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財務(wù)日常費用報銷制度
在快速變化和不斷變革的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的財務(wù)日常費用報銷制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)日常費用報銷制度1
一、審批權(quán)限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行;
2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。
二、請款審批手續(xù)
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財務(wù)部門備案。
三、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為：
(1)全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷;船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷;乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票;
(2)住宿費每日元以內(nèi)方可報銷，餐費每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準;
(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。
5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。
6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)部門，方可執(zhí)行報銷。
8、水電費。實報實銷，以相關(guān)單位繳費單據(jù)為準。
9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費用實報實銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準。
10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。
14、其他費用報銷標準結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、報銷管理要求
1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責(zé)人簽字→財務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部(出納)支付。
2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)部門可拒絕報銷。
6、大額結(jié)算的'費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。
7、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。
五、報銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。
財務(wù)日常費用報銷制度2
為規(guī)范公司日常各項費用的開支，合理控制資金支出，保證財務(wù)目標的完成，特制定本制度。
一、公司費用報銷的一般規(guī)定：
1、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
2、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)總經(jīng)理批準的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規(guī),嚴禁和杜絕弄虛作假行為。
3、報銷人員必須憑真實.合規(guī).有效的原始憑證報銷,所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。
4、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。
5、在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
二、費用報銷流程
公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單→財務(wù)會計核實→財務(wù)主管復(fù)核→總經(jīng)理（董事長）審批→到出納處報銷的程序辦理。
三、日常費用的報銷
公司日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品和車輛費用等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
（一）差旅費報銷規(guī)定
1、擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，并按審批程序和權(quán)限進行報批。
2、出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。
4、出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費。
�。ǘ╇娫捹M報銷規(guī)定
1、公司電話費由辦公室指定專人按分公司費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到通訊部門查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦理。
2、員工手機話費在一個年度內(nèi)（上年12月至當年11月）按月度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。
3、電話費用報銷：公司管理人員憑營業(yè)廳開除的發(fā)票戳情限額報銷，管理人員每月超過300元的通訊費用不予報銷。
�。ㄈI(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定
1、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。
2、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。
3、為了規(guī)范招待費的支出，各職能部門當月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當月預(yù)算指標，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。
4、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。
5、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必
須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。
6、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。
7、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標準（待商榷）
�。�1）副總經(jīng)理級以上人員的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標控制開支。
�。�2）一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人每餐不得超過50元。
�。�3）一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標準為標準（普通）雙人房。
�。�4）超出以上招待標準由總會計師審核總經(jīng)理批準報銷。
8、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷。
�。ㄋ模┺k公費、低值易耗品等報銷規(guī)定
1、一般管理規(guī)定，為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購臵,并指定專人負責(zé)。
2、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購臵辦公用品及低值易耗品預(yù)算，實際購臵時填寫購臵申請單按“零星材料及物資采購辦法”規(guī)定報批。
3、辦公用品及低值易耗品的'購臵由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。
�。ㄎ澹┤粘Ｎ锲凡少徺M用報銷
1、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費用支出。
2、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部
門負責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認后報總經(jīng)理批準后，方可辦理。
3、公司采購人員依據(jù)性價比原則進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和使用手續(xù)。
4、所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據(jù)，在三個工作日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
（六）交通費報銷的報銷
1、憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、出租車票）進行報銷手續(xù)。
2、需要在費用報銷單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無緊急情況不許打車，（如特殊原因需打車，需本人在費用報銷單上注明打車原因）
�。ㄆ撸┸囕v費用的報銷
1、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過路（橋）費、停車費、維修費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負擔的費用等。
2、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。
3、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。
4、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由辦公室主任依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。
5、各輛汽車所需零星購買的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向本單位主管車輛的負責(zé)人提出申請，經(jīng)批準后才能購買，否則不應(yīng)予以報銷。
財務(wù)日常費用報銷制度3
第一條： 報銷類型、請購審批權(quán)限
1、行政費用；
（1）辦公設(shè)備、宿舍設(shè)備、裝修布置、活動費用、車輛維修； 費用500元以下（含），由總務(wù)申請采購，人事行政部領(lǐng)導(dǎo)審批，既可采購； 費用500元以上（不含），由總務(wù)申請采購，人事行政部領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，方可采購；
報銷時需遞交到總經(jīng)理處審核，需附上購買單據(jù)、入庫單、原庫存數(shù)量。
�。�2）辦公耗材、清潔耗材、廚房日用品；
辦公耗材、清潔耗材、廚房日用品這三類用品的請購，由人事行政文員根據(jù)實際庫存申請采購，交人事行政部領(lǐng)導(dǎo)審批，即可交總務(wù)采購，采購?fù)戤吔蝗耸滦姓膯T入庫登記。
報銷時需遞交到總經(jīng)理處審核，需附上購買單據(jù)、入庫單、原庫存數(shù)量。
2、差旅費用；
交通費；住宿費：展會費（含布展費）
以上三種費用根據(jù)實際情況，實報實銷；
3、業(yè)務(wù)招待費用；
結(jié)合公司相關(guān)規(guī)定和實際業(yè)務(wù)情況報銷。
第二條 費用報銷的審批流程
1、填寫相關(guān)費用報銷單。
由經(jīng)手人填寫，需詳細填寫，并進行書面說明，并附發(fā)票或原始單據(jù)，有陪同人員的'，陪同人員需簽字證明。
2、部門主管審核，審核內(nèi)容包含費用產(chǎn)生的原因、時間、地點、參與人員。對于說明中無法表達清楚的，需退回給當事人重新填寫；
3、人事行政部審核是否符合公司報銷標準，不符合公司報銷標準的退回給當事人。
備注：當事人需按相關(guān)規(guī)定的標準報銷，對于超標準的報銷，需附上部門主管、總經(jīng)理授權(quán)的書面證明。
4、財務(wù)部審核，審核內(nèi)容包含費用明細。對于費用明細有出入的退回給當事人。
5、由財務(wù)部匯總好報銷單據(jù)，交總辦秘書處登記編號后，交總經(jīng)理審核簽批；
6、總經(jīng)理簽批后，交總辦秘書，由總辦秘書交還給財務(wù)部人員；
7、出納接到單據(jù)后，對報銷單進行復(fù)核，符合報銷的給予報銷，需要董事長授權(quán)的需通過董事長授權(quán)。不符合報銷的退還給當事人，并詳細說明原因。
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