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支出管理制度（通用16篇）
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編精心整理的支出管理制度，歡迎大家分享。
支出管理制度 1
第一章 總 則
第一條 為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二章 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
第二條 出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故而未報(bào)銷者，不得再借款。
第三條 外單位、個(gè)人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
第五條 各項(xiàng)借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過(guò)3000元的須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的'欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。
第三章 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
第七條 住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過(guò)60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過(guò)45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷。
第八條 出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。
第九條 市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。
第十條 其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。
第十二條 出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報(bào)有關(guān)各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。
第十三條 出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個(gè)月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。
第四章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門完成的營(yíng)業(yè)收入的2.5%以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營(yíng)業(yè)收入，控制在4%內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過(guò)部分一律在年終利潤(rùn)分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。
第十五條 凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實(shí)后，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。
第十六條 超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。
第五章 其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷；當(dāng)費(fèi)用超過(guò)2000元以上時(shí)，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，2000~5000元的則應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過(guò)5000元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第六章 附 則
第十九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。
支出管理制度 2
一、總則
一、為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。
二、本制度是依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度而制定。
二、資金管理的部門
公司的資金管理機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)與資金支付相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)對(duì)公司資金的日常管理與核算，并辦理公司與業(yè)務(wù)活動(dòng)單位（個(gè)人）之間的資金結(jié)算、支付工作。
三、資金支出的原則與依據(jù)
一、資金支付的原則
�。ㄒ唬┮灶A(yù)算管理為基礎(chǔ)的原則：依據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的年度預(yù)算為基礎(chǔ)，由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常的資金預(yù)算控制與管理；
（二）支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則：各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)都應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，具備相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)及其它真實(shí)有效的附件，不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證不得作為支付憑據(jù)；各類支付憑證記載的內(nèi)容均不得涂改；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須按要求填制報(bào)銷憑證。
�。ㄈ﹥�(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則。
二、資金支出的依據(jù)
�。ㄒ唬﹪�(guó)家政策法規(guī)；
�。ǘ┕菊鲁碳跋嚓P(guān)內(nèi)部管理制度；
�。ㄈ┙�(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；
�。ㄋ模┡c資金支出有關(guān)的合同和驗(yàn)收手續(xù)；
（五）合法的外部單據(jù)
�。┙�(jīng)審批的.內(nèi)部單據(jù)；
�。ㄆ撸┕靖鲘徫坏穆氊�(zé)文件。
四、資金支出審簽人的責(zé)任
一、資金支出審簽人的責(zé)任
（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任；
�。ǘ┎块T經(jīng)理對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；
（三）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際資金情況對(duì)各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)予以退回。在審批過(guò)程中，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)按照年度預(yù)算有月度預(yù)算對(duì)資金的支出提出支付計(jì)劃與意見。
�。ㄋ模┒麻L(zhǎng)、總經(jīng)理依據(jù)本制度的規(guī)定，對(duì)各類資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任。
�。ㄎ澹┧匈Y金支出必須根據(jù)公司有關(guān)制度規(guī)定的核準(zhǔn)程序后方可支出，對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)予以退回。
五、資金審批權(quán)限（在批準(zhǔn)的年度預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）
1、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及日常管理支出
包括日常的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、營(yíng)銷費(fèi)用、租金、培訓(xùn)費(fèi)等項(xiàng)目，支出的基本流程依據(jù)公司現(xiàn)有的“財(cái)務(wù)報(bào)銷審批管理制度”執(zhí)行，其中：?jiǎn)喂P支出在10萬(wàn)元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單筆支出超過(guò)10萬(wàn)元（含）的，董事長(zhǎng)為最終審批人。
2、經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)支出
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)性采購(gòu)的申請(qǐng)及付款流程依據(jù)公司“采購(gòu)管理制度”執(zhí)行，其中單筆采購(gòu)支出在20萬(wàn)元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單筆采購(gòu)支出20萬(wàn)元（含）以上的，董事長(zhǎng)為最終審批人。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)采購(gòu)的項(xiàng)目和金額，必須控制在月度預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)，預(yù)算外采購(gòu)，必須單獨(dú)上報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)說(shuō)明。
3、職工薪酬支出
�。ㄒ唬┕締T工工資、績(jī)效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)及福利費(fèi)等支出，由人力資源部根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、考勤記錄和內(nèi)部績(jī)效考核文件等規(guī)定，會(huì)同財(cái)務(wù)部提出相應(yīng)的考評(píng)、發(fā)放方案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批；
�。ǘ└呒�(jí)管理人員（總監(jiān)及副總經(jīng)理）的固定薪酬，由總經(jīng)理擬訂標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)審批；高級(jí)管理人員的考核獎(jiǎng)勵(lì)，根據(jù)年度預(yù)算完成情況由總經(jīng)理擬訂方案，報(bào)董事長(zhǎng)審批。
�。ㄈ┛偨�(jīng)理的固定薪酬、考核獎(jiǎng)勵(lì)及其它補(bǔ)貼，由董事長(zhǎng)擬訂方案，報(bào)董事會(huì)審議決定；
�。ㄋ模┩馄父呒�(jí)專家（顧問）的薪酬，由總經(jīng)理擬訂標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)董事長(zhǎng)審批。
�。ㄎ澹┡R時(shí)勞務(wù)人員的勞務(wù)費(fèi)，由業(yè)務(wù)部門總監(jiān)擬訂標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，并由總經(jīng)理審批。
4、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)
中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)費(fèi)主要包括審計(jì)、評(píng)估、律師等中介服務(wù)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門發(fā)起，部門總監(jiān)審核后，報(bào)最終審批人審批，其中：協(xié)議費(fèi)用在10萬(wàn)元以下的，總經(jīng)理為最終審批人；協(xié)議費(fèi)用在10萬(wàn)元以上（含）50萬(wàn)元以下的，董事長(zhǎng)為最終審批人；協(xié)議費(fèi)用超過(guò)50萬(wàn)元（含）的支出，由董事長(zhǎng)根據(jù)情況決定是否需報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
5、稅費(fèi)支出
�。ㄒ唬┤粘＝�(jīng)營(yíng)稅費(fèi)支出，由財(cái)務(wù)部按國(guó)家相關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額，由稅務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行申報(bào)扣款；
�。ǘ┯捎趩雾�(xiàng)重大支出產(chǎn)生的代扣稅款、稅務(wù)稽查、政府專項(xiàng)審計(jì)等因素產(chǎn)生的稅費(fèi)，由財(cái)務(wù)部按國(guó)家相關(guān)稅收政策法規(guī)及檢查要求，正確計(jì)算相應(yīng)的稅費(fèi)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核后，由總經(jīng)理審批。
6、資本性支出
包括在建工程、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)建、用于項(xiàng)目研發(fā)的技術(shù)性支出等，其中立項(xiàng)、購(gòu)建、驗(yàn)收、付款等流程按照“采購(gòu)管理制度”、“固定資產(chǎn)管理制度”執(zhí)行。對(duì)于單項(xiàng)支出10萬(wàn)元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單項(xiàng)支出10萬(wàn)以上（含）的，董事長(zhǎng)為最終審批人。
7、對(duì)外投資支出
�。ㄒ唬�(quán)益性投資，由董事會(huì)制定投資方案，提請(qǐng)股東會(huì)進(jìn)行決策；
�。ǘ﹤鶛�(quán)性投資，由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理制定投資方案，報(bào)董事長(zhǎng)審核后由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
8、關(guān)聯(lián)方交易支出
�。ㄒ唬┕九c關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出30萬(wàn)元以內(nèi)的項(xiàng)目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易支出300萬(wàn)元以內(nèi)的項(xiàng)目，由董事長(zhǎng)審批；
�。ǘ┕九c關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在30萬(wàn)元（含）以上不足300萬(wàn)元的項(xiàng)目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易支出在300萬(wàn)元（含）以上不足3000萬(wàn)元的項(xiàng)目，由董事長(zhǎng)評(píng)估是否需報(bào)公司董事會(huì)審議決定；
�。ㄈ┕九c關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在300萬(wàn)元（含）以上的項(xiàng)目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在3000萬(wàn)元（含）以上的項(xiàng)目，由公司股東會(huì)討論決定。
9、向股東支付的支出
向股東支付的支出，包括向股東的分紅，支付的股利、股息等，由董事會(huì)制定分配方案，經(jīng)股東會(huì)討論決定；
六、預(yù)算外資金支出的審批權(quán)限
公司所有的預(yù)算外支出由資金使用單位提出資金使用管理報(bào)告，財(cái)務(wù)部提出初步意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，依據(jù)本制度規(guī)定，由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)最終審批。
七、附則
本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。
支出管理制度 3
根據(jù)本校的具體情況，為規(guī)范本校財(cái)務(wù)收支，特制訂收入與支出管理和核算制度。具體內(nèi)容如下：
一、財(cái)務(wù)收入
嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，由財(cái)務(wù)部門按收費(fèi)項(xiàng)目開具發(fā)票或收據(jù)，并存入財(cái)政專戶。代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收費(fèi)。
二、財(cái)務(wù)支出
1、一切貨款的支付，必須按照付款約定期，由經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)產(chǎn)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)，會(huì)計(jì)復(fù)核，經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可付款。
2、一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議，工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內(nèi)容。工程款必須經(jīng)主管校長(zhǎng)、總務(wù)主任及經(jīng)辦人簽字方可付款。
3、一切日常費(fèi)用的報(bào)銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長(zhǎng)或總務(wù)主任審批后方可付款。
4、嚴(yán)格用款計(jì)劃，專款專用，政府采購(gòu)項(xiàng)目嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行。
三、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督
1、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)全或更正。
2、對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
3、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的.財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
4、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)人員既不予以制止和糾正，又不向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
5、將學(xué)校的全部收入、支出統(tǒng)一分類，對(duì)各項(xiàng)資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
支出管理制度 4
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》（校財(cái)〔20xx〕2號(hào)）執(zhí)行。
第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求
�。ㄒ唬┧薪�(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批，50（含）—100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬(wàn)元（含）以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。
（二）實(shí)行報(bào)賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字。
�。ㄈ﹫�(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù)，注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求
�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報(bào)銷的發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
�。�2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報(bào)銷。
�。�3）為提高報(bào)賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)危执蛴〉牟樵兘Y(jié)果方可報(bào)賬。
�。�4）報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。
�。�5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4、借款票據(jù)要求
（1）借款時(shí)必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)。
（2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。
5、長(zhǎng)途連號(hào)車票、定額發(fā)票（除停車場(chǎng)的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。
�。ǘ┙�(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、本校人員各類獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2、采購(gòu)1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處，報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)的相關(guān)資料。
4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購(gòu)單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的.須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號(hào)）執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬(wàn)元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告；1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核意見。
6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票，按要求填寫物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人）。
7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議，須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等）方可報(bào)銷。
�。�2）參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的，需附會(huì)議通知和情況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。
8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無(wú)法開具正式發(fā)票的，必須說(shuō)明相關(guān)理由并開具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。
9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個(gè)人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。
�。�2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。
10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報(bào)賬需查詢憑證者，須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13、購(gòu)買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。
14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報(bào)賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開始執(zhí)行。
支出管理制度 5
為了加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理，加強(qiáng)民主理財(cái)，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。
一、收入管理
收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的收入。學(xué)校收入包括：
1.財(cái)政補(bǔ)助收入，即學(xué)校從財(cái)政（教育）部門取得的各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)。
2.事業(yè)收入，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門核準(zhǔn)收取的應(yīng)收費(fèi)用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費(fèi)。
3.其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括社會(huì)捐贈(zèng)，利息收入等。
學(xué)校收入全部納入部門預(yù)算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時(shí)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴(yán)格按照收支兩條線管理，納入財(cái)政專戶儲(chǔ)存。
學(xué)校代收的課本費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)等不屬于學(xué)校收入，但也納入財(cái)政預(yù)算外資金專戶儲(chǔ)存，在學(xué)校財(cái)務(wù)部門通過(guò)往來(lái)賬戶核算，代收費(fèi)收入應(yīng)與學(xué)生結(jié)算，多退少補(bǔ)。
二、支出管理
中小學(xué)校的各項(xiàng)支出，必須按國(guó)家和當(dāng)?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。嚴(yán)格區(qū)分人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用，保證�？顚Ｓ�。
中小學(xué)校支出包括：人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、公用支出、項(xiàng)目支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出等。
人員支出主要包括基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他人員支出等。
對(duì)個(gè)人家庭的補(bǔ)助支出主要包括離退休費(fèi)、退職費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)貼、助學(xué)金和其他補(bǔ)助支出等幾項(xiàng)。
公用支出是指維持學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)和滿足基本辦學(xué)需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項(xiàng)公用支出。日常公用支出主要有：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、零星維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其它日常支出等；專項(xiàng)公用支出主要有：辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、圖書資料購(gòu)置費(fèi)、其他專項(xiàng)支出等。
三、學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出管理制度
1.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和開支標(biāo)準(zhǔn)。辦公室印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出要嚴(yán)格實(shí)行定額或定量管理。本著精打細(xì)算，厲行節(jié)約的精神，公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)更多地向提高教育教學(xué)質(zhì)量和適當(dāng)購(gòu)置與修繕方面投入，合理安排各項(xiàng)支出，使有限經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的`經(jīng)濟(jì)效益。費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。
2.要嚴(yán)格控制招待費(fèi)，做到不攀比、不浪費(fèi)，制止奢侈浪費(fèi)行為，厲行節(jié)約。
3.學(xué)校大宗購(gòu)物、校舍基建修膳要經(jīng)學(xué)校行政會(huì)議集體研究決定。凡商品單價(jià)在300元（含批量總額1千元）以上的辦公室設(shè)備、專業(yè)設(shè)備和辦公用品的采購(gòu)，零星修繕、裝修工程總造價(jià)在3萬(wàn)以上的列入集中采購(gòu)，簽訂合同，按管理權(quán)限報(bào)有關(guān)部門審批。學(xué)校校舍基建工程項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照基建程序辦理項(xiàng)目報(bào)建手續(xù)，加強(qiáng)項(xiàng)目的規(guī)劃、選址、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作，作到項(xiàng)目資金�？顚Ｓ茫煌锨饭こ炭�。
4.實(shí)行“財(cái)務(wù)支出月公開”制度，將每月的財(cái)務(wù)支出情況在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
四、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理方面
1.實(shí)行“一單會(huì)簽”制，即日常經(jīng)費(fèi)開支的票據(jù)，每張?jiān)计睋?jù)必須有經(jīng)辦人、證明人簽字，先報(bào)財(cái)務(wù)人員復(fù)核，再經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后報(bào)校長(zhǎng)審批。
2.會(huì)務(wù)接待一律實(shí)行來(lái)客登記和“月結(jié)月清，跨月不報(bào)”制度。即接待費(fèi)用必須在第二個(gè)月10日前結(jié)算清楚，按規(guī)定審批后報(bào)財(cái)務(wù)入賬，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未報(bào)財(cái)務(wù)審核的接待發(fā)票一律由經(jīng)辦人自負(fù)，不予報(bào)銷。
3.外出學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等費(fèi)用報(bào)銷必須附主辦單位的通知文件，并有單位負(fù)責(zé)人審批意見，借公款出差的必須在結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)將差旅費(fèi)結(jié)算清楚。
4.支出管理制度；
�、艑W(xué)校按規(guī)定落實(shí)國(guó)庫(kù)集中支付和使用公務(wù)卡支付，按規(guī)定落實(shí)政府采購(gòu)，總務(wù)處負(fù)責(zé)流程管理。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)立項(xiàng)、審批、驗(yàn)收、發(fā)票等，總務(wù)處負(fù)責(zé)招標(biāo)、合同等，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)支付。在支付前采購(gòu)部門負(fù)責(zé)提供完整的審批手續(xù)、票據(jù)、合同等，財(cái)務(wù)科協(xié)助采購(gòu)部門做好財(cái)政審批事項(xiàng)。
�、瓶倓�(wù)處負(fù)責(zé)政府采購(gòu)的預(yù)算、計(jì)劃、批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投票文件、評(píng)標(biāo)文件、合同、驗(yàn)收證明、票據(jù)復(fù)印件等采購(gòu)文件的管理，以及建設(shè)圖紙、日志、圖片音像資料的收集和管理，同時(shí)按會(huì)計(jì)支付科目需要交財(cái)務(wù)科用于支付，相關(guān)資料要按時(shí)報(bào)學(xué)校檔案室歸檔。
支出管理制度 6
為了做好本院醫(yī)保工作，為參保人員提供醫(yī)療服務(wù)，保證我院醫(yī)療保險(xiǎn)診療工作的有序開展，根據(jù)省、市、區(qū)醫(yī)保的有關(guān)文件精神，結(jié)合我院實(shí)際情況，特制定以下管理制度：
一、門診管理
1、參保病人來(lái)院就診應(yīng)持醫(yī)�？ê蜕矸葑C及病歷本到窗口掛號(hào)，各窗口工作人員應(yīng)主動(dòng)詢問是否為參保人員，校對(duì)醫(yī)保卡與證歷本是否相符。
2、就診醫(yī)生應(yīng)按照醫(yī)保有關(guān)規(guī)定，對(duì)就診人員進(jìn)行身份驗(yàn)證，杜絕冒名就診。
3、檢查、治療、用藥要按規(guī)定認(rèn)真書寫門診病歷；屬“特殊病種患者”應(yīng)主動(dòng)出示專用證歷本，醫(yī)師亦應(yīng)主動(dòng)詢問；符合規(guī)定病種的檢查、治療及用藥應(yīng)記在規(guī)定病種病歷中。
二、住院管理
1、參保人員住院時(shí)病區(qū)醫(yī)師或護(hù)士首次詢問病史一定要問清參加醫(yī)保類別，并進(jìn)行身份驗(yàn)證，杜絕冒名住院；外傷病人醫(yī)師一定要詳細(xì)詢問外傷的原因、地點(diǎn)，杜絕交通事故、自殺、自殘、打架斗毆、職工工傷列入醫(yī)保住院范疇，同時(shí)填寫外傷登記表，登記表上須有單位或街道、村委證明蓋章。
2、收費(fèi)項(xiàng)目必須與醫(yī)囑相符，有費(fèi)用發(fā)生的檢查項(xiàng)目，要把檢查結(jié)果附在住院病歷中，保持病案的完整。
3、期間需審批的藥品、治療及診療項(xiàng)目，使用前（除急診外）均需審批；屬自理、自費(fèi)的項(xiàng)目，醫(yī)師在使用前向病人或家屬講明（或填寫知情同意書），請(qǐng)病人或家屬簽名后生效。
4、費(fèi)用必須按明細(xì)輸入，不得按收費(fèi)大項(xiàng)輸入（如檢查費(fèi)、治療費(fèi)、材料費(fèi)等）；自費(fèi)項(xiàng)目不得用其他項(xiàng)目名稱替代收費(fèi)。
5、出院帶藥根據(jù)病情，一般不得超過(guò)15天量（按住院用量計(jì)算）。規(guī)定病種、高血壓、冠心病、糖尿病、肝炎、肺結(jié)核、出院帶藥不超過(guò)一月量。出院后需做的各項(xiàng)檢查、治療，包括換藥、都不得記入病人住院費(fèi)用中。
6、出院時(shí)護(hù)理部均應(yīng)出具出院的疾病診斷，不輸入出院診斷一律不能結(jié)帳。
三、衛(wèi)生材料審批管理
1、醫(yī)用衛(wèi)生材料的臨床使用需經(jīng)相關(guān)職能部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意(已經(jīng)批準(zhǔn)的除外)。
2、審批流程：
�。�1）由臨床醫(yī)生填寫“新增衛(wèi)生材料采購(gòu)申請(qǐng)表”，表中材料名稱、規(guī)格、用途、材料生產(chǎn)單位、代理單位、需要數(shù)量、參考單價(jià)等項(xiàng)目需填寫完整，科主任簽署意見。
（2）財(cái)務(wù)科根據(jù)《貴州省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)》中的相關(guān)規(guī)定，由物價(jià)員審核并簽署意見。
�。�3）醫(yī)保辦根據(jù)《貴州省基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目目錄》中的相關(guān)規(guī)定，由醫(yī)保經(jīng)辦人員審核并簽署意見。
�。�4）分管負(fù)責(zé)人審核并簽署是否采購(gòu)意見。
�。�5）分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意購(gòu)置并簽署意見。
3、已經(jīng)審批的衛(wèi)生材料再次使用時(shí)無(wú)需審批。
4、未經(jīng)醫(yī)保審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意的衛(wèi)生材料在臨床使用后所產(chǎn)生的不能列入醫(yī)保支付等情況由申請(qǐng)科室負(fù)責(zé)�？浦魅螢榈谝回�(zé)任人。
四、轉(zhuǎn)院轉(zhuǎn)診管理
因病情需要轉(zhuǎn)往上一級(jí)醫(yī)院、省外醫(yī)院或非定點(diǎn)醫(yī)院診治的病人，請(qǐng)醫(yī)生在證歷本上寫明轉(zhuǎn)院原因和轉(zhuǎn)往醫(yī)院名稱，并填寫轉(zhuǎn)院審批單，請(qǐng)上一級(jí)醫(yī)生簽字（屬科主任者應(yīng)本人簽名），醫(yī)保部門審批同意后轉(zhuǎn)院。
五、醫(yī)療費(fèi)用管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目管理規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)設(shè)施管理。
2、屬自理、自費(fèi)項(xiàng)目的按相關(guān)管理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
3、當(dāng)發(fā)現(xiàn)下列行為的應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重予以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。
�。�1）診治、記帳不校驗(yàn)證歷本（卡）或弄虛作假，將非參保人員的醫(yī)療費(fèi)和不應(yīng)由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的費(fèi)用列入基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍的，違反基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥和診療項(xiàng)目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施有關(guān)規(guī)定的。
�。�2）病歷記載不清楚，不完整，與發(fā)生費(fèi)用不符的。
�。�3）擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大和分解收費(fèi)項(xiàng)目的。
�。�4）采用病人掛名住院或讓病人住進(jìn)超標(biāo)準(zhǔn)病房并將超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用列入基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍的。
六、用藥管理
1、參保人員就醫(yī)用藥范圍，按新疆維吾爾自治區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障廳頒發(fā)的《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄（20xx版）》執(zhí)行。參保人員使用《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》中的藥品所發(fā)生的費(fèi)用屬乙類目錄的，應(yīng)先由參保人員自理5%（個(gè)別藥品需自理10%～30%），再按基本醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定支付。
使用中藥飲片所發(fā)生的費(fèi)用，除省內(nèi)規(guī)定的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金不予支付的藥品（包括單味和復(fù)方）外，均按基本醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)定支付。根據(jù)病情中西藥處方量門診急性病不超過(guò)3天量；慢性病不超過(guò)15天量；納入規(guī)定病種的疾病及高血壓、冠心病、肺結(jié)核、糖尿病、癌癥不超過(guò)一個(gè)月量，住院患者出院帶藥，醫(yī)保不超過(guò)一個(gè)月量。
2、對(duì)控制使用的藥品，按《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。診治醫(yī)師簽署意見，醫(yī)保辦審批蓋章后方可進(jìn)入醫(yī)保支付范圍使用。
3、根據(jù)病情需要使用醫(yī)保規(guī)定以外的藥品應(yīng)告知病人或家屬，經(jīng)病人或家屬同意并簽字后，按自費(fèi)處理，未經(jīng)同意而超范圍費(fèi)用由開單醫(yī)師負(fù)責(zé)。
七、診療項(xiàng)目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施管理
參保人員就醫(yī)過(guò)程中檢查、治療、住院床位費(fèi)等，均按照貴州省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳公布的《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施目錄》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如需超范圍使用醫(yī)保不支付的.項(xiàng)目，應(yīng)首先征得參保人員或家屬的同意（病人或家屬簽署自費(fèi)醫(yī)療項(xiàng)目知情同意書），未經(jīng)同意的而超過(guò)基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付范圍的由開單醫(yī)師負(fù)責(zé)。
八、醫(yī)保信息維護(hù)管理
1、醫(yī)保新政策出臺(tái)時(shí)，按統(tǒng)一要求及時(shí)下載和修改程序，使其符合規(guī)定，為參保病人提供全天候持卡就醫(yī)服務(wù)。
2、妥善維護(hù)醫(yī)保中心提供的終端軟件，不得出現(xiàn)人為原因?qū)е聰?shù)據(jù)篡改、丟失或設(shè)備損壞。醫(yī)保系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)應(yīng)及時(shí)向醫(yī)保中心信息處報(bào)告，并限期排除，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
3、每天檢查圈存轉(zhuǎn)發(fā)和上傳下載的程序是否正常，如死機(jī)要進(jìn)行程序重啟動(dòng)。上傳下載的時(shí)間間隔不能設(shè)置太長(zhǎng)（一般為20分鐘），更不能關(guān)掉上傳下載進(jìn)程，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不能及時(shí)上傳下載，影響參保人員個(gè)人賬戶。嚴(yán)禁修改數(shù)據(jù)庫(kù)中的索引和觸發(fā)器。
4、每月對(duì)賬產(chǎn)生不符時(shí)，數(shù)據(jù)修改要根據(jù)發(fā)票如實(shí)修改，數(shù)據(jù)修改要嚴(yán)謹(jǐn)，不得隨便修改明細(xì)和總賬數(shù)據(jù)。
九、處罰規(guī)定
醫(yī)保辦定期和不定期開展現(xiàn)場(chǎng)督查，發(fā)現(xiàn)醫(yī)師未經(jīng)校驗(yàn)患者身份，發(fā)現(xiàn)醫(yī)保證歷本、卡與患者本人不符的，視情節(jié)扣責(zé)任人50-200元；默許或縱容患者冒名就診并以醫(yī)保名義記賬的，發(fā)現(xiàn)一次扣責(zé)任人500～1000元(最多可為該費(fèi)的十倍及以上)。
支出管理制度 7
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》精神，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱農(nóng)村中小學(xué)是指農(nóng)村（含縣鎮(zhèn)）公辦義務(wù)教育階段學(xué)校。
第三條 農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)是指保證農(nóng)村中小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用。
公用經(jīng)費(fèi)開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電，儀器設(shè)備及圖書資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。
教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5%安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、資料費(fèi)和住宿費(fèi)等開支。
第四條 地方各級(jí)財(cái)政、教育部門分配農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)，應(yīng)主要依據(jù)在校學(xué)生人數(shù)，同時(shí)又要兼顧不同規(guī)模學(xué)校運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)際情況，適當(dāng)向辦學(xué)條件薄弱的學(xué)校傾斜，保證較小規(guī)模學(xué)校和教學(xué)點(diǎn)的'基本需求。
第五條 農(nóng)村中小學(xué)要按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費(fèi)，既要保證開展日常教育教學(xué)活動(dòng)所需的基本開支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)開支。
第六條 農(nóng)村中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，制定本校公用經(jīng)費(fèi)內(nèi)部管理辦法，細(xì)化支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)實(shí)物消耗核算，建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi)、實(shí)物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
農(nóng)村中小學(xué)校要建立物品采購(gòu)登記臺(tái)賬，建立健全物品驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管、領(lǐng)用制度，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理。
第七條 農(nóng)村中小學(xué)校購(gòu)置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，符合政府采購(gòu)條件的，原則上實(shí)行政府采購(gòu)，由各學(xué)校根據(jù)公用經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算額度，向縣級(jí)教育行政部門提出需求計(jì)劃。縣級(jí)教育行政部門編制年度預(yù)算后，由縣級(jí)財(cái)政部門組織政府采購(gòu)。
縣級(jí)教育行政部門要將批準(zhǔn)的公用經(jīng)費(fèi)物品采購(gòu)計(jì)劃書面通知到各有關(guān)學(xué)校；向?qū)W校提供物品時(shí)，須同時(shí)向?qū)W校提供物品清單，包括物品的種類、數(shù)量、型號(hào)、單價(jià)、供貨單位等內(nèi)容。
第八條 農(nóng)村中小學(xué)要將公用經(jīng)費(fèi)使用情況定期在校內(nèi)外公布，接受師生和群眾的監(jiān)督。
第九條 各級(jí)財(cái)政、教育行政部門要嚴(yán)格管理，加強(qiáng)監(jiān)督，定期組織檢查，對(duì)不按規(guī)定使用公用經(jīng)費(fèi)的，要依法嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
第十條 各省、自治區(qū)、直轄市應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)政部、教育部備案。
第十一條 本辦法發(fā)布之日起實(shí)施。
第十二條 本辦法由財(cái)政部、教育部負(fù)責(zé)解釋。
支出管理制度 8
為進(jìn)一步規(guī)范我局各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量、效率和資金利用率，現(xiàn)依照《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)則、制度、辦法，結(jié)合本單位實(shí)際情況制訂本辦法。
一、公用經(jīng)費(fèi)
1、辦公費(fèi)：反映購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。
辦公用品、用具、書刊訂閱統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)，采購(gòu)前先列出具體采購(gòu)清單，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公器具、辦公用品采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，符合政府采購(gòu)目錄范圍的，必須按照政府采購(gòu)的規(guī)定程序進(jìn)行采購(gòu)。需用辦公器具、辦公用品時(shí)，由使用人到辦公室簽領(lǐng)。
購(gòu)買辦公用品單張發(fā)票金額1000元以上且發(fā)票不能逐項(xiàng)列示采購(gòu)內(nèi)容的，發(fā)票后面必須附有供貨單位提供并加蓋其公章和本局經(jīng)辦人簽字的清單作附件。
2、印刷費(fèi)：反映單位的大宗印刷費(fèi)支出。
大宗印刷需辦理政府采購(gòu)招標(biāo)手續(xù)。各科室部門要積極提倡無(wú)紙化辦公，從嚴(yán)控制公文、材料的印刷、打印。
印刷、打印費(fèi)用發(fā)票不能逐項(xiàng)列示采購(gòu)內(nèi)容的，發(fā)票后面必須附有供貨單位提供并加蓋其公章和本局經(jīng)辦人簽字的清單作附件。
3、通訊與郵寄費(fèi)：反映本單位的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。
通訊與郵寄費(fèi)用必須是郵電部門開具的正式發(fā)票方可報(bào)銷，單位繳納的電話費(fèi)，憑電信部門出具的話費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)賬。
4、燃料汽修費(fèi)：反映單位公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)等。
要強(qiáng)化車輛維修管理,落實(shí)專人負(fù)責(zé),嚴(yán)格維修費(fèi)用的申報(bào)審批制度,堅(jiān)決制止公車私用現(xiàn)象。對(duì)私駕公車發(fā)生意外事故的，責(zé)任自負(fù)，單位不承擔(dān)任何費(fèi)用。車輛維修費(fèi)用票據(jù)必須有維修廠家提供的有經(jīng)辦人簽字的《維修作業(yè)單》作附件。
5、交通費(fèi)：反映單位租用各類交通工具的租金、各種公務(wù)用車的停車、看車、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
要強(qiáng)化車輛管理,嚴(yán)格控制機(jī)關(guān)租賃車輛，特殊情況下租用私車的，必須憑正式的運(yùn)營(yíng)發(fā)票報(bào)銷入賬，不得以其他形式代替。
6、差旅與考察培訓(xùn)費(fèi)：反映單位工作人員出差或外出考察、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)、講課費(fèi)等。
差旅與考察培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)由本人填寫，別人代填的應(yīng)由本人簽字確認(rèn)。出差或考察培訓(xùn)學(xué)習(xí)的人員按照公務(wù)實(shí)際出差地點(diǎn)、時(shí)間，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，住宿費(fèi)、車船費(fèi)用等必須取得正式發(fā)票，否則不予報(bào)銷入賬。外出考察培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)還必須將本次考察培訓(xùn)學(xué)習(xí)的計(jì)劃(或通知、及工作回報(bào))等相關(guān)文書資料作為附件報(bào)送審批。
7、會(huì)議費(fèi)：反映會(huì)議中按規(guī)定開支會(huì)議房租費(fèi)(含會(huì)議室租金)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)、獎(jiǎng)牌證書制作費(fèi)等。
表彰獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)不在會(huì)議費(fèi)中列支。局機(jī)關(guān)召集的會(huì)議，應(yīng)于會(huì)前報(bào)局長(zhǎng)審批。各部門召集的會(huì)議，主辦部門應(yīng)于會(huì)前報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批(會(huì)議審批表應(yīng)包含會(huì)議的目的、名稱、主題、時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)期、參會(huì)人員及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容)。會(huì)議不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)和超范圍安排食宿，會(huì)議費(fèi)實(shí)行一會(huì)一結(jié)制度，單位在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供會(huì)議批件、會(huì)議代表花名冊(cè)、正式發(fā)票等一并作為會(huì)議費(fèi)報(bào)銷憑證。
8、招待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類接待費(fèi)用。
招待費(fèi)實(shí)行總額控制辦法，由各部門本著節(jié)儉的原則，認(rèn)真執(zhí)行局機(jī)關(guān)制定的接待制度及招待標(biāo)準(zhǔn)。公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷須依據(jù)正式的稅務(wù)發(fā)票。各科室、部門不得以任何名義轉(zhuǎn)嫁應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用到下屬單位以及企業(yè)等單位報(bào)銷。公務(wù)接待費(fèi)全部在“公務(wù)接待費(fèi)”科目中明確反映，不得列入其他費(fèi)用支出科目。
9、禮品費(fèi)：反映單位按規(guī)定購(gòu)買用于公務(wù)走訪、交際的禮品支出。
禮品費(fèi)報(bào)銷須依據(jù)正式的稅務(wù)發(fā)票。各科室、部門不得以任何名義轉(zhuǎn)嫁應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用到下屬單位以及企業(yè)等單位報(bào)銷。購(gòu)買禮用品單張發(fā)票金額1000元以上且發(fā)票不能逐項(xiàng)列示采購(gòu)內(nèi)容的，發(fā)票后面必須附有供貨單位提供并加蓋其公章和本局經(jīng)辦人簽字的清單作附件。
10、水電暖物業(yè)費(fèi)：反映單位由于自來(lái)水費(fèi)、飲用水費(fèi)、辦公室取暖、制冷以及辦公用電的費(fèi)用。
水電暖物業(yè)費(fèi)報(bào)銷須依據(jù)正式的稅務(wù)發(fā)票。在由中間單位代收代付的情況下，可以使用代收代付單位開具的收據(jù)，但還需附代收代付單位繳納當(dāng)期水電暖物業(yè)費(fèi)的正式發(fā)票復(fù)印件。
11、借調(diào)人員工資：反映聘請(qǐng)外單位人員協(xié)助工作所支付的工資費(fèi)用。
凡因特殊業(yè)務(wù)需聘請(qǐng)外單位人員協(xié)助工作的，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)研究同意后，方可聘用并發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。勞務(wù)費(fèi)支付必須納入單位基本賬戶核算，不得以任何名目在下屬或外部單位報(bào)銷費(fèi)用。
12、維修費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護(hù)的零星費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。
維修費(fèi)不作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理，報(bào)銷時(shí)須依據(jù)正式的稅務(wù)發(fā)票。
13、其他公務(wù)費(fèi)支出：反映單位上述各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出科目中未包括的日常公用支出。
其他商品和服務(wù)支出主要包括：行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、會(huì)員費(fèi)、來(lái)訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)等其他公用經(jīng)費(fèi)。
二、其它資本性支出
1、辦公設(shè)備的購(gòu)置：反映用于購(gòu)置并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出。
如購(gòu)置空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，必須辦理政府采購(gòu)手續(xù)。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定和本單位的具體情況，單件或同一批辦公設(shè)備超過(guò)1000元的'，必須同時(shí)作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。
2、大型修繕：反映按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許資本化的各類設(shè)備、建筑物、公共基礎(chǔ)設(shè)施等大型修繕的支出。
大型修繕在做經(jīng)費(fèi)支出賬務(wù)處理的同時(shí)，作增加固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。
4、信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建：反映政府用于信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出。
如計(jì)算機(jī)硬件、軟件購(gòu)置、開發(fā)、應(yīng)用支出等(如果購(gòu)建的計(jì)算機(jī)硬件、軟件等不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的，不在此科目反映)。同時(shí)，作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。
三、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及�？钪С�
國(guó)家、省、市安排的專項(xiàng)資金，由財(cái)政部門撥付的專項(xiàng)資金，要單獨(dú)建賬核算，按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，不得任意改變項(xiàng)目?jī)?nèi)容或擴(kuò)大使用范圍。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出時(shí)在專用經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)內(nèi)獨(dú)立核算。行政單位分別在“撥入經(jīng)費(fèi)”科目的“撥入專項(xiàng)”二級(jí)明細(xì)、“經(jīng)費(fèi)支出”科目的“專項(xiàng)支出”二級(jí)明細(xì)內(nèi)核算;事業(yè)單位分別在“撥入專款”和“�？钪С觥笨颇堪错�(xiàng)目明細(xì)核算。各單位不得截留、挪用、擠占。
四、經(jīng)費(fèi)支出的報(bào)銷
(一)預(yù)借款的報(bào)批程序
1、因公務(wù)出差、組織會(huì)議、安排外出學(xué)習(xí)、參觀或考察等事務(wù)性工作需要預(yù)借資金的，由經(jīng)辦人根據(jù)具體業(yè)務(wù)的實(shí)際資金需要填寫借款單，先交部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后送分管局領(lǐng)導(dǎo)審簽，在報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。
2、借款(現(xiàn)金)金額超過(guò)5000元時(shí)，必須提前1天通知財(cái)務(wù)室。超過(guò)100000元時(shí)則須提前2天通知財(cái)務(wù)室。
3、到外地辦理業(yè)務(wù)需要大額資金時(shí)，在不是必須支付現(xiàn)金的情況下，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的借款可直接轉(zhuǎn)入借款人的個(gè)人帳戶。
(二)經(jīng)費(fèi)支出的報(bào)銷
1、為了減輕財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)壓力，更有利于機(jī)關(guān)對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，機(jī)關(guān)內(nèi)部的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)間原則上每周只安排一天，即每周的周五作為機(jī)關(guān)民主理財(cái)日。當(dāng)周五與節(jié)假日沖突時(shí)，則提前至本周的最后一個(gè)工作日。
2、所有的經(jīng)費(fèi)支出票據(jù)必須通過(guò)規(guī)范的審核程序，用于報(bào)銷的票據(jù)必須是經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字齊全的合法票據(jù)。費(fèi)用支出票據(jù)應(yīng)該有附件的須提供附件。附件主要有：
(1)發(fā)票開具單位提供并加蓋其公章，有本單位經(jīng)辦人簽字的清單。
(2)有經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字的會(huì)議通知、培訓(xùn)通知、采購(gòu)審批表、會(huì)議審批表等。
3、票據(jù)審核程序?yàn)椋?/p>
(1)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人先將整理好的費(fèi)用票據(jù)送交本部門負(fù)責(zé)人做業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核。審核人同意時(shí)須在要報(bào)銷的所有票據(jù)上簽署意見。
(2)經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)初審的票據(jù)送財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)的合規(guī)合法性進(jìn)行審核。通過(guò)審核的所有票據(jù)應(yīng)加蓋“已審核”章，對(duì)未通過(guò)審核的票據(jù)應(yīng)給經(jīng)辦人支出明確的否決理由。
(3)經(jīng)辦人將通過(guò)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)室審核的票據(jù)報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。
(4)經(jīng)辦人將通過(guò)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)室和分管領(lǐng)導(dǎo)審簽的票據(jù)報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。
4、經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字以及應(yīng)附附件不齊全。屬于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)或?qū)？畹闹С�，�?bào)銷的部門負(fù)責(zé)人須在簽署審核意見的同時(shí)，明確標(biāo)示該項(xiàng)支出所屬的項(xiàng)目(或用途)，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷。
5、正常情況下，經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷結(jié)賬。當(dāng)審核人、審批人外出不能審核簽字時(shí)，可適當(dāng)延長(zhǎng)報(bào)銷期限，但必須在審核審批人返回的5個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷結(jié)賬。
6、每次報(bào)銷應(yīng)結(jié)清借款，特殊情況不能清賬時(shí)，須提供標(biāo)明還款日期并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批的借據(jù)。
7、凡有借款未還的，財(cái)務(wù)室不得給付新借款。因此造成的一切后果全部由借款人承擔(dān)。
附則
1、本辦法沒有明確的其他支出管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。
2、本辦法自20xx年5月1日起實(shí)施，其他相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
附注：正式票據(jù)包括：
1、由正式票據(jù)印刷公司印刷的，帶有紅色“xx稅務(wù)局監(jiān)制”章的各種“稅務(wù)發(fā)票”;
2、由正式票據(jù)印刷公司印刷的，帶有紅色“xx財(cái)政局監(jiān)制”章的各種“收費(fèi)收據(jù)”;
支出管理制度 9
根據(jù)本鎮(zhèn)學(xué)校的具體情況，為規(guī)范本鎮(zhèn)學(xué)校財(cái)務(wù)收支，特制訂收入與支出管理制度。具體內(nèi)容如下：
一、財(cái)務(wù)收入
嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，由財(cái)務(wù)部門按收費(fèi)項(xiàng)目開具發(fā)票或收據(jù)，并存入財(cái)政專戶。代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收費(fèi)。
二、財(cái)務(wù)支出
1.一切貨款的.支付，必須按照付款約定期，由經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)產(chǎn)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)，會(huì)計(jì)復(fù)核，經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可付款。
2.一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議，工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內(nèi)容。工程款必須經(jīng)主管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)管理員及經(jīng)辦人簽字方可付款。
3.一切日常費(fèi)用的報(bào)銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長(zhǎng)審批后方可付款。
4.嚴(yán)格用款計(jì)劃，專款專用，政府采購(gòu)項(xiàng)目嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行。
三、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督
1.對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)全或更正。
2.對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
3.對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
4.對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)人員既不予以制止和糾正，又不向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
5.將學(xué)校的全部收入、支出統(tǒng)一分類，對(duì)各項(xiàng)資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
支出管理制度 10
為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范公司的辦公用品的領(lǐng)用支出，更好地維護(hù)公司利益，結(jié)合公司實(shí)際，制定本細(xì)則。
第一章辦公用品的申領(lǐng)
第一條為加強(qiáng)對(duì)公司辦公用品的管理，原則上應(yīng)統(tǒng)一由行管部負(fù)責(zé)采購(gòu)。
第二條辦公用品采用每?jī)蓚�(gè)月一次的發(fā)放制度，各部門應(yīng)以部門為單位將需求計(jì)劃明細(xì)表報(bào)到行政管理部，申報(bào)時(shí)間為單月的5日前。
第三條行管部按照公司《經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》，將各部門辦公用品費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并上報(bào)總經(jīng)理，審批后按其《支付管理辦法》執(zhí)行。
第四條辦公用品領(lǐng)用的.范圍見副表。各部門領(lǐng)用辦公用品，應(yīng)按所報(bào)需求計(jì)劃明細(xì)表于雙月的25日—26日到行管部領(lǐng)取。
第五條行管部建立部門《辦公用品領(lǐng)用臺(tái)帳》，部門領(lǐng)用人均需簽字確認(rèn)所領(lǐng)辦公用品；價(jià)值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計(jì)算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。
第六條各部如領(lǐng)取復(fù)印紙張1包以上（含1包）要通過(guò)部門經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，由行政管理部審核報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)��；復(fù)印需要將復(fù)印的內(nèi)容、數(shù)量進(jìn)行登記，計(jì)入該部辦公用品臺(tái)帳。
第七條下屬子公司領(lǐng)用復(fù)印紙或進(jìn)行復(fù)印的，要經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并按照現(xiàn)有規(guī)定持部門經(jīng)理簽單復(fù)印，費(fèi)用由行管部按季度進(jìn)行核算、結(jié)帳。
第二章辦公用品的使用和管理
第八條各部門應(yīng)妥善保管所領(lǐng)辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。
第九條各部門所用辦公用品，單價(jià)在2000元以上（含2000元），均屬貴重物品，應(yīng)到行政管理部進(jìn)行備案登記，使用部門應(yīng)指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續(xù)。損壞、丟失的按總價(jià)的5-10賠償。
第十條共用的貴重物品如攝象機(jī)、照相機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀等，由行管部指定專人負(fù)責(zé)保管和使用，并負(fù)責(zé)產(chǎn)品的維修、保養(yǎng)。如需外借，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價(jià)款的10進(jìn)行賠償。
第三章公司公用性辦公設(shè)施的管理
第十條辦公樓內(nèi)、外公用設(shè)施部分如照明用燈、開關(guān)、水暖管件等；公司樓內(nèi)保潔、洗手間等用品；公司院內(nèi)、院外綠地的維護(hù)保養(yǎng)、補(bǔ)種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據(jù)需求按季度或月報(bào)預(yù)算并負(fù)責(zé)落實(shí)。
第十一條公司院內(nèi)的消防、安保等設(shè)備、設(shè)施的保養(yǎng)、維修由行政管理部、經(jīng)管部根據(jù)需求報(bào)預(yù)算并負(fù)責(zé)落實(shí)。
第十二條公司公務(wù)用車的維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、汽油費(fèi)、車船使用稅、保險(xiǎn)費(fèi)、過(guò)橋停車費(fèi)等由行政管理部按照需求報(bào)預(yù)算并負(fù)責(zé)落實(shí)。
第十三條公司網(wǎng)絡(luò)、各部門計(jì)算機(jī)及配件，由經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)，以確保各部門正常工作。
支出管理制度 11
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的`會(huì)計(jì)信息。
二、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤(rùn)。
七、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。
八、按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對(duì)，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊(cè)，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
支出管理制度 12
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的'具體工作。
二、及時(shí)準(zhǔn)確反映一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來(lái)源、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表，并上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
三、認(rèn)真及時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項(xiàng)目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。
四、認(rèn)真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認(rèn)真及時(shí)清理核對(duì)固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對(duì)帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報(bào)損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時(shí)、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。
八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
支出管理制度 13
為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。
二、資金的'撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請(qǐng)示。
三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。
六、對(duì)專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。
支出管理制度 14
一、遵守國(guó)家財(cái)政方針及醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保政策和法規(guī)。
二、負(fù)責(zé)省、市、區(qū)、縣各類醫(yī)保病人的住院費(fèi)用及長(zhǎng)期門診核算。
三、每月按時(shí)將參保人員上月發(fā)生的`費(fèi)用清單及結(jié)算報(bào)表經(jīng)科長(zhǎng)審核后，報(bào)送各級(jí)醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門，同時(shí)上報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門。做好撥款登記并認(rèn)真核對(duì)撥款金額，對(duì)醫(yī)保局不及時(shí)撥回的款項(xiàng)進(jìn)行催撥和詢問。
四、做好每月醫(yī)保病人統(tǒng)計(jì)分析工作，及時(shí)向科長(zhǎng)匯報(bào)。
五、及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)送出、入院周報(bào)，妥善保管醫(yī)保證，不隨意外借，做好傳送登記。
六、積極參與參保人員住院管理，及時(shí)向科長(zhǎng)報(bào)告本崗位發(fā)生的問題。按照財(cái)務(wù)制度要求做好核算工作，定期對(duì)賬，做到賬賬相符。
七、做好本崗位文件材料收集、整理、歸檔工作。
八、負(fù)責(zé)解答醫(yī)�；颊�、臨床科室對(duì)醫(yī)保事宜的`咨詢。
九、完成處室交辦的各項(xiàng)工作。
支出管理制度 15
為加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理，達(dá)到“減少漏洞、節(jié)約開支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本制度。
一、經(jīng)費(fèi)的`支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報(bào)銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、辦公用品的購(gòu)買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購(gòu)買。
三、大宗物品的采購(gòu)須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。
四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)會(huì)室支取。所借款項(xiàng)須在10天內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。
五、因公出差產(chǎn)生的車費(fèi)、住宿費(fèi)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真把好財(cái)務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。
支出管理制度 16
1，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定建立健全會(huì)計(jì)賬簿，最好配有兼職會(huì)計(jì)�？h財(cái)政負(fù)擔(dān)的供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)和自費(fèi)人員寄養(yǎng)經(jīng)費(fèi)、個(gè)人或集體捐贈(zèng)和資助的款物及使用等一切經(jīng)費(fèi)收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷要有原始憑證，采購(gòu)貨物要有專人驗(yàn)收，報(bào)銷憑證由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、院長(zhǎng)簽字后方可入賬，不符合手續(xù)的憑證不得入賬。
3，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開，自覺接受院內(nèi)供養(yǎng)老人和有關(guān)部門的'檢查監(jiān)督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4，及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，保證供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)按時(shí)、足額到位。
5，嚴(yán)肅遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，敬老院任何經(jīng)費(fèi)嚴(yán)禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定資產(chǎn)賬目，購(gòu)置和制作的各類生活設(shè)施，要如實(shí)登記入賬。堅(jiān)持一年一次的固定資產(chǎn)清查，填表造冊(cè)存檔，并上報(bào)縣民政局，確保敬老院的財(cái)產(chǎn)完整。
7，集中保管閑置固定資產(chǎn)，落實(shí)專人管理，防止流失。
8，按實(shí)際需要有計(jì)劃地購(gòu)置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
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