施工報(bào)銷制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的施工報(bào)銷制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　施工報(bào)銷制度1

　　1、每次業(yè)務(wù)招待費(fèi)：總經(jīng)理不限，副總經(jīng)理1500元以內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理1000元以內(nèi)，各項(xiàng)目部主要管理人員500元以內(nèi)，特殊情況請示總經(jīng)理同意。

　　2、在食堂招待客人，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)控制在200元以內(nèi)，招待一般人員控制在100元以內(nèi)。

　　3、各項(xiàng)目部工程交際用煙，每月按所在工地職工每人2元計(jì)算。

　　4、逢時過節(jié)需要拜訪的合作單位，都得事先請示總經(jīng)理，否則所發(fā)生費(fèi)用不予報(bào)支。

　　5、各項(xiàng)目部正副項(xiàng)目經(jīng)理、各科室科長、采購員，從2002年元月起開始每月報(bào)銷市內(nèi)電話費(fèi)，長途費(fèi)及ip電話費(fèi)不報(bào)。市內(nèi)電話費(fèi)按報(bào)銷金額暫記個人帳戶，次年1月份匯總后根據(jù)各項(xiàng)目的工程量、業(yè)務(wù)量把超支部份由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)個人借款。

　　6、五大員以上管理人員報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi)，凡報(bào)銷電話費(fèi)者不再報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi)。

　　7、干部職工年內(nèi)總出勤180天以上者，進(jìn)京及年終回家差旅費(fèi)按包干使用發(fā)放；三個月以上者不滿180天者發(fā)放單趟路費(fèi)；中途招收職工離返京，差旅費(fèi)另行處理。

　　8、一般管理人員出差差旅費(fèi)，火車報(bào)硬座，飛機(jī)票不報(bào)，住宿費(fèi)每夜100元以內(nèi)；項(xiàng)目經(jīng)理、科長以上人員報(bào)支火車硬席，乘飛機(jī)與小車須征得總經(jīng)理同意，住宿費(fèi)200元以內(nèi)。

　　9、管理人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意中途探親差旅費(fèi)每年12月份報(bào)支。項(xiàng)目經(jīng)理1500元/年；其他管理人員出勤180天以上者允許報(bào)支，報(bào)銷額度不超過400元。喪事差旅費(fèi)報(bào)支對象：指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母，其余一律不報(bào)。

　　10、干部職工市內(nèi)出差一律乘坐公交車，辦證、外出開會、去醫(yī)院照顧病人等，無特殊情況出租車一律不報(bào)。

　　11、采購人員每年車貼300元，差旅費(fèi)每月按100元包干使用。材料會計(jì)外出一律乘坐市內(nèi)公交車，予以按實(shí)報(bào)支；去甲方領(lǐng)用支票或來總部領(lǐng)取支票、生活費(fèi)所乘坐的出租車車費(fèi)按單趟計(jì)算，每月月末報(bào)銷。

　　12、項(xiàng)目經(jīng)理、科長以上管理人員報(bào)支差旅費(fèi)，暫記個人帳戶，年終根據(jù)需要而定，不符合報(bào)支部分轉(zhuǎn)個人借款。預(yù)算員等招投標(biāo)乘出租車由科長嚴(yán)格把關(guān)按招投標(biāo)項(xiàng)目及時報(bào)支，其它業(yè)務(wù)活動，一律報(bào)公交車票。

　　13、新項(xiàng)目的`臨設(shè)，一般按原來的常規(guī)搭設(shè)。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購置，必須征得總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)支；項(xiàng)目正副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、預(yù)算負(fù)責(zé)人、材料會計(jì)為單人宿舍，其他人員一律集體宿舍。

　　14、各項(xiàng)目部因材料搬運(yùn)、職工調(diào)動工地使用臺班，應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員簽字，任何管理人員凡利用職務(wù)之便去辦私事的，舉報(bào)查實(shí)后將全部費(fèi)用記入個從帳戶，并給予每次罰款200元。

　　施工報(bào)銷制度2

　　為了規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)務(wù)核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研究，特制定如下管理規(guī)定：

　　第一部分：日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

　　一、現(xiàn)金管理制度

　　1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。

　　2、凡借現(xiàn)金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

　　3、各部門各項(xiàng)目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上經(jīng)辦，項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)），于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

　　二、支票管理制度

　　1、支票必須符合以下要求方能收取

　　2、不能撕毀，破損或涂改。

　　3、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

　　4、支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

　　5、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

　　三、費(fèi)用報(bào)銷通則

　　1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

　　2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

　　3、沒有發(fā)票的相關(guān)費(fèi)用發(fā)生，要求有具體的情況說明。除經(jīng)辦人外，有不少于兩個證明人證明。

　　4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

　　5、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生日的當(dāng)月報(bào)銷，超過當(dāng)月不予報(bào)銷（跨年各類票據(jù)，不管各種理由一律不予報(bào)銷，由報(bào)銷責(zé)任人自己承擔(dān)）。

　　6、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（或結(jié)算單）→費(fèi)用或結(jié)算相關(guān)審核人員→部門（或項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算。

　　7、各流程審批人員。必須嚴(yán)格把關(guān)，簽署意見，不能只簽名，要寫同意、不同意、同意支付多少。各費(fèi)用報(bào)銷、結(jié)算附件必須齊全。要求填列明細(xì)清單的，費(fèi)用報(bào)銷單不夠填列的，費(fèi)用報(bào)銷單可按費(fèi)用分類歸集，明細(xì)清單可以報(bào)告形式書面說明，并按時間、地點(diǎn)、事件、和事件流程四個要素說明，要素不全或不能清楚表述費(fèi)用發(fā)生的，各審批有關(guān)人員可不予受理。

　　四、各類費(fèi)用報(bào)銷制度

　　（一）招待費(fèi)

　　1、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先填寫審批表報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)備案（需購物送禮等經(jīng)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表要注明招待事由、人數(shù)、地點(diǎn)。外地項(xiàng)目可傳真審批備案。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。招待費(fèi)須在發(fā)生之日十天內(nèi)報(bào)銷。

　　2、公司按照項(xiàng)目部為單位每月600元包干香煙費(fèi)用，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷。其他個人不再報(bào)銷任何香煙費(fèi)用。

　　3、對外送禮和辦理其他事宜必須上報(bào)公司，在得到公司同意方可辦理。

　　4、公司每年過節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會對各項(xiàng)目部所有管理人員進(jìn)行統(tǒng)一考慮福利，項(xiàng)目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動。

　　5、對外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實(shí)驗(yàn)室、甲方、監(jiān)理項(xiàng)目部成立后由項(xiàng)目經(jīng)理將對不同的地區(qū)不同的人員進(jìn)行摸索，采用不同的'手段及措施。然后向公司匯報(bào)需要支出的費(fèi)用經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

　�。ǘ�）通訊費(fèi)用

　　個人通訊費(fèi)用由項(xiàng)目統(tǒng)一辦理集團(tuán)套餐，和常州本地號實(shí)施包干使用。除此之外，不再報(bào)銷任何形式的通訊費(fèi)用。

　　（三）差旅費(fèi)報(bào)銷

　　1.公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟(jì)型旅館，出差午餐補(bǔ)助40元/天（早：5元中：15元，晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費(fèi)不予報(bào)銷。

　　2.兩人（同性）同時在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。

　　3.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。

　　4、出差報(bào)銷首先填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷差旅費(fèi)時應(yīng)將原始單據(jù)按時間、事件順序集中歸集，詳細(xì)注明出差時間、地點(diǎn)、行程、并按各費(fèi)用內(nèi)容分類詳細(xì)填寫，不符合報(bào)銷規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。

　　5、出差人員發(fā)生招待費(fèi)，并經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)給予報(bào)銷的。（注：在報(bào)銷招待費(fèi)時，必須填寫招待費(fèi)明細(xì)清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。

　�。ㄋ模┙煌ㄙM(fèi)報(bào)銷

　�。ㄒ唬┦袃�(nèi)交通補(bǔ)貼

　　不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點(diǎn)-終點(diǎn)、中途轉(zhuǎn)車仔細(xì)填寫，按實(shí)報(bào)銷。公司辦公用車按照用車申請里程實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上交通費(fèi)實(shí)行月結(jié)月清，特殊情況下，不得超過2個月。

　�。ǘ�）出租車費(fèi)報(bào)銷

　　滿足以下條件者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，可憑時效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

　　1.外出及出差攜帶重量在10公斤以上的`貨物。

　　2.財(cái)務(wù)人員大額提現(xiàn)(金額在2萬元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬元以上)且公司未予派車；

　　3.出差所乘坐車次發(fā)車時間或到站時間在夜晚7:00至凌晨7:00；

　　4.晚上加班較晚（加班需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）,家住離公司所在地較遠(yuǎn)且無公交車可坐；

　　5.不滿足以上條件者,一律不得報(bào)銷出租車票；

　　6.出租車費(fèi)報(bào)銷程序：

　　a.員工報(bào)銷出租車費(fèi)前需詳細(xì)填寫出租車票報(bào)銷清單；

　　b.部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報(bào)銷清單；

　　c.財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)及清單；

　　d.總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

　　（五）借款制度及流程

　　1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

　　2、其他臨時借款，南京地區(qū)的，如臨時發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)、臨時購買等，應(yīng)在借款5日內(nèi)及時報(bào)帳，除備用金外其他借款不允許跨月。

　　3、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

　　4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　5、現(xiàn)場采購，須領(lǐng)取備用金的，可由材料采購人員申請。備用金嚴(yán)格按照零星采購材料的用途使用，嚴(yán)禁挪做他用，嚴(yán)禁私自借給他人使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務(wù)不清，財(cái)務(wù)不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔(dān)。

　　6、備用金必須在項(xiàng)目工程結(jié)束時清算，項(xiàng)目跨年度的，每年年末清算，來年需要繼續(xù)領(lǐng)用備用金，辦理備用金借款手續(xù)。

　　7、借款流程

　　(a)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　(b)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　(c)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　（六）辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物臺賬，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。外地工程項(xiàng)目由項(xiàng)目部指定專人管理，建立實(shí)物臺賬，領(lǐng)用時辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。

　�。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理

　　現(xiàn)場購買的固定資產(chǎn)，小型機(jī)械，低值易耗品指定專人管理，設(shè)備機(jī)械調(diào)往其他項(xiàng)目要求辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，雙方評估財(cái)產(chǎn)價值，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一試三聯(lián)，雙方項(xiàng)目各持一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，轉(zhuǎn)移當(dāng)月將財(cái)務(wù)聯(lián)送交財(cái)務(wù)做賬，在年度結(jié)束或工程結(jié)束時，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，并配合財(cái)務(wù)人員進(jìn)行盤點(diǎn)。上述工作不清在資產(chǎn)盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)遺失的，對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)，資產(chǎn)指定專管人員按遺失資產(chǎn)價值的50%進(jìn)行處罰。

　�。ò耍┎牧�、人工、其他分包項(xiàng)目結(jié)算付款

　　1、材料采購結(jié)算，人工、及其他分包項(xiàng)目結(jié)算，嚴(yán)格按合同執(zhí)行，填寫《項(xiàng)目***結(jié)算審簽表》，表內(nèi)各要素要求填寫齊全，以防發(fā)生漏少責(zé)任不清。材料結(jié)算按規(guī)格填列明細(xì)，其他結(jié)算按不同分項(xiàng)填列明細(xì)，《項(xiàng)目***結(jié)算審簽表》及其附件在結(jié)算10日內(nèi)辦理完各流程審核，送交財(cái)務(wù)入賬。材料結(jié)算附件必須有送貨人、材料進(jìn)場驗(yàn)收人（指定）簽名，結(jié)算料單為客戶聯(lián)，料單其他聯(lián)財(cái)務(wù)有權(quán)不予接受（以防錯漏、重復(fù)結(jié)算）。財(cái)務(wù)有權(quán)退回含糊不清，附件不齊的結(jié)算。材料結(jié)算審批流程：現(xiàn)場材料員拿《審簽表》及其附件→項(xiàng)目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部入賬。

　　2、支付材料款、人工費(fèi)、和其他分包費(fèi)用須由單位經(jīng)辦人前來結(jié)算領(lǐng)取，并按支付金額開具供貨發(fā)票，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，或按支付款項(xiàng)的5%扣除后支付。支付方式為支票等銀行支付方式。

　　3、材料無預(yù)付款項(xiàng)，申請支付材料款項(xiàng)，必須為應(yīng)付款項(xiàng)。人工及其他分包付款，進(jìn)場首次付款為預(yù)付款，次月要及時辦理上期結(jié)算，并送交財(cái)務(wù)入賬，原則上：不結(jié)算不再次付款。

　　(九)汽車費(fèi)用：

　　1、公司對相關(guān)人員配備汽車，使用人對安全，合法使用該汽車負(fù)責(zé)。

　　2、公司汽車費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)

　　以上人員報(bào)銷須分類、分項(xiàng)填列。

　　3、材料采購人員按月報(bào)銷：100公里按10個油計(jì)算，報(bào)銷時分類、分項(xiàng)填列，并要求列明細(xì)清單，寫明日期段、地點(diǎn)、辦的什么事、公里數(shù)。上述要求不全，各審批流程把關(guān)人員可不予接受。

　　4、所有汽車的違章處罰費(fèi)、曝光費(fèi)、事故處理費(fèi)用不予報(bào)銷。特殊情況經(jīng)過批準(zhǔn)除外。

　　5、上述配備汽車的員工公司不再報(bào)銷任何打的費(fèi)、車費(fèi)等交通費(fèi)用。

　　第二部分：資金管理制度

　　一、建立資金收支預(yù)算制度

　　為了更好地使用資金，做到以收抵支，明確各部門各項(xiàng)目部資金收支使用量，各部門各項(xiàng)目部根據(jù)合同規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)場進(jìn)度情況，按月編制《月度資金收支預(yù)算表》，《月度資金收支預(yù)算表》以項(xiàng)目部為編制單位，由現(xiàn)場材料、施工、預(yù)算、項(xiàng)目經(jīng)理匯合討論編制，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，報(bào)公司經(jīng)理審批。審核后的《月度資金收支預(yù)算表》是公司下月資金收支使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。見附表一。

　　二、明確、簡約外地工程資金付款審批流程

　　由于施工項(xiàng)目地域分散的特點(diǎn)，資金審批周轉(zhuǎn)時間長，現(xiàn)場現(xiàn)金流量大，特規(guī)定如下：

　　1、各項(xiàng)目部在支付材料款、分包工程款、人工費(fèi)、必須簽訂材料、工程合同，合同上必須注明對方單位名稱、開戶行、銀行賬號。合同簽訂后。送財(cái)務(wù)部門備案。

　　2、各項(xiàng)目部根據(jù)《月度資金收支預(yù)算表》，付款時填寫《付款申請單》，完成項(xiàng)目部的審批手續(xù)，傳真至分公司財(cái)務(wù)，公司財(cái)務(wù)收到《付款申請單》后完善后續(xù)審批，經(jīng)總經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)根據(jù)備案合同預(yù)留的賬號通過網(wǎng)銀或電匯，匯到供貨單位賬戶。匯款完成后通知項(xiàng)目，項(xiàng)目部配合財(cái)務(wù)取得相應(yīng)收據(jù)發(fā)票。

　　第三部分：附則

　　1、各部門、項(xiàng)目部相關(guān)人員嚴(yán)格按照規(guī)定的要求嚴(yán)格執(zhí)行。在執(zhí)行過程中有什么問題及時向公司匯報(bào)，公司將不斷完善相應(yīng)管理制度。

　　2、此通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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