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鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度（精選8篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編收集整理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 1
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全鎮(zhèn)級(jí)及所屬各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和 《寧波市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指新浦鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)鎮(zhèn)級(jí)及所屬部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條 新浦鎮(zhèn)審計(jì)所是新浦鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)（兼）職內(nèi)部審計(jì)人員。
第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及本制度開(kāi)展審計(jì)工作。
鎮(zhèn)政府要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期研究、部署和檢查審計(jì)工作，聽(tīng)取內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作匯報(bào)，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促鎮(zhèn)政府及有關(guān)部門(mén)、單位落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，支持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。
第五條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，并按規(guī)定積極參與內(nèi)審培訓(xùn)等繼續(xù)教育，不斷提高內(nèi)審人員理論工作水平。
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。不準(zhǔn)隱瞞依法查出的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，不準(zhǔn)擅自改變審計(jì)計(jì)劃、方案、審計(jì)意見(jiàn)和決定。
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第七條 各單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)。對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)列入財(cái)政預(yù)算，予以保證。
第八條 鎮(zhèn)審計(jì)所在上級(jí)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，負(fù)責(zé)新浦鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)各單位內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第九條 鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)：
�。ㄒ唬┌凑丈霞�(jí)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定和鎮(zhèn)政府要求，制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度和工作計(jì)劃；
�。ǘ┙M織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、開(kāi)展理論研究，定期總結(jié)交流工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)審工作先進(jìn)單位和個(gè)人；
�。ㄈ┙M織內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng)
1.對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政、鎮(zhèn)屬行政事業(yè)單位的部門(mén)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督；
2.對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政及所屬企事業(yè)單位的資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)；
3.對(duì)鎮(zhèn)屬企事業(yè)單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；
4.對(duì)鎮(zhèn)屬企事業(yè)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
5.對(duì)鎮(zhèn)屬企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)；
6.評(píng)價(jià)鎮(zhèn)屬企事業(yè)單位的`內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；
7.辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查事項(xiàng)
第十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)（專(zhuān)（兼）職審計(jì)人員）在開(kāi)展審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第十三條 鎮(zhèn)每年至少召開(kāi)兩次以上審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，主要商議鎮(zhèn)內(nèi)審工作的計(jì)劃安排、審計(jì)報(bào)告內(nèi)容、后續(xù)整改情況及其他必要事項(xiàng)。
第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)（專(zhuān)（兼）職審計(jì)人員）在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
�。ㄒ唬┮笙嚓P(guān)單位按時(shí)報(bào)送年度預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況、單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)文件資料；
�。ǘ﹨⒓踊蛄邢締挝徽匍_(kāi)的基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)收支及其他重大經(jīng)濟(jì)決策會(huì)議，主持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；
�。ㄈ﹨⑴c研究制定單位有關(guān)規(guī)章制度；
�。ㄋ模⿲徍藭�(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資料、文件、實(shí)物，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察、調(diào)查和記錄；
�。ㄎ澹z查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；
�。⿲�(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行查詢，有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合提供相關(guān)材料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；
（七）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定；
�。ò耍┙�(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；
（九）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議。經(jīng)內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，責(zé)令被審計(jì)單位和有關(guān)人員對(duì)違反財(cái)政、財(cái)務(wù)收支法規(guī)的行為進(jìn)行整改，對(duì)改善管理、完善治理的建議予以采納；
�。ㄊ⿲�(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。
第十五條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)本部門(mén)、本單位的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施；
�。ǘ﹥�(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案或?qū)徲?jì)實(shí)施方案，組成審計(jì)組，并提前3日以書(shū)面形式通知被審計(jì)單位（個(gè)人）；被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；
�。ㄈ⿲徲�(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)；
（四）審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位（個(gè)人）的意見(jiàn)。被審計(jì)單位（個(gè)人）在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面反饋意見(jiàn)，送交審計(jì)組。未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同沒(méi)有異議；
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，同時(shí)抄送市審計(jì)局；
�。⿲徲�(jì)報(bào)告中指出的待整改審計(jì)問(wèn)題應(yīng)由與待整改問(wèn)題相關(guān)的分管部門(mén)主抓落實(shí)整改，財(cái)政、紀(jì)委做整改配合。
（七）被內(nèi)審對(duì)象要依據(jù)審計(jì)建議與報(bào)告在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果，將整改情況提交審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展問(wèn)題整改回頭看工作，督促整改到位。
�。ò耍﹥�(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第十六條 實(shí)施審計(jì)或者審計(jì)調(diào)查時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員不得少于2人。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要善于擴(kuò)大運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)成果，采用專(zhuān)報(bào)或預(yù)警函等各種形式同時(shí)督促其他單位開(kāi)展自查整改。
第十八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)可以邀請(qǐng)鎮(zhèn)紀(jì)檢、人大共同參與具體工作，同時(shí)接受其檢查、監(jiān)督。
第二十條 已經(jīng)國(guó)家或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的，年度內(nèi)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和下屬單位不得安排重復(fù)審計(jì)。
第二十一條 對(duì)內(nèi)審檢查中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的單位和個(gè)人，內(nèi)審機(jī)構(gòu)根據(jù)情節(jié)輕重，可以提出責(zé)令糾正、警告、通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處理或移送檢察機(jī)關(guān)處理等建議，報(bào)內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組同意后予以處理：
（一）不按規(guī)定向內(nèi)審組提供有關(guān)資料的；
（二）篡改報(bào)表、資料，提供虛假資料的；
�。ㄈ┲e報(bào)或隱瞞重要事實(shí)情況的；
�。ㄋ模┚懿粓�(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)的；
�。ㄎ澹┚芙^、阻撓檢查或?qū)?nèi)審工作人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。
以上行為構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第二十二條 對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng)；對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起施行。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 2
第一條 為了加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)條例》、《中華人民共和國(guó)鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，制定本暫行規(guī)定。
第二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指依法在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企系統(tǒng)業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者審計(jì)工作人員，在本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，對(duì)本單位及主管的企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督、評(píng)價(jià)，獨(dú)立行使內(nèi)部監(jiān)督職權(quán)，對(duì)本部門(mén)、本單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第三條 本暫行規(guī)定適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、各級(jí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主管部門(mén)及其所屬企事業(yè)單位。
第四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是國(guó)家審計(jì)體系的組成部分。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。
第五條 各級(jí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主管部門(mén)要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員。企事業(yè)單位可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專(zhuān)職或兼職內(nèi)部審計(jì)人員。
第六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)工作人員應(yīng)當(dāng)接受同級(jí)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)計(jì)劃或者單位預(yù)算的執(zhí)行和決算：
�。ǘ┡c財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；
�。ㄈ﹪�(guó)家和單位的資產(chǎn)的管理情況；
（四）專(zhuān)項(xiàng)資金的提取和使用；
（五）國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況；
�。┢髽I(yè)實(shí)現(xiàn)的利稅等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況；
（七）企業(yè)財(cái)務(wù)決算及利潤(rùn)分配情況；
（八）社會(huì)各方面的攤派、收費(fèi)和罰沒(méi)款項(xiàng)；
�。ň牛┏邪�、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；
�。ㄊ⿵S長(zhǎng)（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；
�。ㄊ唬⿲�(duì)與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)以及合作項(xiàng)目所投入資金、財(cái)產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；
�。ㄊ┎块T(mén)領(lǐng)導(dǎo)人交辦或國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。
第八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)所在單位的規(guī)定，可以對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽制度。
第九條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的需要，按時(shí)向其主管的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和文件、資料等。
第十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職權(quán)是：
�。ㄒ唬z查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件和資料；
�。ǘ﹨⒓佑嘘P(guān)的會(huì)議；
�。ㄈ⿲�(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；
�。ㄋ模⿲�(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)的'制止決定；
（五）對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)濟(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員的責(zé)任的建議；
�。┨岢龈倪M(jìn)管理、提高效益的建議以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸⿲�(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；
�。ò耍⿲�(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向?qū)ζ溥M(jìn)行指導(dǎo)的上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)反映；
�。ň牛┎块T(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限；
�。ㄊ⿲�(duì)遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、經(jīng)濟(jì)效益顯著的單位和個(gè)人，提出通報(bào)表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。
第十一條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)上級(jí)部署和本系統(tǒng)、本單位的具體情況，擬定審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)本部門(mén)，本單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后實(shí)施；
�。ǘ⿲�(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)單位；
（三）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位意見(jiàn)后，報(bào)送本部門(mén)、本單位領(lǐng)導(dǎo)人。經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和決定，被審計(jì)單位必須執(zhí)行；
�。ㄋ模┍粚徲�(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)論和決定如有異議，可以向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所在單位領(lǐng)導(dǎo)人提出申訴。該領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)該及時(shí)處理。
第十二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策進(jìn)行審計(jì)，其審計(jì)依據(jù)是：
�。ㄒ唬吨腥A人民共和國(guó)審計(jì)條例》、《中華人民共和國(guó)鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》；
�。ǘ多l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)成本開(kāi)支范圍的規(guī)定》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制規(guī)定》及地方補(bǔ)充規(guī)定；
（三）省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府制定的發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的各項(xiàng)政策、規(guī)定；
�。ㄋ模┑胤揭婪ㄖ贫ǖ牡胤叫苑ㄒ�(guī)和行政措施；
�。ㄎ澹﹪�(guó)家其他的法律、法規(guī)和政策。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，必須建立審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。
第十四條 各級(jí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)保持合理的人員結(jié)構(gòu)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。凡有條件的部門(mén)和單位，應(yīng)配備一定數(shù)量的審計(jì)師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、工程師和高級(jí)職稱(chēng)的專(zhuān)業(yè)人員。
第十五條 各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員，按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免，并應(yīng)事前征求對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)的上一級(jí)主管部門(mén)的意見(jiàn)。
第十六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)系統(tǒng)各部門(mén)、各單位可按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，評(píng)定內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)任職資格，聘任內(nèi)部審計(jì)人員。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則和改革開(kāi)放，認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家的方針、政策，全心全意為人民服務(wù)，積極鉆研業(yè)務(wù)和有關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。
第十八條 內(nèi)部審計(jì)人員要依法審計(jì)、忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄漏機(jī)密、玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受?chē)?guó)家法律的保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。
第十九條 對(duì)違反本暫行規(guī)定的單位和個(gè)人，由其主管部門(mén)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。
第二十條 各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主管部門(mén)可根據(jù)本暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則。
第二十一條 本規(guī)定由農(nóng)業(yè)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 3
第一條 為了規(guī)范全鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)管理工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)廉政建設(shè)，根據(jù)審計(jì)法及上級(jí)有關(guān)制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，特制訂本制度。
第二條 全鎮(zhèn)各部門(mén)、各村、社區(qū)等依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)。
第三條 內(nèi)部審計(jì)人員在上級(jí)機(jī)關(guān)（區(qū)審計(jì)局）審計(jì)部門(mén)和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)下，依法依規(guī)開(kāi)展工作。
第四條 審計(jì)的內(nèi)容
1、會(huì)計(jì)工作的合法性、真實(shí)性和有效性。
2、內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況。
3、鎮(zhèn)、村等財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
4、資產(chǎn)與資金的安全完整及使用情況。
5、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況。
6、現(xiàn)金、銀行存款管理使用情況。
7、其他資金及財(cái)務(wù)管理情況。
第五條 在實(shí)施審計(jì)工作中，可行使以下職權(quán)：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)內(nèi)審工作需要，要求報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件資料；
�。ǘ⿲徍擞嘘P(guān)的報(bào)表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議，查閱有關(guān)文件和資料、現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物；
（三）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；
�。ㄋ模┌l(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的'，有權(quán)予以制止；
�。ㄎ澹┤缬羞`紀(jì)，有權(quán)予以暫時(shí)封存相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料；
�。┯袡�(quán)提出糾正處理違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的意見(jiàn)以及改進(jìn)措施；
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守，不得徇私舞弊和泄露秘密。
第七條 內(nèi)部審計(jì)人員在行使職權(quán)時(shí)受?chē)?guó)家的法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊和報(bào)復(fù)。
第八條 由于被審計(jì)單位或當(dāng)事人隱瞞真實(shí)情況或提供虛假證明，造成審計(jì)結(jié)果與事實(shí)不符的，應(yīng)追究被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。
第九條 審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
�。ㄒ唬┲贫▋�(nèi)部審計(jì)工作制度，編制年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；
（二）鎮(zhèn)、村財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)管理以及其他有關(guān)的資料進(jìn)行監(jiān)督；
�。ㄈ┙M織對(duì)鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)帳及下屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分季度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
（四）組織對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；
�。ㄎ澹╂�(zhèn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查，并提出整改措施方案。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 4
根據(jù)繁昌區(qū)審計(jì)局繁審辦[20xx]21號(hào)文件要求,為貫徹落實(shí)繁昌區(qū)審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)我鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《安徽省內(nèi)部審計(jì)條例》及其他有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。
一、目標(biāo)任務(wù)
成立鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組依照法律、法規(guī)和相關(guān)政策，對(duì)本單位下屬村委會(huì)、社區(qū)居委會(huì)等單位的財(cái)務(wù)收支以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等行為，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，以促進(jìn)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)。
二、審計(jì)范圍
1、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；
2、財(cái)務(wù)制度的健全、有效；
3、國(guó)家和單位資產(chǎn)的管理情況；
4、專(zhuān)項(xiàng)資金的提取、使用；
5、國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況；
6、承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；
7、離任審計(jì)；
8、經(jīng)會(huì)議研定的或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。
三、審計(jì)職責(zé)
1、審查憑證、帳表、決算、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和材料。
2、查閱有關(guān)會(huì)議材料。
3、對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查取證。
4、對(duì)正在進(jìn)行的`違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，及時(shí)予以制止。
5、對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，可以采取有關(guān)必要措施并提出追究責(zé)任的建議。
6、針對(duì)審計(jì)的問(wèn)題提出改進(jìn)管理的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的意見(jiàn)。
7、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律人員，提出追究責(zé)任的建議。
四、審計(jì)計(jì)劃及組織方式
根據(jù)上級(jí)部署和本單位的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，由領(lǐng)導(dǎo)小組研定后公布實(shí)施。
本單位下屬單位的定期審計(jì)，原則上每年都應(yīng)有項(xiàng)目實(shí)施、每三年實(shí)施一輪，特殊情況可隨時(shí)審計(jì)。
村、社區(qū)的定期審計(jì)，原則上在換屆前統(tǒng)一實(shí)施一次，特殊情況可隨時(shí)審計(jì)。
審計(jì)項(xiàng)目一般委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)的確定及費(fèi)用通過(guò)規(guī)定程序確定。
五、審計(jì)程序
1、依據(jù)審計(jì)計(jì)劃，應(yīng)提前通知被審計(jì)單位并發(fā)出審計(jì)公告。
2、承擔(dān)審計(jì)的機(jī)構(gòu)與被審計(jì)單位做好審計(jì)前對(duì)接工作，根據(jù)被審計(jì)單位的具體情況，可實(shí)行報(bào)送審計(jì)或就地審計(jì)。
3、根據(jù)需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)報(bào)送或提供有關(guān)財(cái)務(wù)賬套、報(bào)表及相關(guān)文件、材料等。
4、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的意見(jiàn)。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
5、經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題，被審計(jì)單位應(yīng)及時(shí)說(shuō)明、整改。
6、所有審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)建立審計(jì)檔案，按照相關(guān)規(guī)定管理。
六、相關(guān)紀(jì)律要求
1、承擔(dān)審計(jì)的機(jī)構(gòu)、人員應(yīng)依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、保守秘密。同時(shí)其依法行使的職權(quán)受法律法規(guī)保護(hù)，任何單位及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。
2、對(duì)違反本制度的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，由領(lǐng)導(dǎo)小組研究給予相應(yīng)處分，情節(jié)較重的提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。
七、其它
本辦法自發(fā)布之日起，原繁陽(yáng)政[20xx]39號(hào)文件廢止。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 5
第一章 總則
第一條為加強(qiáng)街道內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）和《審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的意見(jiàn)》（審法發(fā)[20xx]2號(hào)）以及國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合街道實(shí)際，制定本制度。
第二條本規(guī)定所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指街道內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)街道及所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建議，以促進(jìn)單位完善治理、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的活動(dòng)。
第三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范和本規(guī)定，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密，不得參與可能影響?yīng)毩ⅰ⒖陀^履行審計(jì)職責(zé)的工作。
其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范和本規(guī)定。
第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員管理
第四條街道設(shè)立內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由街道主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，分管組織的副書(shū)記、紀(jì)工委書(shū)記、內(nèi)審工作分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，紀(jì)檢監(jiān)察、組織和經(jīng)濟(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)審計(jì)辦公室（下簡(jiǎn)稱(chēng)“審計(jì)辦”），并建立內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究、部署和檢查內(nèi)部審計(jì)工作，聽(tīng)取審計(jì)辦的工作匯報(bào)，及時(shí)審批年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告。聯(lián)席會(huì)議定期或不定期召開(kāi)，對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審查和通報(bào)，對(duì)審計(jì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改進(jìn)行督查。
第五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、經(jīng)濟(jì)、金融、統(tǒng)計(jì)、管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律或信息技術(shù)等從事審計(jì)工作所需要的專(zhuān)業(yè)能力。
除涉密事項(xiàng)外，可以根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作需要向社會(huì)購(gòu)買(mǎi)審計(jì)服務(wù)，建立內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)委托管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)委托業(yè)務(wù)的過(guò)程控制和后續(xù)評(píng)價(jià)，并對(duì)采用的審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。
第六條內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
第七條街道應(yīng)當(dāng)將審計(jì)辦履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)所需經(jīng)費(fèi)，列入街道預(yù)算，為內(nèi)部審計(jì)人員提供必要的工作條件。
第八條街道應(yīng)當(dāng)建立激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲。
第三章 內(nèi)部審計(jì)職責(zé)權(quán)限和程序
第九條審計(jì)辦按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和街道的要求，履行下列職責(zé)：
1、對(duì)街道所屬單位貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況進(jìn)行審計(jì)；
2、對(duì)街道所屬單位發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施以及年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；
3、對(duì)街道所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)；
4、對(duì)街道所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；
5、對(duì)街道所屬單位的自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任的履行情況進(jìn)行審計(jì)；
6、對(duì)街道所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)；
7、對(duì)街道所屬單位內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)；
8、對(duì)街道所屬單位負(fù)責(zé)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)；
9、協(xié)助街道主要負(fù)責(zé)人督促落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作；
10、配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本部門(mén)、單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作；
11、國(guó)家有關(guān)規(guī)定和街道要求辦理的其他事項(xiàng)。
第十條審計(jì)辦履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)時(shí)應(yīng)有下列權(quán)限：
1、要求被審計(jì)單位報(bào)送內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支等有關(guān)資料（含相關(guān)電子數(shù)據(jù)，下同），以及必要的計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔；
2、參加單位有關(guān)會(huì)議，召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；
3、參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出修訂內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度的建議；
4、檢查有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；
5、檢查有關(guān)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；
6、就審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人開(kāi)展調(diào)查和詢問(wèn)，取得相關(guān)證明材料；
7、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為及時(shí)向街道主要負(fù)責(zé)人報(bào)告，經(jīng)同意做出臨時(shí)制止決定。同時(shí)，將情況和處理決定及時(shí)通報(bào)上級(jí)審計(jì)部門(mén)，聽(tīng)取意見(jiàn)；
8、對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)街道主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；
9、提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)和改進(jìn)管理、提高績(jī)效的建議；
10、對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，街道主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議；
第十一條街道應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、審計(jì)報(bào)告、整改情況、單位制度、內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索等資料報(bào)送區(qū)審計(jì)局備案。
第十二條內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施程序，應(yīng)當(dāng)依照內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范和本單位的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條審計(jì)辦對(duì)街道所屬單位負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，可以參照?qǐng)?zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定和區(qū)審計(jì)局開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序。
第四章 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
第十四條被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改第一責(zé)任人。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書(shū)面告知審計(jì)辦。
第十五條被審計(jì)單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。
第十六條審計(jì)辦與紀(jì)檢監(jiān)察、巡檢、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)的工作機(jī)制。
第十七條審計(jì)辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的.重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，將按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)機(jī)關(guān)處理。
第五章 責(zé)任追究
第十八條被審計(jì)單位有下列情形之一的，由街道辦事處責(zé)令改正，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理：
1、拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作的；
2、拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供資料不真實(shí)、不完整的；
3、拒不糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的；
4、整改不力、屢審屢犯的；
5、違反國(guó)家規(guī)定或者本單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。
第十九條內(nèi)部審計(jì)人員有下列情形之一的，由街道對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
1、未按有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范實(shí)施審計(jì)導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)并造成嚴(yán)重后果的；
2、隱瞞審計(jì)查出的問(wèn)題或者提供虛假審計(jì)報(bào)告的；
3、泄露國(guó)家秘密或者商業(yè)秘密的；
4、利用職權(quán)謀取私利的；
5、違反國(guó)家規(guī)定或者本單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。
第二十條內(nèi)部審計(jì)人員因履行職責(zé)受到打擊、報(bào)復(fù)、陷害的，街道應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取保護(hù)措施，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六章 附則
第二十一條本規(guī)定由審計(jì)辦負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 6
1.參加學(xué)校有關(guān)預(yù)、決算工作會(huì)議。
2.要求學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)按時(shí)提供有關(guān)預(yù)算編制管理制度、年度預(yù)算及批復(fù)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算和其他相關(guān)文件、資料。
3.召開(kāi)與學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作有關(guān)的會(huì)議。
4.制訂學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算審計(jì)相關(guān)制度，由學(xué)校批準(zhǔn)后公布實(shí)施。
5.檢查與預(yù)算執(zhí)行情況有關(guān)的教學(xué)科研、行政后勤及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物。
6.檢查與學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和資料。
7.對(duì)與預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。
8.提出糾正、處理違法違規(guī)行為的'意見(jiàn)及改進(jìn)管理的建議。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度 7
一、目的：
建立企業(yè)的質(zhì)量體系的評(píng)審機(jī)制，促進(jìn)本企業(yè)質(zhì)量管理體系的`完善。
二、依據(jù)：
《藥品管理法》《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》13號(hào)令等相關(guān)法律、法規(guī)。
三、范圍：
適用于質(zhì)量體系的內(nèi)部評(píng)審。
四、內(nèi)容：
1、我公司質(zhì)量體系的重點(diǎn)是為實(shí)施本公司內(nèi)部質(zhì)量管理而建立的質(zhì)量管理體系。
2、質(zhì)量體系的審核范圍主要包括：質(zhì)量方針和目標(biāo)、質(zhì)量管理的組織機(jī)構(gòu)、質(zhì)量管理文件、人員配備、硬件條件及質(zhì)量活動(dòng)。
3、企業(yè)負(fù)責(zé)人主管質(zhì)量體系的審核工作，在質(zhì)量負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下成立審核小組，小組成員由質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組任命。責(zé)任部門(mén)應(yīng)派精通業(yè)務(wù)、質(zhì)量管理，并且有較強(qiáng)原則性的人員參加評(píng)審。
4、審核工作每年至少一次，或當(dāng)發(fā)生下列情況時(shí)，不定期地增加評(píng)審：
4.1國(guó)家有關(guān)藥品的法律、法規(guī)變更時(shí)；
4.2發(fā)生嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題或重大投訴時(shí)；
4.3公司領(lǐng)導(dǎo)層、內(nèi)部機(jī)構(gòu)有重大變動(dòng)時(shí)。
5、審核工作應(yīng)有標(biāo)準(zhǔn)，編好工作計(jì)劃，按程序進(jìn)行，審核計(jì)劃每年11月份制定。
6、審核工作的重點(diǎn)是對(duì)藥品和服務(wù)質(zhì)量最有影響的環(huán)節(jié)及相關(guān)場(chǎng)所進(jìn)行審核。
7、審核時(shí)應(yīng)深入調(diào)查研究，同被審核部門(mén)的有關(guān)人員討論分析，找出問(wèn)題和矛盾點(diǎn)，搞清事實(shí)。
8、現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)束后，審核人員應(yīng)匯總審核意見(jiàn)，寫(xiě)出審核報(bào)告。
9、質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組聽(tīng)取審核人員的匯報(bào)，并對(duì)其改進(jìn)意見(jiàn)認(rèn)真組織實(shí)施，不斷提高公司質(zhì)量管理水平。
10、質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量體系內(nèi)部評(píng)審工作中所有記錄的管理和歸檔工作。
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一、基本原則
單位的任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須由二人以上經(jīng)手才能入帳。
二、組織分工和職責(zé)
1、單位的會(huì)計(jì)人員、出納人員、內(nèi)審人員和實(shí)物采購(gòu)人員必須分設(shè)，在任何情況下都不得由一人兼任。
2、單位預(yù)留銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的印鑒必須在兩個(gè)以上，且必須由二人以上分別保管。
3、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證按會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行初步審核，并編制帳憑證，登記除現(xiàn)金日記帳外的其他會(huì)計(jì)帳簿編制會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
4、出納人員負(fù)責(zé)單位所有的現(xiàn)金收付，并登記現(xiàn)金日記帳。
5、實(shí)物采購(gòu)人員在經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)物資的采購(gòu)。
6、內(nèi)審人員負(fù)責(zé)每日對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，按財(cái)經(jīng)制度和有關(guān)法規(guī)的要求進(jìn)行審核。
7、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行合理分工，確保內(nèi)部牽制制度的完善和有效執(zhí)行。
三、限制條件
1、出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、往來(lái)及銀行存款日記帳的登記工作。
2、會(huì)計(jì)人員步得兼管現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。
3、實(shí)物采購(gòu)人員不得兼管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)物資的保管工作。
4、內(nèi)審人員不得兼管現(xiàn)金收付和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理工作
四、有關(guān)人員的`權(quán)限
1、出納員對(duì)未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或雖經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不符合財(cái)經(jīng)制度的現(xiàn)金收支單據(jù)，有權(quán)拒絕受理。對(duì)內(nèi)容不完整的原始憑證，有權(quán)要求補(bǔ)充、更正。
2、會(huì)計(jì)人員對(duì)出納交回的不符合有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的原始憑證，有權(quán)拒絕接受，對(duì)未經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或雖經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不符合財(cái)經(jīng)制度的非現(xiàn)金收支單據(jù)，有權(quán)拒絕受理，對(duì)內(nèi)容不完整的原始憑證，有權(quán)要求補(bǔ)充、更正。
3、實(shí)物采購(gòu)人員對(duì)未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的物資采購(gòu)要求，有權(quán)予以拒絕。
4、內(nèi)審人員對(duì)審查出的不符合有關(guān)制度的收支，有權(quán)要求有關(guān)人員不予處理或向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告。
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