公司資產(chǎn)管理制度（精選21篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多人會去使用制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的公司資產(chǎn)管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司資產(chǎn)管理制度 1
目的：為加強公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護公司資產(chǎn)安全和完整，結合本公司實際情況，制定本制度。
適用范圍：本規(guī)定適用于公司范圍內所有資產(chǎn)的管理。
職責
公司行政辦公室負責對資產(chǎn)實物進行歸口管理，負責資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。
公司財務管理部負責對資產(chǎn)的賬務進行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價超過2000元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價格低，但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類：
建筑物：房屋、活動辦公室；
交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機、車載冰箱；
辦公設備：筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數(shù)碼照相機、普通照相機；
辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設備：手機、對講機、集團電話、直線電話、車載電話。
資產(chǎn)的購置
各部門添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內進行調配。如必須購置，經(jīng)總經(jīng)理批準后由材料采購部按照有關規(guī)定購買。
購置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購置資產(chǎn)的清單明細，財務方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)的相關材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調撥：因調配、借用等原因進行的資產(chǎn)轉移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉入單位負責人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進行調用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個人使用的資產(chǎn)，使用人員應對資產(chǎn)的安全、完整負責。實行資產(chǎn)使用責任落實到人，當責任人工作調整或離職時，須將使用的全部資產(chǎn)進行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置：包括轉讓、報廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報告，經(jīng)財務部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準后方能進行。
因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責任人負責賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負責人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。
對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的.使用管理，同時遵循公司其他相關規(guī)定。
資產(chǎn)的盤點清查
行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行一次性清理的基礎上，對資產(chǎn)進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記，大件物品進行編號管理。物品的各項特征（如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等）、轉移記錄（如轉移時間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產(chǎn)臺帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門與財務部每季末25日—30日都要對本單位資產(chǎn)進行全面清查盤點，以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報告，上報集團總裁，經(jīng)批準后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報公司領導做出處理。
附件1、資產(chǎn)登記表
公司資產(chǎn)管理制度 2
物業(yè)公司關于資產(chǎn)（物資）報廢管理制度為了加強對資產(chǎn)和各類物資的管理，特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設計使用價值，但可轉化為它用，要充分利用它的.剩余價值；
2、對于已無剩余使用價值的，如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等，即可辦理報廢；
3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
4、對于各類工具的報廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
5、對于勞保物品的報廢，由相關部門提出申請，報辦公室核定后，報總經(jīng)理核準；
6、對于其他各類庫存物資的報廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
7、經(jīng)總經(jīng)理批準后的報廢資產(chǎn)和物資，由辦公室組織相關人員到現(xiàn)場做銷毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時、如數(shù)上交財務部；
9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時做賬務抵消處理。
公司資產(chǎn)管理制度 3
一、管理分工
1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。
2、各機房網(wǎng)管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
二、主管部門的職責
1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
三、使用部門的職責
1、各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項
1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
五、調撥轉移
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。
六、報廢封存
公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的`。
6、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：
�。ㄒ唬┲苯咏�(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動工作；
�。ǘ┮驒C構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
�。ㄋ模﹩挝回撠熑烁鶕�(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領導擔任。
4、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
公司資產(chǎn)管理制度 4
一、制定目的
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)的標準
本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。
三、固定資產(chǎn)的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關的其它物品。
四、固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的.固定資產(chǎn)是否合理;
2、驗收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人;
4、對固定資產(chǎn)的變更進行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報廢;
6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;
2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生;
3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。
固定資產(chǎn)核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;
2、財務部設置固定資產(chǎn)賬目;
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動進行財務處理;
4、財務部會同行政部對固定資產(chǎn)進行盤點，做到帳物相符;
5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(行政部)對資產(chǎn)計提減值準備。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”(格式后附一)，由部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案;
2、經(jīng)批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額;
3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產(chǎn)進行編號;
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產(chǎn)的變更
1、固定資產(chǎn)在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;
2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附四);
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理和財務部審批;
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，行政部對該固定資產(chǎn)進行處置;
4、如有需要財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的財務處理。
公司資產(chǎn)管理制度 5
一、目的
為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設備、電子設備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動資產(chǎn)類。
2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%；運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構及工作職責
公司的財務部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
1、財務部主要職責
�、�、依照國家有關固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實行會計年度核算；
�、�、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進行會計處理；
⑶、負責權限范圍內固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批；
�、�、編制固定資產(chǎn)購建預算；
�、�、負責動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責
�、�、制訂并組織實施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；
�、�、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項；
⑶、辦理固定資產(chǎn)入庫、領用、內部變動、處置、大修手續(xù)；
�、�、負責行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
⑸、負責監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設備完好，提高利用率；
�、�、年終前和財務部對固定資產(chǎn)進行清理盤點，與財務部門和固定資產(chǎn)使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責
⑴、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預算執(zhí)行情況的審計、檢查；
�、�、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問責，上報處罰意見；
�、恰⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點執(zhí)行情況；
�、�、負責提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。
4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責
�、拧⒐潭ㄙY產(chǎn)使用部門應設立負責專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)調出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財務部批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動，更不能自行外借和變賣；
�、�、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)，確保設備的完好、清潔和安全使用；
⑶、對閑置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門；
�、取⒔⒁�(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬；
�、�、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進行固定資產(chǎn)的盤點、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的管理
�。ㄒ唬┵徶�
1、各部門因工作需要按年度預算增加固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，交由辦公室統(tǒng)一購買；
2、購置固定資產(chǎn)原則上應有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質量；
3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門審查；
4、相關合同經(jīng)行政、財務等相關部門及律師審核，領導核準后方可購置。
5、重大項目固定資產(chǎn)的購置，按董事會批準的立項項目固定資產(chǎn)清單和建設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產(chǎn)時，由總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權審批。
�。ǘ炇�
1、固定資產(chǎn)購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù)；
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產(chǎn)時，由工程部負責工程質量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務部確定固定資產(chǎn)的原價。
�。ㄈ╊I用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標示，分配至使用部門或使用人，并在《領用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進行出入庫登記，《領用單》一式兩份，辦公室和領用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團調入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產(chǎn)由財務部及辦公室應建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標簽粘貼于固定資產(chǎn)上；
3、財務憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時須將領用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應及時協(xié)調財務部進行帳務處理。
�。ㄋ模┍ｋU、保管
1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；
3、容易搬動的固定資產(chǎn)，使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明細表》一式二份，填寫該場所內所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門張貼于該場所墻壁適當?shù)奈恢茫员悴楹恕?/p>
5、重要設備的保護，應由使用部門制作標示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責。
（五）調撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產(chǎn)調撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；
2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的'使用人，以便監(jiān)督管理；
3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負責人及經(jīng)辦人的責任；
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時，辦公室應將租借事由、內容條件、歸還期限、保持原狀義務、附屬設備明細等經(jīng)總經(jīng)理核準，并簽訂契約后據(jù)以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時，使用部門應以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設備現(xiàn)狀連同該設備履歷資料經(jīng)財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準，據(jù)以實施。
�。ㄆ撸┳屖郏ㄓ袃斵D讓）
辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會同財務部將讓售或有償轉讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉讓）理由，并根據(jù)其利用或參考市價訂出讓售底價，經(jīng)總經(jīng)理核準后，據(jù)以辦理讓售；
2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉讓）以登報公開招標為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應將理由和讓售（有償轉讓）條件報經(jīng)總經(jīng)理核準后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負責對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務，如產(chǎn)生費用的計入使用部門辦公經(jīng)費；
2、財務部對固定資產(chǎn)的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷計入期間費用，不得調整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發(fā)生當月直接計入期間費用。
�。ň牛﹫髲U與折舊
1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
2、符合下列條件可申請報廢：
�、佟⒊^使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；
�、�、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
③、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的；
�、堋⒔^緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的；
⑤、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的；
3、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用，財務部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢(轉 載于: )固定資產(chǎn)時由行政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部；
4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管；
5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財務部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因；
2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由公司紀委、辦公室、財務部、審計部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤點表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關人員簽字或蓋章后，財務部進行有關的帳務處理；
3、遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查。
�、佟⒐潭ㄙY產(chǎn)的人員調動工作；
�、�、因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；
�、�、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
3、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯；
5、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見；
6、盤點表需由財務部門、使用部門及辦公室審核確認，財務部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務調整；
7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。
六、獎懲
�。ㄒ唬┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵；
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任；
�。ㄈ┰斐芍卮蠊潭ㄙY產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
七、本規(guī)定由財務部和辦公室負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度 6
第一條目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
�。ǘ┴攧毡P點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條盤點方式
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務科與會計科共同盤點。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。
�。ǘ┰履┍P點
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。（經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。
�。ㄈ┰路輽z查
由檢核部門（總經(jīng)理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條人員的指派與職責
�。ㄒ唬┛偙P人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
�。ǘ┲鞅P人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
�。ㄈ⿵捅P人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長、廠長、處長），負責盤點監(jiān)督之責。
�。ㄋ模┍P點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。
�。ㄎ澹⿻c人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
�。﹨f(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
�。ㄆ撸┨囟椖堪丛卤P點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
�。ò耍┍O(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條盤點前準備事項
�。ㄒ唬┍P點編組
由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。
�。ǘ┙�(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
�。ㄈ┍P點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
�。ㄒ唬┴攧詹块T應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
�。ǘ┍P點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。
�。ㄋ模┍P點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
�。ㄎ澹┍P點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
�。ㄒ唬┯煽偨�(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
�。ǘ┍P點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。
（三）盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的確實賬面結存數(shù)，再行盤點。
�。ㄋ模┎欢ㄆ诔辄c，應填列“盤存表
第八條盤點報告
�。ㄒ唬┴攧詹块T應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的`說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據(jù)。
�。ǘ┎欢ㄆ诔辄c，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
�。ㄈ┍P點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
�。ㄈ┍P點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
�。ㄋ模⿻c人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
�。ㄎ澹┯袃r證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。
第十條存貨盤點
（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
（二）存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
�。ㄒ唬┩鈪f(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
（二）銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
（三）經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
第十二條注意事項
�。ㄒ唬┧袇⒓颖P點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
�。ǘ┍P點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
（三）所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
�。ㄋ模┍P點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
�。ㄎ澹┧斜P點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
�。ò耍┍P點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。
第十三條盤點工作獎懲
�。ㄒ唬┍P點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
�。ǘ┻`反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條賬載錯誤處理
（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
�。ǘ┵~載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
�。ㄒ唬⿲λ９艿呢斘镉斜I賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
�。ǘ⿲λ９艿呢斘镂唇�(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
�。ㄈ┪幢M保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條本辦法自某年某月某日起生效。
公司資產(chǎn)管理制度 7
一、固定資產(chǎn)管理制度的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的.分類
固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門
根據(jù)內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填。
公司資產(chǎn)管理制度 8
第一條、設立目的
為了加強本公司存量資產(chǎn)的管理，維護本公司資產(chǎn)的安全與完整，提高其使用效益，保證和促進本公司各項業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家有關法律規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本辦法。
第二條、存量資產(chǎn)范圍
1、本辦法所稱的公司存量資產(chǎn)指的是歸本公司所有，能以貨幣計量的各種有形經(jīng)濟資源，主要包括企業(yè)應收賬款、其他應收款、固定資產(chǎn)、土地、低值耐用品等。
2、固定資產(chǎn)是指單位價格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設備、圖書資料、家具用具和植物等；
3、土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權的，能以貨幣計量的資產(chǎn)；
4、低值耐用品。是指單位價格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的物品。
第三條、管理原則
本公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口分級管理和管用結合的原則，實行三級管理制。
第四條、管理部門
1、xxx部門為本公司一級管理機構，負責本公司資產(chǎn)的統(tǒng)一登記匯總，在xxx領導下負責規(guī)劃、協(xié)調、管理本公司資產(chǎn)。
2、本公司各相關部門為二級管理機構，歸口管理各類專用資產(chǎn)。分別是：
�。�1）部門負責公司土地、建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理；
（2）部門負責各類儀器設備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；
（3）部門負責所有圖書資料方面資產(chǎn)的管理；
�。�4）部門負責本公司內植物方面資產(chǎn)的管理；
（5）負責本公司經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。
3、各管理機構應指定工作認真、責任心強的同志擔任專職或兼職的資產(chǎn)管理員，負責本部門所占用資產(chǎn)的登記、建帳、建庫，統(tǒng)計報表報送、資產(chǎn)異動報批等具體管理。各單位資產(chǎn)管理人員一經(jīng)確定，應保持相對穩(wěn)定。資產(chǎn)管理人員工作發(fā)生變動時，應按規(guī)定辦理工作移交手續(xù)。
第五條、具體管理措施
1、資產(chǎn)登記
凡屬本公司資產(chǎn)，不論形成渠道和經(jīng)費來源均屬于本辦法的管理范圍。各類資產(chǎn)必須堅持“誰經(jīng)手形成誰負責入庫”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的單位或個人必須及時到資產(chǎn)的xxx部門辦理驗證、登記、建帳（卡）手續(xù)。沒有xxx部門的驗證簽章，本公司財務部門不予付款結算。
xxx部門應根據(jù)會簽后的有效憑證，進行公司資產(chǎn)登記并建立相應的數(shù)據(jù)庫，各部門應認真建立并做好本部門所占用公司資產(chǎn)的流水帳和分類明細帳。
2、資產(chǎn)使用
�。�1）本公司資產(chǎn)實行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮其使用功能，xxx部門應根據(jù)需要對各類資產(chǎn)統(tǒng)籌安排、合理分配。并有權對長期閑置不用或使用效益低下的資產(chǎn)進行調劑處置。
�。�2）為降低公司運營成本，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率，本公司可根據(jù)實際情況對資產(chǎn)使用部門收取成本管理費。
（3）使用部門對其占用的資產(chǎn)應做好日常維護、保養(yǎng)等管理工作，使公司資產(chǎn)在規(guī)定的使用時限內始終保持良好的工作狀態(tài)；若出現(xiàn)難以修復的故障，應及時呈報xxx部門安排專人（項）修理，恢復其使用功能。
（4）使用部門對其占用的資產(chǎn)不得自行轉讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產(chǎn)，應主動報告xxx部門進行統(tǒng)一調劑，xxx部門則根據(jù)不同情況分別辦理資產(chǎn)的平行調撥、無償調出，有償轉讓、出租、出借等手續(xù)，所得收入全部上繳公司財務。
�。�5）本公司資產(chǎn)個人不得長期占用。公司員工在公司內部調換工作崗位，必須向原部門xxx辦理設備清交手續(xù)；離開本公司時，應如數(shù)歸還所占用的公司資產(chǎn)沒有所在部門xxx和xxx的共同驗證簽字，xxx部門不得放行。
3、資產(chǎn)報廢
�。�1）公司資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的`；質量太差或損壞至無法修復或修復費用過高無修理價值或市場缺少主要零配件不能修復的；由于某種原因已喪失使用價值的；能源消耗或污染環(huán)境超過國家有關規(guī)定又難以改造的可申請報廢。
�。�2）公司資產(chǎn)的報廢，必須堅持“先報批，后報廢”的原則。由具體使用部門先提出報告逐一說明資產(chǎn)報廢原因，xx簽署意見并加蓋單位公章后交xx部門，xx部門按照有關的規(guī)定和程序進行核實、確認。單價在xx元以下的，由xx部門負責人審批；單價在xxx元的，由使用部門報xxx審批；單價超過xx元的需經(jīng)xxxx審批。年終由xx部門統(tǒng)一匯總呈報xxx。
�。�3）報廢的資產(chǎn)一律由xxx部門負責處置，取得的殘值收入全部上繳公司財務。
�。�4）因管理不善而造成公司資產(chǎn)丟失和損壞的，應根據(jù)具體情況，追究有關負責人的責任，并按損失額的一定比例由過失人賠償。
（5）確因不可預見因素等造成的資產(chǎn)丟失和損壞，應由公司x部門出具相關證明方可進行正常的報失（損）程序。
4、資產(chǎn)清查與報告
各單位對其所占有、使用的公司資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對帳（卡）物相符情況，并將自查結果上報xxx部門。公司xxxx部門對其歸口管理的資產(chǎn)實行報告制度，按規(guī)定的報表格式和內容如實填寫資產(chǎn)變動情況表，經(jīng)與財務部門核對無誤后按時報送xxx。部門對報表進行逐項核實匯總，最終編制出公司存量資產(chǎn)統(tǒng)計報表呈報xxx部門。
第六條、附則
本辦法經(jīng)xxx核準后實施，增設修訂亦同。
本辦法最終解釋權歸xxx。
公司資產(chǎn)管理制度 9
第1章總則
第1條為了規(guī)范無形資產(chǎn)的處置過程，確保無形資產(chǎn)處置的合理性與合法性，控制無形資產(chǎn)處置成本，特制定本制度。
第2條處置的方式
無形資產(chǎn)處置的方式包括轉讓、出售、投資、報廢等。
第3條處置原則
公開、公正、合理、有序，未經(jīng)審批不得自行處置。
第2章無形資產(chǎn)處置前的評估和處置程序
第4條在對無形資產(chǎn)進行處置前，應由資產(chǎn)管理部組織專家對無形資產(chǎn)進行論證和技術鑒定，按照國家相關資產(chǎn)管理規(guī)定進行評估確認，對無形資產(chǎn)的處置價格不低于評估值。
第5條無形資產(chǎn)處置程序
1.無形資產(chǎn)使用部門根據(jù)論證和考察情況提出處置申請，填寫“無形資產(chǎn)處置申請表”。
2.公司資產(chǎn)管理部會同財務部等相關部門組織針對待處置無形資產(chǎn)的技術鑒定。
3.公司資產(chǎn)管理部將技術鑒定結果和對于處置申請的意見上報公司總經(jīng)理審批。
4.資產(chǎn)管理部根據(jù)總經(jīng)理的批復，會同無形資產(chǎn)的使用部門合理處置無形資產(chǎn)。
第6條公司財務部門對獲得的無形資產(chǎn)處置收益進行統(tǒng)一管理，任何單位和個人不得截留挪用處置收益。
第3章不同處置方式的實施措施
第7條無形資產(chǎn)處置價格應當選擇合理的方式，報經(jīng)企業(yè)授權部門或人員審批后確定。
第8條對擬出售或投資轉出的無形資產(chǎn)，應由有關部門或人員提出處置申請，列明該項無形資產(chǎn)的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等，報經(jīng)企業(yè)授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。
第9條無形資產(chǎn)報廢
1.對使用期滿、正常報廢的無形資產(chǎn)，應由無形資產(chǎn)使用部門填制“無形資產(chǎn)報廢單”，經(jīng)企業(yè)授權部門或人員批準后對該無形資產(chǎn)進行報廢清理，“無形資產(chǎn)報廢單”的樣例如下所示。
2.對使用期限未滿、非正常報廢的無形資產(chǎn)，應由無形資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。
第10條企業(yè)出租、出借無形資產(chǎn)，應由無形資產(chǎn)業(yè)務主管部門會同財務部按規(guī)定報經(jīng)批準后予以辦理，并簽訂合同或協(xié)議，對無形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護保全、稅負責任、租金、歸還期限等相關事項予以約定。
第11條無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權變更的.，企業(yè)無形資產(chǎn)業(yè)務主管部門會同歸口管理部門組織無形資產(chǎn)技術鑒定，督促相關人員及時辦理無形資產(chǎn)的產(chǎn)權確認手續(xù)。
第12條重大無形資產(chǎn)處置項目
1.對于重大的無形資產(chǎn)處置，無形資產(chǎn)處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產(chǎn)評估。
2.對于重大無形資產(chǎn)的處置，應當采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機制。
第4章附則
第13條本制度自20xx年xx月xx日起實施。
第14條本制度的解釋權歸資產(chǎn)管理部所有。
第15條相關文件資料
1.“無形資產(chǎn)處置申請表”。
2.“無形資產(chǎn)報廢單”。
公司資產(chǎn)管理制度 10
第一條 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指單價在2000元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計價、申購、驗收、發(fā)放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產(chǎn)計價
一、購入的固定資產(chǎn)按照買入價（含資產(chǎn)的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項計入固定資產(chǎn)價值。
第四條 固定資產(chǎn)的購置
固定資產(chǎn)的'購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購/調撥單》（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產(chǎn)的驗收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產(chǎn)驗收單》（附件三）根據(jù)驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產(chǎn)驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續(xù)。
第六條 固定資產(chǎn)的管理
一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資產(chǎn)明細帳。
二、財務中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產(chǎn)分類及編碼
一、行政中心對固定資產(chǎn)進行分類編碼，標簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產(chǎn)管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產(chǎn)的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產(chǎn)全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產(chǎn)的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產(chǎn)管理人員，負責本中心資產(chǎn)的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產(chǎn)要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產(chǎn)的調撥
一、中心內的資產(chǎn)調撥，資產(chǎn)需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購/調撥表》（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產(chǎn)調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產(chǎn)所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產(chǎn)調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產(chǎn)調撥審批后，必須到行政中心進行資產(chǎn)調撥登記，重新做好標簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進行資產(chǎn)調撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準擅自將固定資產(chǎn)調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟責任。
第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產(chǎn)的報廢、清理
固定資產(chǎn)的報廢，由使用人填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產(chǎn)是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。
總價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
附件一：《固定資產(chǎn)申購/調撥單》
附件二：《固定資產(chǎn)申購流程圖》
附件三：《固定資產(chǎn)驗收表》
附件四：《固定資產(chǎn)驗收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產(chǎn)卡片》
附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》
附件七：《固定資產(chǎn)盤點表》
附件八：《固定資產(chǎn)調撥流程圖》
附件九：《固定資產(chǎn)報廢申請表》
附件十：《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》
公司資產(chǎn)管理制度 11
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務部應做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權限經(jīng)有關領導簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權.
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對每筆超過___元的大額現(xiàn)金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責任人，依公司有關規(guī)定追究其責任。
第七條 除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。
借用現(xiàn)金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請人應填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理批準簽字后方可領用。
第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度
第九條 支票的領取及管理
1、支票領�。�
1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關財務人員審核、財務經(jīng)理復核、主管財務的副總經(jīng)理批準后方能領取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3) 領取人應辦理登記手續(xù)，于領取后10日內報賬。
4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.
3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經(jīng)理批準后呈報主管財務的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務的需要，按照主管財務的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.
5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節(jié)表”交財務部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。
6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務應根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。
第二節(jié) 應收及預付款管理
第十二條 應收賬款的管理規(guī)定如下：
應收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。
所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經(jīng)常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經(jīng)理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
公司應根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。
公司負責應收賬款的財務人員應經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務人員合作進行賬款的催收，對業(yè)務人員催收賬款進行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
1) 債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。
公司財務經(jīng)理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應收款項的管理應遵循“誰經(jīng)辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。
其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的`副總經(jīng)理審批;___萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執(zhí)行.
2) 每月初，有關部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數(shù)量關，經(jīng)檢驗質量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。
3) 工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。
4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
3、工程物資的領用：
1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。
2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。
3) 倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。
5、工程物資的盤點清查制度：
1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數(shù)和盤點的實有數(shù)相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務部應設置專職的審計人員(在公司的中、遠期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業(yè)務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。
2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產(chǎn)技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術性強，相應的管理措施也很有專業(yè)技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數(shù)等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：
1) 參與供應商的選擇評價
2) 參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇
3) 負責驗收
4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買.
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償?shù)�，還要注明應由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應根據(jù)報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應監(jiān)督低值易耗品的實物管理。
第十八條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應計提存貨跌價損失準備。
第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進行核算，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況.
第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。
第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
預算內工程支出由主管財務的副總經(jīng)理批準。
預算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務的副總經(jīng)理批準。
公司資產(chǎn)管理制度 12
第一章總則
第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負責公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財務部負責對公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務指導及監(jiān)督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；
2、單位價值不足2000元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。
第三章資產(chǎn)管理職責
第七條資產(chǎn)管理相關部門職責
一、資產(chǎn)管理部門主要職責
�。�1）負責制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關業(yè)務培訓；
（2）負責資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
�。�3）負責建立公司資產(chǎn)臺賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理；
�。�4）負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點；
（5）負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務部門主要職責
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務的審核及賬務處理，建立固定資產(chǎn)明細賬；
�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關折舊價值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責購置；
�。�2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見附表二）上加具相關意見；
�。�3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責
（1）部門負責人為本部門資產(chǎn)管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案；
（2）每項資產(chǎn)落實使用人，部門內公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
�。�3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務部門；
�。�6）每季度對本部門資產(chǎn)進行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對資產(chǎn)要嚴格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務資產(chǎn)明細賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規(guī)定的相關人員將嚴肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負責人和總經(jīng)理確認后，交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠實現(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后，財務部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點
一、每半年各部門應配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務部門相關人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內查清原因。
三、盤點結束后，形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進行相關處理。
第十二條資產(chǎn)調配
一、資產(chǎn)調配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負責。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調，報公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進行合理調配。調配同時開具資產(chǎn)調撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬，財務部門要更新財務資產(chǎn)明細賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進行合理調配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構的.調整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務部門。
第十三條資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術部門給予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應第一時間向當?shù)毓矙C關報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進行失職問責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調撥的，須辦理資產(chǎn)調撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關責任人進行失職問責。
第十七條公司須加強現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點等）的資產(chǎn)管理，相關部門須協(xié)調現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向部門負責人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經(jīng)理批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負責解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺賬》
2、《資產(chǎn)購置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點表》
4、《資產(chǎn)調撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報廢審批表》
公司資產(chǎn)管理制度 13
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動進行投資管理，經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實物及無形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關職能部門負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進行市場調查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會提交有關項目材料在項目實施后，負責將有關材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實行定期盤點清查，開展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時，管理使用資產(chǎn)的`部門必須及時向公司領導、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書。由財務部報有關機構驗證確認，經(jīng)董事會審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進行調劑、出售、抵押、擔保時，必須向公司財務部、行政部、董事會報告，辦理有關審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關規(guī)定進行利潤分配。
2、財務部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實物的管理，財務部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，并按照盤點情況隨時進行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會審批，經(jīng)董事會審查批準后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財務部負責解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度 14
第一章總則
第一條為規(guī)范資產(chǎn)處置管理，確保集團資產(chǎn)的安全完整和保值增值，進一步提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)xxxx集團有限公司《章程》和xxxx集團公司《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產(chǎn)處置應堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則，按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定進行，那企業(yè)應按所處置資產(chǎn)價值的大小、實行分級審批，明確處置權限，規(guī)范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡稱“成員企業(yè)”）；xx集團公司資產(chǎn)處置管理職能部門負責企業(yè)資產(chǎn)處置的日常管理工作。
第二章資產(chǎn)處置的內容和方式
第四條本辦法所稱資產(chǎn)處置，是指資產(chǎn)占用單位轉移、變更和核銷其占有、使用的資產(chǎn)部分或全部所有權、使用權，將企業(yè)擁有所有權、使用權的法人財產(chǎn)向xxxx集團公司（含成員企業(yè)）外進行處置的行為。
資產(chǎn)處置主要包括：
1、土地使用權、房屋、倉庫、堆場、其他專用設施、大型設備等固定資產(chǎn)；
2、對xxx集團公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長期股權投資（不包括證券、債券投資）；
3、知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)，主要包括：
�。�1）已注冊的商號、商標、專利權、品牌；
�。�2）特許權、總經(jīng)銷（總代理）權；
（3）雖未注冊，但有較大影響力的品牌、商號、商標、商譽等；
4、根據(jù)國家政策法規(guī)、xxxx集團公司相關規(guī)定及企業(yè)實際情況需要處置的其他資產(chǎn)。
第五條資產(chǎn)處置的主要方式有：轉讓、出售、置換、報廢等。
第三章資產(chǎn)處置程序
第六條處置資產(chǎn)應遵循下列程序：
1、立項。對資產(chǎn)處置行為進行可行性研究分析，說明該項資產(chǎn)的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預期目標等。
2、報批。各成員企業(yè)應當按本辦法的規(guī)定，將擬處置的資產(chǎn)編制可行性研究報告（方案）報集團公司進行前置審批，獲批準后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3、評估。原則上應當對所處置資產(chǎn)委托社會中介機構進行評估，對于企業(yè)實際擁有但沒有納入賬內核算的`專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、商譽等無形資產(chǎn)，應同其他資產(chǎn)一并納入評估范圍評估作價。
4、處置。應通過拍賣、招投標、協(xié)議轉讓等方式進行資產(chǎn)處置，并按相關規(guī)定及時辦理產(chǎn)權登記變更等相關手續(xù)。
5、歸檔。處置完畢后，有關中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據(jù)等材料應按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第四章資產(chǎn)處置審批權限
第七條處置資產(chǎn)報批權限價值的確定，原則上以經(jīng)社會中介機構評估的價值為準，但評估價值小于賬面價值的，以賬面價值為準；無法評估的，以賬面價值為準。
第八條xxxx集團公司資產(chǎn)處置權限。在《固定資產(chǎn)管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定，金額較大的資產(chǎn)處置按下列權限和程序辦理：
1、處置價值3萬元以下的資產(chǎn)，由相關部門提出意見，報分管總經(jīng)理審批；
2、處置價值3萬元(成員企業(yè)5萬元)以上（含）、100萬元以下（不含）的資產(chǎn)，由相關部門提出可行性研究報告，經(jīng)公司辦公會議或專題會議討論通過后，由董事長審批；
3、處置價值100萬元以上（含）、500萬元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司前置審批同意后，由董事長審批；
4、處置價值500萬元以上（含）、1000萬元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司前置審批同意后，由董事會審議批準；
5、處置價值在1000萬元以上（含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司按有關程序審批同意后，經(jīng)公司董事會通過，提交股東會最終審議批準。
第九條成員企業(yè)資產(chǎn)處置權限
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產(chǎn)處置，按如下權限和程序處置，即凡處置單位價值在30萬元以上的，均須提交集團公司前置審批后方可按規(guī)定的程序審批處置。處置資產(chǎn)單位價值在30萬元及以下的程序和權限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團有限公司控股企業(yè)。
第五章其他
第十一條如未按本辦法規(guī)定處置資產(chǎn)的，視情節(jié)輕重，追究分管領導和直接責任人的相關責任。
第十二條本辦法自20xx年1月1日起試行，經(jīng)公司董事會、股東會審議通過后正式印發(fā)執(zhí)行；省xx集團公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定執(zhí)行。成員企業(yè)要根據(jù)本辦法制訂相應的管理辦法，報集團公司備案
第十三條本辦法由xxxx集團公司資產(chǎn)處置管理職能部門負責解釋和完善。
公司資產(chǎn)管理制度 15
為了保證公司正常的工作時間和工作秩序，根據(jù)公司的'工作性質和特點，特制定以下制度：
一、公司人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。
二、全體人員實行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規(guī)定時間20分鐘以上者作為缺勤處理。
三、根據(jù)每人的工資標準、實行按實際出勤天數(shù)(有效工作日)計算和發(fā)放基本工資(節(jié)假日按國家規(guī)定)。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當月無獎金。
四、公司實行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經(jīng)領導批準加班。公司由專人負責考勤，每月按22天有效工作日計算工資標準，超過部分，加班人員可換休或領取加班工資。加班時間在晚上12點以前計半個工作日，超過晚12點計一個工作日。
五、對于公司外出聯(lián)系業(yè)務人員，如需個人外出聯(lián)系業(yè)務，須經(jīng)批準后方可外出，所里一般選派2――3人一同前往，并要求在當日下午2點前趕回公司，下午2點后外出聯(lián)系業(yè)務的需在下班前趕回公司，匯報登記聯(lián)系業(yè)務情況表(業(yè)務性質、單位名稱、電話、地址)，特殊情況另定。若不經(jīng)所領導同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司向當事人按每人每天收取200元勞務費并從當月工資中扣除，無故外出三天以上者停發(fā)當月工資。
外出執(zhí)業(yè)時由項目經(jīng)理負責考勤記工。有事先請假，未經(jīng)項目負責人同意擅離崗位者按曠工處理。
取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務的人取送，在市內及近郊不超過2―3個小時，郊縣及外地除外。
本制度自公布之日起執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度 16
一、總則
凡屬單位價值在100元以上，使用年限在一年以上的各類辦公設施設備、辦公家具、通訊設備、專用設施設備、維修工具、固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等均屬于本規(guī)定管理范圍。
二、資產(chǎn)購置
1、對符合本規(guī)定管理范圍的各項財產(chǎn)物資的購置，原則上一律實行申報購置計劃的方式，報經(jīng)物業(yè)公司歸口部門審批、總經(jīng)理批準后方可進行采購;
2、為便于各管理處日常工作，對確因工作需要，單位價值在300元以下的資產(chǎn)，各管理處可直接批準購置。
3、所有經(jīng)批準購置的資產(chǎn)購入后，一律需辦理入、出庫手續(xù)，并進行資產(chǎn)登記、落實資產(chǎn)使用人及責任人。
三、資產(chǎn)領用
1、各部門(管理處)領用的財產(chǎn)物資，須憑采購申請單留底聯(lián)從倉庫領用;
2、倉庫發(fā)出時，應填寫出庫單，同時進行登記資產(chǎn)使用人或資產(chǎn)責任人(公用資產(chǎn)的資產(chǎn)責任人一般為各部門負責人)。
四、資產(chǎn)管理:
堅持誰領用、誰管理的原則，實行無償使用、有償管理、責任到人的管理制度;
1、各項資產(chǎn)的`實物使用、保管、轉移的登記管理在各管理處倉庫;
2、各項資產(chǎn)的價值管理責任在財務部，公司財務部門將定期(一般為半年)組織有關部門(管理處)對公司所有資產(chǎn)進行清查。凡因管理不當、購置時審批不嚴，造成資產(chǎn)大量閑置浪費的，將追究有關管理人員責任;凡因使用不善、人為造成的財產(chǎn)損失，由使用人照價賠償，造成嚴重損失的，要追究單位(部門)領導人責任;
3、對使用年限在一年以上、單位價值在2000元以上的財產(chǎn)物資屬于公司固定資產(chǎn)管理范圍。使用人應根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用情況，::按有關技術指標的規(guī)定，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保其正常使用，延長使用壽命。嚴禁超期、超負荷運轉，杜絕因人為原因造成的資產(chǎn)未達到使用年限提前報廢，從而給公司造成經(jīng)濟損失。
五、交接制度
為嚴格交接手續(xù)，保證各項資產(chǎn)的安全完整。公司所屬員工調動、辭工、離職，必須辦理好個人經(jīng)管財產(chǎn)物資的資產(chǎn)移交手續(xù)，由倉庫根據(jù)資產(chǎn)登記底表驗收簽字。如發(fā)生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的，由使用人賠償經(jīng)濟損失。金額巨大的，公司將保留追究法律責任的權利。
公司資產(chǎn)管理制度 17
1目的和范圍
1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。
1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤點和處理等。
1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責
2.1總部人事行政部：負責公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控和異動管理等。
2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗收、保管、維護。
2.3財務部：負責固定資產(chǎn)的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。
2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負責固定資產(chǎn)的購置審批。
2.5子公司行政：負責本區(qū)域固定資產(chǎn)的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控、異動管理等。
3引用文件，資料
3.1無
4定義與術語
4.1固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過2000元（含2000元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產(chǎn)管理。
在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長短，統(tǒng)一確認為固定資產(chǎn)，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車輛（包含倉庫叉車）
電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數(shù)碼相機、液晶電視、空調
4.2種類：
5制度內容
5.1編碼規(guī)則：
5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱、編號、規(guī)格、使用部門和購置日期等內容；
5.1.2新購固定資產(chǎn)在驗收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數(shù)量，不進行編碼；
5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫字母Z標示固定資產(chǎn)編號
�、贋楣潭ㄙY產(chǎn)分類標識，用一個大寫英文字母表示。
A表示計算機（電腦）；
B表示計算機外圍設備、數(shù)碼相機、投影、打印機等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務器、路由器等IT專用設備
I表示傳真機
J表示收銀機
�、跒楣潭ㄙY產(chǎn)購入年份，用4位阿拉伯數(shù)字表示；
�、蹫楣潭ㄙY產(chǎn)流水號，用4位阿拉伯數(shù)字表示；
5.1.4無形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。
5.2購置與領用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當年的.年度固定資產(chǎn)添置預算和固定資產(chǎn)配置表填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區(qū)總確認后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費不得超過全年預算的20%；
5.2.2由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產(chǎn)購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認的標準購買�！豆潭ㄙY產(chǎn)購置申請表》由財務部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產(chǎn)進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)收貨領用表》并按公司固定資產(chǎn)編號規(guī)定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領用表》上簽字；
5.3資產(chǎn)歸還與調撥
5.3.1員工離職時須將領用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協(xié)調財務部進行帳務處理；
5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產(chǎn)調撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調撥表》并確認其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產(chǎn)調撥表》復印件送至區(qū)域財務，以便進行帳務處理。
5.4固定資產(chǎn)維修
5.4.1當事人填寫《固定資產(chǎn)維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產(chǎn)帳，上報總部對應部門負責人，經(jīng)總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件與維修發(fā)票作為報賬憑證，進行帳務處理；
5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產(chǎn)收貨領用表》的變更。
5.5固定資產(chǎn)報損
5.5.1當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發(fā)送至營運部負責人郵箱上報。
5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據(jù)所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。
5.5.3經(jīng)批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；
5.5.4財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。
5.6固定資產(chǎn)的實物盤點
5.6.1每季度由區(qū)總負責，子公司行政、相關財務人員協(xié)助進行固定資產(chǎn)盤點；
5.6.2固定資產(chǎn)盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；
5.6.3工作結束后財務部出具《固定資產(chǎn)盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經(jīng)理。經(jīng)批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進行更新。
5.6.4盤點結束3天內，把《固定資產(chǎn)盤點明細表》報總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。
5.8本制度自發(fā)布之日起實行。
6表單
6.1《固定資產(chǎn)購置申請表》
6.2《固定資產(chǎn)收貨領用表》
6.3《固定資產(chǎn)調撥表》
6.4《固定資產(chǎn)維修（升級）表》
6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》
6.6《閑置固定資產(chǎn)明細單》
6.7《固定資產(chǎn)盤點明細表》
6.8《固定資產(chǎn)盤盈（虧）報告表》
6.9《子公司建議采購固定資產(chǎn)清單》
6.10《分公司建議采購固定資產(chǎn)清單》
公司資產(chǎn)管理制度 18
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。
第三條 會計科目列賬原則。
前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非出產(chǎn)性，未超過一定金額者（各公司自定）應以用度科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。
第四條 管理部分
固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部分負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。
�。ㄒ唬┩恋�、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部分負責管理。
（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部分負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部分管理。
�。ㄈ┕ぞ哂少Y材倉負責管理，
第五條 編號。
固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統(tǒng)馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。
第六條 移交。
職員調動時，對于固定資產(chǎn)應依人事管理規(guī)則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。
第七條 增減講演。
會計部分應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制固定資產(chǎn)增減表（附件表3—1）一式三聯(lián)送管理部分核對，并填列異�；蚋齼热� ，第一聯(lián)管理部分自存，第二聯(lián)送返會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。
第八條 清點。
固定資產(chǎn)管理部分應會同會計部分每年清點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。另應于每季就固定的項目中根據(jù)登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應填盤存單（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經(jīng)理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的劃定辦理手續(xù)。
第九條 增置、營造、修繕處理。
固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應分別依照材料管理辦法工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則及營建工程管理辦法等有關劃定辦理。
第二節(jié) 增置及登記
第十條 增置手續(xù)。
土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務部分）應即填寫固定資產(chǎn)增加單（附件表3—3）一式三聯(lián)經(jīng)會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部分轉記固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)由會計部分自存轉記入固定資產(chǎn)登記卡，第三聯(lián)送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對固定資產(chǎn)登記卡的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。
第十一條 受贈處理。
固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。
第十二條 登記。
土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所 有權后，由總務部分同一辦理產(chǎn)權登記后轉記入房屋、土地登記卡。變更時亦同。
第十三條 保險。
固定資產(chǎn)應依關于企業(yè)財務保險事務處理程序的劃定辦理保險。
第三節(jié) 移轉、閑置及減損的.處理
第十四條 資產(chǎn)移轉處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產(chǎn)在公司內相互撥轉時應由移出部分填寫固定資產(chǎn)移轉單（附件表3—4）一式三聯(lián)會同管理部分簽章后，送移入部分簽認（假如管理部分不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部分同時簽認），第一聯(lián)送管理部分 （假如管理部分不同，影印聯(lián)送移入管理部分，轉讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送移入部分，第四聯(lián)送移出部分。其出入廠區(qū)應另填移交運單，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運部分自存，第二聯(lián)托運部分轉送會計部分暫存憑核對第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉送托運部分的會計部分，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內轉送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時間、車重以后入廠，經(jīng)點收后第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送收料部分的會計部分與第三聯(lián)核對。
第十五條 資產(chǎn)送修處理。
固定資產(chǎn)因故送廠商修復時，應依照工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則的有關劃定辦理，于送修時由工務部分或管理部分開具料品交運單一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部分自存，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于越日轉送會計部分，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部分驗收后轉交會計部分核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部分。
第十條出租名外借處理
固定資產(chǎn)出租或外借，管理部分應先會同會諸部分后按序呈（總）經(jīng)理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區(qū)另填料品交運單一式六聯(lián)，并依第十條流程的劃定辦理。
第十七條 減損處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部分填具固定資產(chǎn)減損單（附件表3—5）一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)管理部分轉記入固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)連同有關資料送會計部分據(jù)以向主管機關辦理報備，典質權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部分憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。
第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。
固定資產(chǎn)的管理部分至少每三個月應將經(jīng)營上以為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以收拾整頓，填具閑置固定資產(chǎn)明細表（附件表3—6），擬定處理意見呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標售者須按下列劃定辦理：
�。ㄒ唬┕芾聿糠值馁Y產(chǎn)應即按閑置固定資產(chǎn)明細表所列經(jīng)批示讓售部門開具固定資產(chǎn)讓售比價單（附件表3—7）一式四聯(lián)由（總經(jīng)理）指派專人或由采購部分負責招商比價，并將比價結果轉記于標售比價單后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會
計部分以憑核對，第一聯(lián)送管理部分以便發(fā)貨。
�。ǘ┌l(fā)貨時，由標售經(jīng)辦人填寫物品交運單一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標售經(jīng)辦人開具繳款單向出納解繳貨款，并于料品交運單備注欄填寫固定資產(chǎn)讓售比價單號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部分，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉會計部分復核。
�。ㄈ┨嶝洺鰪S后管理部分應即填具固定資產(chǎn)減損單一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉記入固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存。
第十九條 典質資產(chǎn)的減損出租、外借處理。
經(jīng)提供典質借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時，會計部分應事前備函寫典質編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)目向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及典質權登記機構辦理標的物增減變更手續(xù)。
第四節(jié) 工具、附屬設備、事務性雜項設備處理
第二條 馬達、儀表處理。
�。ㄒ唬┍卷椯Y產(chǎn)經(jīng)驗收后使用部分每件填具固定資產(chǎn)增加半日加蓋附屬設備管理章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應按本條劃定處理），第一聯(lián)送管理部分轉記入固定資產(chǎn)登記卡（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)歸使用部分自存。
�。ǘ┮妻D時應通知管理部分于固定資產(chǎn)登記卡上記載移轉情況，其出入廠區(qū)應填寫移轉交運單辦理交運。
�。ㄈ┬杷蛷S外修理者、應比照第十五條的劃定辦理。
�。ㄋ模┢浔ｐB(yǎng)細則由管理部分會同使用部分自行制定。
（五）每年必需全面清點一次，其閑置部門應比照第十八條的劃定處理。
（六）各公司必需自訂管理對象的尺度（如寒氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等）。
�。ㄆ撸p損的部門比照第十七條的劃定處理，減損單應加蓋附屬設備管理章以資區(qū)別。
第二十一條 工具處理。
�。ㄒ唬┍� 項資產(chǎn)的購置全部經(jīng)過資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。
�。ǘ┍卷椯Y產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。
�。ㄈ┍卷椯Y產(chǎn)列為人個保管時應依個人分別（共同使用者以部分設立，經(jīng)理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作）設立財產(chǎn)保管卡二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部分（倉庫），一份保存入各科保中保管。
�。ㄋ模╊I用時，由領用人開具材料領料單連同該科保存的卡片向倉庫領料，并在財產(chǎn)保管卡上簽認。
�。ㄎ澹╊I用本 資產(chǎn)時，如系新領或追加者領料單須經(jīng)總經(jīng)理核準，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準的領料單辦理。
�。┮平粫r有關本項資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送管理部分，據(jù)以轉記財產(chǎn)保管卡。
�。ㄆ撸┍卷椯Y產(chǎn)于不用擬退回時，須呈請總經(jīng)理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。
第二十二條 事務性雜項設備處理。
�。ㄒ唬┍卷椯Y產(chǎn)的購置勿需經(jīng)過物料賬處理，于驗收以后直接以設備或 用度列賬。
�。ǘ┍卷椯Y產(chǎn)各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋列入財產(chǎn)管理章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后請購單的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部分轉送管理部分轉記財產(chǎn)保管卡。
（三）本項資產(chǎn)列為個人保管時應依個人分別設立財產(chǎn)保管卡。其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。
（四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。
公司資產(chǎn)管理制度 19
1.0目的:加強固定資產(chǎn)管理，合理使用固定資產(chǎn)，維護固定資產(chǎn)的安全與完整，防止資產(chǎn)流失，提高固定資產(chǎn)的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門。
3.0定義及分類:
3.1本作業(yè)指導書所稱的固定資產(chǎn)，是指公司擁有所有權(不含小區(qū)配套的設施設備)、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營生產(chǎn)有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品部門在2000元以上并且使用年限超過兩年的應作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產(chǎn)進行管理。
3.2固定資產(chǎn)按其用途分為五類，即
1、房屋建筑屋，
2、機器設備(各類機器機械設備、通訊設備、監(jiān)控設備、制冷設備、廚房設備等)，
3、交通運輸設備(各類交通及運輸車輛)，
4、辦公設備(電腦網(wǎng)絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備)，
5、其它。
4.0管理部門及職責:
4.1固定資產(chǎn)一級管理部門:
綜合事務部是固定資產(chǎn)主管部門，負責對公司的固定資產(chǎn)管理情況進行檢查監(jiān)督，負責固定資產(chǎn)檔案的建立，組織年度固定資產(chǎn)的核查工作，負責制定各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實施細則。
綜合事務部負責職責固定資產(chǎn)購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作，各二級管理部門及時向公司綜合事務部報送固定資產(chǎn)變動的檔案資料及固定資產(chǎn)報廢單，每季度至少上報一次固定資產(chǎn)變動情況。
4.2固定資產(chǎn)二級管理部門:
固定資產(chǎn)二級管理部門為具體使用固定資產(chǎn)部門，部門負責人為第一責任人，辦理購買、報廢固定資產(chǎn)申請手續(xù)。根據(jù)誰使用、誰保管原則，固定資產(chǎn)具體使用人為直接責任人，正確使用，做好維修保養(yǎng)工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人，責任人離職時必須辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。
5.0固定資產(chǎn)管理:
5.1固定資產(chǎn)登記、辦公設備的標識
綜合事務部建立固定資產(chǎn)檔案，各級固定資產(chǎn)管理部門應建立臺帳，按類別(五大類)分別編號，逐欄登記每一項固定資產(chǎn)的詳細情況，新購、調配增減、報廢固定資產(chǎn)及時登記入帳，做到帳實相符。固定資產(chǎn)編號采用7位數(shù)字和字母混合組成，格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多(如電腦)，為了便于區(qū)別和管理，貼標簽于明顯位置進行標識。
辦公設備標簽:
使用(保管)人
編號:□□□□□□□
類別號流水號
設備名稱
部門代碼
類別號見本作業(yè)指導書3.2項內容。
設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的漢語拼音前兩個音節(jié)首字母(大寫)，如:辦公設備為打印機(dangyinji)，此欄填寫dy。
流水號:一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。
5.2固定資產(chǎn)的申購:
5.2.1需求部門(固定資產(chǎn)二級管理部門)填報《采購申請單》報固定資產(chǎn)一級管理部門，填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。
5.2.2受理申購的`固定資產(chǎn)一級管理部門首先根據(jù)職責范圍內的現(xiàn)有資產(chǎn)分布及使用情況，盡可能通過調配內部閑置設備給予解決，如無可能，則提出意見報公司總經(jīng)理審批。
5.2.3《采購申請單》若獲批準，則轉采購部門購買;若不獲批準，則轉回申請部門。
固定資產(chǎn)購回后，由領用部門簽收，簽收單一式二份，使用部門、采購部門各一份，并據(jù)此各自登記臺帳，建立固定資產(chǎn)管理檔案。財務部門根據(jù)合法的收據(jù)及固定資產(chǎn)領用明細表作帳務處理。
5.2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合事務部報送增置固定資產(chǎn)的檔案資料，綜合事務部建立該固定資產(chǎn)的檔案。
流程圖:責任部門(人)
申請部門
是固定資產(chǎn)一級管理部門
退回
否
公司總經(jīng)理
否
通過
采購部門
采購部門、申請部門
采購部門、使用部門、
固定資產(chǎn)二級管理部門
綜合事務部
5.3固定資產(chǎn)調配:
5.3.1一級管理部門管理權限內內部固定資產(chǎn)調配時，由一級管理部門開據(jù)《固定資產(chǎn)內部調配單》一式三份，調入、調出部門和財務部門各一份，據(jù)以登記固定資產(chǎn)臺帳及作帳務處理。
5.3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產(chǎn)調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。
5.4固定資產(chǎn)報廢:
5.4.1固定資產(chǎn)使用達到報廢期限后，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》一式三份報固定資產(chǎn)一級管理部門。
5.4.2由固定資產(chǎn)一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。
5.4.3使用部門、固定資產(chǎn)一級管理部門、財務部門根據(jù)審批表意見各自作帳務處理。
5.4.4固定資產(chǎn)二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產(chǎn)報廢單。
5.4.5公司綜合事務部歸檔處理。
責任部門(人)
使用部門
固定資產(chǎn)一級管理部門及財務部門
公司總經(jīng)理
原使用部門、固定資產(chǎn)一級管理部門及財務部門
固定資產(chǎn)二級管理部門
綜合事務部
5.5固定資產(chǎn)核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產(chǎn)管理部門人員對各部門固定資產(chǎn)進行全面核查，并向總經(jīng)理提交盤點報告。
5.5.2責任人離職辦理交接手續(xù)時，二級固定資產(chǎn)管理部門對其管理職責內的固定資產(chǎn)進行核查。
5.5.3經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失，責任人應承擔相應責任，對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產(chǎn)，若因管理不善而導致毀損的，由責任人按凈值賠償。
5.6固定資產(chǎn)財務及帳目管理:按財務管理相關規(guī)定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購申請單》
《固定資產(chǎn)管理臺帳》
《固定資產(chǎn)報廢申請表》
《固定資產(chǎn)調撥單》
公司資產(chǎn)管理制度 20
物業(yè)公司關于資產(chǎn)（物資）報廢管理制度為了加強對資產(chǎn)和各類物資的管理，特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設計使用價值，但可轉化為它用，要充分利用它的剩余價值；
2、對于已無剩余使用價值的`，如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等，即可辦理報廢；
3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
4、對于各類工具的報廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
5、對于勞保物品的報廢，由相關部門提出申請，報辦公室核定后，報總經(jīng)理核準；
6、對于其他各類庫存物資的報廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
7、經(jīng)總經(jīng)理批準后的報廢資產(chǎn)和物資，由辦公室組織相關人員到現(xiàn)場做銷毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時、如數(shù)上交財務部；
9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時做賬務抵消處理。
公司資產(chǎn)管理制度 21
一、全體工作人員必須自覺遵守機關作息時間，按時上班，不得無故遲到早退，不得中途離崗、串崗、辦私事。凡擅自離崗或捏造事實請假或涂改偽造請假證明不上班者，一律按曠工處理。
二、辦公室必須明
確一名同志負責考勤工作，每天要自覺按時進行考勤登記，并按月將考勤結果進行統(tǒng)計，每個工作人員必須逐日填好個人崗位手冊。年底由辦公室統(tǒng)一組織進行考核，并與目標管理考核、評先評優(yōu)掛鉤。凡全年遲到、早退在20次以上的扣除全年福利的50%，取消評優(yōu)、評先資格;凡全年曠工15天以上的，扣除全年福利，年底考核不稱職;曠工1個月以上的，建議組織做自動離崗處理。
三、凡因病、因事或休假不上班的，一律履行請、銷假手續(xù)。
1、凡一般干部、職工請事假1天以上者，須經(jīng)分管副局長批準，2天以上者須經(jīng)局長同意批準;凡副職請假一天以上經(jīng)局長同意，3天以上報告區(qū)分管領導;局長外出，請假必須報告區(qū)分管領導。凡需請事假5天以上者，一律須經(jīng)區(qū)分管領導批準。請假期滿，必須到辦公室辦理銷假手續(xù)。凡不請假，又未到崗著，視同無故曠工處理。
2、干部職工的工傷假、婚假、探親假、年休假、喪假、女職工的.生育假，按現(xiàn)行政策執(zhí)行。
3、所有經(jīng)批準的請假條(請病假，須出示定點醫(yī)療單位證明)都需報辦公室備查。凡違反上述規(guī)定者，必須嚴肅查處。
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