄈ└髡�、段必須建立運(yùn)輸進(jìn)款專戶銀行存款日記賬，及時(shí)核對賬目，保證賬款相符。各級運(yùn)輸收入管理部門要經(jīng)常對站、段的銀行存款情況進(jìn)行實(shí)地檢查，要加強(qiáng)對站、車進(jìn)款的檢查監(jiān)督工作。
�。ㄋ模⿲α熊嚿涎a(bǔ)票、餐營收入現(xiàn)金的管理，要求做到措施嚴(yán)密，責(zé)任分明，設(shè)備齊全。補(bǔ)票款金額往返程在五千元以上的跨局長途列車，在安全上無保證的要實(shí)行到站交款辦法，局與局之間進(jìn)行清算。
�。ㄎ澹┝熊嚦司驯Ｐl(wèi)列車補(bǔ)票進(jìn)款、餐營收入的'安全作為工作重點(diǎn)之一，檢查督促有關(guān)乘務(wù)人員認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)安全負(fù)責(zé)制度。夜間和列車通過治安情況復(fù)雜區(qū)段時(shí)，要加強(qiáng)對存放現(xiàn)金部位進(jìn)行巡視，及時(shí)排除不安全因素。列車在終到站交款時(shí)，應(yīng)由列車長和收款員一起將票款送到交款處，數(shù)額超過10萬元以上時(shí)可由乘警護(hù)送，以確保安全。
第七條其他現(xiàn)金收入必須于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)與開戶銀行協(xié)商，確定送存時(shí)間，但不得超過第2天。
第八條各單位在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，不得填寫空白支票。要嚴(yán)格控制收取外單位現(xiàn)金，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第九條各單位從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，要寫明真實(shí)用途，同時(shí)，必須由本單位財(cái)務(wù)主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。
第十條各單位在日常經(jīng)濟(jì)活動中，要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，能通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，一律不準(zhǔn)支付現(xiàn)金；不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金（即坐支），或者用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條
第十一條各單位要嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，不得超限額儲備現(xiàn)金，如有超儲，必須于當(dāng)日送存銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。庫存現(xiàn)金限額的申請額，不得超過單位預(yù)計(jì)每天的現(xiàn)金使用額（不包括工資、獎金額），交通不方便的單位，可適當(dāng)放寬，但不得超過單位預(yù)計(jì)三天的現(xiàn)金使用額。
第十二條各單位財(cái)務(wù)主管必須不定期對現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對賬單進(jìn)行抽查核對，每月不得少于2次，抽查情況要有記錄，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)處理。
第十三條各單位財(cái)務(wù)主管必須保管好銀行預(yù)留印鑒和個(gè)人印章，外出期間要指定出納以外的財(cái)會人員代為保管，或者委托有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)人保管，嚴(yán)禁支票和印鑒、印章由同一個(gè)人保管。
第十四條各單位要建立健全現(xiàn)金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和會計(jì)憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；任何單位不準(zhǔn)月末按銀行對賬單一次登賬；現(xiàn)金日記賬要求做到日清日結(jié)，銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)；現(xiàn)金賬結(jié)余額應(yīng)每天與庫存現(xiàn)金核對。
第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，每月對賬單數(shù)量少于3 張的單位也必須做到每月不少于一次。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致時(shí)，要查明原因，按規(guī)定處理。
第十六條各單位要建立單位內(nèi)部制約制度。
要健全內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度，有條件的單位要設(shè)置專職財(cái)務(wù)稽核員，工作量較小的單位也必須指定兼職財(cái)務(wù)稽核員，以負(fù)責(zé)對本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的事前審查，以及對其他會計(jì)資料的事后復(fù)核。
每一會計(jì)事項(xiàng)的處理，不得由一個(gè)人負(fù)責(zé)辦理全過程，必須由兩個(gè)以上人員處理。
出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會計(jì)核算軟件，必須具備在結(jié)賬后對計(jì)算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)記錄不能直接修改的功能，發(fā)生錯(cuò)賬時(shí)，只能運(yùn)用補(bǔ)充登記法實(shí)現(xiàn)留有痕跡的修改。
第三章 現(xiàn)金收支安全保衛(wèi)
第十八條各單位要加強(qiáng)現(xiàn)金保管地點(diǎn)的安全保衛(wèi)工作，配備必要的報(bào)警設(shè)備和安全防護(hù)設(shè)施，建立嚴(yán)格的值班和保管制度，并定期檢查執(zhí)行情況。
第十九條各單位每次向銀行取送款金額達(dá)5千元及以上時(shí)，必須2 人同行；金額達(dá)1 萬元及以上時(shí)，必須由出納員的直接領(lǐng)導(dǎo)人員陪同，并盡可能派機(jī)動車接送；取送款額10萬元及以上時(shí)，必須保證機(jī)動車接送，并由公安干警、保衛(wèi)干部攜帶或警械護(hù)送；日取送現(xiàn)金達(dá)50 萬元及以上的單位，應(yīng)盡可能配備取送款專用車輛。取送款專車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。
第二十條各單位由于工資、獎金等未及時(shí)發(fā)完，或者現(xiàn)金收入超限額當(dāng)天不能送存銀行時(shí)，要加強(qiáng)現(xiàn)金存放地點(diǎn)和設(shè)施的安全保衛(wèi)工作，必須安排人員值班。
第四章 現(xiàn)金管理責(zé)任
第二十一條各單位要建立現(xiàn)金管理責(zé)任制。
�。ㄒ唬﹩挝恍姓I(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位財(cái)會部門、財(cái)會人員和其他人員確�，F(xiàn)金收支核算和管理的真實(shí)、準(zhǔn)確和安全。
（二）財(cái)務(wù)主管是現(xiàn)金管理和監(jiān)督的主要責(zé)任人，在日常工作中必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結(jié)算辦法》組織對現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)核算，對每一張收、付款憑證和銀行對賬單要做到親自審核，外出期間應(yīng)指定人員代行職權(quán)。
（三）出納人員對銀行對賬單的真實(shí)性和現(xiàn)金收支的安全負(fù)有直接責(zé)任，對銀行對賬單要妥善保管，不得丟失、涂改。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(2)條
第二十二條各單位違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級財(cái)會主管部門或開戶銀行給予相應(yīng)的處罰。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條
第二十三條各單位違反本辦法規(guī)定的，由其上級主管部門或根據(jù)干部管理權(quán)限，按下列原則處理：
（一）現(xiàn)金管理場所安全保衛(wèi)工作不落實(shí)，未建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，或者責(zé)任制不落實(shí)的，給予單位領(lǐng)導(dǎo)人和財(cái)務(wù)主管人員通報(bào)批評；屢教不改的，給予行政警告處分。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)主管日常把關(guān)不嚴(yán)，不按規(guī)定保管好預(yù)留銀行印鑒，不按規(guī)定抽查、核對現(xiàn)金、銀行存款和銀行對賬單的，給予通報(bào)批評；屢教不改的，給予行政警告處分。
�。ㄈ┎话凑毡巨k法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，要根據(jù)情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰或解除勞動合同：造成3 萬元以下經(jīng)濟(jì)損失的，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員行政記大過以下處分，并處以相當(dāng)于本人2 個(gè)月技能工資和崗位工資之和以下的罰款；造成3萬元及以上經(jīng)濟(jì)損失的，處以相當(dāng)于本人3個(gè)月技能工資和崗位工資之和的罰款，并視情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員撤職以上處分，或解除勞動合同。
�。ㄋ模⿲�(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理，并解除勞動合同。
第五章 附則
第二十四條本辦法由鐵道部財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)解釋；部屬各單位要制訂相應(yīng)的實(shí)施辦法，并報(bào)部備案。
第二十五條本辦法自公布之日起實(shí)行。
現(xiàn)金管理制度最新2
為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金監(jiān)督和管理，健全現(xiàn)金收支制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，保證現(xiàn)金安全，特制定本制度。
一、管理機(jī)構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對各部門現(xiàn)金實(shí)施監(jiān)督和管理。
二、借款管理：從20xx年度起，公司所有員工不允許提前支借公司現(xiàn)金（每月15日公司通過網(wǎng)銀將員工工資轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，不再發(fā)放現(xiàn)金）
三、費(fèi)用報(bào)銷管理
1、公司劉總的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆100元以下的合理開支，各分公司經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆50元以下的合理開支，超出權(quán)限的開支在支付前必須電話告知公司會計(jì)，由會計(jì)做好記錄在上報(bào)劉總批準(zhǔn)后再執(zhí)行，老板不在時(shí)委托代理。
2、報(bào)銷費(fèi)用必須取得原始發(fā)票，否則不給報(bào)銷。
3、公司每日發(fā)生的費(fèi)用由出納做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)交于會計(jì)保管。
4、各分公司每日發(fā)生的費(fèi)用由分公司經(jīng)理做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)在每月10號、20號和月末一天由拉貨司機(jī)卸完貨離開時(shí)，做好交接記錄帶回西安總部與會記交接。
5、下列情況不予報(bào)銷，由公司經(jīng)理或分公司經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。
a、沒有老板事先審批的費(fèi)用單不予報(bào)銷；
b、無憑無據(jù)或證據(jù)不全的費(fèi)用單不予報(bào)銷；
c、經(jīng)會計(jì)核查，理由不合理或報(bào)銷金額與實(shí)際支出金額不符的費(fèi)用單不予報(bào)銷；
d、因個(gè)人原因發(fā)生的貨丟、貨損賠償，違約罰款，滯納金及贊助，捐獻(xiàn)的支出不予報(bào)銷。
四、涉及接觸現(xiàn)金的部門管理
a、開票員在收現(xiàn)收時(shí)要當(dāng)面看清、數(shù)清，否則造成后果自行承擔(dān)。
b、因業(yè)務(wù)需要換零用款時(shí)，必須復(fù)核，防止丟失、短少。
c、收款時(shí)揀、拾客戶錢物時(shí)，須交公司出納進(jìn)行登記，應(yīng)開收據(jù)，轉(zhuǎn)作收益處理，如客戶找回來后如數(shù)沖回，退還本人。不得挪用他人或占為己有。
d、在工作中對所有現(xiàn)金必須妥善保管，遺失自負(fù)。
e、工作人員必須將每天的現(xiàn)收及時(shí)上交財(cái)務(wù)處出納，填寫交款清單簽字，嚴(yán)禁滯留現(xiàn)金好幾天，以免發(fā)生意外事故。
f、購買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日報(bào)賬，如因一時(shí)購買有困難次日需向出納員說明情況，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。
g、外出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，將所剩現(xiàn)金交回。
h、出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)墊支挪用。
j、每周日做一次周匯總，每月1日做上月開支匯總，上報(bào)會計(jì)。
k、外接貨人員必須將當(dāng)日所收取的所有現(xiàn)收在下班之前及時(shí)上交出納員。
L、返貨人員收現(xiàn)金管理規(guī)定
1、對各分公司所收返貨憑票收取自提運(yùn)費(fèi)，不得減免（含收貨站費(fèi)用已清的客戶）并請客戶出示身份證進(jìn)行登記登讓。
2、對原返回的貨物在登記冊上必須注明“原返”字樣。按原票運(yùn)費(fèi)的3倍收取客戶往返運(yùn)費(fèi)（回西安是雙倍運(yùn)費(fèi)）不得與各分公司所收返貨混登。
3、對于返貨有貨損時(shí)劃清責(zé)任，等領(lǐng)導(dǎo)處理意見后再收費(fèi)發(fā)放。
4、返貨需要中轉(zhuǎn)的貨物在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)已現(xiàn)收，在中轉(zhuǎn)時(shí)本公司需支付中轉(zhuǎn)方從西安到目的地的`運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員必須作好記賬。
5、中轉(zhuǎn)返貨在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)是提付，在中轉(zhuǎn)時(shí)中轉(zhuǎn)方需墊付本公司從分公司到西安的運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員應(yīng)及時(shí)按對方規(guī)定的時(shí)間返貨運(yùn)費(fèi)。
6、對當(dāng)日未發(fā)出的貨做核對，賬物相符。
7、每日監(jiān)督各分公司是否將當(dāng)月所有收返貨現(xiàn)金存入銀行。
8、每月3日前核算各分公司及司機(jī)返貨提成并兌現(xiàn)，及做返貨月報(bào)表交會計(jì)處。
z、回單管理人員收現(xiàn)金管理
1、每日統(tǒng)計(jì)回單返回貨物（含現(xiàn)付）具體明細(xì)一發(fā)往路線、名稱、貨號、金額及付款方式，發(fā)貨人聯(lián)系電話等。
2、每日電話了解各分公司回單是否收到，貨是否提走，回單是否簽收，讓哪各司機(jī)帶走，如果其環(huán)節(jié)有問題協(xié)助各分公司經(jīng)理。
3、對返回西安的回單及時(shí)通知發(fā)貨人取回單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，若不能自取回單的客戶由回單管理人員上門去結(jié)運(yùn)費(fèi)并做好簽字確認(rèn)手續(xù)。
4、對回單要求一周內(nèi)返回（特殊情況除外）10日內(nèi)結(jié)完賬。
5、對每日所收現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)管理，在下班前交財(cái)務(wù)處做號簽字交接手續(xù)，若未見上交，按前臺收貨開票收現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。
6、每月3日前做上月回單付款匯總表已份交會計(jì)處。
x、各分公司應(yīng)收賬款管理規(guī)定：
1、票據(jù)收取自提貨客戶的運(yùn)費(fèi)，代收貨款，墊付貨款，保價(jià)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)。
2、監(jiān)督、審核、收取送貨人員收回的各項(xiàng)和收貨人簽字收單。
3、對運(yùn)價(jià)有爭議的客戶，經(jīng)西安貨價(jià)負(fù)責(zé)人同意后，由客戶寫清實(shí)交金額，簽字后并將運(yùn)單收回。帶回西安會計(jì)處，沖減運(yùn)費(fèi)收入。
4、凡西安已墊付的款項(xiàng)，必須如數(shù)收回，任何人無權(quán)少收，否則承擔(dān)全部責(zé)任。
5、西安總部通知取消，增加，減少的貨款或運(yùn)費(fèi)要做好記錄（時(shí)間、通知人、貨號、原因、金額等）憑此據(jù)在財(cái)務(wù)沖減貨增加賬。
6、因原貨返回?zé)o法收回各款項(xiàng)，憑返貨票沖減收。
7、因票開錯(cuò)或貨發(fā)錯(cuò)，需轉(zhuǎn)入本公司其他站點(diǎn)，轉(zhuǎn)走方?jīng)_減賬，收到方增加賬，并暗示收回。
8、對“三日付款，提貨付款，否則返回，墊付貨款”的單子當(dāng)日概不欠款，誰欠誰負(fù)責(zé)。
9、對疑難客戶讓其辦晚手續(xù)再送貨，否則不送，存放一周不提，將返回西安總部。
10、因客戶不便，送貨員同意第二天收回貨款，由客戶在托運(yùn)單簽字確認(rèn)“貨已收，款未付”送貨員簽認(rèn)，送貨在第二天收回，否則由送貨員承擔(dān)全部責(zé)任。
11、事故造成的貨款未收回的（丟貨、丟票、貨損、貨送錯(cuò)等）分清責(zé)任，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
12、原因不明，未收回款由收款人具體負(fù)責(zé)。
13、對票據(jù)的交接，保管責(zé)任明確。
14、對發(fā)貨人同意欠款的單子，必須讓發(fā)貨人將托運(yùn)單帶回公司總部簽“發(fā)貨人同意欠款時(shí)間，到期收款人拒收，由收、發(fā)貨自行解決與本公司無關(guān)”字樣，接到公司通知后再發(fā)貨。
15、每天對未發(fā)出貨的各應(yīng)收款項(xiàng)與業(yè)務(wù)員核對，做到票據(jù)，賬務(wù)相符。
16、銀行存款數(shù)要及時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁挪用公款，一旦發(fā)現(xiàn)給予嚴(yán)重的處罰或開除及報(bào)公安機(jī)關(guān)。
現(xiàn)金管理制度最新3
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據(jù)中家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
�。ㄒ唬﹤�(gè)人購買公司的物品或接受勞務(wù)；
�。ǘ﹤�(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
�。ㄈo法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；
�。ㄋ模┎蛔戕D(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入；
�。ㄎ澹┢渌仨毷杖‖F(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、獎金、津貼；
�。ǘ└鞣N勞保、福利費(fèi)以及對職工個(gè)人的其他支出；
�。ㄈ┲Ц镀髽I(yè)外部個(gè)人的勞動報(bào)酬；
�。ㄋ模┫騻�(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款；
�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
�。┢睋�(jù)結(jié)算起點(diǎn)（１０００元）以下的零星支出；
�。ㄆ撸┫蚬蓶|支付紅利；
�。ò耍┌匆�(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
�。ǘ⿴齑嫦揞~以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦提出申請主辦核定。
�。ㄈ┖硕ê蟮�'庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
�。ㄋ模┬枰黾踊驕p少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請主辦重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
（一）現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
�。ㄈ┏黾{員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)�，防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。
（四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會計(jì)憑證。
�。ㄎ澹⿲τ谛柚Ц冬F(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計(jì)人員不得辦理。
�。┺k理現(xiàn)金付款時(shí)，會計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。
�。ㄆ撸┏黾{人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
（八）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)處理有關(guān)賬務(wù)。
�。ň牛┎粶�(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
�。ㄊ┟刻焓杖氲默F(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。
�。ㄊ唬┤魏尾块T和個(gè)人，都不得以任何理由公款私借，個(gè)人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。
�。ㄊ┏黾{人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。
（十三）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
�。ㄊ模﹪�(yán)禁會計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。
�。ㄊ澹┮驑I(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。
�。ㄊ┮虿少彽攸c(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
�。ㄊ撸┴�(cái)務(wù)部長、資金科長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
�。ǘ┈F(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
（三）保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動密碼器。
（四）出納員工作變動時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
�。ㄎ澹⿴齑娆F(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。
（六）現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
�。ㄆ撸┏黾{員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。
六、其他
（一）本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。
�。ǘ┍局贫茸灶C布之日起施行。
現(xiàn)金管理制度最新4
1、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，特制定本制度
2、公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡到達(dá)支票起點(diǎn)的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。
2.3支付給個(gè)人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的'對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
2.5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費(fèi)。
2.6結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。
3、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險(xiǎn)柜的房間無人時(shí)，需將保險(xiǎn)柜的密碼調(diào)亂報(bào)警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
4、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
5、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
6、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報(bào)帳。
7、出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
8、送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報(bào)警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。
9、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：
9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9.2不準(zhǔn)以不貼合財(cái)會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
9.3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。
9.7財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
現(xiàn)金管理制度最新5
省直各部門、單位，各市、縣(區(qū))財(cái)政局：
貨幣資金是行政事業(yè)單位流動性最強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性最高的一項(xiàng)資產(chǎn)，事業(yè)單位收入來源的多樣性使得其資金管理較行政單位更為復(fù)雜。近年來，我省各級事業(yè)單位在加強(qiáng)預(yù)算收支、規(guī)范資金管理等方面做了大量細(xì)致工作，取得一定成效。但在實(shí)際工作中，特別是每年審計(jì)和監(jiān)督檢查中仍然發(fā)現(xiàn)一些問題，主要表現(xiàn)在：貨幣資金管理制度不完善、會計(jì)和出納崗位沒有嚴(yán)格分離、出納工作監(jiān)督缺失、“白條抵庫”、“公款私存”現(xiàn)象在少數(shù)單位仍然存在等。這些問題不僅給財(cái)政性資金安全帶來風(fēng)險(xiǎn)，而且嚴(yán)重影響了公共服務(wù)的效率和效果。為加強(qiáng)事業(yè)單位貨幣資金管理，充分發(fā)揮財(cái)政財(cái)務(wù)職能，促進(jìn)各項(xiàng)社會事業(yè)持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、 建立健全管理制度
（一）明晰管理職責(zé)。單位負(fù)責(zé)人對本單位貨幣資金的安全性和大額貨幣資金收支負(fù)主要責(zé)任，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對貨幣資金收支業(yè)務(wù)、賬戶管理、會計(jì)核算負(fù)審核責(zé)任，出納人員對貨幣資金負(fù)收支保管責(zé)任。堅(jiān)持財(cái)務(wù)人員持證上崗，規(guī)范貨幣資金管理。
�。ǘ┛茖W(xué)設(shè)置崗位。事業(yè)單位應(yīng)建立健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確財(cái)務(wù)部門和相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。貨幣資金業(yè)務(wù)主要涉及出納、會計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位分管領(lǐng)導(dǎo)等崗位，以及具有收款職能的業(yè)務(wù)部門。貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：貨幣資金支付的審批和執(zhí)行，貨幣資金的保管和盤點(diǎn)清查，貨幣資金的會計(jì)記錄和審計(jì)監(jiān)督。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
�。ㄈ﹪�(yán)格印章管理。單位財(cái)務(wù)專用章和單位負(fù)責(zé)人印章由專人管理、分開保存，嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控和互相制約。嚴(yán)格印章使用管理，確保印章的使用得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與審批，并履行必要程序。建立用印登記簿，履行登記手續(xù)，以便備查。
�。ㄋ模﹪�(yán)格現(xiàn)金管理。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金支付管理，嚴(yán)格現(xiàn)金核算，健全現(xiàn)金保管制度。出納人員應(yīng)每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記庫存現(xiàn)金日記賬，防止“坐支”現(xiàn)金和“白條抵庫”，確保賬實(shí)一致，賬賬一致。
�。ㄎ澹﹪�(yán)格賬戶管理。事業(yè)單位所有銀行賬戶應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定要求，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷。規(guī)范零余額賬戶使用管理，防止出現(xiàn)“賬外賬”和“小金庫”。加強(qiáng)銀行對賬單的稽核和管理，出納人員不得兼任銀行對賬工作。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)分開由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管所有支付預(yù)留印鑒，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)禁利用單位銀行賬戶為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。
（六)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省級國庫集中支付現(xiàn)金使用管理的'通知》(財(cái)庫〔20xx〕494號）的相關(guān)規(guī)定，凡納入國庫集中支付的財(cái)政性資金，原則上一律實(shí)行直接支付和公務(wù)卡結(jié)算；凡具備刷卡條件的，一律通過公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，不得以現(xiàn)金辦理支付；嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金量，嚴(yán)禁違規(guī)套取現(xiàn)金。
�。ㄆ撸﹪�(yán)格票據(jù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部和省財(cái)政廳有關(guān)票據(jù)管理的規(guī)定，設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。明確各種票據(jù)的領(lǐng)購、保管、內(nèi)部使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。單位收取的非稅收入，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
二、加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)
（八）嚴(yán)格支付業(yè)務(wù)流程控制。任何一筆貨幣資金的支付都要經(jīng)過申請、審批、復(fù)核、支付等手續(xù)，不得賬外設(shè)賬、公款私存。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。重大貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策與審批，保留完整原始憑證和報(bào)銷單據(jù)，同時(shí)建立責(zé)任追究制度。
（九）建立授權(quán)審批制度。明確審批人或授權(quán)批準(zhǔn)人的批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任，明確相關(guān)控制制度和措施，明確經(jīng)辦人辦理貨幣資金的職責(zé)范圍和工作要求。使用電子支付方式的單位辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。財(cái)政國庫集中支付有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
�。ㄊ┩晟票O(jiān)督檢查制度。明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)的進(jìn)行檢查。主要內(nèi)容包括：貨幣資金崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；貨幣資金審批或授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況；抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和核對銀行存款余額；支付款項(xiàng)印章的保管情況；票據(jù)的保管情況；全部貨幣資金業(yè)務(wù)，是否經(jīng)過本單位財(cái)務(wù)會計(jì)部門；有關(guān)會計(jì)業(yè)務(wù)處理是否及時(shí)。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
�。ㄊ唬┲贫▋�(nèi)控規(guī)范制度。運(yùn)用行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法，梳理單位貨幣資金和收支等業(yè)務(wù)的流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析貨幣資金活動存在的風(fēng)險(xiǎn)，查找出重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定出適合單位情況的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。
三、嚴(yán)格落實(shí)管理責(zé)任
（十二）事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人要高度重視貨幣資金管理工作，切實(shí)履行好第一責(zé)任人的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和依法理財(cái)?shù)哪芰ΓС謺?jì)人員依法履行職責(zé)，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)能力和政策水平。
�。ㄊ┲鞴懿块T要認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，明確事業(yè)單位財(cái)務(wù)審批和報(bào)備事項(xiàng)，建立財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度、內(nèi)部審計(jì)制度和財(cái)務(wù)監(jiān)管責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對所屬事業(yè)單位貨幣資金監(jiān)管和專項(xiàng)資金績效評價(jià)。通過組織單位互查、組建財(cái)務(wù)服務(wù)中心等各種方式，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支監(jiān)督，提高資金使用效益，切實(shí)防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄊ模┴�(cái)政部門要加強(qiáng)對本級事業(yè)單位資金管理的監(jiān)督，加大監(jiān)督檢查力度，將定期檢查和專項(xiàng)檢查相結(jié)合，對各種專項(xiàng)資金要建立跟蹤問效機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督，掌握資金流向，對各種財(cái)政違法行為，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。要加強(qiáng)與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，加大對事業(yè)單位貨幣資金監(jiān)督力度，發(fā)現(xiàn)問題要嚴(yán)格依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
現(xiàn)金管理制度最新6
1．錢賬分管制
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時(shí)，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日報(bào)表，由會計(jì)員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會計(jì)員編制現(xiàn)金日報(bào)表。
2．現(xiàn)金開支審批制
現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個(gè)方面：
�。╨）現(xiàn)金開支范圍
各單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個(gè)人勞動報(bào)酬，支付給個(gè)人的各種獎金，各種勞保、福利費(fèi)用，差旅費(fèi)，收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。散文閱讀：
�。�2）制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷憑證上簽章，交會計(jì)入員登錄作會計(jì)分錄，最后交由出納人員付款。
�。�3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。
3．日清月結(jié)制度
由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯(cuò)，出納應(yīng)及時(shí)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并與賬面數(shù)字進(jìn)行核對。因此，每日終了，出納都要認(rèn)真清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規(guī)定及時(shí)結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點(diǎn)：
�。╨）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符
也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
�。�2）登記和清理日記賬
將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。
（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)
出納員應(yīng)按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的.實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實(shí)無法退還，應(yīng)經(jīng)過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益；至于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。
（4）按規(guī)定實(shí)際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額
如實(shí)際庫存現(xiàn)金超過庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。
4．現(xiàn)金清查制度
由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金狀況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。
一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點(diǎn)方法，不預(yù)先通知出納員，以防預(yù)先做手腳，盤點(diǎn)時(shí)光最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納員將截止清查時(shí)現(xiàn)金收付賬項(xiàng)全部登記人賬，并結(jié)出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務(wù)。清查時(shí)出納員應(yīng)始終在場，并給予用心的配合。清查結(jié)束后，應(yīng)由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告表”，填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報(bào)有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。
5．現(xiàn)金保管制度
現(xiàn)金保管制度一般應(yīng)包括如下資料：
（l）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。
（2）為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。
�。�3）限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。
（4）單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構(gòu)成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)挝惶幰粤P款，情節(jié)嚴(yán)重的，能夠凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。
（5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。
紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)（即大數(shù)），均應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣視為零數(shù)（或小數(shù)），也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。
鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆．同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨��；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不一樣幣面金額，分別存放在卡數(shù)器內(nèi)。
現(xiàn)金管理制度最新7
為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務(wù)必真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)務(wù)必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務(wù)必設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款務(wù)必序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，務(wù)必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務(wù)必理解財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的.收銀員務(wù)必在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，務(wù)必當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊狀況務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)務(wù)必在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)光。剩余現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律職責(zé)。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后能夠借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，�？顚Ｓ�，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，務(wù)必制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款務(wù)必開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每一天罰款5元。
【現(xiàn)金管理制度最新】相關(guān)文章：
現(xiàn)金采購管理制度10-29
現(xiàn)金管理制度04-08
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度02-12
超市現(xiàn)金管理制度10-12
(熱門)現(xiàn)金管理制度10-26
公司現(xiàn)金管理制度08-17
公司現(xiàn)金管理制度12-11
超市公司現(xiàn)金管理制度12-11
公司現(xiàn)金管理制度9篇04-25