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食品公司財務報銷制度（精選14篇）
在現(xiàn)實社會中，很多場合都離不了制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編為大家整理的食品公司財務報銷制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
食品公司財務報銷制度 1
一、總則
（一）、公司只負責報銷為公司開拓業(yè)務、聯(lián)系客戶、進行經(jīng)營所支付的費用，即報銷人所報的各項費用必須是因公發(fā)生的。
�。ǘ�、報銷人必須以真實、合法之原始憑證為依據(jù)，將票據(jù)粘貼整齊，填好差旅費報銷單或費用報銷單，按規(guī)定的審批程序?qū)徍撕蠓娇蓤箐N。
（三）、報銷人報銷的差旅費或費用必須按照事先核定或批準的標準報銷，超出標準部分不予報銷。
�。ㄋ模⒏鞣N需要報銷的票據(jù)是證明費用發(fā)生的憑證，必須反映當時當?shù)氐恼鎸嵡闆r，事后補開發(fā)票者不予報銷。如有特殊情況，需在報銷單上寫明情況，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后方可報銷。
�。ㄎ澹�、各級領(lǐng)導要嚴格把關(guān)，各司其職，各負其責。
二、各項費用的報銷規(guī)定：
�。ㄒ唬⒉盥觅M報銷：
報銷程序：報銷人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導審批——會計審批——財務總監(jiān)審批——總經(jīng)理（付總經(jīng)理）審批——出納報銷
出差人必須在出差返回二天內(nèi)報銷出差費用。財務必須在收到報銷單后三天內(nèi)處理過錯報銷的事宜。
1、省外出差：
�。�1）、銷售業(yè)務人員報銷標準：長途車船票、飛機票費、通訊費（磁卡電話費不予報銷）及住宿費實行實報實銷。住宿費（住宿費報銷的發(fā)票要求寫明住宿日期、房間號碼）報銷的標準為：部門銷售經(jīng)理每人每天180元以下，二級銷售工程師每天每人110元以下，一級銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費標準為報銷的`最高限額，各部門人員具體的住宿標準由各部門的負責人因具體情況而定（在最高限額內(nèi)）。出差期間因售后服務發(fā)生的市內(nèi)車費已包含在差旅補助中，市內(nèi)車費不另報銷。
長途車費及市內(nèi)車費的界定：城市各區(qū)（含郊區(qū)）與各縣之間、縣與縣之間發(fā)生車費為長途車費，城市市區(qū)（含郊區(qū)）范圍內(nèi)發(fā)生的車費及縣內(nèi)各區(qū)域間發(fā)生的車費為市內(nèi)車費。
報銷臥鋪車費的時間規(guī)定：在晚上19點至早上9點之間連續(xù)坐車超過5小時的可報銷臥鋪車票。
住宿費不可冒開、多開發(fā)票，如有違反者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費及市內(nèi)車費實行包干制，補助標準為：部門負責人每人每天70元；二級銷售工程師每人每天55元；一級銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。
補助天數(shù)計算標準：以在外滿24小時為一天作為標準，計算補助費天數(shù)最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負責人決定補助的天數(shù)，但需在報銷單上做出說明。
�。�2）經(jīng)批準參加展覽、會議人員報銷標準：展覽、會議期間費用全部實報實銷，其余時間按上述標準掌握。
2、省內(nèi)出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當天可返回的，車船交通費實報實銷，超過一定距離的可享受每天20元的補助費。
3、市內(nèi)車費報銷：
報銷市內(nèi)車費，必須在差旅費報銷單上寫明時間、起止地點、金額、事由，財務人員報銷時，有疑問可直接向當事人詢問。原則上公司只報銷公共汽車費及巴士費，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經(jīng)分管領(lǐng)導同意，報銷時必須在單據(jù)后注明時間、車程、事由、批準人。
4、誤餐補助：
員工出差，誤餐補助已在差旅補助里。員工因公處出，每誤一餐補助5元。
5、取送貨交通費：送貨交通費在各部門2%的銷售費用中核算，具體的運輸方式由各部門負責人決定，報銷時說明情況，注明起止地點（若報出租車費只能報銷帶貨一程的出租車費）。
（二）、費用報銷：
報銷程序：報銷人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導審批——會計審批——財務總監(jiān)審批——付總經(jīng)理審批——總經(jīng)理審批——出納報銷
1、招待費的報銷：
各部門應嚴格控制招待費開支。招待費的開支超出當月定額需預支的，必須事先征得總經(jīng)理（付總經(jīng)理）的同意，說明招待的最高限額。招待費的報銷除按規(guī)定填寫費用報銷單，按規(guī)定程序簽批外，必須另附宴客申請單，且報銷金額不得超過宴請批準限額，超過部分不予報銷。
2、通訊費報銷：
�。�1）、各駐外機構(gòu)的電話費：報銷時需每月打出電話費清單，并扣除私人話費。
�。�2）、個人通訊費的報銷：
手機費報銷：部門負責人的話費清單扣除私人話費后每人每月1000元以下?lián)䦟崍箐N。經(jīng)部門
負責人審核批準可報銷手機話費的銷售員，據(jù)話費清單扣除私人話費每月限額300元以下由各
部門負責人審核后據(jù)實報銷。報銷手機話費者，其它話費不予報銷。
BB機臺費報銷：部門經(jīng)理每人每月限在100元以下?lián)䦟崍箐N，銷售業(yè)務人員（含銷售秘書）
每人每月限在60元以下?lián)䦟崍箐N。
�。ㄈ�、其它方面的報銷規(guī)定
1、借支現(xiàn)金：
公司員工因公出差或購買物品需要借支現(xiàn)金時，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費者，必須另附出差計劃書。
審批程序：借款人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導審批——財務總監(jiān)審批——總經(jīng)理（付總經(jīng)理）審批——出納借款
3、運輸費用的報銷：
貨物的運輸必須按公司的要求，選擇運輸方式，確定保價標準。報銷人報銷時，必須將運輸?shù)?原始憑證交各部門審核。
審批程序：報銷人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導審批——會計審批——財務總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——出納報銷
4、遺失票據(jù)的報銷規(guī)定：
對于遺失經(jīng)過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負責人確認的方可報銷。報銷辦法為，向發(fā)票開出單位補辦，開出發(fā)票證明，可全額報銷；憑記錄、同伴證明的，公司報銷損失金額的90%。
本制度自20xx年x月x日起實施，解釋權(quán)屬總經(jīng)理。
食品公司財務報銷制度 2
為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，根據(jù)公司財務工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取計劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。
1、各項工程款項、材料設備款項、業(yè)務款項，必須由各職能部門每月按項目編制詳細的資金預算方案，報公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。
2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務部共同核定月度費用額度，報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計劃，并落實到各部門。財務部門按照審批后的有關(guān)計劃安排資金。
3、每月資金計劃，由各部門按照以下具體要求編制，財務部門在綜合各部門計劃的基礎上，匯總編制公司總的資金計劃：
�。�1）、工程款項、應按工程項目、合同項目及施工單位列出明細，由工程部門和預算部門編制
�。�2）、設備和材料款項。應按合同單位、工程項目等列出明細，由采購部門負責編制。
�。�3）、辦公費用。包括辦公費、水電費、車輛費用等。
（4）、工資。由人事部門會同財務部門統(tǒng)一編制。
（5）、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單，并注明使用部門等。
�。�6）、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。
�。�7）、業(yè)務招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。
4、預算報告的審批。
�。�1）、由使用或管理部門提出詳細的預算報告，經(jīng)該部門主管認真核實。
（2）、財務部審核匯總。
�。�3）、報經(jīng)總經(jīng)理審批。
（4）、財務部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。
5、公司將另行單獨制定預算管理辦法。
二、用款制度
1、已列入當月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。
2、計劃外用款，需另補報告，報經(jīng)公司領(lǐng)導批準后按審批意見執(zhí)行。
3、超過50000元的大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。
2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務后一周內(nèi)到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節(jié)約歸己的原則。
�。�1）住宿費實行在標準范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實報實銷。
（2）伙食補助、交通補助，按照定額標準據(jù)實發(fā)放。
實行包干后，審批人員嚴格按“定任務、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負責人批準方可報銷。
（3）各部門在安排出差任務時，在定任務、定時間、定人員的基礎上，核定費用額度和借款金額。
2、凡不宜實行總額包干的出差任務由公司領(lǐng)導審定。
3、有關(guān)補助的具體規(guī)定：
（1）自帶車出差的不予發(fā)放交通補助。
（2）出差期間，如遇業(yè)務宴請，取消當天伙食補助。
4、市內(nèi)交通費。因公市內(nèi)辦事，交通費用據(jù)實報銷，并由財務部會同各部門負責人嚴格審核把關(guān)。
5、司機市內(nèi)出車補助。
6、有關(guān)差旅費的具體標準另行制定。
五、報帳制度
�。ㄒ唬�、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等）。
2、各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各級部門必須嚴格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關(guān)人員應當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。
�。ǘ�、報銷審批程序和要求
1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經(jīng)理或分管副總審批。
６、最后，到財務部門交由會計人員報帳。
�。ㄈ�、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
六、各項資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應列入固定資產(chǎn)的范疇。
2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。
5、固定資產(chǎn)購置程序：
�。�1）由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
�。�2）交由指定的采購部門審定。
（3）辦理有關(guān)的報批手續(xù)。
（4）辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。
6、固定資產(chǎn)使用的管理
固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)管理部門登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。
�。ǘ┺k公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標準執(zhí)行。金額較大的辦公用品，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。
（三）低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
七、工程付款的有關(guān)規(guī)定
1、工程部門應對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報經(jīng)批準后執(zhí)行。
2、凡須支付的工程款項，乙方必須按合同，憑施工進度預算，填制“工程款支付會簽單”，由甲方現(xiàn)場人員根據(jù)乙方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。
3、經(jīng)甲方現(xiàn)場負責人驗證認可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲供材料及代墊費用后，預算人員復核簽字。
4、工程部對當月水電費核實后，在會簽單上簽字扣除，報工程部負責人審批。
5、乙方憑辦好以上三項手續(xù)的資料，方可到財務辦理有關(guān)付款手續(xù)。
八、材料及設備采購的有關(guān)規(guī)定
�。ㄒ唬�、購物申請、詢價及簽訂合同
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應作好采購計劃，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、大宗工程材料和關(guān)鍵設備的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出；其它物資的采購申請，一般每周可提出一次。
3、采購申請單提交后，由有關(guān)部門安排人員詢價。
進行詢價時，需進行“貨比三家”的調(diào)查，并對多家供應商進行比較。應盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。
4、在此基礎上，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽訂購貨合同。
�。ㄈ⒌截涷炇�
購買貨物到達公司倉庫后，各有關(guān)部門應對照申請單、訂單、合同驗收貨物，驗收合格后，方可辦理入庫手續(xù)。
若所到貨物與訂單不符，或質(zhì)量不合要求，則應及時通知供應商退貨，并通知申請部門妥善處理。
�。ㄋ模�、付款申請
1、報帳和付款申請時，須附上采購申請表，多家供應商比較表（如果需要）、合同以及有關(guān)批準文件等，以及倉庫的驗收入庫手續(xù)。
2、力爭供應商在付款之前將發(fā)票開出，在確認發(fā)票、材料、訂單、貨運單相互吻合后才能付款。應盡量爭取先貨后款。
3、付款時間應盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時間，在不影響公司信譽及經(jīng)營的'前提下，各部門應有意識的延遲資金的付出。同時注意合同簽訂應規(guī)范化。
4、財務部門要認真核對合同、預算及相關(guān)審批、驗收等手續(xù)。
九、其它規(guī)定
�。ㄒ唬┩ㄓ嵸M用的管理
1、有關(guān)費用報銷標準，由公司統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關(guān)，并實行登記備案制度。
�。ǘ┸囕v費用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。
2、辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。
3、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
�。ㄈI(yè)務招待費的管理
業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
�。ㄋ模⿵V告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關(guān)費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。批準后有關(guān)合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。
�。ㄎ澹┖贤墓芾�
公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類、借款合同及其它合同四大類，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)公司法定代表人簽字批準，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交存檔案室存檔，同時一份交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行
食品公司財務報銷制度 3
為了規(guī)范、明確公司差旅費報銷標準，做到有章可循，便于操作，特制定本制度。
一、公司總部費用及標準：
注：
1、所有人員出差必須填具差旅費申報單（注明出差日期），由上級或總經(jīng)理審批，出差回來需到人事部登記考勤。
2、住宿及伙食補助在定額標準內(nèi)憑正式發(fā)票實報實銷。
3、伙食補助根據(jù)在外實際用餐次數(shù)，早、中、晚分別按2：4:4的分配比例報銷。
4、當日乘車在0：00之前到達目的地的.，按硬座票價報銷；超過0：00至次日可乘坐硬臥，報銷天數(shù)按除頭或除尾計算。
5、凡需乘飛機或軟臥者，需向上級或總經(jīng)理匯報批準。
6、到兄弟公司安排吃住的，不再報銷住宿補助和伙食補助；長期駐外銷售人員（有辦事處的）租房費用由公司報銷，沒有辦事處的長期駐外人員給予費用補助（含食宿市內(nèi)交通等）經(jīng)理級別60元/天，業(yè)務員40元/天，但原則上一個月報銷總天數(shù)不能超過15天，超額天數(shù)報銷需要人事部核實，銷售總監(jiān)確定，總裁簽字的申請單報與財務部，銷售部人員補助才給予列入工資發(fā)放（超過2000元的將按標準扣除個人所得稅）。
7、出差期間應酬費、打的費需向上級或總經(jīng)理匯報批準，否則不予報銷；報銷應酬費的當餐不再報銷伙食補助。
8、出差費用中高層及其他員工（不包括外派銷售人員）在回公司后15天內(nèi)報銷，超過天數(shù)報銷的費用減半處理，銷售部人員報銷費用不超過兩個月，否則費用減半處理。
9、出差費用超過當月計劃，超支費用由部門主管向公司申請，經(jīng)公司研究后增加費用額度；超過同期累計預算，不報銷。
10、所有報銷發(fā)票必須為真票，如果發(fā)現(xiàn)假票一律沒收（不允許換票），只報銷真票金額。
11、特區(qū)指：青島、大連、廈門、深圳、汕頭、北京、廣州、上海、南京、杭州及國家規(guī)定的經(jīng)濟特區(qū)。到特區(qū)一定要有住宿憑證，方可按特區(qū)標準報銷。
12、肉食品各分、子公司參照該制度修訂各自的制度。
二、該制度解釋權(quán)歸公司財務管理中心。
三、該制度從20xx年x月x日起執(zhí)行。
食品公司財務報銷制度 4
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的.50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.8財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
食品公司財務報銷制度 5
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的.審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
食品公司財務報銷制度 6
朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學校的財務行為，明確財務報銷手續(xù)以及財務報銷的審批、權(quán)限、程序和責任，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財務報銷制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負責人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業(yè)務費總務處經(jīng)辦人——總務主任——校長
四、差旅費、培訓費、招待費各部門經(jīng)辦人——部門負責人——校長
五、工會經(jīng)費、福利費提取財務室經(jīng)辦人——人事干部——校長
六、助學金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長
七、其他業(yè)務活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的'，報銷簽字的領(lǐng)導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領(lǐng)導為李金根。
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�。�1）對外投資的支出；
�。�2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、 ??納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的'支出；
（3）為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；
�。�4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失；
（5）國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。
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為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關(guān)程序?qū)徟�，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。
（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ﹫箐N時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；
�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領(lǐng)導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的`，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞褂霉卉�、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
�。ǘ┱迟N注意事項：1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；2、注明起始地點及交通工具；3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務部及總裁辦。
食品公司財務報銷制度 9
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務審核→總經(jīng)理審批
(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三章日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的'累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
1、稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務法票；
2、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。
3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務部門相關(guān)規(guī)定。
(二)填寫報銷單應注意:
1、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；
2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；
3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。
(五)報銷時間的具體規(guī)定
1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財務另行通知。
2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八條費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條交通費報銷制度及流程
交通費指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點。
(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二)報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十條差旅費報銷制度及流程
員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。
（一）出差借款流程:
1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經(jīng)財務部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。
�。ㄈ�、報銷標準：
公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。
�。ㄋ模�、相關(guān)說明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導同意，經(jīng)審批簽字后報銷。
2、出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。
4、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
食品公司財務報銷制度 10
第一章：總則
第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條：本制度適用公司所有部門。
第二章：費用報銷基本制度及基本流程
第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準;
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;
10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導簽字確認;
第六條：單筆報銷總額超過xx元，需要提前一天通知財務備款。
第七條：費用報銷基本流程：
第八條：差旅費報銷
1、因公出差的辦理程序
1.1因公出差的員工必須事先填寫"出差申請單"，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。
1.2出差人員借款需持批準后的"出差申請單"填寫"借款申請單"，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。
1.3凡與原"出差申請單"規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。
1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
1.5出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫"費用報銷單"，后附"出差申請單"，執(zhí)行費用報銷流程。
2、差旅費標準
2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。
2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。
2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.8部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。
2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。
2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。
2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)(含市內(nèi))，不享受伙食補助。
2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。
第十條：辦公費報銷
行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執(zhí)行公司借款流程。
行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。
第十一條：業(yè)務招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。
2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應填寫"業(yè)務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔
第十二條：交通費
原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
第十三條：通訊費
1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。
第十四條：教育經(jīng)費及培訓費
1.教育經(jīng)費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務部門。
3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。
第十五條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫"參會申請單"，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，"參會申請單"后附"會議邀請函"，經(jīng)部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結(jié)束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。
2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。
3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附"參會申請表"及"會議邀請函"。第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。
第三章：報銷時間的具體規(guī)定
第十七條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.各公司財務部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第四章：借款標準及流程
第十八條：借款標準
1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的.擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導應負連帶責任。
3.員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結(jié)事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十九條：借款流程
第五章：費用審批管理
第二十條：費用審批管理。
1.公司負責人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。
2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。
3.公司負責人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據(jù)，財務有權(quán)拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。
4.審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
6.公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金
的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎�，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。
10.財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
11.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。
第六章：附則
第二十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副總裁簽字后生效，修改亦同。
食品公司財務報銷制度 11
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的'，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ⑹袃�(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
�。ㄈ�、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單 據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
食品公司財務報銷制度 12
一、目的
根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。
二、適用范圍
公司直營部
三、直營部車輛的使用和維修規(guī)定
1、必須是辦理直營部相關(guān)業(yè)務，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務；
2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉后方可；
3、司機根據(jù)車輛使用情況填寫用車里程數(shù)和具體時間，并保存；
4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯(lián)），經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字確認后方可進行維修；
5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務時,必須經(jīng)部門負責人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔。
6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經(jīng)部門負責人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。
四、票據(jù)報銷的規(guī)定
1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。
2、費用報銷的程序
（1）司機須將用車里程數(shù)進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數(shù)進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用沖款。
�。�2）車輛發(fā)生的'過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務辦理完畢后，按照財務流程進行報銷。
�。�3）報銷的票據(jù)由司機填寫后，部門負責人簽字確認，審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后傳遞到財務部費用會計處審核，經(jīng)負責人簽字后方可報銷。
3、報銷票據(jù)的要求
�。�1）報銷的油費和修理費必須開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；
（2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務局或財政廳的票據(jù)監(jiān)制章；
（3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；
（4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；
�。�5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”；
�。�6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；
�。�7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財務部門有權(quán)拒絕報銷。
五、考核標準
1、發(fā)現(xiàn)直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負激勵；
2、直營部司機未經(jīng)部門負責人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；
3、發(fā)現(xiàn)直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；
4、直營部司機每月嚴格按照本制度執(zhí)行的，部門負責人經(jīng)過監(jiān)督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。
5、因司機個人原因?qū)е萝囕v受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據(jù)當時修理金額由部門負責領(lǐng)導制定。
六、附則
1、本制度由直營部制定、修改、解釋；
2、本制度至簽發(fā)之日起生效。
食品公司財務報銷制度 13
一、審批權(quán)限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行。
2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。
二、請款審批手續(xù)
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財務部門備案。
三、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為：
�。�1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。
�。�2）住宿費每日元以內(nèi)方可報銷，餐費每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經(jīng)財務部門和總經(jīng)理審核批準。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務招待費相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務招待費。業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經(jīng)財務部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。
5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。
6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的'須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧詹块T，方可執(zhí)行報銷。
8、水電費。實報實銷，以相關(guān)單位繳費單據(jù)為準。
9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費用實報實銷，以業(yè)務受理單據(jù)為準。
10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
11、各種應交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。
14、其他費用報銷標準結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、報銷管理要求
1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務部（出納）支付。
2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。
6、大額結(jié)算的費用，應通過銀行結(jié)算。
7、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部門應拒絕支付。
五、報銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。
食品公司財務報銷制度 14
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的.用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
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