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酒店資產管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的酒店資產管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
酒店資產管理制度1
為了加強酒店固定資產的管理,明確部門及員工的職責,現(xiàn)結合酒店實際情況,特制定本制度。
1、固定資產標準:
1.1固定資產是指酒店經營中使用期在一年以上,單位價值在20xx元以上,并在使用過程中保持原來物資形態(tài)的資產。
1.2除固定資產以外的資產,列入低值易耗品的'管理。
2、固定資產內容:
2.1房屋及建筑物;
2.2機器設備;
2.3電子設備;
2.4高檔家具;
2.5運輸設備;
2.6工具、器具;
2.7管理用具等。
3、固定資產管理部門:
3.1財務成本部固定資產管理部門;
3.2財務成本部設置固定資產實物臺賬及卡片;
3.3財務成本、倉管負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項;
3.4財務部對每項固定資產的使用落實到人,并訂立相關的使用、交接,丟失、損壞賠償規(guī)定。
4、固定資產核算部門:
4.1財務部為酒店固定資產的核算部門;
4.2財務部設置固定資產總帳及明細分類賬;
4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理;
4.4財務部每年進行一次固定資產盤點,做到賬實相符。
5、固定資產的購置:
5.1固定資產購置,根據(jù)實際需要報總公司批準后安排采購;
5.2各部門填寫請購單,送采購部后報總經理批準;
5.3采購部安排專人負責采購,請購單應填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質量用途說明等資料以備采購及驗收。
5.4依據(jù)經總經理批準的請購單到財務部門請款。
6、固定資產轉移、調撥:
6.1固定資產在酒店內部部門之間轉移調撥,須到財務成本部辦理固定資產轉移登記;
7、固定資產出售:
7.1固定資產如需出售處理,原使用部門須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報總經理批準;超出酒店總經理權限的要報總公司批準。
7.2財務部門根據(jù)總經理批準的固定資產出售處理報告進行賬務處理,并開具發(fā)票及收款;
7.3采購部依據(jù)財務開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。
8、固定資產報廢:
8.1固定資產報廢,由工程部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告,送總經理批準;
8.2財務部門依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理;
8.3采購部負責進行實物處理。
9、固定資產盤盈、盤虧:
9.1固定資產盤盈、盤虧由財務部按年度盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告,并會同使用部門核查落實后,報總經理審批;
9.2財務部門依據(jù)總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。
10、固定資產要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng),未經酒店總經理批準不得外借。
11、財務部門每月按各類固定資產規(guī)定的使用年限,折舊率計算固定資產折舊,列入有關的成本費用核算。
12、對嚴格執(zhí)行本制度的部門和個人,在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵;
13、對違反本制度的部門和個人,由酒店根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經濟處罰。
14、本制度由財務部制定并負責解釋。
酒店資產管理制度2
第一節(jié)目的及執(zhí)行程序
目的:為了保證酒店資產物資不受損失,確保酒店資產物資有專人管理,加強酒店所有員工的責任心,特制訂此資產管理制度。
執(zhí)行程序:為了落實責任,各部門應設兼職的資產管理員(通常為本部門主管或文員)負責本部門內各項物資的管理工作,此項工作通常由各部門負責人指派。各部門的資產管理員應及時對發(fā)至本部門、或由本部門購進的物品進行分類登記。登記的內容包括物品的單價、數(shù)量、質量、規(guī)格、對于固定資產還要登記購置的廠家、規(guī)定的使用年限、必要的技術參數(shù)、物品的存放位置等。財務部成本控制人員將定期對各部門的物品進行盤查,如發(fā)現(xiàn)丟失、損壞,將追究部門資產管理員的責任。第五條固定資產的購置與驗收。固定資產由公司工程部負責統(tǒng)一購置,購置前須填寫“固定資產購置申請單”,經總經理審批后,方可辦理。低值易耗品購入后,統(tǒng)一由使用部門負責驗收,驗收人員應認真核對固定資產的類別、數(shù)量、規(guī)格、型號等,看是否與購置申請單一致。固定資產經驗收核對無誤后,驗收人員在驗收單上簽字,并交使用部門負責人簽字。驗收單一式四聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),由使用部門留存,并據(jù)以填寫本部門的資產清單,第二聯(lián)為實體財務聯(lián),第三聯(lián)為公司財務聯(lián),第四聯(lián)為結算聯(lián),由經辦人據(jù)以辦理報銷手續(xù)。使用部門驗收固定資后,由財務部門與使用部門及時簽定財產管理責任書。
第二節(jié)低值易耗品標準與分類
(一)低值易耗品標準
低值易耗品是指單位價值在1,000元以下,在經營活動中新使用的家具類、辦公及管理用具類、工器具類、儀器、儀表及構不成固定資產的設備等。
(二)低值易耗品分類
1.家具類:各種桌、椅、凳、床、沙發(fā)、茶幾、卷柜等。
2.辦公及管理用具類:計算器、收錄機、電風扇、鐘表、自行車等。
3.工器具類:萬用表、搖表、電流表、電壓表、測繪儀器等。
4.玻璃器皿:各種量杯、玻璃杯、酒杯、扎壺等。
5.瓷器:各種瓷杯、骨碟、煙灰盅、湯煲等。
6.金銀器類:各種金銀器或鍍金、鍍銀餐具或用具等。
7.布草類:各種口布、臺布、毛巾、床單等。
(三)低值易耗品使用年限
1、不銹鋼類;2年
2、陶瓷類;1.5年
3、玻璃制品;0.5年
4、專用工具;1.5年
5、毛毯;2年
6、布草類;1.5年
7、鐵制品、鋁制品;1年
8、其它1年
第三節(jié)低值易耗品管理與分工
財務部成本部負責低值易耗品的日常核算與管理工作,負責組織各部門資產管理人員對低值易耗品進行盤點清查,保證低值易耗品帳、卡、物三相符。
各部門經理對使用中的低值易耗品的實物管理負全面責任,各部門資產管理員負責低值易耗品的日常管理,確�？�、物、相符。
第四節(jié)低值易耗品的管理與核算
(一)低值易耗品增加
低值易耗品增加時,各部門的資產管理員應及時對發(fā)至本部門、或由本部門購進的物品進行分類登記。登記的內容包括物品的單價、數(shù)量、質量、規(guī)格、物品的存放位置或交至相應崗位保管等。
(二)低值易耗品減少
低值易耗品出現(xiàn)報廢、毀損,使用部門應填制《報損單》,應說明原因并提出處理意見,由財務部成本控制、工程部進行鑒定,交財務部經理、總經理審批。單項或批次低于500元的由財務部按現(xiàn)行稅收政策進行帳務處理,登記帳卡。單項或批次超出500元的,須上報總公司審批。
(三)低值易耗品的內部轉移
低值易耗品發(fā)生內部轉移時,由轉入的部門提出申請,經轉出的分部門和財務部核批后,由轉入部門資產管理員填制《內部調撥單》,轉入轉出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字后,報財務部進行帳務和卡片調整,卡隨物走。
(四)低值易耗品的攤銷
根據(jù)酒店的實際情況,對單位價值或批次在1,000元以下及易破損的低值易耗品采用“一次攤銷法”。一次攤入成本費用。對單位價值或批次在1,000元以上的,采用“分次攤銷法”,按受益年限分次攤銷。
(五)低值易耗品清查
財務部負責組織各部門資產管理員每半年對低值易耗品進行一次清查,保證資產的安全、完整。根據(jù)各部門經營特點以及低值易耗品性質的不同,對各部門低值易耗品的損耗標準規(guī)定如下:
1.餐飲部
1)瓷器玻璃器皿的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之五。2)不銹鋼金銀器的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之一。3)餐飲布草的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之一,以后每增加一個月度,損耗比例增加0.25個千分點(從每年第一個月度起計算,兩年為一個周期)。
2.客房部
1)客房用品的季度損耗流失金額不超過600元。
2)客房用品指客房以及公共區(qū)域范圍內提供給客人使用的'瓷器、玻璃及其他器皿、衣架、雨傘、電筒、裝飾品等。不包括固定資產、一次性用品和布草。
3)客房布草的月度損耗標準:季度損耗流失金額不超過該季度客房收入的萬分之一,以后每增加一個季度,損耗比例增加0.5個萬分點(從每年第一個月度起計算,兩年為一個周期)
3.備注
1)不列入損耗流失核算的項目:不按規(guī)程操作造成損耗流失,可視情節(jié)的輕重,由當事人負責按進貨價格賠償�？腿藫p壞的,按照酒店制定的價格由當事人賠償。
2)損耗標準只適用于當期,不可累計至下一期使用。
3)洗衣房洗爛損壞已賠償?shù)捻椖坎涣腥霌p耗核算。
4)特別批準免于賠償?shù)捻椖靠刹涣腥霌p耗核算。
5)已賠償?shù)捻椖坎涣腥霌p耗核算。
6)各部門需及時填寫各種物料報損單或賠償通知單。
7)損耗流失超出標準部分由部門第一負責人按超標金額(原價)賠償。賠償方式:超標當期的下一個月工資中扣除。
4、制定以上制度的目的:
1)杜絕低值易耗品非正常的損耗流失。
2)督促各部門完善本部門資產管理崗位責任制度,從而加強低值易耗品的管理。特別是完善因洗衣房洗爛、損壞、丟失需要賠償部分的追繳制度。
3)給予部門適當?shù)臋嘞迲锻话l(fā)事件。
4)做到賞罰分明。
酒店資產管理制度3
固定資產是酒店經營，提高服務質量必不可少的物質技術基礎，做好固定資產管理工作，保護酒店財產的完整無缺，提高固定資產的使用效率，充分挖掘現(xiàn)有固定資產的潛力，正確計算現(xiàn)有固定資產的損耗，對酒店的經營發(fā)展具有重要的意義。
一、 固定資產定義
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備物品，單位價值在20xx元以上并且使用期限超過兩年的資產，也應當作為固定資產核算。
二、固定資產的分類目錄
酒店購置的固定資產，根據(jù)《中華人民共和國旅游服務行業(yè)會計制度》進行分類核算，固定資產分為以下幾類：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的`營業(yè)用房和其他建筑物。
2、 機器設備類：包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊設備、大型洗滌設備、維修器械及其他機械設備等。
3、 電器設備類。包括電腦網絡系統(tǒng)、復印打字設備，閉路電視播放設備，音響設備，電視機，電冰箱，空調機及其他電器設備。
4、 交通運輸類。包括客車，貨車，行李車等
5、 家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設備、燈具、地毯及工藝擺設等。
6、 其他類。指消防監(jiān)控設備，貴重器皿，健身房設備等不在上述分類的固定資產。
三、 具體管理制度
1. 固定資產管理實行分級管理，部門負責的原則，把屬于酒店的固定資產落實到部門和個人，執(zhí)行崗位經濟責任制，做到“物物有人管，人人有專職”。
2. 固定資產的賬務管理歸口財務部，每年由財務部負責牽頭，組織有關
部門人員進行清查盤點，使之賬實相符;固定資產的實物管理方面，酒店機器設備、儀表儀器等設備歸口工程部管理;其他資產由所在部門負責管理。
3. 酒店各部門主要負責人為該部資產責任人，部門資產責任人對部門所轄范圍內的資產負責，并委托專人(部門資產管理員)進行部門內各項資產的賬卡管理和盤點工作。
4. 各部門要做好固定資產的維護保養(yǎng)工作，嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程，遵守操作管理制度，確保設備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經批準，不得擅自拆卸改裝設備。
5. 財務部對固定資產建立分類明細賬，實行金額控制，負責監(jiān)督和控制固定資產的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業(yè)務，定期檢查賬目，隨時掌握固定資產的變動情況。
6. 工程部負責固定資產的維護保養(yǎng)和技術管理工作，對設備的拆卸、安裝等技術項目負責施工及質量驗收、保證設備安全、降低消耗，保證各種設備始終處于良好狀態(tài)。
7. 各部門資產管理員負責管理本部門所使用的固定資產，部門資產責任人應根據(jù)部門資產的使用情況，建立部門內部的資產管理程序和資產管理制度，并設立基層管理組織，以共同做好資產管理工作。
8. 各部資產責任人和資產管理員必須全面掌握所在部門固定資產的分布使用情況。
9. 部門資產管理員在部門資產責任人的直接領導下，主要從事如下工作：
l 檢查本部資產的使用情況。
l 管理部門的各種賬、卡、保證卡實相符。
l 參與資產的清查盤點工作。
l 對資產的內部轉移，先填寫“資產內部轉移通知單”，經部門負責人、總經理簽批后，報財務部進行賬務調整及卡片調整。
l 對固定資產的清理報廢，由資產管理員填制“固定資產報廢清單”經由工程技術人員鑒定，報部門負責人、財務總監(jiān)、總經理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。
10. 固定資產的添置，應根據(jù)經營需要在年度或季度資本性支出預算中列明，添置固定資產時，由使用部門提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時得到部門資產管理員的認可，報部門負責人，經財務部審核，報財務總監(jiān)、總經理批準后方可采購。預算外的采購需提交詳細的說明。
11. 自制的固定資產完工后，必須辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同材料費、安裝費等附件，經工程部、使用部門和財務部驗收簽字后，報總經理批準并辦理報賬手續(xù)，登記固定資產賬目和卡片。
12. 直接購買的固定資產到貨后，先辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”，部門資產管理員簽字后，連同轉運費、安裝費等附件，經工程部、財務部、使用部門負責人簽字后，然后辦理報賬手續(xù)，登記固定資產賬目和卡片。
13. 對固定資產的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及可行性經濟效益報告，報總經理批準后方能進行�？⒐ず螅鶕�(jù)施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財務部，使用部門進行驗收，辦理交接手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經總經理批準后入賬，登記固定資產賬目和卡片。
14. 固定資產內部轉移時，有關部門先提交申請報告，經轉入和轉出部門負責人簽字，由財務核批，報總經理批準后才能進行，然后，由資產管理員填制“資產內部轉移通知單”，轉入、轉出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字以后報財務部進行賬務卡片調整。
15. 固定資產由于長時間使用發(fā)生磨損，不能繼續(xù)使用或由于其他原因而進行清理報廢時，先由使用部門資產管理員填制“固定資產報廢清理單”，經工程技術人員審查鑒定，報部門負責人、財務總監(jiān)、總經理批
16. 準后，轉財務處理，財務憑有關單據(jù)調整固定資產賬戶并將清理情況記入固定資產卡片內，注銷固定資產卡片，另行歸檔保管。
17. 在清查財產中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及損失，應查明原因，作出報告，按以下審批權限報批后處理。
盤盈的固定資產，經總經理批準后，按盤盈的重置完全價值入賬。
盤虧和損失的固定資產，由部門總監(jiān)/經理審批，報財務總監(jiān)、總經理批準。
18. 各部嚴格執(zhí)行本管理制度，若因工作不落實，管理不善，導致部門使用的資產出現(xiàn)人為損壞、流失、賬務不符等情況，將追究部門資產責任人和資產管理員的責任。
19. 資產管理員如有變動，應事先辦理書面的移交手續(xù)，并得到財務部門的認可后方可辦理調動手續(xù)。
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