- 相關(guān)推薦
財(cái)務(wù)工作管理制度精品【15篇】
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)工作管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財(cái)務(wù)工作管理制度1
物業(yè)管理公司出納工作守則
1.牢固樹立服務(wù)意識(shí),為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
2.對客戶講話要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶提出的'問題,如不清楚,應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請示,以便給客戶一個(gè)滿意的答復(fù)。
3.每日及時(shí)登記流水帳,做到日清日結(jié),帳實(shí)相符。
4.保管好庫存現(xiàn)金,押金憑證、支票等。
5.保管好使用和未使用的發(fā)票。
6.按規(guī)定簽發(fā)支票,并催促領(lǐng)用者5日內(nèi)報(bào)帳。
7.按時(shí)登記各種現(xiàn)金、銀行存款帳,不延誤結(jié)帳。
8.平時(shí)收款、付款現(xiàn)金時(shí),無論是客戶還是內(nèi)部職工,做到當(dāng)面點(diǎn)清,唱收唱付。
9.協(xié)助收付款會(huì)計(jì)做好收款和付款工作。
10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。
11.按時(shí)交納稅款,不得延期。
12.每月結(jié)帳后編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
財(cái)務(wù)工作管理制度2
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學(xué)校機(jī)密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：
1、建立科學(xué)的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進(jìn)技術(shù)，實(shí)行檔案管理的現(xiàn)代化。
2、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。
3、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，嚴(yán)守黨和國家機(jī)密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進(jìn)檔案室。
5、檔案進(jìn)出應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)和登記，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù)，案卷調(diào)節(jié)器用后須準(zhǔn)確無誤地放回檔案箱、柜。
6、定期檢查電氣設(shè)備和消防器材。
7、進(jìn)檔案室查閱資料，由檔案員調(diào)出，在專門查閱室內(nèi)查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時(shí)不得撕頁、涂改，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負(fù)全部責(zé)任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴(yán)守國家機(jī)密，不該說的機(jī)密絕對不說;不該問的機(jī)密，絕對不問;不該看的機(jī)密，絕對不看，不該記錄的機(jī)密，絕對不記錄。
2、未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內(nèi)容，不能在私人通信通訊中涉及機(jī)密，不得在非保密本上記錄機(jī)密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談?wù)摍C(jī)密，如違反保密紀(jì)律，造成后果者，視情節(jié)輕重，給予紀(jì)律處分。
三、檔案員崗位責(zé)任制
1、加強(qiáng)自身政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)本職工作需要。
2、負(fù)責(zé)檔案管理工作，做到歸檔及時(shí)、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業(yè)務(wù)部門的立卷歸檔工作，負(fù)責(zé)加以督促、指導(dǎo)。
4、及時(shí)做好檔案的利用、統(tǒng)計(jì)、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動(dòng)地為學(xué)校的各項(xiàng)工作提供服務(wù)。
6、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)保密制度，做到不該說的堅(jiān)決不說。
7、切實(shí)做好庫房濕度的調(diào)節(jié)和控制。落實(shí)防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現(xiàn)破損、變質(zhì)要及時(shí)修補(bǔ)和復(fù)制。
學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全管理制度
1、建立網(wǎng)絡(luò)安全和保密制度，由學(xué)校的網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全的'管理和維護(hù)工作。
2、學(xué)校計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學(xué)校校園網(wǎng)總服務(wù)器上裝有專門的殺毒軟件，現(xiàn)技組負(fù)責(zé)維護(hù)軟件的安裝、升級(jí)，保證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全。
3、電教組配合德育處經(jīng)常對學(xué)生進(jìn)行健康上網(wǎng)的教育，禁止學(xué)生去社會(huì)網(wǎng)吧，防止學(xué)生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康。
財(cái)務(wù)工作管理制度3
1、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)都是屬于公有的，任何人無權(quán)私自占有。
2、學(xué)校一切財(cái)物都應(yīng)建帳、造冊、入檔。
3、任何人借用學(xué)校東西，都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導(dǎo)及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當(dāng)?shù)氖侄握撎帯?/p>
4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意，200—500元，必須經(jīng)校長同意，500元以上須領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意。
5、損壞學(xué)校一切公物，必須照價(jià)賠償。
6、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必須管理好一切財(cái)物，會(huì)計(jì)保管要履行其職責(zé)，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任，直至負(fù)刑事責(zé)任。
7、要加強(qiáng)安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，采取果斷補(bǔ)救措施，以防不測。
8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費(fèi)，財(cái)務(wù)收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，日清月結(jié)，來客接待樸實(shí)節(jié)儉，并實(shí)行工作餐，由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。
9、學(xué)校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，小修小補(bǔ)不能包工的，可使用點(diǎn)工，核定每天（八小時(shí)）公本費(fèi)由后勤分管人員記工，會(huì)計(jì)制單據(jù)，校長簽字，出納付款，質(zhì)量不能最后評估時(shí)，先付百分之八十的`款，待最后質(zhì)量評估后付清。
10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負(fù)責(zé)保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學(xué)由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實(shí)，丟失或損壞，照價(jià)賠償。學(xué)校嚴(yán)格教學(xué)物品的有計(jì)劃購進(jìn)及使用管理制度，班級(jí)及個(gè)人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字，固定財(cái)產(chǎn)要進(jìn)行認(rèn)真的清理、建帳，及時(shí)翻曬、維修、使用。
11、學(xué)校購物，修建將先造計(jì)劃，有后勤處報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
12、領(lǐng)導(dǎo)、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)等，報(bào)銷住宿和車船費(fèi)、住宿費(fèi)；按地市級(jí)20元，省級(jí)30元，出省級(jí)特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究再定（與上級(jí)有關(guān)規(guī)定與事實(shí)不符按上級(jí)文件處理）。
13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個(gè)辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個(gè)，學(xué)年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個(gè)教室，寢室每學(xué)年鐵簸箕，水桶各一個(gè)，學(xué)年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個(gè)寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。
14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次，校方與承包方各司其責(zé)，按合同辦事。
15、校院內(nèi)的花草樹木，要分到班級(jí)管理，場地要有專人管理維修。
財(cái)務(wù)工作管理制度4
一、業(yè)務(wù)收入管理
醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費(fèi)部門，各收費(fèi)室必須按照收費(fèi)登記表所列項(xiàng)目，對每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)登記，收款后給交費(fèi)人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結(jié)帳，除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，當(dāng)天必須存入銀行，不準(zhǔn)坐支或挪作他用。
二、業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出
１、藥品衛(wèi)生材料采購的管理
各組長及藥房負(fù)責(zé)人，因開展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛(wèi)生材料，先填制《藥品材料采購計(jì)劃》一式三份，交藥事管理委員會(huì)審批后由單位統(tǒng)一購進(jìn)；藥品或衛(wèi)生材料購回后，由藥品庫房負(fù)責(zé)人及組長清點(diǎn)、簽字后填寫藥品入庫單一式二份，單位統(tǒng)一結(jié)算。
�。�、費(fèi)用報(bào)銷
�。粒簽閭�(gè)人目的：職稱評定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個(gè)人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費(fèi)不能報(bào)銷，也不能報(bào)銷其他任何費(fèi)用。
�。拢和ㄟ^單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會(huì)議等。在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù)，并附會(huì)議通知文件或復(fù)印件。
�。场⒉盥觅M(fèi)的報(bào)銷
�。粒郝毠ひ蚬霾顖�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財(cái)政局文件規(guī)定。
Ｂ：因公出差每人每天住宿費(fèi)最高：省外一般地區(qū)30。00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)35。00元，成都市區(qū)25。00元，省內(nèi)其余地市州（包括綿陽市）1500元，北川縣城12。00元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10。00元。
Ｃ：住宿費(fèi)只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會(huì)議，不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費(fèi)的票面處理，超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。
�。模阂蚬霾蠲咳嗣刻煸谕境霾钛a(bǔ)助或住勤補(bǔ)助（每天每人只能填報(bào)其中一項(xiàng)）：省外一般地區(qū)10。00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)15。00元，省內(nèi)8。00元，綿陽市5。00元，縣內(nèi)4。00元，小壩轄區(qū)內(nèi)1。00元，本鄉(xiāng)內(nèi)無補(bǔ)助；往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費(fèi)一律拒報(bào)。出差人員返回單位后，半個(gè)月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費(fèi)在內(nèi)的'經(jīng)濟(jì)手續(xù)，過期不愿意報(bào)銷差旅費(fèi)者作為自動(dòng)放棄處理，以后不再補(bǔ)報(bào)。
�。础⒐珓�(wù)接待費(fèi)
加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和費(fèi)用開支管理，接待費(fèi)開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費(fèi)的２％，接待費(fèi)財(cái)務(wù)上單獨(dú)列項(xiàng)反映。
５、獎(jiǎng)金、取暖費(fèi)及職工醫(yī)藥費(fèi)
Ａ：獎(jiǎng)金開支：除工資、醫(yī)藥費(fèi)、取暖費(fèi)及特殊規(guī)定（需另附批準(zhǔn)文件）外，所有發(fā)放的個(gè)人部份應(yīng)視為獎(jiǎng)金，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)及其他名稱的獎(jiǎng)金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28％。按稅務(wù)部門規(guī)定，月工資超過國家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動(dòng)繳納。
�。拢喝∨M(fèi)開支：從上年的12月、次年的元月和2月，標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10。00元。
�。茫郝毠めt(yī)藥費(fèi)：由醫(yī)院義務(wù)代管，由職工個(gè)繳納特殊醫(yī)療保險(xiǎn)，同時(shí)按年度職工本人工資總額的2由個(gè)人計(jì)繳；按全院職工年工資總額的6由單位繳納。
職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，按北川縣社會(huì)保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時(shí)，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費(fèi)單據(jù)主動(dòng)交到財(cái)務(wù)處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報(bào)領(lǐng)費(fèi)用，醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報(bào)銷任何醫(yī)療費(fèi)用。
６、職工因病或生小孩不能上班（生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天），工齡在10年以上者，享受下列工資待遇，工齡不滿10年遞減總額10。
Ａ：不能上班的兩個(gè)月內(nèi)執(zhí)行：固定工資＋活工資。
享受護(hù)士工資系列的職工需要重新計(jì)算活工資，以下相同。
Ｂ：從第三個(gè)月起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×90。
�。茫簭牡诹鶄�(gè)月起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×70。
�。模簼M一年起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×50。
Ｅ：滿三年起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×40。
三、職工借款
原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時(shí)間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購物品者，可由借款人開據(jù)財(cái)政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)
院長審批后，出納方可支借款項(xiàng)－－出納無權(quán)私借公款，返回單位后及時(shí)歸還借款，逾期一個(gè)月未歸還者單位（出納）有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。
四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理
科室購進(jìn)醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備，先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請，經(jīng)院務(wù)委員會(huì)討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置，實(shí)物購回由科室或驗(yàn)收人在憑證（或調(diào)撥單）上簽字。
五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理
財(cái)會(huì)部門除每月向縣衛(wèi)生局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和軟盤外，每月還必須為院長提供會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)在院務(wù)委員會(huì)（或職工會(huì)）上公布、宣傳、講解有關(guān)財(cái)務(wù)政策或收支情況，提出合理化建議，院務(wù)委員會(huì)主動(dòng)征求職工對財(cái)務(wù)工作的意見，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。
六、報(bào)銷程序
除專用特殊憑證外，報(bào)銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴(yán)禁各種白條子入帳。
除購入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外，放射材料、檢驗(yàn)材料、Ｂ超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等，必須有專用或?qū)I(yè)發(fā)貨票，只有稅務(wù)發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。
各科室及職工個(gè)人一般性正常的業(yè)務(wù)開支，持有效合法的報(bào)銷憑證，需有經(jīng)辦人（小組公共性支出由組長）、證明人簽字后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，再由院長審查批準(zhǔn)后報(bào)銷。
財(cái)務(wù)工作管理制度5
1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職,必須將所經(jīng)管的'會(huì)計(jì)工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職結(jié)算。
2、會(huì)計(jì)人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù),并對未了事項(xiàng)寫出書面材料。
3、編制移交清冊時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)列明移交材料,包括會(huì)計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實(shí)物資料。
4、一般會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,按移交清冊逐項(xiàng)登記點(diǎn)交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人移交時(shí)應(yīng)由上一級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交,移交人應(yīng)對會(huì)計(jì)工作、重大收支、重要事項(xiàng)、遺留問題寫出書面材料。
5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。
6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
7、單位撤消、分立、合并時(shí),相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。
財(cái)務(wù)工作管理制度6
為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二）會(huì)計(jì)職責(zé)
1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；
3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
�。ㄋ模┈F(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
�。ㄎ澹┲惫芾�
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
�。┯¤b的`保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
�。ㄆ撸┈F(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度；支出相關(guān)部門審核；對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
二、費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。
各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：未通過
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：
稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
�。�2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷。
（3） 經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊情況外）。
（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
財(cái)務(wù)工作管理制度7
一：每學(xué)期制訂學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，堅(jiān)持“收支兩條線”，搞好資金收支預(yù)算方案。
二：堅(jiān)持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三：堅(jiān)持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān)，不能隨意負(fù)債，堅(jiān)持�？顚Ｓ茫瑖�(yán)禁截留，挪用專項(xiàng)資金。
四：堅(jiān)持購物驗(yàn)收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅(jiān)持旅差費(fèi)、招待費(fèi)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不得超標(biāo)。
五：堅(jiān)持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財(cái)務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實(shí)行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補(bǔ)派遣單。旅差費(fèi)按相關(guān)規(guī)定報(bào)銷，招待費(fèi)每人次不能超過20元。
六：堅(jiān)持支出條據(jù)規(guī)范，堅(jiān)持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有效合法的'條據(jù)，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗(yàn)收人”，簽字，消費(fèi)發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時(shí)經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七：堅(jiān)持責(zé)任追究，凡違反財(cái)務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費(fèi)。坐收坐支、擠占專項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。
財(cái)務(wù)工作管理制度8
為進(jìn)一步加強(qiáng)政府財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化建設(shè)，提高政府資金使用效益，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)工作財(cái)務(wù)管理制度》如下：
一、差旅費(fèi)管理制度
出差人員須先填寫出差申報(bào)單，申報(bào)單內(nèi)容：申請人姓名、出差時(shí)間、天數(shù)、是否住宿、住宿天數(shù)及出差事由，必須填寫完整，不可漏項(xiàng)，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可出差。差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫內(nèi)容必須與申報(bào)單相符，車費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助必須嚴(yán)格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。
二、公務(wù)用車費(fèi)管理制度
用車人員須先填寫用車申請單，注明用車時(shí)間、事由、路途起點(diǎn)和終點(diǎn)、乘車人數(shù)及車費(fèi)金額，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可用車，申請單交于車主。車主報(bào)銷車費(fèi)，須填寫用車費(fèi)，后附用車申請單和相應(yīng)車票。
三、辦公用品購置費(fèi)管理制度
辦公用品購置實(shí)行分類管理：
�。�1）筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財(cái)政所小批量采購，專人負(fù)責(zé)登記管理，部門申請領(lǐng)用。
�。�2）電腦用紙由財(cái)政所批量采購，專人管理，實(shí)行進(jìn)庫、出庫記帳制，領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。
（3）大型會(huì)議（如人代會(huì)）需用辦公用品，由大會(huì)指定人員和財(cái)政所實(shí)行專項(xiàng)采購，單獨(dú)辦理。
�。�4）部門或工作人員需購上述以外辦公用品，須填寫辦公用品購置申請單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可自行購置或委托財(cái)政所購置。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)、清查。
財(cái)政所統(tǒng)一購置辦公用品，須先填寫辦公用品購置申請單，并列出清單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可采購。發(fā)票報(bào)銷，須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗(yàn)收簽名。
四、打字、復(fù)印制度
本著厲行節(jié)約的原則，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進(jìn)行，黨委、政府需打印材料，指定部門打印，不得推諉。材料需多份，不能油印的，一般不允許復(fù)印。確需在外打、復(fù)印的'，經(jīng)辦人須先在財(cái)政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請單，財(cái)政所對材料復(fù)印申請單進(jìn)行編號(hào)，申請單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單方可外出打、復(fù)印材料。材料打、復(fù)印須定點(diǎn)進(jìn)行，打印單位見單打印，按單結(jié)算。在打、復(fù)印費(fèi)報(bào)銷時(shí)，發(fā)票后附記帳單和申請單，方可核準(zhǔn)報(bào)銷。
五、招待費(fèi)管理制度
�。�1）上下級(jí)來人原則上一律實(shí)行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可外出招待用餐。
�。�2）實(shí)行對口接待。部門來人由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人座陪招待，村組來人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。
�。�3）實(shí)行餐前開單，飯后簽字。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報(bào)單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可安排。用餐結(jié)束后，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴(yán)禁先就餐后開單，特殊情況，事后必須立即補(bǔ)開，并向領(lǐng)導(dǎo)說明原因。村、組干部來人辦事，實(shí)行快餐券就餐制度，自行就餐。縣直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行�？h級(jí)及縣級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部來人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標(biāo)準(zhǔn)由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定，一般控制在15元/人以內(nèi)（含煙酒）。
（4）在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購，專人管理，實(shí)行進(jìn)庫、出庫記帳，領(lǐng)用者簽單，并注明酒類、數(shù)量，政府年終組織人員對庫存情況進(jìn)行盤點(diǎn)、清查。
�。�5）招待費(fèi)報(bào)銷，發(fā)票后必須附就餐申報(bào)單和菜單。
�。�6）上級(jí)來人公務(wù)用煙，一律需先請示鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)禁發(fā)整包煙。
六、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證管理制度
�。�1）原始憑證必須具備的內(nèi)容
憑證的名稱：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人
姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
（2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章。
（3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符，購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
（4）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)建檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期或文件字號(hào)。
�。�5）原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改、挖補(bǔ)。原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的就當(dāng)由開出單位重開，不得在原始憑證上更正。
�。�6）所有的報(bào)銷憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報(bào)鎮(zhèn)長審批，方可報(bào)銷。
財(cái)務(wù)工作管理制度9
（一）為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
（二）本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的.實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、相關(guān)費(fèi)用支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
1、公司規(guī)定，部門主管領(lǐng)導(dǎo)及副總所有擁有的審批借款金額權(quán)限為：
①部門領(lǐng)導(dǎo)≤100元，借款不超過100元的直接由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可借款；
�、诠靖笨�>100元≥500元，借款超過100元且不超過500元的在經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后再由公司副總簽字確認(rèn)，最后交財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可借款。
�、劢杩畛^500元的在經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)、公司副總簽字確認(rèn)后，還需公司總經(jīng)理審批，審批通過后才能交財(cái)務(wù)確認(rèn)領(lǐng)款。
2、凡及需申請借款付款金額超過1000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款
3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
4、借款未銷賬的原則上不得再次借款，逾期未銷賬者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），是否領(lǐng)現(xiàn)金或?qū)⒔杩畲虻街付ㄣy行卡里（注：打到卡里的申請人必須提供本人銀行卡復(fù)印件，并簽上名字）。
2、審批流程：借款人填寫申請單→部門主管簽字→領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→公司副總領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→公司副總→公司總經(jīng)→財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)→領(lǐng)款。
財(cái)務(wù)工作管理制度10
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序,提高會(huì)計(jì)工作水平,根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的管理辦法要求,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本制度。
第一條本公司使用的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部門統(tǒng)一憑證、帳簿、報(bào)表的要求。
第二條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的`原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員或其他記帳人員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
第三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
第四條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,并按國家制度報(bào)送有關(guān)財(cái)稅部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)主管編制并上報(bào)。會(huì)計(jì)報(bào)表須有單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章。
第五條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
第六條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書面報(bào)告,并請求查明原因,提出處理建議。
第七條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。公司對調(diào)、離職人員手續(xù)另有制度的,從其制度。一般財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)經(jīng)理作為監(jiān)交人;財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作為監(jiān)交人。
財(cái)務(wù)工作管理制度11
經(jīng)費(fèi)審批制度
開支報(bào)銷應(yīng)做到：
一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票;
二、開支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法;
三、發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時(shí)間，單位，內(nèi)容項(xiàng)目，數(shù)量價(jià)格，金額小寫，斧章及收款人簽名;
四、每張發(fā)票報(bào)銷有經(jīng)手人、驗(yàn)收人(主要是分管領(lǐng)導(dǎo))簽名，才可送校長審批;
五、審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項(xiàng)開支要在校務(wù)公開欄公布。
經(jīng)費(fèi)支出(結(jié)算)管理制度
為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效果，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。根據(jù)單位財(cái)務(wù)規(guī)定和有關(guān)財(cái)政、會(huì)計(jì)法規(guī)，特制定本辦法。
一、經(jīng)費(fèi)支出范圍
(一)事業(yè)支出為本單位開展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)發(fā)生的'各項(xiàng)支出，其內(nèi)容包括：
1、人員經(jīng)費(fèi)：基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、其他;
2、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：退職費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金、醫(yī)療費(fèi)、生活補(bǔ)貼、住房公積金、助學(xué)金、其他;
3、日常公用支出：公務(wù)費(fèi)、專用材料購置費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、其他;
4、固定資產(chǎn)購建和修理支出：建筑物購建費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、專用設(shè)備購置費(fèi)、交通工具購置費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、修理費(fèi)、更新改造費(fèi)、其他;
(二)經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動(dòng)之外開展非立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。
(三)專項(xiàng)資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的`更新改造和修理支出。
二、經(jīng)費(fèi)支出管理的原則和規(guī)定
(一)支出管理的原則
認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律;在安排各項(xiàng)支出時(shí)，貫徹勤儉辦學(xué)，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。
(二)支出管理的規(guī)定
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營支出和事業(yè)支出，單位支出和個(gè)人支出、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。
3、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，不得以預(yù)算數(shù)和計(jì)劃數(shù)列報(bào)事業(yè)支出。
4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結(jié)構(gòu)的合理性。
三、經(jīng)費(fèi)支出的控制措施
1、事業(yè)支出應(yīng)遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項(xiàng)支出
嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。
2、未經(jīng)校長批準(zhǔn)，學(xué)校的任何部門都不能發(fā)生無預(yù)算的開支項(xiàng)目。
3、加強(qiáng)財(cái)會(huì)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。財(cái)會(huì)部門根據(jù)《會(huì)計(jì)法》實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，以保證各項(xiàng)支出的合法、合理、真實(shí)。
現(xiàn)金管理制度
一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認(rèn)真細(xì)心，不出差錯(cuò)，態(tài)度熱忱。
二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳，做到準(zhǔn)確無誤，要及時(shí)向?qū)W校報(bào)告現(xiàn)金使用情況，便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。
三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時(shí)接受會(huì)計(jì)及學(xué)校審計(jì)人員組織的檢查。
四、現(xiàn)金數(shù)額超過1000元必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)差錯(cuò)自己賠償。
五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現(xiàn)金管理人員在收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。
七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識(shí)，加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時(shí)必須由兩人以上同時(shí)辦理,取款達(dá)10000時(shí)必須使用機(jī)動(dòng)車輛。
財(cái)務(wù)工作管理制度12
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，建立完善的學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)我校各項(xiàng)工作健康發(fā)展，特制定板湖初中財(cái)務(wù)管理制度(以下簡稱制度)。
第二條本制度的任務(wù)是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，通過有效的財(cái)務(wù)管理手段，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的程序化、規(guī)范化，合理編制預(yù)算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，提高學(xué)校理財(cái)水平，使學(xué)校獲取最大的資金使用效益。
第三條校長對財(cái)務(wù)工作負(fù)總的責(zé)任，指定一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)工作;學(xué)校不設(shè)多頭領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行校長一支筆審批經(jīng)費(fèi)制度。學(xué)校校長及行政領(lǐng)導(dǎo)必須帶頭嚴(yán)格遵守執(zhí)行并支持財(cái)務(wù)人員執(zhí)行國家財(cái)政方針、政策和制度，保障財(cái)務(wù)人員依法獨(dú)立行使職能和正確地履行國家賦予的職責(zé)和權(quán)限不受侵犯和打擊報(bào)復(fù)。
第四條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例，做到不違反財(cái)務(wù)制度。
第五條財(cái)務(wù)人員要根據(jù)記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據(jù)。
第六條財(cái)務(wù)人員要做好日常事務(wù)工作，做好記賬、算賬、對賬、報(bào)賬工作，做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬面清楚，�？顚Ｓ茫涨逶陆Y(jié)，按期向主管部門報(bào)告。
第二章收入管理
第七條學(xué)校收入是指學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入包括：
(一)上級(jí)撥款的財(cái)政補(bǔ)助收入、教育費(fèi)附加收入和上級(jí)主管部門補(bǔ)助收入。上述財(cái)政補(bǔ)助收入，應(yīng)當(dāng)按照國家預(yù)算支出的分類和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和安排使用。
(二)學(xué)校收取的事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入。
第八條事業(yè)收入方面，必須嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局和縣教育局所規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍和超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得巧立名目變相收費(fèi)和多組重復(fù)收費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“一費(fèi)制”收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)和濫收費(fèi)現(xiàn)象。
第九條學(xué)校依法使用縣財(cái)政局規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，保證票據(jù)如實(shí)填寫，印章齊全。
第十條學(xué)校應(yīng)及時(shí)將各類收入收存入賬，納入財(cái)務(wù)管理體系，防止不收、漏收、少收或錯(cuò)收。不得截留、挪用收入。不得將收入長期滯留賬外、體外循環(huán)或轉(zhuǎn)入“小金庫”。
第十一條學(xué)校所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)部門不得單獨(dú)設(shè)立賬戶。
第三章財(cái)務(wù)開支管理
第十二條報(bào)賬會(huì)計(jì)定期報(bào)賬，核對好賬目，做到賬賬、賬款相符。
第十三條財(cái)務(wù)開支實(shí)行預(yù)算管理。財(cái)務(wù)開支是學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)的`需要，也是直接影響學(xué)校發(fā)展的重要因素，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支預(yù)算是財(cái)務(wù)人員的重要職責(zé)。
第十四條財(cái)務(wù)開支的審批。財(cái)務(wù)開支應(yīng)履行審批手續(xù)。審批原則是：按權(quán)責(zé)審批，實(shí)行誰批準(zhǔn)開支，就由誰負(fù)責(zé)審核簽字。財(cái)務(wù)開支實(shí)行校長一支筆審簽。
第十五條財(cái)務(wù)人員根據(jù)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，保證及時(shí)、合理地提供資金，正確地執(zhí)行單位預(yù)算，支持和促進(jìn)教學(xué)工作順利開展。
第十六條報(bào)賬會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按國家、省和市規(guī)定的財(cái)務(wù)法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟(jì)往來，有權(quán)拒絕辦理一切不符合財(cái)務(wù)法規(guī)制度的付款和結(jié)算。屬于報(bào)賬會(huì)計(jì)失職造成的事故，由報(bào)賬會(huì)計(jì)負(fù)全部責(zé)任。
第十七條采購報(bào)銷具體程序：
(一)需采購的科組或個(gè)人，提出申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可購買。
(二)采購總價(jià)金額較大的，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)會(huì)辦研究同意，由主管部門辦理。
(三)購回物品應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，歸倉管理，統(tǒng)一發(fā)放使用;各科組(部門)自購自用者，也須履行先驗(yàn)收后登記領(lǐng)用手續(xù)。
(四)報(bào)銷的發(fā)票必須是正規(guī)的、有效的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票字跡要清楚，大、小寫一致，而且發(fā)票填寫需齊全。(金額較大的工程及費(fèi)用，必須附有報(bào)價(jià)明細(xì)單或合同書。)
(五)報(bào)銷單據(jù)按規(guī)定粘貼，并填寫好報(bào)銷憑證。發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人及驗(yàn)收人簽名，按財(cái)務(wù)審批權(quán)限經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可報(bào)銷。
(六)出差差旅費(fèi)等按有關(guān)文件規(guī)定辦理。
第十八條借用現(xiàn)金和領(lǐng)用支票，一律要有申購單，并由部門主管簽發(fā)意見，校長審批方可借支。領(lǐng)用支票，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)賬。如第一次借款未清，一般不予辦理第二次借支。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十九條學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)校長批準(zhǔn)。貴重設(shè)備、儀器的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定后，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)。
第二十條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要?jiǎng)趧?dòng)資料，是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資(如圖書、課桌椅等)，也作為固定資產(chǎn)管理。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物;專用設(shè)備;一般設(shè)備;文物和陳列品;圖書;其他固定資產(chǎn)。
第二十一條校長對固定資產(chǎn)管理負(fù)完全責(zé)任，總務(wù)主任對固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)具體的組織管理責(zé)任。
固定資產(chǎn)的管理由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、總務(wù)處(保管室)和使用部門三方共同參與。使用部門負(fù)責(zé)人是管理責(zé)任人。
第二十二條建立健全固定資產(chǎn)的責(zé)任人制度。責(zé)任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的權(quán)力，也必須負(fù)有因管理不善造成損失要適當(dāng)賠償?shù)呢?zé)任。
第二十三條固定資產(chǎn)購建完成后，總務(wù)處(保管室)按統(tǒng)一分類標(biāo)準(zhǔn)分別設(shè)賬管理，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十四條固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人和使用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù)，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時(shí)及時(shí)通知總務(wù)處(保管室)。
第二十五條每年十一月份為固定資產(chǎn)清查月，總務(wù)處應(yīng)會(huì)同保管人員進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)核對工作，并對是否存在安全隱患、是否存在閑置浪費(fèi)，是否需要報(bào)廢等情況進(jìn)行登記。對損壞、報(bào)廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因、分清責(zé)任、報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下，及時(shí)調(diào)賬和進(jìn)行修理。未經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)廢、盤虧、損失不得擅自調(diào)賬。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬目的財(cái)務(wù)人員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員調(diào)離工作崗位應(yīng)辦理交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)工作管理制度13
為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財(cái)務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年10月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開支預(yù)算，每學(xué)期開學(xué)再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費(fèi)開支，應(yīng)寫少書面報(bào)告交學(xué)校校長，在校長辦公會(huì)上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會(huì)批準(zhǔn)，不予以報(bào)銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、實(shí)行校長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字，最后由校長簽字報(bào)銷。
2、對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，報(bào)帳員不得付款，會(huì)計(jì)不能入賬，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)映。教職工不得無理糾纏報(bào)帳員或會(huì)計(jì)員。
三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度
1、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理
(1)學(xué)校舉行型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動(dòng)的接待費(fèi)，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
(3)上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。
2、差旅費(fèi)的管理
(1)按校代會(huì)制度執(zhí)行
3、辦公用品添費(fèi)的`管理
(1)添辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(bào)(填寫申請購表)，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃權(quán)衡后，報(bào)審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實(shí)施。先斬后奏者不予以報(bào)銷。
(2)辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購，否則不予以報(bào)銷。購買的物品一稈到物品保管記造冊(實(shí)驗(yàn)儀器在實(shí)驗(yàn)保管員處、電教器材在電教員處)，再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、建立電腦管理固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期清查，處終必須盤點(diǎn)，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)
事人照價(jià)賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制(使用者為責(zé)任承包人)，人員變動(dòng)時(shí)(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)賠償。
3、固定資產(chǎn)的報(bào)變買，原價(jià)值在100元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，超過100元者，必須報(bào)學(xué)校研究同意方能報(bào)廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。
5、學(xué)校樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。
五、理財(cái)制度
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須實(shí)行管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學(xué)校派。
2、管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)賬目。
3、管理小組參與學(xué)校重開支的討論和決定。
六、會(huì)計(jì)報(bào)表制度
1、年初向?qū)W校報(bào)送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報(bào)送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報(bào)表。
七、財(cái)務(wù)審計(jì)制度
1、定期審計(jì)。學(xué)校的財(cái)務(wù)，由學(xué)校管理小組在年中或年未進(jìn)行定期審計(jì)，做到查漏補(bǔ)缺，糾正錯(cuò)誤。對審計(jì)出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí)寫出書面報(bào)告，向?qū)W校匯報(bào)情況，并將審計(jì)情況上墻公布，接受隊(duì)員工監(jiān)督。
2、專項(xiàng)審計(jì)。對教職工映的問題，由管理小組對有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)落實(shí)事實(shí)。
3、離任審計(jì)。學(xué)校財(cái)會(huì)人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財(cái)會(huì)人員辦理移交手續(xù)，確保財(cái)力關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財(cái)務(wù)公開制度
為也增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開支的透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財(cái)務(wù)收支情況。
財(cái)務(wù)工作管理制度14
一、會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)
(一)、按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
(二)、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
(三)、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
(四)、遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
(五)、按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳，了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的`情況。
二、出納人員工作職責(zé)
(一)、根據(jù)學(xué)校發(fā)展方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。
(二)、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
(三)、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
(四)、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時(shí)正確交接原始憑證。
(五)、遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度，會(huì)計(jì)、出納必須持證上崗，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納都必須自覺執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。
二、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表與財(cái)務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。
三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。
四、支票及財(cái)務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報(bào)帳、編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，情況真實(shí)可靠。
六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報(bào)銷票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)要求。
七、對各項(xiàng)收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項(xiàng)資金，分清資金渠道，費(fèi)用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。
八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計(jì)劃并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再行采購，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對審批的采購計(jì)劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報(bào)批手續(xù)。
九、急用物品的采購須由使用人申報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理。經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管理人員和財(cái)務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。
十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個(gè)人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，借款人應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部門打招呼，財(cái)務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。
十二、查閱、借閱會(huì)計(jì)檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項(xiàng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級(jí)財(cái)務(wù)檢查調(diào)用會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自動(dòng)用財(cái)務(wù)資料。
十四、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納應(yīng)相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。
十五、自覺接受和配合物價(jià)、審計(jì)、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動(dòng)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。
財(cái)務(wù)工作管理制度15
制度是為了為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦!
第一章總則
第一條：為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)工作職責(zé)》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責(zé)》以及其他有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度。
第二條：財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;規(guī)范財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)行為;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費(fèi);正圈理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益;加強(qiáng)資金管理，建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;如實(shí)映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。
第二章財(cái)務(wù)組織管理制度
第一節(jié)財(cái)務(wù)管理體制
第一條：校長對本校財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料的`合法性、真實(shí)性及完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二條：本校財(cái)務(wù)工作接受上級(jí)主管部門以及財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價(jià)等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第二節(jié)校長對財(cái)會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第一條：貫徹黨和國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項(xiàng)財(cái)會(huì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
第二條：對財(cái)會(huì)人員進(jìn)行思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財(cái)水平。
第三條：領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員建立健全本校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)制定財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅(jiān)持集中制原則，根據(jù)學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出決策，審閱學(xué)校各類報(bào)表，對財(cái)務(wù)管理提出指導(dǎo)性意見。
第三節(jié)會(huì)計(jì)工作職責(zé)
第一條：貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)和制度。
第二條：負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)、帳目等會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、決算工作。
第四條：根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好清帳、記帳、報(bào)帳工作，全面、準(zhǔn)確、完整、真實(shí)地映會(huì)計(jì)資料，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會(huì)計(jì)信息。
第四節(jié)出納員工作職責(zé)
第一條：在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認(rèn)真學(xué)習(xí)，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì);應(yīng)具有較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)、育人意識(shí)、主人翁意識(shí)和合作意識(shí)。堅(jiān)持原則，顧全局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握并執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策及學(xué)校的財(cái)務(wù)工作制度。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，及時(shí)認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)、存款及其它各項(xiàng)費(fèi)用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀(jì)律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅(jiān)決予以抵制。
第五條：在辦理各項(xiàng)收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯(cuò)。如有差錯(cuò)，及時(shí)匯報(bào)查明原因，并根據(jù)會(huì)計(jì)制度予以糾正。
第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時(shí)按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實(shí)施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認(rèn)真管好各項(xiàng)單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密。
第三章基礎(chǔ)管理制度
第一節(jié)財(cái)務(wù)處理程序
第一條：所有財(cái)務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進(jìn)行。根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及財(cái)政局規(guī)定設(shè)置和使用的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設(shè)置明細(xì)科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫金額是否相符，物品申購單和驗(yàn)收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否同意報(bào)銷等。出納會(huì)計(jì)要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財(cái)務(wù)處理程序是：
(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;
(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬;
(3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬;
(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細(xì)分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
【財(cái)務(wù)工作管理制度】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)工作管理制度08-25
財(cái)務(wù)的管理制度04-20
財(cái)務(wù)的管理制度02-16
財(cái)務(wù)管理制度11-14
(經(jīng)典)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度11-15
財(cái)務(wù)管理制度04-30
[精選]財(cái)務(wù)管理制度07-05