公司資產(chǎn)管理制度
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，越來越多人會(huì)去使用制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的公司資產(chǎn)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司資產(chǎn)管理制度1
1目的
為加強(qiáng)XX集團(tuán)各項(xiàng)資產(chǎn)管理，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整，提高各項(xiàng)資產(chǎn)的使用效率，合理規(guī)劃各項(xiàng)資產(chǎn)的布局、購建、投資等，特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于XX地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關(guān)聯(lián)營公司。
3資產(chǎn)管理原則和體制
3、1、XX集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。
3、2、XX集團(tuán)實(shí)行'全集團(tuán)統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門（或人員）具體負(fù)責(zé)'的管理體制。即由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)全面管理和監(jiān)督，集團(tuán)行政辦負(fù)責(zé)實(shí)物管理和調(diào)度，各分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督，各分公司行政辦負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物管理和調(diào)度，各使用部門（或人員）負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護(hù)。具體構(gòu)架如下：
4管理職責(zé)
4、1集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資產(chǎn)管理部。
4、1、1在集團(tuán)公司董事局的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團(tuán)資產(chǎn)管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。
4、1、2負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計(jì)劃的擬訂和組織實(shí)施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計(jì)劃的審批。
4、1、3負(fù)責(zé)集團(tuán)全面資產(chǎn)報(bào)表和數(shù)據(jù)的匯總、編報(bào)以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。
4、1、4參與重大資產(chǎn)項(xiàng)目購建、變動(dòng)、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。
4、1、5負(fù)責(zé)較大資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)的審核。
4、1、6直接負(fù)責(zé)集團(tuán)本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細(xì)核算。
4、1、7負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。
4、2集團(tuán)行政辦
4、2、1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團(tuán)資產(chǎn)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4、2、2按照本制度的規(guī)定，制定資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任制。
4、2、3負(fù)責(zé)全集團(tuán)資產(chǎn)的實(shí)物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。
4、2、4直接負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。
4、2、5負(fù)責(zé)各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。
4、2、6集團(tuán)行政辦應(yīng)設(shè)專（兼）職資產(chǎn)管理員。
4、3各公司財(cái)務(wù)部
4、3、1負(fù)責(zé)按本制度的規(guī)定和集團(tuán)資產(chǎn)管理部的政策要求，制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理辦法。
4、3、2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報(bào)表的編報(bào)和說明。
4、3、3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物管理的監(jiān)督檢查工作。
4、3、4負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。
4、3、5各公司應(yīng)設(shè)專（兼）職資產(chǎn)管理核算員。
4、4各公司行政辦
4、4、1接受集團(tuán)公司行政辦的領(lǐng)導(dǎo)，在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部和各公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4、4、2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物管理和日常調(diào)度工作。
4、4、3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動(dòng)情況的統(tǒng)計(jì)和評價(jià)工作。
4、5各使用部門或個(gè)人
4、5、1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財(cái)務(wù)部的監(jiān)督、指導(dǎo)和各級行政辦按規(guī)定進(jìn)行的調(diào)度。
4、5、2對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，按規(guī)定使用和保養(yǎng)，確保各項(xiàng)資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。
4、5、3對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)確保其安全和完整。
4、5、4對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)定期報(bào)告其使用效果和磨損情況。
5資產(chǎn)范圍、分類和含義
5、1范圍：XX集團(tuán)資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。
5、2分類：本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類，第一大類為固定資產(chǎn)；第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。
5、3含義：
5、3、1固定資產(chǎn)：XX集團(tuán)的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價(jià)值在20xx元以上（含20xx元），并在多次使用過程中能保持實(shí)物形態(tài)的的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與本集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于本集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產(chǎn)管理。
5、3、2低值易耗品：XX集團(tuán)的低值易耗品是指單位價(jià)值在規(guī)定限額內(nèi)達(dá)不到固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下：
5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價(jià)值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、2家具用具：單位價(jià)值3000元以下的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、3電訊設(shè)備：手機(jī)、對講機(jī)、普通電話機(jī)（電話交換機(jī)除外），無論價(jià)值多少，全部列作低值易耗品管理。
5、3、2、4除以上三類物品外，單位價(jià)值在200元以上（含200元）的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5、3、3未售出開發(fā)產(chǎn)品：指已辦理竣工驗(yàn)收和交接手續(xù)，尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。
5、3、4未開發(fā)土地：是指為開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目而購買但尚未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)。
6固定資產(chǎn)管理操作規(guī)定
6、1固定資產(chǎn)購置原則
各項(xiàng)目行政部門需根據(jù)實(shí)際情況，在無法實(shí)現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下，方可購置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。
6、2固定資產(chǎn)購置程序
各部門、各項(xiàng)目需購入固定資產(chǎn)時(shí)，必須由所需部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，由同級行政辦審核簽字后，根據(jù)公司制定的審批權(quán)限逐級審批后交主管采購部門采購。
6、3固定資產(chǎn)增加的操作規(guī)定
6、3、1購建：新購入的固定資產(chǎn)，按照購入時(shí)實(shí)際價(jià)值加上包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅金和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等作為入賬價(jià)值。
6、3、2接受捐贈(zèng)
6、3、2、1捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。
6、3、2、2捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入價(jià)值；
同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。
如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
6、3、3自行建造：自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價(jià)值。
6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產(chǎn)，應(yīng)會(huì)同技術(shù)部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)容，逐項(xiàng)點(diǎn)收，其價(jià)值應(yīng)以評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值入賬。
6、3、5盤盈：固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)盡快查明原因，由各級財(cái)務(wù)部根據(jù)查明原因提出處理意見，報(bào)主管董事副總批準(zhǔn)后才能正式處理。
6、3、6固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建：各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建的，由實(shí)物保管部門提出申請，經(jīng)同級行政辦簽字確認(rèn)，集團(tuán)行政辦審核后，報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部審定，呈集團(tuán)陸總裁批準(zhǔn)實(shí)施。其價(jià)值按固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入作為入賬價(jià)值。
6、4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定
6、4、1內(nèi)部轉(zhuǎn)移：固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的，應(yīng)由使用部門提出申請，各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)度權(quán)限辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)后才能進(jìn)行，固定資產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》（見附表），財(cái)務(wù)部門、行政辦、使用部門應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》內(nèi)容登記有關(guān)賬簿、卡片，核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊一同轉(zhuǎn)出，做好核算和統(tǒng)計(jì)工作。同時(shí)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)一齊轉(zhuǎn)出并進(jìn)行轉(zhuǎn)出登記，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的公司財(cái)務(wù)部、行政辦、使用部門應(yīng)將該項(xiàng)固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片中進(jìn)行轉(zhuǎn)入登記，集團(tuán)行政辦應(yīng)將該項(xiàng)固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進(jìn)行登記。
6、4、2出售：企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由使用部門或財(cái)產(chǎn)保管部門填制'固定資產(chǎn)出售單'，經(jīng)同級行政辦簽字，依據(jù)集團(tuán)的審批權(quán)限逐級審批后，據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)'出售單'進(jìn)行固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理。
6、4、3對外贈(zèng)送：由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外贈(zèng)送固定資產(chǎn)的，需由使用部門或保管部門填制'固定資產(chǎn)捐贈(zèng)單'，經(jīng)同級行政辦簽字，集團(tuán)行政辦確認(rèn)，報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部審核后，呈集團(tuán)陸總裁批準(zhǔn)，各部門根據(jù)已審批的固定資產(chǎn)捐贈(zèng)單'辦理消賬手續(xù)。
6、4、4對外投資：因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價(jià)格入賬，實(shí)物管理部門在對外轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)時(shí)，不僅要從賬面轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值，同時(shí)還應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)累計(jì)折舊。
6、4、5固定資產(chǎn)的.清理報(bào)廢
固定資產(chǎn)需要報(bào)廢或發(fā)生毀損，應(yīng)由使用人員及部門提出需報(bào)廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報(bào)告，經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后，報(bào)各級財(cái)務(wù)部門審核并提出處理意見，經(jīng)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部匯總評審，根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級審批后方可進(jìn)行。對于由主觀原因造成的毀損應(yīng)100%追收責(zé)任賠償款，由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應(yīng)根據(jù)其發(fā)生毀損的實(shí)際情況按責(zé)任金額的10—50%追收責(zé)任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報(bào)廢后的殘值處理應(yīng)由各級行政辦與使用部門一起參與，必要時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與監(jiān)督。
6、5固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理
6、5、1固定資產(chǎn)的日常維護(hù)
使用部門應(yīng)妥善保管，按各項(xiàng)資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，由于不按正確方法操作各類機(jī)械設(shè)備及違章駕車造成的損失及罰款由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
6、5、2固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障，不能正常使用時(shí)，在經(jīng)濟(jì)合理的情況下，應(yīng)盡可能修復(fù)使用。使用部門應(yīng)即時(shí)通知實(shí)物管理部門，不得擅自修理。實(shí)物管理部門接到通知后，應(yīng)趕往使用地點(diǎn)查明原因，指定有關(guān)部門負(fù)責(zé)修理，并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費(fèi)用，由負(fù)責(zé)修理部門填寫報(bào)銷單，連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報(bào)銷依據(jù)。
6、6固定資產(chǎn)保險(xiǎn)
固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、續(xù)保、索賠工作由簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的部門負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞，實(shí)物管理部門及時(shí)報(bào)案追查原因，同時(shí)辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)，財(cái)務(wù)部門協(xié)助主管部門完成此項(xiàng)工作。
7低值易耗品管理操作規(guī)定
7、1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定
低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團(tuán)公司采購和保管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
7、2低值易耗品領(lǐng)用的操作規(guī)定
7、2、1各部門領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)填制《低值易耗品申領(lǐng)單》，按《目標(biāo)管理責(zé)任書》的審批權(quán)限逐級審批。
7、2、2各使用部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領(lǐng)用報(bào)表》。
7、2、3各級行政辦應(yīng)對各部門領(lǐng)用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。
7、3低值易耗品報(bào)廢的操作規(guī)定
7、3、1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報(bào)廢，應(yīng)經(jīng)各公司行政辦鑒定，確認(rèn)報(bào)廢后，報(bào)同級財(cái)務(wù)部審核，由同級財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷權(quán)限統(tǒng)一報(bào)分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審批。
7、3、2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報(bào)廢（含短缺），必須及時(shí)查明原因，分清事故責(zé)任，由使用部門或保管人提出申請，經(jīng)行政辦鑒定，確認(rèn)報(bào)廢原因后，報(bào)同級財(cái)務(wù)部審核，由同級財(cái)務(wù)部根據(jù)低值易耗品報(bào)廢毀損的金額
的大小逐級報(bào)批。
7、4發(fā)生的低值易耗品的報(bào)廢（含正常與非正常報(bào)廢），各公司財(cái)務(wù)部根據(jù)已審批過的報(bào)廢清單及時(shí)報(bào)送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報(bào)損還須向當(dāng)事人追收責(zé)任賠償款。所有報(bào)廢物資處理應(yīng)由行政部門負(fù)責(zé)，現(xiàn)款收入應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)辦理入賬手續(xù)。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)每月低值易耗品的增減變動(dòng)情況編制低值易耗品月報(bào)表，每月10日前報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。
8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理
8、1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義
指已辦理竣工驗(yàn)收和交接手續(xù)，尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。
8、2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的職責(zé)分工
8、2、1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實(shí)物管理歸物業(yè)管理公司，物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品的性質(zhì)、特點(diǎn)，會(huì)同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。
8、2、2集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級，其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴(yán)重?fù)p壞房4個(gè)等級。
8、2、3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計(jì)劃，定期或不定期進(jìn)行檢查，寫出分析報(bào)告，供董事會(huì)參考。
9未開發(fā)土地管理
9、1未開發(fā)土地定義
是指為開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目而購買但尚未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)。
9、2未開發(fā)土地使用權(quán)管理的操作規(guī)定
9、2、1取得土地使用權(quán)時(shí)必須設(shè)置土地使用權(quán)賬戶，通過'土地開發(fā)成本'科目歸集，待實(shí)際開發(fā)時(shí)，根據(jù)用途轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目進(jìn)行明細(xì)核算。
9、2、2取得土地使用權(quán)時(shí)，必須3天之內(nèi)及時(shí)將有關(guān)合同、土地使用證等有關(guān)資料報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。
9、2、3土地使用權(quán)發(fā)生變更時(shí)，必須在一周內(nèi)將有關(guān)變更資料報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。
9、2、4集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部應(yīng)建立全集團(tuán)公司土地使用權(quán)的檔案資料，對土地使用權(quán)的變更，做好明細(xì)記錄，供有關(guān)部門查閱。
9、2、5土地使用權(quán)取得價(jià)值應(yīng)以實(shí)際支付的土地出讓金計(jì)價(jià)；投資者作為資本金投入的土地應(yīng)按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)。
10固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押的操作規(guī)定：
由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)作抵押物的，由所需部門填制抵押物登記表，經(jīng)實(shí)物管理部門確認(rèn)，集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核，報(bào)集團(tuán)總裁辦批準(zhǔn)后辦理有關(guān)抵押手續(xù)，同時(shí)將已確認(rèn)批準(zhǔn)后的抵押物書面報(bào)送同級財(cái)務(wù)部、行政辦及集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。
11資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的操作規(guī)定
11、1為確保全集團(tuán)資產(chǎn)的賬實(shí)相符，各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)。
11、2各項(xiàng)資產(chǎn)每年應(yīng)至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11、3各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)應(yīng)分類進(jìn)行。
11、4各級財(cái)務(wù)部和行政辦以及實(shí)物使用部門或人員應(yīng)共同參與各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門在盤點(diǎn)過程中負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督和審核。
11、5每次盤點(diǎn)前應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)備，制定盤點(diǎn)方案，設(shè)計(jì)好各項(xiàng)盤點(diǎn)表格。
11、6每次盤點(diǎn)應(yīng)填編盤點(diǎn)表，并將財(cái)務(wù)部提供的賬面財(cái)產(chǎn)清單與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)對比，結(jié)出差異，查找和分析差異原因，對差異根據(jù)不同情況，按照集團(tuán)有關(guān)管理制度進(jìn)行處理。
12資產(chǎn)核算原則
12、1集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。
12、2集團(tuán)公司各級財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作，并受集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部的指導(dǎo)和考核。
12、3集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一的資產(chǎn)計(jì)價(jià)辦法，資產(chǎn)計(jì)價(jià)采用國家規(guī)范的歷史成本法。
12、4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，殘值比例根據(jù)公司性質(zhì)按國家規(guī)定的比例預(yù)留，外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%，內(nèi)資企業(yè)為5%，按月計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限：房屋建筑物（20年）、機(jī)器設(shè)備（10年）機(jī)械設(shè)備（10年）、變電設(shè)備（10年）、電器設(shè)備（5年）、裝飾物品（5年）、通訊設(shè)備（ 5年）、電子設(shè)備（5年）、辦公設(shè)備（5年）、運(yùn)輸工具（5年）、廚房設(shè)備（5年）、電氣設(shè)備（5年）、耐用家具（5年）、儀表儀器（5年）、娛樂設(shè)備（5年）、其他設(shè)備器具（5年）。
12、5各級財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，作好所管固定資產(chǎn)的核算工作，努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的情況下，固定資產(chǎn)應(yīng)按單項(xiàng)進(jìn)行明細(xì)核算。
12、6財(cái)務(wù)部門應(yīng)對所管在用低值易耗品的增減變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)的核算，所有低值易耗品領(lǐng)用或進(jìn)入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映，并應(yīng)編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12、7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產(chǎn)管理和使用責(zé)任制
13、1XX集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物使用和管理責(zé)任制。
13、2集團(tuán)資產(chǎn)管理部及各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)與集團(tuán)行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任書，按責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。
13、3各級行政辦應(yīng)與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責(zé)任書，按使用責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)考核和評價(jià)各使用部門或個(gè)人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。
13、4各種資產(chǎn)責(zé)任書中的考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以盤點(diǎn)結(jié)果及資產(chǎn)報(bào)表分析結(jié)果為關(guān)鍵內(nèi)容。
13、5資產(chǎn)考核指標(biāo)
13、5、1酒店、會(huì)所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。
13、5、2資產(chǎn)的完好率達(dá)到95%。
13、5、3財(cái)產(chǎn)流失率為0。
13、5、4項(xiàng)目綜合管理水平達(dá)到集團(tuán)公司評定為：優(yōu)。
14資產(chǎn)規(guī)劃
集團(tuán)資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期（3年左右）的、長期（5—10年）的財(cái)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同各公司財(cái)務(wù)部、各級行政辦及有關(guān)部門制定
集團(tuán)的資產(chǎn)總規(guī)劃和各公司的資產(chǎn)規(guī)劃，包括資產(chǎn)購建、調(diào)撥、投資、報(bào)廢、出售等。
15各種資產(chǎn)管理表格設(shè)計(jì)（見附表）。
公司資產(chǎn)管理制度2
第一條、設(shè)立目的
為了加強(qiáng)本公司存量資產(chǎn)的管理，維護(hù)本公司資產(chǎn)的安全與完整，提高其使用效益，保證和促進(jìn)本公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條、存量資產(chǎn)范圍
1．本辦法所稱的公司存量資產(chǎn)指的是歸本公司所有，能以貨幣計(jì)量的各種有形經(jīng)濟(jì)資源，主要包括企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、土地、低值耐用品等。
2．固定資產(chǎn)是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書資料、家具用具和植物等；
3．土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權(quán)的，能以貨幣計(jì)量的資產(chǎn)；
4．低值耐用品。是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。
第三條、管理原則
本公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口分級管理和管用結(jié)合的.原則，實(shí)行三級管理制。
第四條、管理部門
1．xxx部門為本公司一級管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本公司資產(chǎn)的統(tǒng)一登記匯總，在xxx領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理本公司資產(chǎn)。
2．本公司各相關(guān)部門為二級管理機(jī)構(gòu)，歸口管理各類專用資產(chǎn)。分別是：
�。�1）部門負(fù)責(zé)公司土地、建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理；
�。�2）部門負(fù)責(zé)各類儀器設(shè)備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；
�。�3）部門負(fù)責(zé)所有圖書資料方面資產(chǎn)的管理；
�。�4）部門負(fù)責(zé)本公司內(nèi)植物方面資產(chǎn)的管理；
（5）負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。
3．各管理機(jī)構(gòu)應(yīng)指定工作認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任專職或兼職的資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門所占用資產(chǎn)的登記、建帳、建庫，統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送、資產(chǎn)異動(dòng)報(bào)批等具體管理。各單位資產(chǎn)管理人員一經(jīng)確定，應(yīng)保持相對穩(wěn)定。資產(chǎn)管理人員工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理工作移交手續(xù)。
第五條、具體管理措施
1．資產(chǎn)登記
凡屬本公司資產(chǎn)，不論形成渠道和經(jīng)費(fèi)來源均屬于本辦法的管理范圍。各類資產(chǎn)必須堅(jiān)持“誰經(jīng)手形成誰負(fù)責(zé)入庫”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的單位或個(gè)人必須及時(shí)到資產(chǎn)的xxx部門辦理驗(yàn)證、登記、建帳（卡）手續(xù)。沒有xxx部門的驗(yàn)證簽章，本公司財(cái)務(wù)部門不予付款結(jié)算。
xxx部門應(yīng)根據(jù)會(huì)簽后的有效憑證，進(jìn)行公司資產(chǎn)登記并建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫，各部門應(yīng)認(rèn)真建立并做好本部門所占用公司資產(chǎn)的流水帳和分類明細(xì)帳。
2．資產(chǎn)使用
�。�1）本公司資產(chǎn)實(shí)行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮其使用功能，xxx部門應(yīng)根據(jù)需要對各類資產(chǎn)統(tǒng)籌安排、合理分配。并有權(quán)對長期閑置不用或使用效益低下的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑處置。
�。�2）為降低公司運(yùn)營成本，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率，本公司可根據(jù)實(shí)際情況對資產(chǎn)使用部門收取成本管理費(fèi)。
（3）使用部門對其占用的資產(chǎn)應(yīng)做好日常維護(hù)、保養(yǎng)等管理工作，使公司資產(chǎn)在規(guī)定的使用時(shí)限內(nèi)始終保持良好的工作狀態(tài)；若出現(xiàn)難以修復(fù)的故障，應(yīng)及時(shí)呈報(bào)xxx部門安排專人（項(xiàng)）修理，恢復(fù)其使用功能。
�。�4）使用部門對其占用的資產(chǎn)不得自行轉(zhuǎn)讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產(chǎn)，應(yīng)主動(dòng)報(bào)告xxx部門進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑，xxx部門則根據(jù)不同情況分別辦理資產(chǎn)的平行調(diào)撥、無償調(diào)出，有償轉(zhuǎn)讓、出租、出借等手續(xù)，所得收入全部上繳公司財(cái)務(wù)。
（5）本公司資產(chǎn)個(gè)人不得長期占用。公司員工在公司內(nèi)部調(diào)換工作崗位，必須向原部門xxx辦理設(shè)備清交手續(xù)；離開本公司時(shí)，應(yīng)如數(shù)歸還所占用的公司資產(chǎn)沒有所在部門xxx和xxx的共同驗(yàn)證簽字，xxx部門不得放行。
3．資產(chǎn)報(bào)廢
（1）公司資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質(zhì)量太差或損壞至無法修復(fù)或修復(fù)費(fèi)用過高無修理價(jià)值或市場缺少主要零配件不能修復(fù)的；由于某種原因已喪失使用價(jià)值的；能源消耗或污染環(huán)境超過國家有關(guān)規(guī)定又難以改造的可申請報(bào)廢。
�。�2）公司資產(chǎn)的報(bào)廢，必須堅(jiān)持“先報(bào)批，后報(bào)廢”的原則。由具體使用部門先提出報(bào)告逐一說明資產(chǎn)報(bào)廢原因，xx簽署意見并加蓋單位公章后交xx部門，xx部門按照有關(guān)的規(guī)定和程序進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)。單價(jià)在xx元以下的，由xx部門負(fù)責(zé)人審批；單價(jià)在xxx元的，由使用部門報(bào)xxx審批；單價(jià)超過xx元的需經(jīng)xxxx審批。年終由xx部門統(tǒng)一匯總呈報(bào)xxx。
�。�3）報(bào)廢的資產(chǎn)一律由xxx部門負(fù)責(zé)處置，取得的殘值收入全部上繳公司財(cái)務(wù)。
�。�4）因管理不善而造成公司資產(chǎn)丟失和損壞的，應(yīng)根據(jù)具體情況，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并按損失額的一定比例由過失人賠償。
�。�5）確因不可預(yù)見因素等造成的資產(chǎn)丟失和損壞，應(yīng)由公司x部門出具相關(guān)證明方可進(jìn)行正常的報(bào)失（損）程序。
4．資產(chǎn)清查與報(bào)告
各單位對其所占有、使用的公司資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對帳（卡）物相符情況，并將自查結(jié)果上報(bào)xxx部門。公司xxxx部門對其歸口管理的資產(chǎn)實(shí)行報(bào)告制度，按規(guī)定的報(bào)表格式和內(nèi)容如實(shí)填寫資產(chǎn)變動(dòng)情況表，經(jīng)與財(cái)務(wù)部門核對無誤后按時(shí)報(bào)送xxx。部門對報(bào)表進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)匯總，最終編制出公司存量資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表呈報(bào)xxx部門。
第六條、附則
本辦法經(jīng)xxx核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。
本辦法最終解釋權(quán)歸xxx。
公司資產(chǎn)管理制度3
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計(jì)形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的`屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備，即對投資項(xiàng)目進(jìn)行市場調(diào)查，經(jīng)濟(jì)分析，可行性研究，辦理立項(xiàng)和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理；負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后，負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤點(diǎn)清查，開展各項(xiàng)日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動(dòng)。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報(bào)告書。由財(cái)務(wù)部報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn)，經(jīng)董事會(huì)審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時(shí)，必須向公司財(cái)務(wù)部、行政部、董事會(huì)報(bào)告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃的編制及對實(shí)物的管理，財(cái)務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負(fù)責(zé)每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并按照盤點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實(shí)行計(jì)劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報(bào)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批，經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度4
第一條目的
為了保證公司存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點(diǎn)范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。
�。ㄈ┴�(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
3、保管品：以費(fèi)用購置者。
第三條盤點(diǎn)方式
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤點(diǎn)
1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤點(diǎn)。
3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
�。ǘ┰履┍P點(diǎn)
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。（經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤點(diǎn)。
�。ㄈ┰路輽z查
由檢核部門（總經(jīng)理室）或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
第四條人員的指派與職責(zé)
（一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
�。ǘ┲鞅P人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的'推動(dòng)及實(shí)施。
（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長、廠長、處長），負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
�。ㄋ模┍P點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
�。ㄎ澹⿻�(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
�。﹨f(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。
�。ㄆ撸┨囟�(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
�。ò耍┍O(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)
�。ㄒ唬┍P點(diǎn)編組
由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
�。ǘ┙�(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
�。ㄈ┍P點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條年中、年終全面盤點(diǎn)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。
�。ǘ┍P點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
�。ㄈ┠曛小⒛杲K盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
（四）盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。
�。ㄎ澹┍P點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
第七條不定期抽點(diǎn)
（一）由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
（二）盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。
�。ㄈ┍P點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。
（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表
第八條盤點(diǎn)報(bào)告
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
（二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。
�。ㄈ┍P點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。
�。ǘ┈F(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
�。ㄈ┍P點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
�。ㄋ模⿻�(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
�。ㄎ澹┯袃r(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批。
第十條存貨盤點(diǎn)
�。ㄒ唬┐尕浀谋P點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
�。ǘ┐尕�，原則上采全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。
第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)
�。ㄒ唬┩鈪f(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
（二）銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
（三）經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。
第十二條注意事項(xiàng)
�。ㄒ唬┧袇⒓颖P點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。
�。ǘ┍P點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。
（三）所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
�。ㄋ模┍P點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
（五）所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
�。┍P點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
�。ㄆ撸┍P點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
�。ò耍┍P點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
第十三條盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
�。ㄒ唬┍P點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。
�。ǘ┻`反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人事部門議處。
第十四條賬載錯(cuò)誤處理
�。ㄒ唬┵~載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
�。ǘ┵~載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
第十五條賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
�。ㄒ唬⿲λ９艿呢�(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
�。ǘ⿲λ９艿呢�(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
�。ㄈ┪幢M保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條本辦法自某年某月某日起生效。
公司資產(chǎn)管理制度5
一、制定目的
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報(bào)廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
本公司將單位價(jià)值在元以上或使用期限超過年的設(shè)備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。
三、固定資產(chǎn)的分類
1、電子設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話，裝訂機(jī)等相關(guān)辦公設(shè)備;
2、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關(guān)的其它物品。
四、固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、變更、報(bào)廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由個(gè)人管理和保管。
行政部管理職責(zé)：
1、審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理;
2、驗(yàn)收采購回來的`固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實(shí)到個(gè)人;
4、對固定資產(chǎn)的變更進(jìn)行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報(bào)廢;
6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬物相符。
個(gè)人管理職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。若非正常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任;
2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生;
3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時(shí)上報(bào)行政部修理或更換。
固定資產(chǎn)核算部門
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)賬目;
3、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理;
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳物相符;
5、根據(jù)實(shí)際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(行政部)對資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、公司實(shí)施“誰使用，誰申購”的原則進(jìn)行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”(格式后附一)，由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案;
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額;
3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號;
4、各部門應(yīng)于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部應(yīng)在次月10日前完成采購流程，行政部驗(yàn)收后交到使用人手中。
六、固定資產(chǎn)的變更
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換;
2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價(jià)值。
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附四);
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批;
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置;
4、如有需要財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)編號
編號原則：
1、自年月日起對公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號;
2、固定資產(chǎn)編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：
九、固定資產(chǎn)的清查
1、公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)分年中和年終兩次，由行政部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行;
2、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附五)，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、行政部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整。
十、本制度由財(cái)務(wù)部、行政部共同監(jiān)督實(shí)施;解釋權(quán)歸行政部。
十一、本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
附件一：《固定資產(chǎn)申購單》
附件二：《固定資產(chǎn)變更表》
附件三：《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》
附件四：《固定資產(chǎn)出售申請表》
附件五：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》
公司資產(chǎn)管理制度6
物業(yè)公司關(guān)于資產(chǎn)（物資）報(bào)廢管理制度為了加強(qiáng)對資產(chǎn)和各類物資的管理，特制定報(bào)廢管理制度。
1、對于已達(dá)到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設(shè)計(jì)使用價(jià)值，但可轉(zhuǎn)化為它用，要充分利用它的剩余價(jià)值；2、對于已無剩余使用價(jià)值的，如再使用將要影響到安全或浪費(fèi)能源、影響形象等，即可辦理報(bào)廢；3、對于設(shè)備設(shè)施的報(bào)廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
4、對于各類工具的報(bào)廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
5、對于勞保物品的'報(bào)廢，由相關(guān)部門提出申請，報(bào)辦公室核定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
6、對于其他各類庫存物資的報(bào)廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報(bào)廢資產(chǎn)和物資，由辦公室組織相關(guān)人員到現(xiàn)場做銷毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項(xiàng)要及時(shí)、如數(shù)上交財(cái)務(wù)部；
9、對于已按程序報(bào)廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時(shí)做賬務(wù)抵消處理。
公司資產(chǎn)管理制度7
第一條 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指單價(jià)在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公家私、辦公設(shè)備。
第二條 本制度適用于銀怡集團(tuán)及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、申購、驗(yàn)收、發(fā)放、管理、分類編碼、調(diào)撥、損壞、報(bào)廢、盤點(diǎn)等。
第三條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
一、購入的固定資產(chǎn)按照買入價(jià)（含資產(chǎn)的本身價(jià)值、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、稅金等）計(jì)價(jià)。
二、自行建造的，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。
三、投資者投入的，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。
四、接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備市價(jià)計(jì)價(jià)。
五、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。
六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項(xiàng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第四條 固定資產(chǎn)的購置
固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗(yàn)收程序辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗(yàn)收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗(yàn)收�！豆潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）根據(jù)驗(yàn)收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財(cái)務(wù)中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗(yàn)收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標(biāo)簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第六條 固定資產(chǎn)的管理
一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門進(jìn)行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會(huì)同財(cái)務(wù)中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標(biāo)簽，更新固定資產(chǎn)明細(xì)帳。
二、財(cái)務(wù)中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產(chǎn)分類及編碼
一、行政中心對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編碼，標(biāo)簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標(biāo)簽內(nèi)容包括設(shè)備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時(shí)間、使用人、使用部門六項(xiàng)內(nèi)容。標(biāo)簽是用于資產(chǎn)管理、盤查核實(shí)的重要標(biāo)志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構(gòu)成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產(chǎn)的盤查
一、每年6月、12月須進(jìn)行對全集團(tuán)的固定資產(chǎn)全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本中心資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（附件七），報(bào)行政中心。
三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（附件七），會(huì)同財(cái)務(wù)中心對各中心資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)。對各中心盤盈盤虧的`資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結(jié)束后，對盤盈的固定資產(chǎn)要查清來源，財(cái)務(wù)中心重新估價(jià)入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財(cái)務(wù)中心查原因，分清責(zé)任，并提出處理意見報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批處理；必要時(shí)，財(cái)務(wù)中心需到財(cái)稅局報(bào)備并作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第九條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥
一、中心內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)撥，資產(chǎn)需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥表》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，方可進(jìn)行調(diào)撥。
二、中心外的資產(chǎn)調(diào)撥，除按照上述要求完成外，還需報(bào)原資產(chǎn)所屬中心負(fù)責(zé)人審批。審批通過后方可進(jìn)行調(diào)撥。
具體流程詳見《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》（附件八）
三、所有資產(chǎn)調(diào)撥審批后，必須到行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記，重新做好標(biāo)簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將固定資產(chǎn)調(diào)出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、清理
固定資產(chǎn)的報(bào)廢，由使用人填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運(yùn)行部/工程部檢測確認(rèn)該資產(chǎn)是否具有維修價(jià)值。其中電子設(shè)備的報(bào)廢流程及相關(guān)管理規(guī)定按照《電腦設(shè)備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。
總價(jià)值在1萬元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后可以報(bào)廢；總價(jià)值在1萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)行政中心、財(cái)務(wù)中心、總裁審批后報(bào)廢。（詳見《固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理流程圖》附件十）
確認(rèn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報(bào)價(jià)，價(jià)高者得；此過程必須有財(cái)務(wù)、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報(bào)廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準(zhǔn)。
附件一：《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》
附件二：《固定資產(chǎn)申購流程圖》
附件三：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收表》
附件四：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產(chǎn)卡片》
附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》
附件七：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》
附件八：《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》
附件九：《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》
附件十：《固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理流程圖》
公司資產(chǎn)管理制度8
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價(jià)值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨(dú)立使用的物品；
2、單位價(jià)值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價(jià)值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計(jì)算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)
�。�1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
�。�2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借的審核及處理；
（3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺(tái)賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺(tái)賬的建立及管理；
�。�4）負(fù)責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)；
�。�5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動(dòng)的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；
�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時(shí)提供相關(guān)折舊價(jià)值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動(dòng)時(shí)，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的'資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負(fù)責(zé)購置；
�。�2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見附表二）上加具相關(guān)意見；
（3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
�。�1）部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報(bào)公司資產(chǎn)管理部門備案；
�。�2）每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
�。�3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
（4）建立部門資產(chǎn)臺(tái)賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、減損、報(bào)廢、出租、外借等情況及時(shí)進(jìn)行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報(bào)給公司資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門；
�。�6）每季度對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負(fù)責(zé)人簽字的自查盤點(diǎn)表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺(tái)賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺(tái)賬三者同時(shí)建賬，每季度定期核對，對不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門進(jìn)行詢價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）。完成詢價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報(bào)公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗(yàn)收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗(yàn)收。
二、驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗(yàn)收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點(diǎn)
一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤點(diǎn)（特殊情況需臨時(shí)盤點(diǎn)除外）。盤點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)行部門臺(tái)賬與實(shí)物對照抽查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調(diào)，報(bào)公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時(shí)開具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要更新財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時(shí)移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。
第十三條資產(chǎn)報(bào)廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見，財(cái)務(wù)部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報(bào)公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報(bào)廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購置部門負(fù)責(zé)多方詢價(jià)后實(shí)施外賣處理，同時(shí)辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報(bào)廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時(shí)間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)警，并同時(shí)向公司資產(chǎn)管理部門通報(bào)被盜情況。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問責(zé)。
第十七條公司須加強(qiáng)現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅(jiān)持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報(bào)。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣或附送建議，報(bào)公司總經(jīng)理批示后，由營銷部門負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報(bào)送公司資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺(tái)賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺(tái)賬》
2、《資產(chǎn)購置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點(diǎn)表》
4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》
公司資產(chǎn)管理制度9
第一條為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn)：單位價(jià)值20xx元以上（含20xx元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：單位價(jià)值在20xx元以下（不含20xx元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條公司綜合管理部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺(tái)帳，各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會(huì)同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
第六條固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報(bào)綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗(yàn)收，詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗(yàn)收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗(yàn)收不合格的物品須及時(shí)通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。
第八條固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
第九條低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫單》中簽字確認(rèn)。
第十條辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設(shè)部門臺(tái)帳進(jìn)行登記。
第十三條固定資產(chǎn)的報(bào)廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門申請報(bào)廢，總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。
第十四條低值易耗品的.報(bào)廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。
第十五條資產(chǎn)的盤點(diǎn)、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并將清查盤點(diǎn)情況報(bào)綜合管理部。
2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，并出具書面報(bào)告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。
第十六條資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
第十七條未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條本制度從二oXX年十月一日起執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度10
一、固定資產(chǎn)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的`設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的分類
固定資產(chǎn)類別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機(jī)器設(shè)備 1010%
3、運(yùn)輸工具 1010%
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 510%
5、辦公家具及設(shè)備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳
3、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填。
公司資產(chǎn)管理制度11
一、目的
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。同時(shí)使固定資產(chǎn)得到安全保護(hù)，防止遺失或被竊，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動(dòng)資產(chǎn)類。
2、固定資產(chǎn)類別、折舊計(jì)提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計(jì)提年限20年、凈殘值率10%；機(jī)器設(shè)備折舊計(jì)提年限 10 年、凈殘值率10%；運(yùn)輸工具，折舊計(jì)提年限10年、凈殘值率10%；計(jì)算機(jī)設(shè)備，折舊計(jì)提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設(shè)備折舊計(jì)提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)
公司的財(cái)務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計(jì)部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
1、財(cái)務(wù)部主要職責(zé)
⑴、依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實(shí)行會(huì)計(jì)年度核算；
�、�、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點(diǎn)。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報(bào)廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
�、�、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報(bào)廢、報(bào)損、報(bào)毀等會(huì)計(jì)處理的審批；
⑷、編制固定資產(chǎn)購建預(yù)算；
⑸、負(fù)責(zé)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈(zèng)取得的處理。
2、辦公室主要職責(zé)
�、�、制訂并組織實(shí)施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；
�、啤⒇�(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)；
�、�、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動(dòng)、處置、大修手續(xù)；
⑷、負(fù)責(zé)行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
�、伞⒇�(fù)責(zé)監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設(shè)備完好，提高利用率；
⑹、年終前和財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計(jì)部的主要職責(zé)
�、�、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、檢查；
�、啤⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈(zèng)取得的處理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問責(zé)，上報(bào)處罰意見；
�、恰⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點(diǎn)執(zhí)行情況；
⑷、負(fù)責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告。
4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
�、�、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、維護(hù)、管理。建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)，更不能自行外借和變賣；
⑵、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用；
�、恰﹂e置固定資產(chǎn)及時(shí)退回固定資產(chǎn)管理部門；
�、取⒔⒁�(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺(tái)賬；
⑸、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的管理
�。ㄒ唬┵徶�
1、各部門因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，后附不少于三家的采購報(bào)價(jià)單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報(bào)表》，交由辦公室統(tǒng)一購買；
2、購置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與，購買時(shí)要貨比三家，保證質(zhì)量；
3、為某項(xiàng)投資計(jì)劃而購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)另附固定資產(chǎn)計(jì)劃書或合同書，闡明計(jì)劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購置預(yù)算金額等送管理部門審查；
4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門及律師審核，領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購置。
5、重大項(xiàng)目固定資產(chǎn)的購置，按董事會(huì)批準(zhǔn)的`立項(xiàng)項(xiàng)目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)投資概算購置。項(xiàng)目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時(shí)，由總經(jīng)理根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)審批。
�。ǘ�(yàn)收
1、固定資產(chǎn)購入時(shí)，由行政辦公室會(huì)同使用部門辦理驗(yàn)收、交接手續(xù)；
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項(xiàng)目完工交付固定資產(chǎn)時(shí)，由工程部負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的驗(yàn)收和編制工程決算，工程驗(yàn)收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財(cái)務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價(jià)。
（三）領(lǐng)用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標(biāo)示，分配至使用部門或使用人，并在《領(lǐng)用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行出入庫登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團(tuán)調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈(zèng)、融資租入的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定資產(chǎn)上；
3、財(cái)務(wù)憑辦公室開的出入庫憑證予以報(bào)銷，并自使用日的下月起計(jì)提折舊；
4、員工離職時(shí)須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點(diǎn)，有短缺者按價(jià)賠償，辦公室應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)、保管
1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險(xiǎn)管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財(cái)物保險(xiǎn)管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；
3、容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明細(xì)表》一式二份，填寫該場所內(nèi)所有容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、安全維護(hù)人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細(xì)》除一份自存于使用單位外，另一份應(yīng)由使用部門張貼于該場所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢�，以便查核�?/p>
5、重要設(shè)備的保護(hù)，應(yīng)由使用部門制作標(biāo)示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責(zé)。
�。ㄎ澹┱{(diào)撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；
2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理；
3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任；
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時(shí)，辦公室應(yīng)將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設(shè)備明細(xì)等經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并簽訂契約后據(jù)以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設(shè)備更新等原因而閑置時(shí)，使用部門應(yīng)以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報(bào)閑置原因和設(shè)備現(xiàn)狀連同該設(shè)備履歷資料經(jīng)財(cái)會(huì)部門填記帳面價(jià)值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，據(jù)以實(shí)施。
（七）讓售（有償轉(zhuǎn)讓）
辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉(zhuǎn)讓）理由，并根據(jù)其利用或參考市價(jià)訂出讓售底價(jià)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理讓售；
2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉(zhuǎn)讓）以登報(bào)公開招標(biāo)為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時(shí)，應(yīng)將理由和讓售（有償轉(zhuǎn)讓）條件報(bào)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負(fù)責(zé)對各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務(wù)。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務(wù)，如產(chǎn)生費(fèi)用的計(jì)入使用部門辦公經(jīng)費(fèi)；
2、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用（指一次性修理費(fèi)用在5000元以上的），應(yīng)分期攤銷計(jì)入期間費(fèi)用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費(fèi)用在5000元以下的），則在發(fā)生當(dāng)月直接計(jì)入期間費(fèi)用。
（九）報(bào)廢與折舊
1、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與折舊按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。
2、符合下列條件可申請報(bào)廢：
�、佟⒊^使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；
�、�、不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
�、�、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；
④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的；
�、�、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的；
3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用，財(cái)務(wù)部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報(bào)廢(轉(zhuǎn) 載于: )固定資產(chǎn)時(shí)由行政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部；
4、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管；
5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因；
2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由公司紀(jì)委、辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理；
3、遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查。
�、佟⒐潭ㄙY產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；
�、�、因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；
③、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
3、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)；
5、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見；
6、盤點(diǎn)表需由財(cái)務(wù)部門、使用部門及辦公室審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見，對盈虧及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整；
7、審計(jì)部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。
六、獎(jiǎng)懲
�。ㄒ唬┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；
�。ㄈ┰斐芍卮蠊潭ㄙY產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
七、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度12
一、總則
凡屬單位價(jià)值在100元以上,使用年限在一年以上的各類辦公設(shè)施設(shè)備、辦公家具、通訊設(shè)備、專用設(shè)施設(shè)備、維修工具、固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等均屬于本規(guī)定管理范圍。
二、資產(chǎn)購置
1、對符合本規(guī)定管理范圍的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的購置,原則上一律實(shí)行申報(bào)購置計(jì)劃的方式,報(bào)經(jīng)物業(yè)公司歸口部門審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購;
2、為便于各管理處日常工作,對確因工作需要,單位價(jià)值在300元以下的資產(chǎn),各管理處可直接批準(zhǔn)購置。
3、所有經(jīng)批準(zhǔn)購置的資產(chǎn)購入后,一律需辦理入、出庫手續(xù),并進(jìn)行資產(chǎn)登記、落實(shí)資產(chǎn)使用人及責(zé)任人。
三、資產(chǎn)領(lǐng)用
1、各部門(管理處)領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)物資,須憑采購申請單留底聯(lián)從倉庫領(lǐng)用;
2、倉庫發(fā)出時(shí),應(yīng)填寫出庫單,同時(shí)進(jìn)行登記資產(chǎn)使用人或資產(chǎn)責(zé)任人(公用資產(chǎn)的資產(chǎn)責(zé)任人一般為各部門負(fù)責(zé)人)。
四、資產(chǎn)管理:
堅(jiān)持'誰領(lǐng)用、誰管理'的原則,實(shí)行'無償使用、有償管理、責(zé)任到人'的'管理制度;
1、各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)物使用、保管、轉(zhuǎn)移的登記管理在各管理處倉庫;
2、各項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值管理責(zé)任在財(cái)務(wù)部,公司財(cái)務(wù)部門將定期(一般為半年)組織有關(guān)部門(管理處)對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行清查。凡因管理不當(dāng)、購置時(shí)審批不嚴(yán),造成資產(chǎn)大量閑置浪費(fèi)的,將追究有關(guān)管理人員責(zé)任;凡因使用不善、人為造成的財(cái)產(chǎn)損失,由使用人照價(jià)賠償,造成嚴(yán)重?fù)p失的,要追究單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任;
3、對使用年限在一年以上、單位價(jià)值在20xx元以上的財(cái)產(chǎn)物資屬于公司固定資產(chǎn)管理范圍。使用人應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用情況,::按有關(guān)技術(shù)指標(biāo)的規(guī)定,定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng),確保其正常使用,延長使用壽命。嚴(yán)禁超期、超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn),杜絕因人為原因造成的資產(chǎn)未達(dá)到使用年限提前報(bào)廢,從而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。
五、交接制度
為嚴(yán)格交接手續(xù),保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整。公司所屬員工調(diào)動(dòng)、辭工、離職,必須辦理好個(gè)人經(jīng)管財(cái)產(chǎn)物資的資產(chǎn)移交手續(xù),由倉庫根據(jù)資產(chǎn)登記底表驗(yàn)收簽字。如發(fā)生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的,由使用人賠償經(jīng)濟(jì)損失。金額巨大的,公司將保留追究法律責(zé)任的權(quán)利。
公司資產(chǎn)管理制度13
一、管理分工
1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。
2、各機(jī)房網(wǎng)管負(fù)責(zé)本機(jī)房桌椅主機(jī)顯示器鍵盤鼠標(biāo)耳機(jī)機(jī)柜路由器交換機(jī)等設(shè)備的維護(hù)與使用管理。微機(jī)中心有統(tǒng)一管理與購置權(quán)。
3、辦公室負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。
二、主管部門的職責(zé)
1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。
3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。
4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
5、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
三、使用部門的職責(zé)
1、各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員，每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。
2、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項(xiàng)
1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置。
2、購設(shè)備進(jìn)廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后填“設(shè)備使用單”報(bào)主管部門。主管部門根據(jù)“設(shè)備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
3、基本建設(shè)項(xiàng)目完工時(shí)，由基建部門辦理“基建項(xiàng)目完工單”，報(bào)主管部門。
五、調(diào)撥轉(zhuǎn)移
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
2、公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行賬、卡交接。
3、公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
4、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。
六、報(bào)廢封存
公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報(bào)廢：
1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。
5、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。
6、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。
7、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
8、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：
（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；
（二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；
（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的'公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。
4、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。
6、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。
8、財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。
9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。
八、獎(jiǎng)懲
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊(duì)有關(guān)安全管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
公司資產(chǎn)管理制度14
第一章 總則
第一條
為規(guī)范XX公司（以下簡稱“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責(zé)關(guān)系與管理流程，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。
本制度所稱的存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時(shí)間超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
本制度所稱的無形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營權(quán)和土地使用權(quán)等。
本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準(zhǔn)備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。
本制度所稱的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專門負(fù)責(zé)辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作，組織定期盤點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)臺(tái)賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺(tái)賬；采購人員不得兼任驗(yàn)收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的.盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并申請?zhí)幹谩?/p>
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報(bào)廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進(jìn)行，并訂立相應(yīng)的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動(dòng)。
第二章 職責(zé)分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門履行下列職責(zé)：
（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值臺(tái)賬與實(shí)物臺(tái)賬；
（三）負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)特許經(jīng)營權(quán)與土地作用權(quán)類無形資產(chǎn)的管理；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)管理設(shè)施、泵站設(shè)施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；
（六）負(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；
（七）其他與資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門履行下列職責(zé)：
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期或不定期組織開展盤點(diǎn)工作；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
（四）其他與資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計(jì)部負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
（一）對各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
（二）對各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問題，提出改進(jìn)意見，并對違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；
（三）其他與資產(chǎn)管理審計(jì)監(jiān)督相關(guān)的工作。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節(jié)
流動(dòng)資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)經(jīng)常性采購項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營管理計(jì)劃、銷售計(jì)劃等制定存貨采購計(jì)劃，并根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購預(yù)算。
第十二條
公司采購實(shí)施責(zé)任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立長期的供貨渠道和客戶信用評價(jià)體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應(yīng)及時(shí)。
第十三條
采購單位確定采購時(shí)點(diǎn)、采購批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購預(yù)算和采購計(jì)劃進(jìn)行采購，嚴(yán)格控制預(yù)算外或計(jì)劃外采購。
第三節(jié)
存貨的入庫驗(yàn)收與保管控制
第十五條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗(yàn)收程序：
（一）采購人員應(yīng)當(dāng)在到貨后會(huì)同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收；
（二）對經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，由采購人員及時(shí)辦理退貨或索賠；
驗(yàn)收合格的，由采購人員發(fā)起《驗(yàn)收入庫單》，詳細(xì)填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、發(fā)票號等，驗(yàn)收人員審核確認(rèn)、綜合部負(fù)責(zé)人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數(shù)量、核對規(guī)格型號后，辦理實(shí)物入庫簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應(yīng)當(dāng)按倉儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對驗(yàn)收入庫的存貨建立《存貨明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購金額。
第四節(jié)
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的本單位預(yù)算，由經(jīng)辦人填寫《領(lǐng)用（料）單》，單位負(fù)責(zé)人審核，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。超出本單位預(yù)算領(lǐng)用（料）限額的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點(diǎn)。
第五節(jié)
存貨的盤點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應(yīng)當(dāng)于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤點(diǎn)表，分析存貨盤盈、盤虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)的，由綜合部報(bào)董事會(huì)審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節(jié)
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達(dá)的專項(xiàng)投資計(jì)劃與投資預(yù)算執(zhí)行。
第二十四條
公司項(xiàng)下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照總公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報(bào)總公司審批。
第二十五條
公司項(xiàng)下基建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。
第二節(jié)
固定資產(chǎn)的請購與采購控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，報(bào)綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報(bào)批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購置計(jì)劃，需注明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、參考價(jià)格等明細(xì)情況。
第二十七條
預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進(jìn)行采購；預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置，還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專項(xiàng)申請，按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購。
第三節(jié)
固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書或自建房屋于竣工結(jié)算后，應(yīng)即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應(yīng)當(dāng)填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》并建卡列管，之后交公司財(cái)務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購動(dòng)產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗(yàn)收，按照存貨驗(yàn)收入庫規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫資產(chǎn)編碼，并將標(biāo)簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標(biāo)記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)票原件交至財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算，填寫《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護(hù)與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報(bào)告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn)，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、維護(hù)和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤點(diǎn)與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算審核確認(rèn)后，提交經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后辦理。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護(hù)時(shí)，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。
第五章 無形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更進(jìn)行監(jiān)管。
綜合部負(fù)責(zé)建立《特許經(jīng)營權(quán)臺(tái)賬》與《土地使用權(quán)臺(tái)賬》，對特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)進(jìn)行登記管理。
第六章 長期股權(quán)投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規(guī)范長期股權(quán)投資行為、加強(qiáng)投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長期股權(quán)投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定負(fù)責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長期股權(quán)投資必須嚴(yán)格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。
對外股權(quán)投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權(quán)投資活動(dòng)。
第四十四條
公司對股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測算和分析評價(jià)工作，定期對投資項(xiàng)目開展價(jià)值測試和分析，并及時(shí)向公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國有權(quán)益等行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會(huì)同意進(jìn)行資產(chǎn)評估后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)選聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機(jī)構(gòu)簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告后，對評估報(bào)告無異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行，嚴(yán)格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。
第四十九條
公司項(xiàng)下資產(chǎn)處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ�、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；
�。ㄈ└黝悪C(jī)器、設(shè)備、儀器；
（四）機(jī)動(dòng)車及其他交通運(yùn)輸工具；
（五）報(bào)廢與核銷資產(chǎn)；
�。┐尕�；
�。ㄆ撸﹤鶛�(quán)資產(chǎn)；
�。ò耍┥虡�(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；
�。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D(zhuǎn)讓的實(shí)物和無形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣、競投等公開競價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
（一）申報(bào)與公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報(bào)意見和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
�。ǘ┵Y產(chǎn)評估。
對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議同意后，由總公司財(cái)務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估報(bào)告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。
�。ㄈ┕径聲�(huì)決策與審批。
公司財(cái)務(wù)部收到資產(chǎn)評估報(bào)告后，提交公司董事會(huì)決策；董事會(huì)同意后，由總經(jīng)理會(huì)簽、董事長審批。
�。ㄋ模┙Y(jié)算交易資金。
綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規(guī)定的責(zé)任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：
�。ㄒ唬┮�?qū)?shí)物資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價(jià)值受損或?qū)嵨镞z失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳�(yīng)的內(nèi)部決策（批準(zhǔn)）程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；
�。ㄈ┕室怆[匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評估就進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；
（四）與對方當(dāng)事人串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
�。┢渌`法違規(guī)行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會(huì)審議通過，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權(quán)綜合部負(fù)責(zé)解釋。
公司資產(chǎn)管理制度15
目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。
職責(zé)
公司行政辦公室負(fù)責(zé)對資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調(diào)配和報(bào)廢等各項(xiàng)程序。
公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價(jià)超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機(jī)、辦公桌椅等價(jià)格低，但使用時(shí)間較長的耐用物品。具體指以下種類：
建筑物：房屋、活動(dòng)辦公室；
交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機(jī)、車載冰箱；
辦公設(shè)備：筆記本電腦、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、打卡機(jī)、打孔機(jī)、裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)、普通照相機(jī)；
辦公家具：保險(xiǎn)柜、文件柜、辦公桌、班臺(tái)、會(huì)議桌、折疊桌、電腦桌、臺(tái)案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設(shè)備：手機(jī)、對講機(jī)、集團(tuán)電話、直線電話、車載電話。
資產(chǎn)的購置
各部門添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必須購置，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料采購部按照有關(guān)規(guī)定購買。
購置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購置資產(chǎn)的清單明細(xì)，財(cái)務(wù)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調(diào)撥：因調(diào)配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺(tái)帳上簽字。其他個(gè)人和單位不得擅自對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個(gè)人使用的資產(chǎn)，使用人員應(yīng)對資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。實(shí)行資產(chǎn)使用責(zé)任落實(shí)到人，當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時(shí)，須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置：包括轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負(fù)責(zé)人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的.資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動(dòng)閑置封存的資產(chǎn)。
對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時(shí)遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。
資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查
行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)帳管理。行政辦公室對各類物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號管理。物品的各項(xiàng)特征（如名稱、品牌、型號、購買日期、價(jià)格等）、轉(zhuǎn)移記錄（如轉(zhuǎn)移時(shí)間、去向、使用單位簽收等）以及報(bào)廢記錄（如報(bào)廢日期、報(bào)廢原因等）均在資產(chǎn)臺(tái)帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門與財(cái)務(wù)部每季末25日—30日都要對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對于盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)總裁，經(jīng)批準(zhǔn)后做報(bào)廢核減資產(chǎn)臺(tái)帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。
附件1、資產(chǎn)登記表
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