公司報銷制度【優(yōu)秀15篇】
現(xiàn)如今，制度使用的頻率越來越高，制度具有合理性和合法性分配功能。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的公司報銷制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司報銷制度1
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負責(zé)對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。 6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責(zé)人審批的，物流部可
拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快
遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明
收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資
料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）
類：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號1 2寄件類選擇快遞公司
型A B發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞3 4 C D發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞
公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍處
罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的`索賠，外派人員必須選擇有
資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)
出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試
劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。
8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司報銷制度2
費用報銷單
A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。
B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
3、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
�。ǘ﹫箐N人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。
�。ㄈ⿲徟鞒蹋�
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條各費用標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷
差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
�。�1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
�。�2）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
�。ǘ╇娫捹M報銷標(biāo)準(zhǔn)
公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元
工程項目主管每月元
電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
電話費報銷時必須提供發(fā)票
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
�。ㄋ模┱写M報銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度
（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
�。ǘ┤斯べM：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
�。ㄈC械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。
�。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。
固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進行。
�。�2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。
�。�3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。
�。�4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
�。ㄎ澹┘訌妼M用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映。
第五部分附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
4、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
二、加強報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責(zé)任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。
二、借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┙杩钊藞�(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ﹫箐N時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；
�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
�。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
�。ǘ┕驹趧�(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細。
�。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類車票按面額的小分類粘貼；
2、注明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；
4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的.時間限制，可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。
5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認)。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的`報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
6、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度
為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結(jié)算。
（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財務(wù)，校長審批后到學(xué)校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由會計室負責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。
7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔煽倓?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務(wù)科報銷。
8、差旅費的報銷：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。
（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責(zé)人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
�。�3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；
�。�4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。
�。�5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負責(zé)。
10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。
7、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度
為了加強學(xué)�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度。
一、現(xiàn)金支出
1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀(jì)律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；
二、報銷
1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面；
2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；
3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報銷；
4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務(wù)部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。
5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。
三、教師培訓(xùn)報銷注意事項
1、要開培訓(xùn)費票，不能開會議費票；
2、用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；
3、汽車加油費及打的費不能報銷；
4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。
8、新農(nóng)合報銷管理制度
市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。
“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的.情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施�！笔行l(wèi)計有關(guān)負責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。
基層首診與雙向轉(zhuǎn)診
參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。
因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù)。
轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收��；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看�。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標(biāo)實現(xiàn)。
符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。
在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未補辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。
外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診
外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。
在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料。
9、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程
(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單
(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單
(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
公司報銷制度3
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應(yīng)及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三章日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷費用、支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：
1、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；
2、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的`各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。
3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:
1、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；
2、報銷單應(yīng)使用藍黑碳素筆嚴(yán)格按報銷單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；
3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。
(五)報銷時間的具體規(guī)定
1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財務(wù)另行通知。
2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八條費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條交通費報銷制度及流程
交通費指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點。
(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十條差旅費報銷制度及流程
員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。
�。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒�:
1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責(zé)人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務(wù)將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫箐N程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負責(zé)人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。
�。ㄈ�、報銷標(biāo)準(zhǔn)：
公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。
�。ㄋ模⑾嚓P(guān)說明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報銷。
2、出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。
4、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負責(zé)人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。
公司報銷制度4
一、差旅原則
1、全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2、因公出差享受差旅費用報銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。
4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2、交通費一律據(jù)實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷）。
3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。
4、市內(nèi)交通費：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。
5、職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。
6、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的'交通費和住宿費一切由個人自理。
7、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
8、所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
9、到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
10、因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費用。
11、出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。
12、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過院長同意的，安全自己負責(zé)。
13、因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
14、職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、縣級（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
2、市級（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
3、省級（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
四、報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務(wù)。
3、此制度從20xx年1月1日執(zhí)行。
公司報銷制度5
為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。
一、憑有效票據(jù)報銷
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。
二、填制報銷單
填制時應(yīng)先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
三、報銷內(nèi)容規(guī)定
報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證 明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的`，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。
d)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
e)、說明：
�。�1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；
若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。
�。�2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
�。�3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
�。�4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復(fù)計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
�。�2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；
合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。
�。�3）、員工培訓(xùn)費員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。
�。�4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。
�。�5）、市內(nèi)交通費
�。�1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責(zé)人同意，方可報銷。
�。�2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
�。�3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責(zé)人審批后予以開支。
五、報銷流程
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
�。�1）、費用報銷盡量及時，當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。
六、附則
1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
有限公司
20xxx月x日
公司報銷制度6
一、目的：
為完善公司制度建設(shè)，為使公司車輛管理合理化，加強財務(wù)監(jiān)督與控制，規(guī)范車輛費用管理，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍：
�。�1）公司自有公務(wù)車輛管理及費用的管理及報銷；
（2）私車因公使用費用的管理及報銷；
三、公司自有公務(wù)車輛的管理及費用的報銷：
�。�1）車輛燃油費：
經(jīng)分管負責(zé)人核定按實報實銷形式報銷費用；
�。�2）車輛維修保養(yǎng)費：
a、車輛的維修保養(yǎng)，由車輛使用人填報《車輛維修保養(yǎng)申請單》
保養(yǎng)申請單.doc，經(jīng)分管負責(zé)人核定并得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后，維修保養(yǎng)人持經(jīng)批準(zhǔn)的《車輛維修保養(yǎng)申請單》及維修保養(yǎng)發(fā)票方能到財務(wù)辦理費用報銷。
b、車輛在外公務(wù)發(fā)生故障或者事故需修理的，返回公司后應(yīng)補簽《車輛維修保養(yǎng)申請單》，其維修發(fā)票要有隨車公務(wù)人員簽字，經(jīng)分管負責(zé)人核定并經(jīng)得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理費用報銷。
�。�3）車輛運行費用：
車輛因公務(wù)出行所發(fā)生的費用，如過路費、過橋費、停車費等運行費用，經(jīng)分管負責(zé)人核定按實報實銷報銷費用。
�。�4）車輛保險費、年審費及車船使用稅：
公司對車輛保險費、年審費及車船使用稅按實報實銷形式報銷費用；
�。�5）車內(nèi)裝潢費、物品配置費以及違章罰款等經(jīng)費不予報銷；
（6）公司自有公務(wù)車輛必須服從公司的.工作需要、服從公司的工作安排和統(tǒng)一調(diào)配。
四、私車因公使用費用的管理及報銷：
私車公用必須是因為工作需要并在分管負責(zé)人同意的情況下才能使用，費用報銷細則如下：
（1）因渝黔兩地工作現(xiàn)況，在現(xiàn)有公司自有車輛無法合理調(diào)配的前提下，可在分管負責(zé)人同意及核定并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，配備私車公用并在相關(guān)部門（綜合辦公室）備案；
（2）車輛綜合費用：
a、渝黔兩地長途高速綜合費用報銷：在報銷費用單據(jù)上據(jù)實填寫私車公用事由經(jīng)分管負責(zé)人核定后按400元/往返每次報銷車輛渝黔兩地長途高速綜合費用并提供相應(yīng)路途的過路、過橋費及油費報銷單據(jù)；
b、短途市區(qū)費用報銷：按每個月報銷400元車輛綜合費用包干計算。
（包含重慶及桐梓縣轄區(qū)內(nèi)的因公務(wù)產(chǎn)生車輛綜合費用）
c、其他長途高速費用報銷：如私車公用車輛離開重慶或者桐梓縣轄區(qū)內(nèi)，須經(jīng)分管負責(zé)人同意并在綜合辦公室備案后，在報銷費用單據(jù)上據(jù)實填寫私車公用事由經(jīng)分管負責(zé)人核定后據(jù)實報銷。
�。�3）車輛綜合費用包括：油費、停車費、路橋費、保險費、過路費、修理費、洗車費等費用。
（4）私車公用車輛備案并享受報銷后，必須服從公司因公事務(wù)的合理調(diào)配。
五、交通費用報銷方法：
（1）無外勤工作任務(wù)的公司員工，因工作需要外出辦事，在公務(wù)車輛不能使用的情況下，可憑乘坐的公共汽車票報銷，原則上不報銷出租車票。因特殊需要乘坐出租車須經(jīng)分管負責(zé)人同意并簽字認可。
�。�2）長期有外勤工作任務(wù)的員工，須先由分管負責(zé)人向相關(guān)部門（人力資源部）申請并經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)，每月可憑票報銷200元的交通補貼。
六、附則：
�。�1）本辦法由公司人力資源部負責(zé)解釋。
�。�2）本辦法自20xx年5月15日起施行。
公司報銷制度7
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請，注明用途、金額，經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后，財務(wù)才能辦理借款；
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后，由需用部門（人）辦理領(lǐng)用手續(xù)；
3、所有費用報銷，需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后，方可到財務(wù)辦理報銷手續(xù)（一切報銷必須在采購后三天內(nèi)完成）；
4、因公外出原則上不允許乘出租車，如確實需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐；車票報銷必須注明來回地點及日期，并按實際路程及發(fā)生金額實報。
5、員工的薪資、加班費、獎金，由辦公室（或財務(wù)）造表，經(jīng)公司經(jīng)理簽審后，才能發(fā)放；
公司報銷制度8
第一條現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證。由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。
第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）
第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）
第五條市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的.特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）
第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。
第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。
第九條手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
公司報銷制度9
為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。
一、報銷項目
日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項費用的'支出原則上不超出預(yù)算。
二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費xx住宿費xx 伙食費xx通訊費xx出差補助xx 。
2、通訊費 ：手機話費標(biāo)準(zhǔn)為月度話費上限金額直接補助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理xx、部門經(jīng)理xx、 部門主管xx 。
3辦公費用：辦公費用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等;負責(zé)人根據(jù)辦公需要實報實銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。
4、招待費：一般工程費用在xx元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過xx元 批準(zhǔn)：公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷 寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。
5、交通費：公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛實行辦公室管理，司機負責(zé)該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷;因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點 事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一報銷。
公司報銷制度10
一、目的
為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓(xùn)費等。
在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。
三、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、差旅費：
2、通訊費
2.1、手機話費標(biāo)準(zhǔn)為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補助標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：
3、辦公費用
3.1、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負責(zé)人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。
4、招待費
4.1、一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務(wù)招待費用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.2、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。
5、交通費
5.1、公司車輛產(chǎn)生費用：
公司因工所配車輛，實行專人管理制，責(zé)任人負責(zé)該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3、因公產(chǎn)生的'過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。
5.4、其它人員交通費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：
5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨報銷。
5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。
6、培訓(xùn)費：
公司的培訓(xùn)費用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施，具體費用實行實報實銷。
7、其它費用
7.1、午餐補助：午餐補助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨報銷。7.2、公司一般員工午餐補助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。
四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司報銷制度11
一、報銷范圍：
本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫"領(lǐng)款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的`人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。
三、差旅費報銷原則
�。�1）市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。
�。�2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。
（3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。
�。�4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；
只按規(guī)定報銷出差各項補貼。
（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷有關(guān)注意事項
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。
7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、實行時間
本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。
公司報銷制度12
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄈ┙杩钿N賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�。ㄋ模┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：
交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)。
3、宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷招待費。
4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的`手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
�。ǘ﹫箐N流程
1、員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。
�。ǘ﹫箐N流程
1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。 第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。 第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
公司報銷制度13
為完善員工報銷制度,提高財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，經(jīng)財務(wù)部與人事部共同制定,cfo 審批通過,現(xiàn)對員工費用報銷做出如下規(guī)定：
類別 個人日常費用報銷 公司費用報銷 加班餐費 加班交通費 交通費 移動通訊費 差旅費 業(yè)務(wù)招待費、市場活動費、招聘費等其他公司費用 部門活動費 報銷票據(jù)日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報銷日期相隔不得超過一個月 與提交報銷日期相隔不得超過一個季度 系統(tǒng)內(nèi)提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日內(nèi) 每月25 日 審批后報銷單遞交財務(wù)部截止日 本月15 日后2 個工作日內(nèi) 審批后2 個工作日內(nèi) 每月27 日 每月報銷次數(shù) 1 次/人/月 按出差次數(shù)提交 隨時 報銷單提交注意事項:
1、個人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響,造成報銷的延遲；所有勞務(wù)費報銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費,部門活動費,其限當(dāng)月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應(yīng)通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費外,不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。
4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤唬豢珊喜⒂嬎恪?/p>
加班餐費標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20 元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息**)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報銷,損失由個人負擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報銷不正規(guī)發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的.員工， 請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務(wù)部不能保證在承諾時間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數(shù)項目，出差天數(shù)計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標(biāo)計時間為準(zhǔn))，餐費補助會和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計處(見下附加信息*)確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。
12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內(nèi)容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應(yīng)保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財務(wù)部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp 自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。
13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。
報銷單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp 系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
公司報銷制度14
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫（借款單），經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的'原始原始憑證后，應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱（即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫）、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額（含大、小寫金額）、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出（修車配件、維修購配件、材料）等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細明細清單（清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致），作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當(dāng)月報銷。當(dāng)月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費
1、業(yè)務(wù)招待費的報銷，實行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長批準(zhǔn)。
3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫《會議費報銷單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預(yù)算支出。
公司報銷制度15
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，
結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權(quán)限：
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分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
（b）
部門負責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
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其他員工出差，由所在部門負責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
（一）差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
（二）往返出差地點交通費標(biāo)準(zhǔn)
1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車、汽車、動車，需乘坐飛機時，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負擔(dān)。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓�、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。
（三）住宿及補貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準(zhǔn)。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0。9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費相關(guān)的`所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進行報銷。
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