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實驗學(xué)校財務(wù)制度
在現(xiàn)在的社會生活中,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度是維護(hù)公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編收集整理的實驗學(xué)校財務(wù)制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
實驗學(xué)校財務(wù)制度1
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷
(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三)報銷流程
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程:
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的.支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標(biāo)準(zhǔn):此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三)財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
實驗學(xué)校財務(wù)制度2
一、目的
1、為明確費用開支審批手續(xù),提高工作效率。
2、嚴(yán)格控制費用開支,規(guī)范公司的管理。
二、報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法
1、完整的報銷單,應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補(bǔ)充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單”等組成。
2、到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單,費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費明細(xì)單”。
3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理,如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等,應(yīng)分類后再按時間先后粘貼,以便分類匯總數(shù)據(jù)。
4、粘貼票據(jù):將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面,沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開,呈魚鱗狀依次均勻粘貼,保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界,遇單據(jù)紙面過大時,可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊,保證隨時可以翻閱。
5、報銷流程:報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單,報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字),發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)(注:與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財務(wù)會計復(fù)核è財務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長審批è出納付款。
6、報銷完成時限:正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成,遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長外出則順延,個別緊急情況先電話請示集團(tuán)副總或董事長,得到允許后先付款,集團(tuán)副總或董事長回司后再補(bǔ)簽。
三、報銷注意事項
1、報銷員工在公司內(nèi)部的,需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù),不得漏項,(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補(bǔ),特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改,有涂改應(yīng)重新填寫。
2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù),報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報銷,不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。
3、若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額,并簽字確認(rèn),不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額,這樣會造成發(fā)票無效。
4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(¥500.00)的,且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付,不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。
5、為了分清責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。
6、加強(qiáng)報銷管理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機(jī)費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷,對于無故不及時報銷的,財務(wù)不予接件。
7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票,各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,發(fā)票內(nèi)容要填寫完整,要素齊全,大小寫金額相符,金額不能涂改,并蓋有發(fā)票專用章,印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。
8、個人借支款項的,非特殊情況,須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù),尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后,須在一個月內(nèi)銷清,當(dāng)月無法核銷的,須在月底到財務(wù)部說明、報備原因,否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。
四、核準(zhǔn)權(quán)限
1、高層管理人員的報銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批;
2、出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團(tuán)總經(jīng)理審批;
3、其他日常報銷由集團(tuán)副總審批。
五、費用報銷及借款辦理時間
1、款項借支:星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知,特別是大額款項,其他突發(fā)性事件特別處理。
2、費用報銷領(lǐng)取時間:星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9:30以后)。
3、對外工廠結(jié)帳:星期四下午、星期五,突發(fā)事件特別處理。
4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的:需電話先請示總經(jīng)理,得到允許后,經(jīng)辦人員要先填寫好借款單,先由出納支付款項,再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時辦理補(bǔ)簽手續(xù),并轉(zhuǎn)交出納入賬。
六、各項費用開支手續(xù)
(一)、辦公用品、低值易耗品:由辦公室統(tǒng)一購買的,辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單),采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
注:辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),但金額較大,使用壽命較長的,例如電話機(jī)及工具等。
(二)、機(jī)器與設(shè)備:設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收入庫單(注明用處),憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
(三)、差旅費:于返回3天內(nèi)報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認(rèn)后,出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù),有借款的須沖銷借款。
1、差旅費指公司員工因工作需要,經(jīng)公司安排,由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補(bǔ)貼等。
2、按照出差地點的不同,差旅費分為市內(nèi)交通費(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費,市內(nèi)交通費,原則上公司不予借支,一律由員工個人先行墊支,外出盡量乘坐公交車,非特殊情況不得乘坐的士,每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名,并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定,但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。
4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定:
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等,出差可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有公司總經(jīng)理審批同意,報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、差旅費標(biāo)準(zhǔn):
(1)出差人員的住宿費、伙食補(bǔ)助費實行定額標(biāo)準(zhǔn),由出差人員調(diào)劑使用,超支不補(bǔ),市內(nèi)交通按實際報銷。
(2)出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。
(3)出差期間交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批。
(4)往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。
(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)責(zé)的,不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補(bǔ)助。
(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,不享受任何補(bǔ)助。
6、出差補(bǔ)助的計算方法:
(1)出發(fā)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午7:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12:00前出發(fā)的,可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。
(2)到達(dá)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助;18:00后返回的可全天補(bǔ)助。
(3)出差天數(shù)的計算方法:按照實有天數(shù)計算。
7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理:質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、費用核算:公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。
9、其他
(1)報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理,餐費報銷按不超過餐費補(bǔ)助費(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元,省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的`標(biāo)準(zhǔn)給予報銷,若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的,一律不再給予報銷餐費補(bǔ)助費。
(2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報銷時必須按打折后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
(3)對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的,按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的,超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。
住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)表
職務(wù)縣直轄市各省會城市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間
注:1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指:北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;
2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報銷;
3、以上解釋權(quán)歸屬財務(wù)。
(四)、業(yè)務(wù)招待費用:業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細(xì)單,有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認(rèn),并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù);贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。
(五)、工資/獎金的支出:由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財務(wù)部編制發(fā)放表,副總簽字確認(rèn),并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費):由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(附上詳細(xì)清單),核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。
(七)、培訓(xùn)/年檢費:國家部門(財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用,經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報銷手續(xù)。
(八)、汽車費用:司機(jī)出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等,用車人簽字確認(rèn)后,經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
(九)、裝卸費用:裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補(bǔ)貼人民幣15元,半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點,冬天下午1:30到晚上6點)每人補(bǔ)貼人民幣7.5元,晚上6點到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。
(十)、加班用餐費:加班超過一個小時,可享有用餐費補(bǔ)助(每人10元/天),加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票,且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報銷條件并注明加班時間,同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
(十一)、手機(jī)費用:按崗位工作需要,給予相關(guān)人員手機(jī)費用補(bǔ)貼,報銷規(guī)定如下:
1、使用規(guī)定
(1)公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通(含配件、卡等),按工作崗位需要配備給個人,由專人使用并負(fù)責(zé)保管,如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下:
A、小靈通及手機(jī)(已提完折舊):按200元/部賠償;
B、手機(jī)(未提完折舊):按扣減折舊后的凈額賠償,不足200元按200元/部賠償。
(2)配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊,不得用于私事通訊,不得私自另配副卡交予他人使用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),處以罰款300元/次。
(3)使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則,能使用普通電話則不用手機(jī)通話。
(4)手機(jī)撥打長途電話時,應(yīng)要求要使用IP卡。
2、手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)如下:
崗位報銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過部分自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過部分自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過部分自理質(zhì)檢員(浙江)質(zhì)檢員(閩南)質(zhì)檢員(福州)50元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過部分自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任
備注:A、同時持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員,報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計;
B、享受補(bǔ)貼人員需24小時開機(jī),當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。
C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的,必須附上呱呱通發(fā)票,作為正式報銷發(fā)票的附件。
3、特殊情況
(1)手機(jī)費用報銷人員,因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準(zhǔn)后予以報銷。
(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于工作聯(lián)系的,可憑當(dāng)月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷。
本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。
國隆集團(tuán)財務(wù)
實驗學(xué)校財務(wù)制度3
財務(wù)工作是學(xué)校工作的一個重要組成部分,財務(wù)工作必須為教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù),做到“少花錢、多辦事、辦好事”,認(rèn)真做到收好錢,管好錢,用好錢。為此,必須在保證學(xué)校教學(xué)費用的同時,厲行節(jié)約,盡可能提高師生的生活待遇,努力健全財務(wù)管理制度。
一、總務(wù)處每學(xué)期、每學(xué)年編制經(jīng)費預(yù)算計劃,嚴(yán)格按計劃辦事,無特殊事項,不得超出預(yù)算計劃。
二、學(xué)雜費要及時收繳,做好收費公示,根據(jù)總務(wù)處部署,實行統(tǒng)一開票,統(tǒng)一收費,及時核對,及時清算,及時上解
三、個人因公借款須經(jīng)校長批準(zhǔn),借款人應(yīng)在公務(wù)完畢后,一周內(nèi)辦理報銷手續(xù),并還清借款;個人不得因私借款,如有特殊情況,本人先提出申請,經(jīng)校長室簽署意見后,方能借出或預(yù)支,并在期限內(nèi)還清。
四、會計、出納要定期結(jié)算。出納要在每月月末前三天向會計報月報表單據(jù),每月月末庫存現(xiàn)金不得超過1000元;會計要在每月4日前結(jié)好帳,上報月報表,不得拖延。每學(xué)年由工會委員會牽頭成立查帳小組,負(fù)責(zé)檢查學(xué)校帳目,查帳結(jié)果書面上報校長室,并向全體教工匯報查帳情況。
五、嚴(yán)格執(zhí)行購置財物的報銷程序
六、嚴(yán)格履行購物票證審批手續(xù),一般按計劃購物,特殊情況或伍仟元以上的支出需報校長辦公會議審批;購物均由總務(wù)處指定兩人以上負(fù)責(zé),其他人員一律不得自行購物;做到錢物相符,實物有人驗收;報銷的發(fā)票一定要是稅務(wù)發(fā)票;發(fā)票必須有經(jīng)手人、證明人簽名,由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,校長審批,方可報銷。
七、學(xué)校規(guī)定的工資、獎金、福利、補(bǔ)帖等發(fā)放一律經(jīng)校辦主任、人事干部審核,主管副校長復(fù)核,校長審批,方可發(fā)放。各處室的工作補(bǔ)貼,必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定,報行政會議通過,再統(tǒng)一造冊發(fā)放。
八、學(xué)校工會委員會的經(jīng)費開支,需由工會書面報告校長室,并經(jīng)行政會議商量決定后劃撥,由工會主席審核,校長審批,在工會帳戶列支。工會經(jīng)審小組負(fù)責(zé)審查工會帳目收支情況,并書面報告全體工會會員及校長室。
九、財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,有權(quán)拒付不合理的開支,嚴(yán)守學(xué)校財務(wù)秘密,有權(quán)拒絕除上級有關(guān)部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及其委托人以外的其他人員查閱學(xué)校帳目。
十、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度,學(xué)校各類收入由財務(wù)開具統(tǒng)一發(fā)票收款,統(tǒng)一上繳區(qū)財政。學(xué)校按年度上報預(yù)算報表,經(jīng)區(qū)財政、教育局審批后按季撥入學(xué)校帳戶。堅決杜絕
“小金庫”,任何科室、部門或個人無權(quán)自行收費,違者從嚴(yán)處理,直至追究刑事責(zé)任。
十一、差旅費報銷(嚴(yán)格依據(jù)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支有關(guān)規(guī)定執(zhí)行)
(1)、教職工出差要填寫出差審批單,經(jīng)有關(guān)部門審批后方可出差。審批程序:A、教師出差,由教務(wù)處審批后報校長室。B、行政后勤人員出差由總務(wù)處審批報校
長室。
(2)、出差活動結(jié)束后,當(dāng)月憑出差審批單及差旅發(fā)票按規(guī)定辦理報銷手續(xù)(未經(jīng)出差審批的不予辦理),出差報銷審核程序:A、教師出差報銷金額在1000元一下的,由教務(wù)主任審核報校長審批。1000元以上的,教務(wù)主任審核后報校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論,校長審批。B、行政后勤人員出差報銷金額在1000元以下的,由總務(wù)主任審核報校長審批。1000元以上的`,總務(wù)主任審核后報校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論,校長審批。方可到財務(wù)室報銷差旅費。沒有正當(dāng)理由不可跨月報銷。
(3)、車船費一般按國家票價報銷,車船費不準(zhǔn)繞道報銷,一般情況乘坐飛機(jī)(單程)、火車軟臥等一律不得報銷。
(4)、出差市內(nèi)以公交票價標(biāo)準(zhǔn)報銷(包車、打的未經(jīng)批準(zhǔn)的,超出報銷標(biāo)準(zhǔn)部分自負(fù)。)
十二、凡單價滿5000元的購物發(fā)票復(fù)印件、物品保修卡和產(chǎn)品說明書的原件均應(yīng)交學(xué)校檔案室存檔。
十三、每年形成的會計檔案及時整理立卷,裝訂成冊,并編制會計檔案目錄。會計年度終了后移交學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
十四、定期對固定資產(chǎn)實物進(jìn)行清查、盤點。要做到帳帳相符、帳實相符、帳卡相符。
確保學(xué)校實物資產(chǎn)的完好無缺。
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