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經(jīng)費(fèi)收支管理制度
在充滿活力,日益開(kāi)放的今天,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編為大家收集的經(jīng)費(fèi)收支管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
經(jīng)費(fèi)收支管理制度1
第一部分財(cái)務(wù)管理
財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理正常運(yùn)營(yíng)的生命線'。我們將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及省市有關(guān)物業(yè)管理的財(cái)務(wù)管理規(guī)定,依法建帳,依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運(yùn)作。
一、財(cái)務(wù)管理模式(附圖七)
二、建立規(guī)范、透明的財(cái)務(wù)體系
1、根據(jù)'xx小區(qū)'的實(shí)際情況,制度切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度,并嚴(yán)格執(zhí)行。
2、和益行物業(yè)總公司對(duì)xx小區(qū)管理處的財(cái)務(wù)工作定期進(jìn)行檢查,并每年對(duì)管理處財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行一次審計(jì)。
3、管理處每半年向廣大業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
4、管理處于每年初制定當(dāng)年的物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算報(bào)告,并提交物業(yè)管理委員會(huì)審批,經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
三、管理服務(wù)費(fèi)及代收代繳的收取
1、我們將在管理處設(shè)置專職收款員,負(fù)責(zé)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及各項(xiàng)代收代繳費(fèi)用的收取。對(duì)于部分在上班時(shí)間交費(fèi)有困難的業(yè)主,我們將采取節(jié)假日照常辦公、預(yù)約上門(mén)服務(wù)的形式,方便業(yè)主交費(fèi),提高費(fèi)用收繳率。
2、在費(fèi)用收取方式上,我們初期采用人工收費(fèi),且以收現(xiàn)金為主。兩年內(nèi)逐步采用電腦劃帳和委托銀行收款的方式,盡量減少現(xiàn)金的收取,提高收款工作效率。
3、對(duì)于極少數(shù)欠交管理服務(wù)費(fèi)用的住戶,我們將采用電話催交、發(fā)催款通知單的形式進(jìn)行催交,必要情況下管理處經(jīng)理、主任進(jìn)行上門(mén)拜訪或在小區(qū)公告欄中予以公布,敦促其交費(fèi)。對(duì)于拒不交納的住戶,我們將采取法律手段作為催繳方式,以確保全體業(yè)主的利益。
第二部分日常物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)測(cè)算
一、物業(yè)資金的籌措與使用
管理資金是物業(yè)管理正常有效運(yùn)作的基礎(chǔ)和必要條件,為此我們把物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支的管理作為管理處工作的.又一重要內(nèi)容,確保xx小區(qū)物業(yè)管理的經(jīng)費(fèi)收支實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。在物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支上,我們將'取之于民,用之于民'作為物業(yè)管理收支的基本原則。收入方面,堅(jiān)決按招標(biāo)書(shū)確定的參考價(jià)格及煙臺(tái)市建委、發(fā)改委等政府部門(mén)的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;政府部門(mén)沒(méi)有規(guī)定及招標(biāo)書(shū)沒(méi)有提供參考價(jià)格的其他服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)持略低于市場(chǎng)平均價(jià)格執(zhí)行或雙方協(xié)議價(jià)。支出方面,以服從業(yè)主利益為前提,堅(jiān)持'事前預(yù)算,事后核算,量入為出,合理使用'的資金管理原則,并采取必要的增收節(jié)支措施,在降低物業(yè)管理成本、提高服務(wù)質(zhì)量的同時(shí),確保資金的合理使用,實(shí)現(xiàn)物業(yè)管理在較低收費(fèi)條件下的高效運(yùn)營(yíng)。
二、日常物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支測(cè)算匯總
(一)物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)測(cè)算依據(jù)及說(shuō)明
1、煙臺(tái)市政府相關(guān)物業(yè)管理法規(guī)及收費(fèi)辦法(煙臺(tái)市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法);
2、《招標(biāo)書(shū)》提供的原始數(shù)據(jù)和有關(guān)規(guī)定;
3、經(jīng)我公司實(shí)地調(diào)研及樓宇管理需要以及物業(yè)管理工作所積累的測(cè)算經(jīng)驗(yàn);
4、稅費(fèi)按管理處總收入的5.5%計(jì)算;
5、管理處員工工資待遇、物業(yè)管理人員配置和物資裝備計(jì)劃;
6、xx小區(qū)與物業(yè)管理收支相關(guān)的市場(chǎng)行情。
7、本公司對(duì)管理先期購(gòu)置各種設(shè)備、用具所需的費(fèi)用先行墊支,以后逐年折舊收回。
(二)xx小區(qū)日常物業(yè)管理資金流程圖(附圖八)
第三部分維修基金的管理使用計(jì)劃
維修基金的管理
1、對(duì)維修基金以房屋本體每棟為單位進(jìn)行專帳管理,并設(shè)立專用帳號(hào)存儲(chǔ)本物業(yè)的維修基金。
2、管理處于每年12月10日前提出下年度維修基金的使用計(jì)劃和預(yù)算,提交管委會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。
3、管理處需使用維修基金時(shí),應(yīng)出具詳細(xì)使用方案和預(yù)算,并報(bào)管委會(huì)審批。
4、當(dāng)每棟房屋的維修基金不夠支出時(shí),經(jīng)該棟50%以上的業(yè)主書(shū)面同意后,由該棟房屋的全體業(yè)主按實(shí)際發(fā)生額分?jǐn)偂?/p>
5、維修基金的收支帳目接受和益行公司和業(yè)主監(jiān)督并每半年公布一次,年度使用情況接受管委會(huì)及其委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
經(jīng)費(fèi)收支管理制度2
一、總則
1、為了規(guī)范和完善我所的財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,提高資金使用效率,更好地為離退休人員服務(wù),在所原有財(cái)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合工作實(shí)際及上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)要求,制定本財(cái)務(wù)管理制度。
2、財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)認(rèn)真遵守國(guó)家法律、法規(guī),并接受上級(jí)主管部門(mén)及其它有關(guān)單位的檢查和監(jiān)督。 .
3、會(huì)計(jì)核算管理要做好預(yù)算指標(biāo)的控制、核算、分析工作,依法合理地使用資金,保證各項(xiàng)工作正常運(yùn)行。
4、做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,資金流動(dòng),資產(chǎn)管理,都應(yīng)有完整的原始記錄,手續(xù)齊備,核算準(zhǔn)確,并定期進(jìn)行資金和資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查工作。
二、會(huì)計(jì)管理與會(huì)計(jì)核算
1、嚴(yán)格執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),保證會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)行,單位領(lǐng)導(dǎo)人(所長(zhǎng))對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
2、在銀行設(shè)立基本賬戶、代發(fā)工資賬戶和國(guó)庫(kù)集中支付零余額賬戶,不得另設(shè)銀行賬戶或“小金庫(kù)”。
3、所財(cái)務(wù)設(shè)會(huì)計(jì)、出納各一人,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理與核算工作,財(cái)務(wù)人員隸屬所辦公室管理。本著相關(guān)業(yè)務(wù)不得容崗的.原則,出納不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、往來(lái)賬款的登記工作,會(huì)計(jì)亦不得兼任現(xiàn)金收支及保管工作。銀行所備印鑒不得由一個(gè)人保管。
4、按規(guī)定建立賬冊(cè),做到設(shè)置合理,記載及時(shí),反映準(zhǔn)確,日清月結(jié),每月至少對(duì)現(xiàn)金、銀行存款余額核對(duì)一次以上。每季度應(yīng)就預(yù)算執(zhí)行等財(cái)務(wù)狀況向所長(zhǎng)做書(shū)面報(bào)告,按規(guī)定時(shí)間和要求報(bào)送預(yù)、決算及其它報(bào)表、報(bào)告。
5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化原始單據(jù)審核、憑證填制工作,做到科目使用準(zhǔn)確,數(shù)字無(wú)誤,內(nèi)容清晰,印章完備。會(huì)計(jì)憑證傳遞應(yīng)合理、快速,不得積壓。對(duì)因特殊原因未處理完的業(yè)務(wù)在落實(shí)原因的情況下做出說(shuō)明并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
6、加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,不得超額存放大筆現(xiàn)金,不得用白條抵庫(kù)。會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料由會(huì)計(jì)按規(guī)定方式、年限妥善保管,會(huì)計(jì)憑證等不得外借,因特殊原因其它單位需要使用的,經(jīng)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后可提供復(fù)印件并應(yīng)進(jìn)行登記。
三、費(fèi)用支出及報(bào)銷
1、各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按省局下達(dá)的預(yù)算計(jì)劃和項(xiàng)目執(zhí)行,不得任意改變或擴(kuò)大使用方向,財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合全所工作科學(xué)合理地使用資金,做到收支平衡。
2、經(jīng)辦、審核及資金支付不得由一人兼任,費(fèi)用支出由經(jīng)辦人提出計(jì)劃(申請(qǐng)),經(jīng)辦科室審核并報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,凡涉及一萬(wàn)元以上的項(xiàng)目由所務(wù)會(huì)議研究審定。
3、采購(gòu)及出差應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后七日內(nèi)核實(shí)報(bào)銷,結(jié)清借款,對(duì)長(zhǎng)時(shí)間借款不結(jié)清又不償還的應(yīng)限期歸還。
4、工作人員出差按照省財(cái)政廳下發(fā)的省內(nèi)外差旅費(fèi)辦法及有關(guān)規(guī)定報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。
四、專項(xiàng)資金管理
1、每年下達(dá)的專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目要求執(zhí)行,項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)應(yīng)確定負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人及驗(yàn)收(審核)人,明確各自崗位的任務(wù)、要求和責(zé)任,以上崗位不得由一人兼任。
2、設(shè)備采購(gòu)要明確產(chǎn)品名稱、產(chǎn)地、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格;維修工程要明確項(xiàng)目、工期、質(zhì)量、施工材料、付款方式等內(nèi)容。
3、五萬(wàn)元以上的項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行招標(biāo)方式,對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目,如工程建筑、水電暖改造、專用設(shè)備采購(gòu)等如因需要還應(yīng)聘請(qǐng)或咨詢專業(yè)監(jiān)理或相關(guān)技術(shù)人員,以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施,避免因工作失誤而帶來(lái)?yè)p失。
4、項(xiàng)目的合同、技術(shù)資料、預(yù)決算、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、支付憑證、會(huì)議記錄等文字資料應(yīng)收集建檔、妥善保存。
5、涉及專業(yè)維修方面的工程,金額在二萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,在竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)保留10%以上金額作為質(zhì)量保證金,在雙方約定期滿并無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后支付,所有項(xiàng)目應(yīng)在保修、維修、服務(wù)等方面應(yīng)有協(xié)議約定。
6、專項(xiàng)支出項(xiàng)目在完成后或年內(nèi)以書(shū)面形式連同有關(guān)資料向省局主管部門(mén)報(bào)告。
未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及省局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
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