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酒店資產(chǎn)管理制度【熱】
在生活中，制度使用的情況越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編整理的酒店資產(chǎn)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
酒店資產(chǎn)管理制度1
1. 目的
規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,確保公司財產(chǎn)的完好和安全。
2. 適用范圍
適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。
3. 工作職責
3.1財務(wù)部主管負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。
3.2財務(wù)部稽核負責固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4. 程序要點
4.1固定資產(chǎn)的定義
4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應(yīng)當作固定資產(chǎn)。
4.2固定資產(chǎn)的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內(nèi)草坪附屬設(shè)施;
4.2.1.2機器設(shè)備。是指用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備;
4.2.1.3家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等;
4.2.1.4電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設(shè)備等;
4.2.1.5其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。
4.3 固定資產(chǎn)的日常管理
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職,應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
4.3.2對流動使用的固定資產(chǎn),各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn),雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對。
4.3.4出售或外借的固定資產(chǎn),憑總經(jīng)理批準的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門負責人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見,報總經(jīng)理批準后到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.6閑置和暫停使用的資產(chǎn),由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理;庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后,方可投入使用。
4.4固定資產(chǎn)的盤點和清查
4.4.1財務(wù)稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的`流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。
4.5固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn),由使用部門填寫《報損單》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證、財務(wù)部門審核、報總經(jīng)理批準后,到財務(wù)辦理報廢及除帳手續(xù)。
4.5.2如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的,應(yīng)報財務(wù)處理。
4.5.3需維修的固定資產(chǎn),由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)按會計準則進行相關(guān)賬務(wù)處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
5. 記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6. 支持文件
酒店資產(chǎn)管理制度2
第一節(jié)目的及執(zhí)行程序
目的:為了保證酒店資產(chǎn)物資不受損失,確保酒店資產(chǎn)物資有專人管理,加強酒店所有員工的責任心,特制訂此資產(chǎn)管理制度。
執(zhí)行程序:為了落實責任,各部門應(yīng)設(shè)兼職的資產(chǎn)管理員(通常為本部門主管或文員)負責本部門內(nèi)各項物資的管理工作,此項工作通常由各部門負責人指派。各部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)及時對發(fā)至本部門、或由本部門購進的物品進行分類登記。登記的內(nèi)容包括物品的單價、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、對于固定資產(chǎn)還要登記購置的廠家、規(guī)定的使用年限、必要的技術(shù)參數(shù)、物品的存放位置等。財務(wù)部成本控制人員將定期對各部門的物品進行盤查,如發(fā)現(xiàn)丟失、損壞,將追究部門資產(chǎn)管理員的責任。第五條固定資產(chǎn)的購置與驗收。固定資產(chǎn)由公司工程部負責統(tǒng)一購置,購置前須填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可辦理。低值易耗品購入后,統(tǒng)一由使用部門負責驗收,驗收人員應(yīng)認真核對固定資產(chǎn)的類別、數(shù)量、規(guī)格、型號等,看是否與購置申請單一致。固定資產(chǎn)經(jīng)驗收核對無誤后,驗收人員在驗收單上簽字,并交使用部門負責人簽字。驗收單一式四聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),由使用部門留存,并據(jù)以填寫本部門的資產(chǎn)清單,第二聯(lián)為實體財務(wù)聯(lián),第三聯(lián)為公司財務(wù)聯(lián),第四聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以辦理報銷手續(xù)。使用部門驗收固定資后,由財務(wù)部門與使用部門及時簽定財產(chǎn)管理責任書。
第二節(jié)低值易耗品標準與分類
(一)低值易耗品標準
低值易耗品是指單位價值在1,000元以下,在經(jīng)營活動中新使用的家具類、辦公及管理用具類、工器具類、儀器、儀表及構(gòu)不成固定資產(chǎn)的設(shè)備等。
(二)低值易耗品分類
1、家具類:各種桌、椅、凳、床、沙發(fā)、茶幾、卷柜等。
2、辦公及管理用具類:計算器、收錄機、電風(fēng)扇、鐘表、自行車等。
3、工器具類:萬用表、搖表、電流表、電壓表、測繪儀器等。
4、玻璃器皿:各種量杯、玻璃杯、酒杯、扎壺等。
5、瓷器:各種瓷杯、骨碟、煙灰盅、湯煲等。
6、金銀器類:各種金銀器或鍍金、鍍銀餐具或用具等。
7、布草類:各種口布、臺布、毛巾、床單等。
(三)低值易耗品使用年限
1、不銹鋼類;2年
2、陶瓷類;1.5年
3、玻璃制品;0.5年
4、專用工具;1.5年
5、毛毯;2年
6、布草類;1.5年
7、鐵制品、鋁制品;1年
8、其它1年
第三節(jié)低值易耗品管理與分工
財務(wù)部成本部負責低值易耗品的日常核算與管理工作,負責組織各部門資產(chǎn)管理人員對低值易耗品進行盤點清查,保證低值易耗品帳、卡、物三相符。
各部門經(jīng)理對使用中的低值易耗品的實物管理負全面責任,各部門資產(chǎn)管理員負責低值易耗品的日常管理,確保卡、物、相符。
第四節(jié)低值易耗品的管理與核算
(一)低值易耗品增加
低值易耗品增加時,各部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)及時對發(fā)至本部門、或由本部門購進的物品進行分類登記。登記的內(nèi)容包括物品的單價、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、物品的存放位置或交至相應(yīng)崗位保管等。
(二)低值易耗品減少
低值易耗品出現(xiàn)報廢、毀損,使用部門應(yīng)填制《報損單》,應(yīng)說明原因并提出處理意見,由財務(wù)部成本控制、工程部進行鑒定,交財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。單項或批次低于500元的由財務(wù)部按現(xiàn)行稅收政策進行帳務(wù)處理,登記帳卡。單項或批次超出500元的,須上報總公司審批。
(三)低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移
低值易耗品發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時,由轉(zhuǎn)入的部門提出申請,經(jīng)轉(zhuǎn)出的分部門和財務(wù)部核批后,由轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)管理員填制《內(nèi)部調(diào)撥單》,轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字后,報財務(wù)部進行帳務(wù)和卡片調(diào)整,卡隨物走。
(四)低值易耗品的攤銷
根據(jù)酒店的實際情況,對單位價值或批次在1,000元以下及易破損的低值易耗品采用“一次攤銷法”。一次攤?cè)氤杀举M用。對單位價值或批次在1,000元以上的,采用“分次攤銷法”,按受益年限分次攤銷。
(五)低值易耗品清查
財務(wù)部負責組織各部門資產(chǎn)管理員每半年對低值易耗品進行一次清查,保證資產(chǎn)的安全、完整。根據(jù)各部門經(jīng)營特點以及低值易耗品性質(zhì)的不同,對各部門低值易耗品的損耗標準規(guī)定如下:
1、餐飲部
1)瓷器玻璃器皿的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之五。
2)不銹鋼金銀器的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之一。
3)餐飲布草的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之一,以后每增加一個月度,損耗比例增加0.25個千分點(從每年第一個月度起計算,兩年為一個周期)。
2、客房部
1)客房用品的.季度損耗流失金額不超過600元。
2)客房用品指客房以及公共區(qū)域范圍內(nèi)提供給客人使用的瓷器、玻璃及其他器皿、衣架、雨傘、電筒、裝飾品等。不包括固定資產(chǎn)、一次性用品和布草。
3)客房布草的月度損耗標準:季度損耗流失金額不超過該季度客房收入的萬分之一,以后每增加一個季度,損耗比例增加0.5個萬分點(從每年第一個月度起計算,兩年為一個周期)
3、備注
1)不列入損耗流失核算的項目:不按規(guī)程操作造成損耗流失,可視情節(jié)的輕重,由當事人負責按進貨價格賠償。客人損壞的,按照酒店制定的價格由當事人賠償。
2)損耗標準只適用于當期,不可累計至下一期使用。
3)洗衣房洗爛損壞已賠償?shù)捻椖坎涣腥霌p耗核算。
4)特別批準免于賠償?shù)捻椖靠刹涣腥霌p耗核算。
5)已賠償?shù)捻椖坎涣腥霌p耗核算。
6)各部門需及時填寫各種物料報損單或賠償通知單。
7)損耗流失超出標準部分由部門第一負責人按超標金額(原價)賠償。賠償方式:超標當期的下一個月工資中扣除。
4、制定以上制度的目的:
1)杜絕低值易耗品非正常的損耗流失。
2)督促各部門完善本部門資產(chǎn)管理崗位責任制度,從而加強低值易耗品的管理。特別是完善因洗衣房洗爛、損壞、丟失需要賠償部分的追繳制度。
3)給予部門適當?shù)臋?quán)限應(yīng)付突發(fā)事件。
4)做到賞罰分明。
酒店資產(chǎn)管理制度3
為了加強酒店固定資產(chǎn)的管理,明確部門及員工的職責,現(xiàn)結(jié)合酒店實際情況,特制定本制度。
1、固定資產(chǎn)標準:
1.1固定資產(chǎn)是指酒店經(jīng)營中使用期在一年以上,單位價值在2000元以上,并在使用過程中保持原來物資形態(tài)的資產(chǎn)。
1.2除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn),列入低值易耗品的管理。
2、固定資產(chǎn)內(nèi)容:
2.1房屋及建筑物;
2.2機器設(shè)備;
2.3電子設(shè)備;
2.4高檔家具;
2.5運輸設(shè)備;
2.6工具、器具;
2.7管理用具等。
3、固定資產(chǎn)管理部門:
3.1財務(wù)成本部固定資產(chǎn)管理部門;
3.2財務(wù)成本部設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺賬及卡片;
3.3財務(wù)成本、倉管負責對固定資產(chǎn)進行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項;
3.4財務(wù)部對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人,并訂立相關(guān)的使用、交接,丟失、損壞賠償規(guī)定。
4、固定資產(chǎn)核算部門:
4.1財務(wù)部為酒店固定資產(chǎn)的核算部門;
4.2財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類賬;
4.3財務(wù)部負責對固定資產(chǎn)增減變動及時進行賬務(wù)處理;
4.4財務(wù)部每年進行一次固定資產(chǎn)盤點,做到賬實相符。
5、固定資產(chǎn)的購置:
5.1固定資產(chǎn)購置,根據(jù)實際需要報總公司批準后安排采購;
5.2各部門填寫請購單,送采購部后報總經(jīng)理批準;
5.3采購部安排專人負責采購,請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量用途說明等資料以備采購及驗收。
5.4依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準的請購單到財務(wù)部門請款。
6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥:
6.1固定資產(chǎn)在酒店內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,須到財務(wù)成本部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記;
7、固定資產(chǎn)出售:
7.1固定資產(chǎn)如需出售處理,原使用部門須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報總經(jīng)理批準;超出酒店總經(jīng)理權(quán)限的要報總公司批準。
7.2財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)出售處理報告進行賬務(wù)處理,并開具發(fā)票及收款;
7.3采購部依據(jù)財務(wù)開具的`發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。
8、固定資產(chǎn)報廢:
8.1固定資產(chǎn)報廢,由工程部會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告,送總經(jīng)理批準;
8.2財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請報告進行財務(wù)帳務(wù)處理;
8.3采購部負責進行實物處理。
9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧:
9.1固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由財務(wù)部按年度盤點后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告,并會同使用部門核查落實后,報總經(jīng)理審批;
9.2財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行賬務(wù)處理。
10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng),未經(jīng)酒店總經(jīng)理批準不得外借。
11、財務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限,折舊率計算固定資產(chǎn)折舊,列入有關(guān)的成本費用核算。
12、對嚴格執(zhí)行本制度的部門和個人,在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵;
13、對違反本制度的部門和個人,由酒店根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經(jīng)濟處罰。
14、本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。
酒店資產(chǎn)管理制度4
固定資產(chǎn)是酒店經(jīng)營，提高服務(wù)質(zhì)量必不可少的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)，做好固定資產(chǎn)管理工作，保護酒店財產(chǎn)的完整無缺，提高固定資產(chǎn)的使用效率，充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，正確計算現(xiàn)有固定資產(chǎn)的損耗，對酒店的經(jīng)營發(fā)展具有重要的意義。
一、 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備物品，單位價值在2000元以上并且使用期限超過兩年的資產(chǎn)，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)核算。
二、固定資產(chǎn)的分類目錄
酒店購置的固定資產(chǎn)，根據(jù)《中華人民共和國旅游服務(wù)行業(yè)會計制度》進行分類核算，固定資產(chǎn)分為以下幾類：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的營業(yè)用房和其他建筑物。
2、 機器設(shè)備類：包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊設(shè)備、大型洗滌設(shè)備、維修器械及其他機械設(shè)備等。
3、 電器設(shè)備類。包括電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、復(fù)印打字設(shè)備，閉路電視播放設(shè)備，音響設(shè)備，電視機，電冰箱，空調(diào)機及其他電器設(shè)備。
4、 交通運輸類。包括客車，貨車，行李車等
5、 家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設(shè)備、燈具、地毯及工藝擺設(shè)等。
6、 其他類。指消防監(jiān)控設(shè)備，貴重器皿，健身房設(shè)備等不在上述分類的固定資產(chǎn)。
三、 具體管理制度
1. 固定資產(chǎn)管理實行分級管理，部門負責的原則，把屬于酒店的固定資產(chǎn)落實到部門和個人，執(zhí)行崗位經(jīng)濟責任制，做到“物物有人管，人人有專職”。
2. 固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理歸口財務(wù)部，每年由財務(wù)部負責牽頭，組織有關(guān)
部門人員進行清查盤點，使之賬實相符;固定資產(chǎn)的實物管理方面，酒店機器設(shè)備、儀表儀器等設(shè)備歸口工程部管理;其他資產(chǎn)由所在部門負責管理。
3. 酒店各部門主要負責人為該部資產(chǎn)責任人，部門資產(chǎn)責任人對部門所轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)負責，并委托專人(部門資產(chǎn)管理員)進行部門內(nèi)各項資產(chǎn)的賬卡管理和盤點工作。
4. 各部門要做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程，遵守操作管理制度，確保設(shè)備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經(jīng)批準，不得擅自拆卸改裝設(shè)備。
5. 財務(wù)部對固定資產(chǎn)建立分類明細賬，實行金額控制，負責監(jiān)督和控制固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、出售、報廢等正常業(yè)務(wù)，定期檢查賬目，隨時掌握固定資產(chǎn)的變動情況。
6. 工程部負責固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和技術(shù)管理工作，對設(shè)備的拆卸、安裝等技術(shù)項目負責施工及質(zhì)量驗收、保證設(shè)備安全、降低消耗，保證各種設(shè)備始終處于良好狀態(tài)。
7. 各部門資產(chǎn)管理員負責管理本部門所使用的固定資產(chǎn)，部門資產(chǎn)責任人應(yīng)根據(jù)部門資產(chǎn)的使用情況，建立部門內(nèi)部的資產(chǎn)管理程序和資產(chǎn)管理制度，并設(shè)立基層管理組織，以共同做好資產(chǎn)管理工作。
8. 各部資產(chǎn)責任人和資產(chǎn)管理員必須全面掌握所在部門固定資產(chǎn)的分布使用情況。
9. 部門資產(chǎn)管理員在部門資產(chǎn)責任人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，主要從事如下工作：
l 檢查本部資產(chǎn)的使用情況。
l 管理部門的.各種賬、卡、保證卡實相符。
l 參與資產(chǎn)的清查盤點工作。
l 對資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，先填寫“資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單”，經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽批后，報財務(wù)部進行賬務(wù)調(diào)整及卡片調(diào)整。
l 對固定資產(chǎn)的清理報廢，由資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報廢清單”經(jīng)由工程技術(shù)人員鑒定，報部門負責人、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。
10. 固定資產(chǎn)的添置，應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要在年度或季度資本性支出預(yù)算中列明，添置固定資產(chǎn)時，由使用部門提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時得到部門資產(chǎn)管理員的認可，報部門負責人，經(jīng)財務(wù)部審核，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準后方可采購。預(yù)算外的采購需提交詳細的說明。
11. 自制的固定資產(chǎn)完工后，必須辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同材料費、安裝費等附件，經(jīng)工程部、使用部門和財務(wù)部驗收簽字后，報總經(jīng)理批準并辦理報賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
12. 直接購買的固定資產(chǎn)到貨后，先辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”，部門資產(chǎn)管理員簽字后，連同轉(zhuǎn)運費、安裝費等附件，經(jīng)工程部、財務(wù)部、使用部門負責人簽字后，然后辦理報賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
13. 對固定資產(chǎn)的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及可行性經(jīng)濟效益報告，報總經(jīng)理批準后方能進行。竣工后，根據(jù)施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財務(wù)部，使用部門進行驗收，辦理交接手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經(jīng)總經(jīng)理批準后入賬，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
14. 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，有關(guān)部門先提交申請報告，經(jīng)轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出部門負責人簽字，由財務(wù)核批，報總經(jīng)理批準后才能進行，然后，由資產(chǎn)管理員填制“資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單”，轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字以后報財務(wù)部進行賬務(wù)卡片調(diào)整。
15. 固定資產(chǎn)由于長時間使用發(fā)生磨損，不能繼續(xù)使用或由于其他原因而進行清理報廢時，先由使用部門資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報廢清理單”，經(jīng)工程技術(shù)人員審查鑒定，報部門負責人、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批
16. 準后，轉(zhuǎn)財務(wù)處理，財務(wù)憑有關(guān)單據(jù)調(diào)整固定資產(chǎn)賬戶并將清理情況記入固定資產(chǎn)卡片內(nèi)，注銷固定資產(chǎn)卡片，另行歸檔保管。
17. 在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及損失，應(yīng)查明原因，作出報告，按以下審批權(quán)限報批后處理。
盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)總經(jīng)理批準后，按盤盈的重置完全價值入賬。
盤虧和損失的固定資產(chǎn)，由部門總監(jiān)/經(jīng)理審批，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準。
18. 各部嚴格執(zhí)行本管理制度，若因工作不落實，管理不善，導(dǎo)致部門使用的資產(chǎn)出現(xiàn)人為損壞、流失、賬務(wù)不符等情況，將追究部門資產(chǎn)責任人和資產(chǎn)管理員的責任。
19. 資產(chǎn)管理員如有變動，應(yīng)事先辦理書面的移交手續(xù)，并得到財務(wù)部門的認可后方可辦理調(diào)動手續(xù)。
酒店資產(chǎn)管理制度5
一、酒店資產(chǎn)管理的重點為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金,特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認后報總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票),必須開具票據(jù),嚴禁無憑據(jù)收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金,特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管,出納員負責財務(wù)專用章的保管,會計經(jīng)理負責酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的票據(jù)用途和金額負責。
三、債權(quán)資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收,防止發(fā)生壞帳,加強酒店各種應(yīng)收帳款的管理,每年年末或根據(jù)實際需要,財務(wù)部須核對應(yīng)收款,向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見附件二),經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規(guī)定時間催收;
2、對確實無法按時收回或無法收回的債權(quán),由財務(wù)部提出處理建議,報總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類,折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設(shè)備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設(shè)備5年
5)電子、電器設(shè)備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;
5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉,由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的.固定資產(chǎn)、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。
酒店資產(chǎn)管理制度6
金帝集團有限公司
密級
聊城金帝集團企業(yè)標準GEN-1220-20xx
固定資產(chǎn)變更管理規(guī)定
20xx-12－20發(fā)布20xx-12-20實施
聊城金帝集團
發(fā)布
GEN-1220-20xx
前言
本標準為聊城金帝集團管理標準，為首次發(fā)布。
本標準依據(jù)集團管理要求，特制訂本集團《固定資產(chǎn)變更管理規(guī)定》。
本標準由聊城金帝集團設(shè)備部提出。
本標準起草部門：聊城金帝集團生產(chǎn)中心設(shè)備部。
本標準主要起草人：
固定資產(chǎn)管理規(guī)定
目的和范圍
1.1為了規(guī)范固定資產(chǎn)管理工作，落實管理責任制，保證固定資產(chǎn)的完整性、完好性，特制定本規(guī)定。
1.2本規(guī)定適用于公司建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等固定資產(chǎn)的管理。
定義
2.1固定資產(chǎn)：能夠獨立完成一項工藝過程或單獨具有某項作業(yè)功能，而無需附屬于其它設(shè)備及設(shè)施，且價值在兩千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等，滿足以上要求的都為固定資產(chǎn)。
2.2閑置資產(chǎn)：因生產(chǎn)或技術(shù)原因，連續(xù)停用一年以上，并辦理閑置手續(xù)獲得批準的資產(chǎn)。
2.3內(nèi)部調(diào)撥：指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)不同的車間、使用地點之間的變化。
2.4外部調(diào)撥：指公司固定資產(chǎn)向集團內(nèi)關(guān)聯(lián)公司的移動。
2.5不良資產(chǎn)：閑置一年以上，或符合報廢條件的資產(chǎn)。
管理職責
3.1設(shè)備部
3.1.1負責固定資產(chǎn)的管理工作，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用與管理，保證資產(chǎn)的完整性、完好性；
3.1.2制定固定資產(chǎn)的管理制度；
3.1.3負責新增固定資產(chǎn)的接收、登記，建立固定資產(chǎn)臺帳；
3.1.4負責固定資產(chǎn)的季度清查；
3.1.5負責辦理固定資產(chǎn)的異動、報廢清理等相關(guān)手續(xù)；
3.1.6協(xié)同財務(wù)中心門對清查后的固定資產(chǎn)臺帳進行調(diào)整；
3.2財務(wù)中心
3.2.1作為公司固定資產(chǎn)的監(jiān)管部門，對公司固定資產(chǎn)的完整性負責；
3.2.2負責固定資產(chǎn)的財務(wù)核算、登帳，每年與資產(chǎn)管理部門核對帳目；
3.2.3負責固定資產(chǎn)明細帳的帳務(wù)處理；
3.2.4會同設(shè)備部組織固定資產(chǎn)清查。
3.2.5組織固定資產(chǎn)年度清查，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況會同設(shè)備部向公司管理層提出報告；
3.3使用部門
3.3.1對所屬固定資產(chǎn)的完整性、完好性負責；
3.3.2負責所屬固定資產(chǎn)的使用、日常管理和維護（其中企管中心負責網(wǎng)絡(luò)、電腦、電話類；總經(jīng)辦負責小型車輛類資產(chǎn)），保證固定資產(chǎn)的正常使用和運行。
3.3.3建立健全固定資產(chǎn)的管理規(guī)定和崗位責任制；
3.3.4建立固定資產(chǎn)臺帳，負責資產(chǎn)的掛牌；
3.3.4資產(chǎn)發(fā)生異動及時以書面形式報告資產(chǎn)管理部門，并配合資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)的異動、報廢清理等相關(guān)手續(xù)；
3.3.5對需集中存放的閑置資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門列出清單報企管中心備案；
3.3.6做好所屬資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，并對報廢未處理的資產(chǎn)妥善保管；
3.3.7負責對固定資產(chǎn)季度清查，并做出資產(chǎn)清查報告提交設(shè)備部；
3.3.8參加固定資產(chǎn)年度清查工作。
3.4企管中心
3.4.1負責接收集中存放的閑置資產(chǎn)，并做好閑置資產(chǎn)臺帳；
3.4.2負責對集中存放閑置資產(chǎn)的管理，并以書面報表反饋信息給設(shè)備部。
工作要求
固定資產(chǎn)的管理分為在用、新增、閑置、異動、報廢、清查和檔案資料管理。
4.1在用固定資產(chǎn)的管理
4.1.1設(shè)備部與企管中心負責指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)的使用與管理；
4.1.2各使用單位及責任部門對在用的固定資產(chǎn)按《設(shè)備日常維護保養(yǎng)管理規(guī)定》進行日常維護保養(yǎng)；
4.1.3建立資產(chǎn)三級臺帳（集團、分公司、車間），資產(chǎn)使用部門做好資產(chǎn)標識工作；
4.1.4各使用單位每季度對所屬管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行清查，形成清查報告提交設(shè)備部，由設(shè)備部、企管中心、財務(wù)中心對清查結(jié)果進行抽查；
4.2新增固定資產(chǎn)的管理
4.2.1新增固定資產(chǎn)按《資本性支出管理規(guī)定》進行實施購置；
4.2.2固定資產(chǎn)購置新增后，由資產(chǎn)移交部門（采購部）填寫《固定資產(chǎn)驗收移交單》一式三份，設(shè)備部、財務(wù)中心、資產(chǎn)使用部門共同簽字確認后，正式列為固定資產(chǎn)，三級臺帳部門分別進行登記建帳。
4.2.3對列入固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)妥善保管，正確使用，精心維護。
4.3固定資產(chǎn)的調(diào)撥管理
4.3.1固定資產(chǎn)的調(diào)撥可分為內(nèi)部調(diào)撥和外部調(diào)撥兩種形式。
4.3.2固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥由設(shè)備部負責組織執(zhí)行。
4.3.2.1由于生產(chǎn)需要固定資產(chǎn)在公司內(nèi)遷移時，由提出部門填寫《固定資產(chǎn)遷移申請單》，分別由移出部門、移入部門簽署意見，財務(wù)中心經(jīng)理、設(shè)備部經(jīng)理確認、報主管副總經(jīng)理批準同意后方可遷移。
4.3.2.2批準后的《固定資產(chǎn)遷移申請單》一式四份，移出部門、移入部門、設(shè)備部、財務(wù)中心作為調(diào)帳憑證。
4.3.3固定資產(chǎn)外部調(diào)撥，調(diào)入單位填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)入部門、調(diào)出部門確認，設(shè)備部、財務(wù)中心經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可調(diào)撥。
4.4閑置固定資產(chǎn)的管理
4.4.1閑置固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門提出申請，設(shè)備部組織相關(guān)部門論證，并填寫《設(shè)備閑置（封存）申請單》，報送財務(wù)總監(jiān)、主管副總經(jīng)理、、總經(jīng)理批準。
4.4.3閑置資產(chǎn)可分為原地存放、異地封存兩種形式。
4.4.4.1閑置資產(chǎn)原地存放時，將資產(chǎn)清單以防水密封的形式、牢靠地放置在封存包裝內(nèi)，一份留設(shè)備部存檔，另一份送財務(wù)中心作為資產(chǎn)調(diào)整憑證；
4.4.4.2閑置資產(chǎn)異地封存時，以木箱或其它材料進行穩(wěn)妥的包裝并把資產(chǎn)清單放置在封存包裝內(nèi)，指定地點存放；
4.4.5閑置資產(chǎn)封存時，應(yīng)采取防塵、防銹蝕、防潮措施進行適當維護；
4.4.6原地存放的閑置資產(chǎn)由原所屬部門負責看護，異地封存的閑置資產(chǎn)由企管中心負責看護；
4.4.7閑置資產(chǎn)需要啟用時，需用部門持原《申報閑置報告單》申報啟用理由，經(jīng)設(shè)備部經(jīng)理簽署意見，報財務(wù)總監(jiān)，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準。
4.5固定資產(chǎn)的報廢
4.5.1報廢的依據(jù)
4.5.1.1設(shè)備類報廢
a)使用壽命到期，折舊費已提完，無再使用價值和修復(fù)價值的設(shè)備。
b)狀況惡劣，損傷嚴重，無法修復(fù)或修復(fù)費用超過設(shè)備原值60％的設(shè)備。
c)技術(shù)特性陳舊落后，結(jié)構(gòu)先天不足，經(jīng)一般性技術(shù)改造仍不能滿足生產(chǎn)工藝要求的設(shè)備。
d)因產(chǎn)品換型、工藝變更淘汰，不宜改造利用的設(shè)備。
e)政府或上級主管部門規(guī)定限制使用或禁止使用的機電產(chǎn)品。
f)因影響環(huán)保安全，繼續(xù)使用將會污染環(huán)境，引發(fā)人身安全事故與危害健康，繼續(xù)修復(fù)改造不經(jīng)濟的'設(shè)備。
4.5.1.2房屋及建筑物報廢
a)超過規(guī)定使用年限、長期廢置不用、存在安全隱患，或其它原因且無使用價值的房屋及建筑物。
b)因擴建或改造工程需要拆除的房屋及建筑物。
c)由于政府部門規(guī)劃或要求需要拆除的房屋及建筑物。
4.5.2符合以上報廢條件，由資產(chǎn)使用部門提出書面申請報告，設(shè)備部組織生產(chǎn)、技術(shù)等相關(guān)部門進行論證，并提交論證結(jié)論；涉及國家相關(guān)規(guī)定的，按國家規(guī)定執(zhí)行。
4.5.3依據(jù)論證結(jié)論，設(shè)備部填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，由設(shè)備部經(jīng)理簽署意見，報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準。
4.5.4財務(wù)中心、設(shè)備部、資產(chǎn)申請部門依據(jù)批準后的《固定資產(chǎn)報廢審批表》核減固定資產(chǎn)。
4.6固定資產(chǎn)的盤點
4.6.1每年定期進行固定資產(chǎn)盤點。
4.6.2采取財務(wù)中心組織、使用部門、設(shè)備部同時實地盤點、逐項核實的方法。
4.6.3盤點人員做好各項盤點記錄，認真核對每項資產(chǎn)，準確、詳細的填寫盤點表，將清查中產(chǎn)生疑議的資產(chǎn)進行詳細記錄，由財務(wù)中心經(jīng)理會同相關(guān)部門經(jīng)理到現(xiàn)場進行核實確認。
4.6.4固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧處理
4.6.4.1由各盤點小組出具盤點結(jié)果交財務(wù)中心匯總，由財務(wù)中心提交《固定資產(chǎn)盤盈報告表》、《固定資產(chǎn)盤虧報告表》報告，報財務(wù)總監(jiān)、主管副總經(jīng)理批示、總經(jīng)理批準。
4.6.4.2財務(wù)中心、設(shè)備部及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧所在部門依據(jù)確認批準后的《固定資產(chǎn)盤盈報告表》、《固定資產(chǎn)盤虧報告表》，財務(wù)中心進行帳務(wù)處理，設(shè)備部、資產(chǎn)使用部門進行資產(chǎn)臺帳調(diào)整。
4.6.5不良資產(chǎn)的處理根據(jù)盤點結(jié)果，財務(wù)中心門會同設(shè)備部提交不良資產(chǎn)專題報告。
4.7固定資產(chǎn)的檔案資料管理
4.7.1資產(chǎn)移交部門向設(shè)備部提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)固清單、資產(chǎn)項目明細帳。
4.7.2資產(chǎn)移交部門負責每一項目技術(shù)資料、圖紙的完整性，并交檔案室存檔，考核如違反上述規(guī)定，由企管中心根據(jù)具體情況做出處罰決定！
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