單位內(nèi)部制度
現(xiàn)如今，很多場合都離不了制度，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的單位內(nèi)部制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
單位內(nèi)部制度1
一、消防安全教育、培訓(xùn)。進(jìn)行消防安全宣傳普及教育，學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和消防安全知識，分析和整改火災(zāi)隱患，經(jīng)常組織消防知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)和教育，做到“會報(bào)警、會使用消防器材、會撲救初起火災(zāi)”，同相鄰單位和群眾組織搞好消防安全聯(lián)防工作。
二、防火巡查、檢查。預(yù)先編制相應(yīng)的防火檢查表，規(guī)定檢查內(nèi)容要點(diǎn)，檢查依據(jù)和檢查合格標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行逐級防火責(zé)任制，單位、科室負(fù)責(zé)人及職工定期不定期進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果記錄備案。
三、安全疏散設(shè)施管理。要配備應(yīng)急照明和疏散指示標(biāo)志，配備防火門和其他應(yīng)急疏散設(shè)施，并定期進(jìn)行檢修，保證完整、有效。疏散通道和安全出口必須保障暢通，不得堵塞。
四、消防設(shè)施和器材管理。消防器材的`配置種類、數(shù)量及配置地點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)，配置地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)有明顯標(biāo)志。消防設(shè)施和器材應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行檢測，發(fā)現(xiàn)損壞應(yīng)當(dāng)及時(shí)維修或更換。
五、用火、用電、用氣管理。（一）對于儲存或處理可燃?xì)怏w、液體、粉塵的設(shè)備，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行安全處理；（二）敷設(shè)燃?xì)夤芫�、電氣線路、安裝和維修燃?xì)�、電氣設(shè)備，必須由正式參加特殊工種培訓(xùn)人員承擔(dān)；（三）電加熱設(shè)備必須有專人負(fù)責(zé)使用和監(jiān)管，離開時(shí)要切斷電源；（四）容易產(chǎn)生靜電引起火災(zāi)爆炸的場所，應(yīng)當(dāng)安裝消除靜電的裝置；容易遭雷擊引起火災(zāi)爆炸的場所，應(yīng)當(dāng)安裝避雷裝置，并應(yīng)在雷雨季節(jié)來臨前，進(jìn)行接地電阻檢測；（五）燃?xì)�、電氣管線和設(shè)備應(yīng)當(dāng)有專人負(fù)責(zé)監(jiān)管，定期檢查。
六、火災(zāi)隱患整改。認(rèn)真研究本單位存在的火災(zāi)隱患，根據(jù)實(shí)際，制定一整套切實(shí)可行的整改方案。按要求對存在的火災(zāi)隱患進(jìn)行徹底整改，對整改內(nèi)容不清楚或是歷史遺留火災(zāi)隱患，無法按時(shí)整改的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公安消防機(jī)構(gòu)匯報(bào)。
七、易燃易爆危險(xiǎn)物品和場所防火防爆管理。規(guī)定本單位易燃易爆危險(xiǎn)物品的類別、品種和防火防爆場所，安排專人看管，嚴(yán)格收發(fā)易燃易爆危險(xiǎn)物品和進(jìn)入防火防爆場所手續(xù)，制定各類易燃易爆危險(xiǎn)物品的防火、防爆和滅火措施。
八、滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案演練。建立健全滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案組織機(jī)構(gòu)，明確分工，相互協(xié)調(diào)，熟練掌握消防業(yè)務(wù)基本技能，能夠及時(shí)有效地?fù)渚瘸跗鸹馂?zāi)。發(fā)生火災(zāi)后保護(hù)現(xiàn)場，積極協(xié)助公安消防機(jī)構(gòu)調(diào)查火災(zāi)原因。
單位內(nèi)部制度2
第一章
總則
第1條
為規(guī)范單位和員工的行為，維護(hù)單位和員工雙方的合法權(quán)益，根據(jù)勞動法及其配套法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本規(guī)章制度。
第2條
本規(guī)章制度適用于單位所有員工，包括管理人員、技術(shù)人員和普通員工；對特殊職位的員工另有規(guī)定的從其規(guī)定。
第3條
員工享有取得勞動報(bào)酬、休息休假、獲得勞動安全衛(wèi)生保護(hù)、享受社會保險(xiǎn)和福利等勞動權(quán)利，同時(shí)應(yīng)當(dāng)履行完成勞動任務(wù)、遵守規(guī)章制度和職業(yè)道德等勞動義務(wù)。
第4條
單位負(fù)有支付員工勞動報(bào)酬、保護(hù)員工合法勞動權(quán)益等義務(wù)，同時(shí)享有勞動用工、人事管理權(quán)、工資分配權(quán)、和依法制定規(guī)章制度權(quán)等權(quán)利。
第二章
員工招用與培訓(xùn)教育
第5條
招用員工實(shí)行男女平等、民族平等原則，特殊工種或崗位對性別、民族有特別規(guī)定的從其規(guī)定。
第6條
招用員工實(shí)行全面考核、擇優(yōu)錄用的原則，不招用不符合錄用條件的員工。
第7條
員工應(yīng)聘職位時(shí)，應(yīng)滿18周歲，身體健康，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)良好。員工應(yīng)聘時(shí)提供的身份證、畢業(yè)證、計(jì)生證等證件必須是本人的真實(shí)證件，不得借用或偽造證件欺騙。錄用員工，不收取員工的押金（物），不扣留員工的身份證、畢業(yè)證等證件。
第8條
單位十分重視員工的培訓(xùn)和教育，根據(jù)員工素質(zhì)和崗位要求，實(shí)行職前培訓(xùn)、職業(yè)教育或在崗深造培訓(xùn)教育，培養(yǎng)員工的職業(yè)自豪感和職業(yè)道德意識。
第9條
單位對新錄用的員工實(shí)行試用期制度，根據(jù)勞動合同期限的長短，試用期為3個(gè)月至6個(gè)月。試用期包括在勞動合同期限中，并算作本單位的工作年限。
第三章
勞動合同管理
第10條
單位招用員工實(shí)行勞動合同制度，自員工入職之日起30日內(nèi)簽訂勞動合同，勞動合同由雙方各執(zhí)一份。
第11條
勞動合同統(tǒng)一使用勞動局印制的勞動合同文本，勞動合同必須經(jīng)員工本人、單位法定代表人（或法定代表人書面授權(quán)的.人）簽字，并加蓋單位公章方能生效。勞動合同自雙方簽字蓋章時(shí)成立并生效；勞動合同對合同生效時(shí)間或條件另有約定的，從其約定。
第12條
在本單位連續(xù)工作滿10年以上的員工，可以與單位簽訂無固定期限的勞動合同，但單位不同意續(xù)延的除外。
第13條
單位與員工協(xié)商一致可以解除勞動合同，由單位提出解除勞動合同的，依法申報(bào)勞動部門失業(yè)登記備案，符合失業(yè)待遇條件的，依法享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇。雙方協(xié)商一致可以變更勞動合同的內(nèi)容，包括變更合同期限、工作崗位、勞動報(bào)酬、違約責(zé)任等。
第14條
員工有下列情形之一的，單位可以解除勞動合同：
�。�1）在試用期內(nèi)不符合錄用條件的；
�。�2）嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律或者單位規(guī)章制度的；
�。�3）嚴(yán)重失職，營私舞弊，對單位利益造成重大損害的；
�。�4）被依法追究刑事責(zé)任的；
（5）被勞動教養(yǎng)的；
�。�6）單位依法制定的懲罰制度中規(guī)定可以辭退的；
�。�9）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。
單位依本條規(guī)定解除勞動合同，可以不支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。
第15條
有下列情形之一，單位提前30天書面通知員工，可以解除勞動合同：
（1）員工患病或非因工負(fù)傷，醫(yī)療期滿后，不能從事原工作，也不能從事單位另行安排的適當(dāng)工作的（經(jīng)勞動鑒定委員會確認(rèn)）；
�。�2）員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；
�。�3）勞動合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成協(xié)議的；
�。�4）單位開展業(yè)務(wù)活動發(fā)生嚴(yán)重困難，確需裁減人員的；
�。�5）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。
單位依本條規(guī)定解除勞動合同,
按國家及本省、市有關(guān)規(guī)定支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。
第16條
員工有下列情形之一，單位不得依據(jù)本規(guī)定第23條的規(guī)定解除勞動合同，但可以依據(jù)本規(guī)定第22條的規(guī)定解除勞動合同：
�。�1）患職業(yè)病或因工負(fù)傷被確認(rèn)完全喪失或部分喪失勞動能力的；
�。�2）患病或非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；
�。�3）女職工在符合計(jì)劃生育規(guī)定的孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的；
�。�4）應(yīng)征入伍，在義務(wù)服兵役期間的；
�。�5）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形
第17條
單位與員工可以在勞動合同中約定違反勞動合同的違約責(zé)任，違約金的約定，遵循公平、合理的原則。員工違反法律規(guī)定或勞動合同的約定解除勞動合同，應(yīng)賠償單位下列損失：
（1）單位錄用員工所支付的費(fèi)用；
�。�2）單位為員工支付的培訓(xùn)費(fèi)用，雙方另有約定的按約定；
�。�3）對單位造成的直接經(jīng)濟(jì)損失；
�。�4）勞動合同約定的其他賠償費(fèi)用。
第18條
非單位過錯(cuò)，員工提出解除勞動合同，應(yīng)當(dāng)提前30日以書面形式通知單位。知悉單位商業(yè)秘密的員工，勞動合同或保密協(xié)議對提前通知期另有約定的從其約定（不超過6個(gè)月）。員工給單位造成經(jīng)濟(jì)損失尚未處理完畢的，不得依前兩款規(guī)定解除勞動合同。
員工自動離職，屬于違法解除勞動合同，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定賠償單位的損失。
第19條
有下列情形之一，勞動合同終止：
�。�1）勞動合同期滿，雙方不再續(xù)訂的；
�。�2）勞動合同約定的終止條件出現(xiàn)的；
（3）員工死亡或被人民法院宣告失蹤、死亡的；
�。�4）單位依法解散、破產(chǎn)或者被撤銷的；
�。�5）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。
終止勞動合同，單位可以不支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；法律、法規(guī)、規(guī)章有特別規(guī)定的從其規(guī)定。
第20條
員工在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)，女職工在符合計(jì)劃生育規(guī)定的孕期、產(chǎn)期和哺乳期內(nèi)，勞動合同期滿的，勞動合同的期限自動延續(xù)至醫(yī)療期、孕期、產(chǎn)期和哺乳期滿為止（本規(guī)定第22條的情形除外）。
第21條
勞動合同期滿單位需要續(xù)簽勞動合同的，提前30天通知員工，并在30日內(nèi)重新簽訂勞動合同；不再續(xù)簽的，在合同期滿前書面通知員工，向員工出具《終止勞動合同通知書》，并在合同期滿后3個(gè)工作日內(nèi)辦理終止勞動合同手續(xù)。
第22條
單位解除勞動合同，向員工出具《解除勞動合同通知書》，并在合同解除后3個(gè)工作日內(nèi)辦理解除勞動合同手續(xù)。
第四章
工作時(shí)間與休息休假
第23條
單位
實(shí)行每日工作8小時(shí)、每周工作40小時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制度；
第24條
員工每天正常工作時(shí)間為：
上午08：30-12：30
，下午13：30-17：30
第25條
員工享受國家規(guī)定的休假制度。
單位內(nèi)部制度3
一、前言
內(nèi)部控制工作依賴一系列制度規(guī)范，具有較強(qiáng)的制度性，實(shí)質(zhì)是事業(yè)單位為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，促使決策最大程度的執(zhí)行，使會計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性得到保障。內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是保證資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營管理的合法性及行為的合規(guī)性，保證財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)信息的真實(shí)性和有效性。鑒于事業(yè)單位為社會提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的特殊屬性，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制制度十分必要。在新時(shí)期，我國事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制工作還存在很多問題，本文致力于分析我國事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制制度存在的問題，探討采取有效措施加強(qiáng)和完善我國事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制制度。
二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作存在的幾點(diǎn)問題
目前我國事業(yè)單位內(nèi)部控制仍存在很多問題，比較突出的包括思想認(rèn)識不到位、內(nèi)部控制制度不受重視、會計(jì)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)控制存在漏洞、內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)行制度缺乏力度、崗位分工不合規(guī)定等。
�。�1）思想認(rèn)識明顯不到位，不夠重視內(nèi)部控制工作的重要性。很多事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門對會計(jì)內(nèi)部控制不重視，也有許多單位的“一把手”缺乏對內(nèi)部控制知識的了解，對建立內(nèi)部會計(jì)控制制度不夠重視。還有些單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為會計(jì)內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事，與其他部門無關(guān)，財(cái)務(wù)部門想實(shí)施會計(jì)內(nèi)控但得不到領(lǐng)導(dǎo)及其相關(guān)部門的支持，因而無法堅(jiān)持。
�。�2）會計(jì)核算工作隨處存在不規(guī)范的情況，財(cái)務(wù)控制漏洞很多。一部分行政事業(yè)單位存在單位原始憑證管理工作不規(guī)范的情況，同時(shí)其賬務(wù)核算處理工作也缺乏標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)復(fù)核制度以及審批制度缺乏，直接影響記賬以及對賬工作。與此同時(shí)，還存在材料管理問題。
�。�3）內(nèi)控制度不健全，制度執(zhí)行力度不足。有的單位制定了一些會計(jì)內(nèi)控制度和辦法，在實(shí)際工作中，因?yàn)橹贫汝惻f，導(dǎo)致制度難以第一時(shí)間執(zhí)行，甚至有些單位根本沒有執(zhí)行�；蛘�，有些事業(yè)單位在結(jié)合實(shí)際工作的基礎(chǔ)上完成了內(nèi)控制度的建立，但在實(shí)際執(zhí)行的時(shí)候，會因?yàn)楦邔宇I(lǐng)導(dǎo)的意愿，就改變制度的執(zhí)行，許多個(gè)重要環(huán)節(jié)執(zhí)行的時(shí)候被省略辦理，權(quán)責(zé)不清。這導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行力力度缺乏，制定的制度以及相應(yīng)的辦法都沒有得到切實(shí)有效的落實(shí)。
�。�4）崗位分工不合規(guī)定，防范功能難以發(fā)揮�！稌�(jì)法》對從事會計(jì)工作的人員有明確的從業(yè)資格及專業(yè)能力要求，有些會計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，缺乏對違法違紀(jì)行為的辨別和拒絕能力，在執(zhí)行會計(jì)制度、法規(guī)的過程中很容易出現(xiàn)偏差和錯(cuò)誤，從而造成不應(yīng)有的損失；有些在組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置時(shí)，不相容職務(wù)相互分離的原則沒有得到執(zhí)行，或是在機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置上體現(xiàn)了相互分離的原則，但在實(shí)際運(yùn)行中沒有按照相互分離的原則實(shí)施；有些相關(guān)人員在履行自己的職責(zé)時(shí)不能按制度原則辦事，導(dǎo)致內(nèi)部控制的防范性功能不能得到充分運(yùn)用。
三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制強(qiáng)化的措施
1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)內(nèi)部控制意識
良好的內(nèi)部控制既能糾錯(cuò)防弊，又能提高管理效率，起到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的作用。按照《會計(jì)法》和《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會計(jì)工作的第一責(zé)任主體，要對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。因此，要建立健全內(nèi)部會計(jì)控制，首先應(yīng)將事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制的有效性與對單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)合起來，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的第一責(zé)任主體意識和會計(jì)法規(guī)意識。使他們主動參與內(nèi)部會計(jì)控制制度建設(shè)，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)的.規(guī)定，將內(nèi)部會計(jì)控制工作落到實(shí)處。其次，財(cái)會部門要提高自身素質(zhì)，提高建立健全會計(jì)內(nèi)控的責(zé)任意識。再次，相關(guān)部門要強(qiáng)化內(nèi)控意識，實(shí)施會計(jì)內(nèi)控不僅是財(cái)務(wù)部門的事，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及所有部門都是內(nèi)控的范圍。因此，單位內(nèi)各部門都應(yīng)具備內(nèi)控理念，與財(cái)務(wù)部門共同承擔(dān)內(nèi)控責(zé)任。
2.日常管理工作需強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)會計(jì)工作的規(guī)范化發(fā)展
在實(shí)際工作中，崗位之間存在相互牽制的作用，這個(gè)作用可以通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化。防止錯(cuò)誤以及弊端的存在，堅(jiān)持防范于未然的原則，在上述的基礎(chǔ)上加強(qiáng)會計(jì)記錄的真實(shí)性和完整性；同時(shí)，在實(shí)際工作中需遵守相應(yīng)的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化的會計(jì)處理方法處理單位業(yè)務(wù)工作。
3.內(nèi)部控制制度得到健全，財(cái)務(wù)管理水平得到改善
內(nèi)部控制制度不盡完善，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)利用情況、人員增減情況、開支水平等。在實(shí)際落實(shí)單位內(nèi)控工作的過程中，要善于發(fā)現(xiàn)問題，并對以往發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部會計(jì)控制工作的不斷完善。所以，在完成內(nèi)部控制制度制定與完善的過程中，需要密切結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的重要性及財(cái)務(wù)監(jiān)督工作的重要性。
4.促使內(nèi)部審計(jì)工作得到進(jìn)一步強(qiáng)化，促使財(cái)政監(jiān)督管理力度得到強(qiáng)化
審計(jì)部門要在開展實(shí)際工作的過程中，對單位完成內(nèi)控制度的工作進(jìn)行定期的評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度所存在的缺陷及問題，在分析問題的基礎(chǔ)上進(jìn)行對癥下藥的整改，在強(qiáng)化審計(jì)工作的過程中推動內(nèi)控工作的不斷完善。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制指導(dǎo)力度及檢查力度，從根本上提升財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)量以及效率。如果在實(shí)際工作中存在違反相關(guān)財(cái)經(jīng)制度、違反內(nèi)控制度的單位，就要在分析其嚴(yán)重性的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)罰處理，促使監(jiān)督以及管理的力度得到有效的提升。
在實(shí)際工作中，要想事業(yè)單位經(jīng)營管理的合法和合規(guī)、資產(chǎn)安全得到保障，就需要不斷完善事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度，并不斷總結(jié)實(shí)際工作中存在的問題，結(jié)合科技手段完善財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，切實(shí)從根本上滿足事業(yè)單位實(shí)際發(fā)展的需要。
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6.蓋地.對制定企業(yè)統(tǒng)一會計(jì)核算制度的看法.中國財(cái)經(jīng)報(bào)，20xx（002）.
單位內(nèi)部制度4
第一條：為了加強(qiáng)對省局直屬事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作程序，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)要求，制定本制度。第二條：財(cái)政審計(jì)局負(fù)責(zé)對山水城直屬行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作。
第三條：財(cái)政審計(jì)局根據(jù)當(dāng)年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃派出審計(jì)組，審計(jì)組可由機(jī)關(guān)專職審計(jì)人員和熟悉財(cái)務(wù)工作的人員組成，也可聘請中介機(jī)構(gòu)專業(yè)審計(jì)人員。
第四條：審計(jì)組的主要職責(zé)：
(一)檢查會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、預(yù)決算、資金、財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。
(二)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。
(三)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作出臨時(shí)制止決定。
(四)提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的建議。
(五)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成重大損失浪費(fèi)的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。
(六)對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項(xiàng)移送監(jiān)察室進(jìn)一步審理。
第五條：審計(jì)人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計(jì)包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專題審計(jì)。
第八條：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)每兩年進(jìn)行一次。
第八條：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的主要內(nèi)容
(一)財(cái)務(wù)收入是否真實(shí)、合法；
(二)財(cái)務(wù)支出是否遵循財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，有無違規(guī)違紀(jì)行為，列支手續(xù)是否完備；
�。ㄈ┿y行開戶是否符合有關(guān)規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)內(nèi)部管理和使用情況，包括：制度是否健全有效，存量是否真實(shí)，核算是否符合會計(jì)制度的規(guī)定，購建、調(diào)撥、報(bào)廢和處理是否符合有關(guān)制度規(guī)定；
（五）有關(guān)財(cái)務(wù)收支的其他問題。
第九條：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的主要程序
(一)實(shí)施審計(jì)前10日向被審單位送達(dá)審計(jì)通知書；
(二）通過審查會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，核查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)部門和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，并取得證明材料；
�。ㄈ⿲徲�(jì)終了，提出審計(jì)報(bào)告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人離任前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
第十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要內(nèi)容
(一)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度執(zhí)行情況；對本單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律應(yīng)負(fù)的責(zé)任；
(二)國有資產(chǎn)管理情況；對本單位國有資產(chǎn)流失應(yīng)負(fù)的責(zé)任；
(三)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟(jì)損失或不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任；
(四)重大問題反映、報(bào)告情況；對本單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)問題的報(bào)告失實(shí)、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任；
(五)個(gè)人遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度情況；
(六）其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
第十二條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要程序
(一)對山水城管委會直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由人事處提出建議，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施；
(二)財(cái)政審計(jì)局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)前3日，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，并抄送被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人；
(三)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)組真實(shí)、完整的提供下列資料：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責(zé)和分工情況；
3、會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說明的其他情況；
(四)審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后，提出審計(jì)報(bào)告。
第十三條：專題審計(jì)是財(cái)務(wù)處根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)批示或有關(guān)部門的要求，對某些問題進(jìn)行的審計(jì)。專題審計(jì)的程序和方式按照內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計(jì)單位必須與財(cái)政審計(jì)局派出的審計(jì)組積極配合，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果是指內(nèi)部審計(jì)終結(jié)后，按規(guī)定出具的.審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計(jì)報(bào)告；
�。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；
�。ㄈ﹥�(nèi)部審計(jì)意見；
�。ㄋ模﹥�(nèi)部審計(jì)決定
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)事項(xiàng)。
第十六條：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果必須以事實(shí)為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，遵循公正、合法、及時(shí)、有效的原則。
第十七條：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括：審計(jì)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)結(jié)論和建議。
第十八條：審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告應(yīng)同時(shí)征求被審單位負(fù)責(zé)人本人的意見后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十九條：被審單位自接到審計(jì)報(bào)告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：財(cái)政審計(jì)局根據(jù)審計(jì)報(bào)告中存在問題的程度，分別作出審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。
第二十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見，報(bào)經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行，并抄送被審單位負(fù)責(zé)人本人和有關(guān)部門。
第二十二條：被審單位應(yīng)當(dāng)在接到審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定3個(gè)月內(nèi)，向財(cái)務(wù)處書面報(bào)告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關(guān)實(shí)證資料）。
單位內(nèi)部制度5
為貫徹落實(shí)《中華人民共和國政府采購法》及其實(shí)施條例，進(jìn)一步規(guī)范政府采購工作，提高政府采購效率，構(gòu)建規(guī)范透明、公平競爭、監(jiān)督到位、嚴(yán)格問責(zé)的政府采購工作機(jī)制，現(xiàn)就規(guī)范鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處、區(qū)屬各行政事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱采購人)政府采購工作有關(guān)事項(xiàng)明確如下，請遵照執(zhí)行。
一、強(qiáng)化責(zé)任意識，建立有效制衡的單位政府采購內(nèi)控機(jī)制。
1、落實(shí)應(yīng)采盡采。 采購人使用財(cái)政性資金(即納入預(yù)算管理的資金)采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)都應(yīng)納入政府采購。以財(cái)政性資金作為還款來源的借貸資金，視同財(cái)政性資金;采購項(xiàng)目既使用財(cái)政性資金又使用非財(cái)政性資金的，使用財(cái)政性資金采購的部分適用政府采購;財(cái)政性資金與非財(cái)政性資金無法分割采購的，統(tǒng)一適用政府采購。應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的項(xiàng)目而未依法實(shí)行政府采購的，財(cái)政部門一律不予支付采購資金，并依法追究相關(guān)單位和責(zé)任人的法律責(zé)任。涉及國家安全和秘密的采購項(xiàng)目由國家保密行政部門認(rèn)定，采購人應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)政部門備案。
2、嚴(yán)格依法采購。 采購人要樹立“法定職責(zé)必須為，法無授權(quán)不可為”的依法采購理念，嚴(yán)格遵照《政府采購法》及其實(shí)施條例和相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定開展政府采購活動，落實(shí)采購主體的相關(guān)職責(zé)。不得以化整為零的方式拆分政府采購項(xiàng)目，不得違法規(guī)避政府采購程序。
采購人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度政府集中采購目錄和政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，依法實(shí)施政府采購。對集中采購目錄以外且在限額標(biāo)準(zhǔn)以下的項(xiàng)目，采購人應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部采購管理制度的規(guī)定自行組織采購。
3、建立內(nèi)控機(jī)制。 采購人要按照“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)”的原則，明確采購、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察相關(guān)部門在政府采購活動中的崗位職責(zé)，分設(shè)需求制訂、采購文件審核、組織評審、合同驗(yàn)收等不相容崗位，嚴(yán)格政府采購內(nèi)部流程控制。
采購人要強(qiáng)化主體責(zé)任意識，建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動管理、履約驗(yàn)收管理、項(xiàng)目檔案管理等政府采購內(nèi)部管理制度。
采購人應(yīng)加強(qiáng)對采購項(xiàng)目采購文件、采購合同、質(zhì)疑答復(fù)意見的審核，相關(guān)文件應(yīng)在本單位相對應(yīng)部門進(jìn)行合法性審核后作出。
4、建立糾紛處理工作機(jī)制。 采購人應(yīng)認(rèn)真應(yīng)對、妥善處理供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑以及舉報(bào)案件，建立預(yù)防和溝通機(jī)制，依法化解糾紛，避免爭議升級;采購人在處理采購糾紛時(shí)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)并充分征求本單位法制機(jī)構(gòu)或委托律師的意見進(jìn)行明確答復(fù)，無正當(dāng)理由不得拒絕供應(yīng)商的詢問、質(zhì)疑和舉報(bào)，答復(fù)的內(nèi)容不得回避供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑和舉報(bào)的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。委托采購代理機(jī)構(gòu)答復(fù)質(zhì)疑的，須在答復(fù)意見書發(fā)出前進(jìn)行書面確認(rèn)。
對供應(yīng)商因答復(fù)不滿意或未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行答復(fù)而發(fā)生投訴事項(xiàng)的，采購人應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)政部門對供應(yīng)商提出的投訴事項(xiàng)進(jìn)行處理。
5、加強(qiáng)檔案管理。 采購人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求妥善保管每項(xiàng)采購活動的文件和資料。對委托采購代理機(jī)構(gòu)代理的政府采購項(xiàng)目，采購活動完成后，采購人應(yīng)督促采購代理機(jī)構(gòu)將采購項(xiàng)目的文件和資料移交其歸檔保存。
二、規(guī)范采購行為，健全透明高效的政府采購工作機(jī)制
6、強(qiáng)化預(yù)算管理。 采購人應(yīng)按照“應(yīng)編盡編”的要求在部門預(yù)算中編列當(dāng)年采購項(xiàng)目的政府采購預(yù)算，落實(shí)采購項(xiàng)目資金來源、明確采購需求、細(xì)化采購品目至《政府采購品目分類目錄》的最末一級。列入年初政府采購預(yù)算的采購項(xiàng)目，采購人應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的政府采購預(yù)算執(zhí)行并依法對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。
采購人更改、調(diào)整已批復(fù)的政府采購項(xiàng)目采購品目、采購數(shù)量、預(yù)算金額或新增政府采購項(xiàng)目等，須在批準(zhǔn)的部門預(yù)算支出總額內(nèi)相應(yīng)調(diào)整、追加政府采購預(yù)算，并填報(bào)《政府采購預(yù)算調(diào)整申請審批表》(附件一)。未納入年度政府采購預(yù)算或未進(jìn)行調(diào)整或追加政府采購預(yù)算的，不得實(shí)施政府采購。
年終未使用的政府采購預(yù)算和部門預(yù)算同步結(jié)轉(zhuǎn)，預(yù)算指標(biāo)被收回的，取消已批復(fù)的政府采購預(yù)算;預(yù)算指標(biāo)同意結(jié)轉(zhuǎn)使用的，采購人按照結(jié)轉(zhuǎn)后下達(dá)的政府采購預(yù)算執(zhí)行，適用新預(yù)算年度的政府集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)及公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。
7、嚴(yán)格計(jì)劃管理。 采購人應(yīng)根據(jù)經(jīng)批復(fù)的政府采購預(yù)算，適時(shí)申報(bào)政府采購計(jì)劃和組織實(shí)施政府采購，政府采購計(jì)劃的采購品目、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容應(yīng)與批復(fù)的`政府采購預(yù)算保持一致。
采購人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，對項(xiàng)目進(jìn)行充分的市場調(diào)查和論證，包括項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)和合理市場價(jià)格等。并根據(jù)政府采購的相關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，在申報(bào)政府采購計(jì)劃前詳實(shí)編制完整、真實(shí)、合理、有效的采購需求。
為保障需求制定的科學(xué)合理，政府向社會公眾提供的公共服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)就確定采購需求包括且不限于在望城區(qū)政府采購網(wǎng)公開征求社會公眾意見。預(yù)算金額在500萬元以上的重大復(fù)雜項(xiàng)目可以就確定采購需求在望城區(qū)政府采購網(wǎng)上公開征求意見。
采購人采購工程及與工程相關(guān)的服務(wù)項(xiàng)目，以及財(cái)政部門認(rèn)為應(yīng)對項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行評審的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求進(jìn)行財(cái)政投資評審，并根據(jù)財(cái)政投資評審的結(jié)論確定項(xiàng)目政府采購計(jì)劃的預(yù)算金額。
8、嚴(yán)格審批管理。 政府采購項(xiàng)目達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)需要采用公開招標(biāo)以外采購方式的，采購人應(yīng)當(dāng)在采購活動開始前，報(bào)經(jīng)區(qū)政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，按照財(cái)政部《政府采購非招標(biāo)方式管理辦法》(財(cái)政部第74號令，簡稱財(cái)政部74號令)規(guī)定要求，向區(qū)財(cái)政部門提交《長沙市非公開招標(biāo)方式審批表》(附件二)及相應(yīng)材料進(jìn)行審查并上報(bào)，獲市財(cái)政部門審批同意后方可實(shí)施。采購人提出的申請理由應(yīng)當(dāng)充分，資料應(yīng)當(dāng)齊全，擬采用的采購方式應(yīng)當(dāng)符合政府采購法律法規(guī)所列情形。
對公開招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的，或者重新招標(biāo)未能成立的，以及招標(biāo)過程中提交投標(biāo)文件或者經(jīng)評審實(shí)質(zhì)性響應(yīng)招標(biāo)文件要求的供應(yīng)商不足3家的政府采購項(xiàng)目，擬采用非招標(biāo)采購方式的，采購人在公開招標(biāo)程序結(jié)束后，按照財(cái)政部74號令規(guī)定要求，提交《望城區(qū)非公開招標(biāo)方式審批表》(附件三)及相應(yīng)材料報(bào)區(qū)政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組和區(qū)財(cái)政部門審批。政府采購應(yīng)當(dāng)采購本國貨物、工程和服務(wù)，確需采購進(jìn)口產(chǎn)品的'，采購人應(yīng)按《政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》(財(cái)庫[xx]119號)規(guī)定，向區(qū)財(cái)政部門提交相應(yīng)材料進(jìn)行審查并上報(bào)，獲市財(cái)政部門審核同意后方可實(shí)施。屬于國家法律法規(guī)政策明確規(guī)定限制進(jìn)口產(chǎn)品的，在報(bào)財(cái)政部門審核時(shí)，應(yīng)出具進(jìn)口產(chǎn)品所屬行業(yè)市級主管部門意見和進(jìn)口產(chǎn)品專家論證意見。
9、規(guī)范代理行為。 采購人納入平臺管理的項(xiàng)目，需要采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源、詢價(jià)、競爭性磋商等采購方式的，采購人一律委托經(jīng)財(cái)政部門登記入庫的政府采購代理機(jī)構(gòu)組織采購。采購人選擇委托采購代理機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)綜合考慮委托對象的執(zhí)業(yè)能力、管理水平和收費(fèi)情況。
采購人應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目采購計(jì)劃下達(dá)后2個(gè)工作日內(nèi)與采購代理機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，依法明確委托代理事項(xiàng)及項(xiàng)目履約驗(yàn)收的方式，約定雙方權(quán)利與義務(wù)。確認(rèn)采購文件、推薦供應(yīng)商、確認(rèn)評審報(bào)告、確認(rèn)中標(biāo)(成交)供應(yīng)商等采購人的法定職責(zé)不得委托采購代理機(jī)構(gòu)行使。
采購人應(yīng)當(dāng)在簽訂委托代理協(xié)議的同時(shí)向采購代理機(jī)構(gòu)提供明確的項(xiàng)目采購需求，代理機(jī)構(gòu)依法依規(guī)對采購需求提出書面修改建議或意見的，采購人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行書面回復(fù)。
政府采購項(xiàng)目代理服務(wù)費(fèi)由采購代理機(jī)構(gòu)向中標(biāo)(成交)供應(yīng)商收取的，采購人應(yīng)在招標(biāo)(供應(yīng)商邀請)公告和項(xiàng)目采購文件中將代理服務(wù)費(fèi)的限額和收取方式明確告知潛在供應(yīng)商。
10、規(guī)范專家抽取。除財(cái)政部規(guī)定的情形外，評審專家應(yīng)從政府采購專家?guī)熘谐槿�，�?xiàng)目評審專家抽取人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合政府采購法律法規(guī)的規(guī)定。
對重大項(xiàng)目或技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性極強(qiáng)的項(xiàng)目，政府采購評審專家?guī)祀y以滿足評審要求的，由采購人提出申請，按照參加評審專家人數(shù)不低于1：3的比例推薦相應(yīng)專業(yè)類型專家，經(jīng)市財(cái)政部門審核后隨機(jī)抽取使用。
招標(biāo)文件論證、進(jìn)口產(chǎn)品論證、單一來源采購論證，不需在政府采購專家?guī)斐槿�，自行委托的專家�?yīng)當(dāng)具備相應(yīng)專業(yè)水平和相應(yīng)資質(zhì)。對進(jìn)行單一來源采購論證的，項(xiàng)目預(yù)算在300萬元以下的，項(xiàng)目論證專家人數(shù)為3人;項(xiàng)目預(yù)算在300萬元以上的，項(xiàng)目論證專家人數(shù)為5人。
11、公平設(shè)定準(zhǔn)入條件。 采購人應(yīng)嚴(yán)格按照《政府采購法》第22條第一款和《政府采購法實(shí)施條例》第17條第一款的規(guī)定明確參與政府采購供應(yīng)商的基本資格條件，法律法規(guī)強(qiáng)制規(guī)定或者為實(shí)現(xiàn)政府采購政策功能而設(shè)定的條件才可作為特定資格條件。
采購人不得以任何理由要求供應(yīng)商提供基本資格條件和特定資格條件之外的證明材料，不得將注冊資本、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額以及生產(chǎn)廠商的授權(quán)等條件設(shè)定為供應(yīng)商資格條件，不得阻撓和限制中小企業(yè)自由進(jìn)入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購市場。
在依法實(shí)施非招標(biāo)采購活動中，對外發(fā)布邀請公告或推薦供應(yīng)商、資格審查、確定參加采購活動供應(yīng)商和評審等環(huán)節(jié)，不得以不合理的條件對供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視待遇。
12、嚴(yán)格采購文件審核。 采購人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照政府采購相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對采購文件審核把關(guān)，并對采購文件的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性承擔(dān)法律責(zé)任。采購文件不得指定特定供應(yīng)商或者特定品牌產(chǎn)品，不得制定指向特定供應(yīng)商和特定品牌產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)格，不得以任何不正當(dāng)理由限制和排斥供應(yīng)商參加政府采購活動。
對實(shí)施招標(biāo)的政府采購項(xiàng)目，采購人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，嚴(yán)格按照《政府采購法實(shí)施條例》第三十四條的規(guī)定采用相應(yīng)評標(biāo)方法。技術(shù)、服務(wù)等標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的貨物和服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)采用最低評標(biāo)價(jià)法;采用綜合評分法的，評審標(biāo)準(zhǔn)中的分值設(shè)置應(yīng)當(dāng)與評審因素的量化指標(biāo)相對應(yīng)。
單位內(nèi)部制度6
第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制定本制度。
第二條 本制度適用于我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護(hù)和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運(yùn)處理。
第三條 凡在我局工作的職工，均應(yīng)遵守本制度。
第四條 辦公室為環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門，負(fù)責(zé)全單位的環(huán)境衛(wèi)生管理工作，其他部門協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。
第五條 辦公室應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識的宣傳，提高員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。
第六條 我局設(shè)兩名專業(yè)保潔人員，負(fù)責(zé)走廊、衛(wèi)生間等公共區(qū)域，各部門內(nèi)(單位統(tǒng)一使用的除外)的.清掃保潔工作，由各部門承擔(dān)。
第七條 每月抽出半天時(shí)間，全體職工對單位環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行大掃除。
第二章 公共區(qū)域的清掃與保潔
第八條 單位公共區(qū)域(包括：樓道、衛(wèi)生間、樓梯間等)的清掃與保潔，由各部門實(shí)行門前三包責(zé)任制。
第九條 辦公樓小會議室衛(wèi)生和所院內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生由辦公室負(fù)責(zé)。
第十條 禁止在單位內(nèi)部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生責(zé)任區(qū)內(nèi)的垃圾掃入道路或公共場地，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。
第十一條 各部門內(nèi)部的垃圾筐、樓道內(nèi)垃圾桶做到及時(shí)清理、及時(shí)傾倒。
第十二條 洗手間及其他公共衛(wèi)生設(shè)施，必須特別保持清潔，盡可能做到無異味、無污穢。
第十三條 單位內(nèi)禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動物。
第三章 室內(nèi)衛(wèi)生的管理
第十五條 各部門環(huán)境衛(wèi)生由各部門人員包干，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，單位領(lǐng)導(dǎo)組織臨時(shí)抽查。
第十六條 室內(nèi)應(yīng)保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺上無灰塵、污跡，清潔、整齊，室內(nèi)無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。各工作人員要始終保持辦公桌面整潔。
第十七條 室內(nèi)不準(zhǔn)隨便存放垃圾，應(yīng)及時(shí)把垃圾倒入垃圾筐內(nèi)。
第十八條 辦公室內(nèi)辦公用品、報(bào)紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關(guān)的物品，個(gè)人生活用品應(yīng)放在固定的抽屜和柜內(nèi)。
第四章 廢棄物收運(yùn)與管理
第十九條 各科室產(chǎn)生的垃圾、廢棄物，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的地點(diǎn)、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放容器內(nèi)。配置給的垃圾筐、垃圾袋由各部門使用管理，勿隨意變動地點(diǎn)或位置。
第二十條 禁止在公共區(qū)域存在垃圾、廢物。
第五章 獎罰措施
第二十一條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一者，責(zé)令其糾正違規(guī)行為，采取整改措施，并可視情節(jié)嚴(yán)重程度進(jìn)行公告欄公示。
1.隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物;
2.垃圾不裝袋、不入桶(箱)隨意棄置的;
3.不履行環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)清掃保潔義務(wù)、影響環(huán)境衛(wèi)生的。
第二十二條 辦公室組織人員每天對辦公樓內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查，對各科室進(jìn)行不定期抽查。
第二十三條 本制度自頒布之日起執(zhí)行，望自覺遵守。
單位內(nèi)部制度7
一、加強(qiáng)要害部門、部位的安全防范工作，配備防盜、防火設(shè)備。
二、單位的財(cái)務(wù)室、檔案室、倉庫等，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人。
三、重點(diǎn)要害部門的工作人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位紀(jì)律，自覺按照本部門規(guī)定的操作規(guī)程操作，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，及時(shí)關(guān)門、關(guān)窗。
四、加強(qiáng)設(shè)備的日常保養(yǎng)和維修工作，定期檢查設(shè)備的安全狀況和財(cái)物按規(guī)定存放的.數(shù)量。
五、嚴(yán)禁非工作人員隨意進(jìn)入重點(diǎn)部門和部位。
六、單位治保會人員要對重點(diǎn)部門、部位常巡查、勤查看、細(xì)防范，發(fā)現(xiàn)問題要立即處理并及時(shí)通報(bào)有關(guān)職能部門。
七、定期對重點(diǎn)部門和部位進(jìn)行全面檢查，遇節(jié)假日增加檢查次數(shù)，發(fā)現(xiàn)不安全因素，及時(shí)堵塞漏洞、消除隱患。
八、重點(diǎn)要害部門工作人員要做好有關(guān)保密工作，不得向無關(guān)人員泄露本部門、本部位的情況。
單位內(nèi)部制度8
為了更好地貫徹、執(zhí)行本單位宗旨，根據(jù)單位章程的有關(guān)規(guī)定，制定董事會工作制度如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針政策和法律法規(guī)，做好董事會工作。
二、董事會由員工（代表）大會選舉產(chǎn)生。
三、董事長由董事會選舉產(chǎn)生。
四、董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位及領(lǐng)導(dǎo)成員依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、本單位章程及內(nèi)部管理制度開展各項(xiàng)活動。
五、董事會負(fù)責(zé)對本單位重大決定的'貫徹執(zhí)行和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。
六、董事會負(fù)責(zé)對本單位成員違反本協(xié)會紀(jì)律、損害本單位聲譽(yù)的行為進(jìn)行監(jiān)督和處理。
七、董事會負(fù)責(zé)對本單位的違法違紀(jì)行為提出處理意見，提交理事會并監(jiān)督其執(zhí)行；必要時(shí)可直接向上級主管部門報(bào)告況。
八、定期召開董事會會議，研究和總結(jié)單位工作。
單位內(nèi)部制度9
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)并堅(jiān)決貫徹執(zhí)行《消防法》，對消防設(shè)施進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，防微杜漸。按照國家的法律法規(guī)，認(rèn)真貫徹落實(shí)單位消防安全管理各項(xiàng)規(guī)章制度。
2、財(cái)務(wù)室、檔案室、民用爆炸物品倉庫等重要場所，一律嚴(yán)禁煙火。
3、不得私自接用電源線路，如確有需要，經(jīng)請示單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，請專業(yè)人員規(guī)劃、實(shí)施。
4、安全科、選廠辦公室組織開展公司日常消防安全教育、培訓(xùn)和演練。
5、保衛(wèi)人員定期開展消防檢查、巡查工作，消除火險(xiǎn)隱患。
6、定期對技防設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其完好有效。
7、一旦發(fā)生火災(zāi)，公司治保委員會組織力量撲救火災(zāi)，保護(hù)職工，保護(hù)現(xiàn)場，配合消防部門查處火災(zāi)事故。
單位內(nèi)部制度10
為維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，提高辦學(xué)效益，促進(jìn)學(xué)校改革和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本管理制度。
學(xué)校合同管理的指導(dǎo)思想：貫徹執(zhí)行國家法律的規(guī)定，循序漸進(jìn)與順勢而為相結(jié)合，集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。
一、學(xué)校合同管理的目標(biāo)：加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范學(xué)校合同行為，努力做到低成本控制、低風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行，高起點(diǎn)定位，高效率管理，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。
二、學(xué)校實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，分類運(yùn)行，責(zé)任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。
三、學(xué)校可根據(jù)合同承辦部門的需要，聯(lián)系法律專家參加合同的`起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務(wù)明確雙方相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和費(fèi)用。
四、校長負(fù)責(zé)學(xué)校合同綜合管理，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同承辦部門的合同管理工作。
單位內(nèi)部制度11
一、總則
1、為加強(qiáng)公司食堂的統(tǒng)籌管理，做好后勤服務(wù)工作，保證員工就餐質(zhì)量，特制定本制度。
2、公司內(nèi)部食堂不以贏利為主，本規(guī)定包括食堂成本預(yù)算及物品管理、食堂進(jìn)貨管理、食堂炊事器具安全操作管理及員工就餐管理。
3、本制度適用于公司職工食堂及全體員工。
二、食堂成本預(yù)算及物品管理
1、食堂管理員須在每月初做出上月食堂成本核算，對贏利、虧損做出分析，并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)知悉。
2、食堂的一切設(shè)備、設(shè)施、餐具、廚具均要建立物品臺帳，要專物專用，不得擅自挪作他用，不得擅自向外出售食堂物品。
3、對故意損壞各類設(shè)備、設(shè)施、餐具、廚具的要照價(jià)賠償，并視情節(jié)由食堂管理員提出處罰建議。
三、食堂進(jìn)貨及儲存管理
1、食堂采購人員要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)禁采購變質(zhì)食品，嚴(yán)禁采購超過保質(zhì)期食品。
2、采購貨物應(yīng)努力做到價(jià)格低、質(zhì)量好、足斤足兩。
3、購進(jìn)貨物必須逐項(xiàng)上帳，包括品種、數(shù)量、價(jià)格、日期，食堂管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收。
4、食堂貨物入庫必須按品種、生熟分類放置，食品與非食品不能混放;肉類及制品、蔬菜瓜果，除馬上加工使用外，一律進(jìn)冷庫。
5、庫存食品要分類、隔離、離地儲存，做好相應(yīng)標(biāo)識，做到先進(jìn)先出，并定期檢查，及時(shí)處理變質(zhì)、生蟲、超過保質(zhì)期的食品，嚴(yán)禁不合格品流入下一道工序。
6、搞好倉庫內(nèi)、外環(huán)境衛(wèi)生，無鼠跡、蒼蠅、蟑螂等;與倉庫食品無關(guān)人員，一律不得進(jìn)入。
四、食堂衛(wèi)生、安全操作管理
1、食堂操作間嚴(yán)禁閑人進(jìn)入，所有電源開關(guān)不準(zhǔn)用濕手開啟，以防觸電事故，確保安全。
2、食堂員工須持有效《健康證》及《食品衛(wèi)生知識培訓(xùn)合格證》方可上崗;
3、養(yǎng)成良好個(gè)人衛(wèi)生習(xí)慣，做到勤洗手勤洗澡、勤理發(fā)勤更衣，不留長指甲，不涂指甲油，不戴戒指，上崗、返崗前必須洗手消毒，工作期間必須戴上工作帽。不得有面對食品咳嗽、打噴嚏等有礙食品安全的行為。
4、廚師崗位職責(zé)：
4.1廚師必須了解各種炊事器具和設(shè)備、設(shè)施的性能和使用方法，否則不得使用;
4.2各種食品原料在使用前必須洗凈，肉類應(yīng)與蔬菜、水產(chǎn)品類分池清洗;
4.3食品粗加工前，應(yīng)檢查待加工的食品及食品原料，發(fā)現(xiàn)腐改變質(zhì)或其它感官性狀異常的，不看進(jìn)行加工或使用;
4.4烹調(diào)時(shí)注意原料的種類，、性質(zhì)、厚薄和數(shù)量，必須煮(炒)熟煮(炒)透。加工蔬菜。加工蔬菜應(yīng)做到一洗(洗干凈)、二浸(水中浸泡30分鐘)、三燙(開水燙后去除菜水)、四炒，以防止蔬菜上殘留的農(nóng)藥食物中毒。
5、洗菜、洗碗工崗位職責(zé)：
5.1蔬菜瓜果進(jìn)貨后須分類放在菜架上，不得隨地堆放;
5.2蔬菜必須經(jīng)過“一揀，二潔，三浸泡”過程，浸泡內(nèi)時(shí)間不能少于30分鐘，確保清洗過的蔬菜無泥沙、無黃葉、無雜物、無青蟲等。所有菜類
5.3蔬菜瓜果洗凈后必須放置于菜架上，不得隨地亂堆放;
5.4清洗餐具的水池，不得與清洗蔬菜、肉類等的水池混用;
5.5餐具清洗、消毒應(yīng)做到：一洗、二刷、三沖、四消毒、五保潔。
一洗：將餐具上的所有食物殘?jiān)鼪_洗脫離;
二刷：在40℃~50℃溫純堿水中用抹布用力刷洗餐具;
三沖：把餐具里外沖洗干凈;
四消毒：洗凈的餐具須按煮沸或蒸汽、高溫消毒，消毒15-20才能取出，消毒后的餐具只能用消毒巾擦試;
五保潔：消毒過的餐具放入保潔柜，由專人管理。
5.6餐具保潔柜必須用消毒水每天清潔，并保持封閉。
5.7在開餐完畢后清理、沖洗廚房地面，下水溝，確保下水道暢通，無油污、菜渣;
6、打菜員崗位職責(zé);
6.1成品間內(nèi)不得存放必須用的.餐具、工用具，不得堆積雜物或擺放私人物品，保持成品間內(nèi)的清潔衛(wèi)生;
6.2打菜員在開餐前，須協(xié)助廚師切好須加工的蔬菜、瓜果;
6.3打菜員在打菜時(shí)必須戴上工作帽、一次性手套及透明口罩;必須按照公平公正原則，嚴(yán)禁打人情菜;
6.4在開餐完畢后，打菜員須清潔職員餐廳地面;
7、客餐招待崗位職責(zé)
7.1客餐招待員在開餐前，須協(xié)助廚師切好須加工的蔬菜、瓜果;
7.2客餐招待員在招待客人時(shí)須禮貌、熱情，不得懈怠;
7.3客餐招待員須維持VIP室的衛(wèi)生，協(xié)助打菜員清理職員餐廳餐桌衛(wèi)生;
8、餐廳所有工作人員須有團(tuán)隊(duì)精神，在完成本崗位工作情況下協(xié)助其它崗位同事，每日下班時(shí)必須檢查餐廳所有門窗，所有電源是否關(guān)閉，以確保公司財(cái)物安全。
五、員工就餐管理
1、員工就餐時(shí)須保持安靜，文明禮貌，不得大聲喧嘩影響他人就餐。
2、員工就餐以吃飽為原則，米飯吃多少打多少，避免浪費(fèi)。
3、員工就餐時(shí)有意見可向食堂管理員投拆，不得與餐廳工作人員爭吵!
單位內(nèi)部制度12
1．單位內(nèi)部一旦發(fā)生治安案件、涉嫌刑事犯罪案件，應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。
2．及時(shí)組織保護(hù)好現(xiàn)場，控制和防止犯罪嫌疑人員逃匿。
3．積極配合公安機(jī)關(guān)開展對案件的查處工作。
4．認(rèn)真做好搶救、善后工作，防止事態(tài)擴(kuò)大，堵塞漏洞，加強(qiáng)安全防范措施。
單位內(nèi)部制度13
大學(xué)內(nèi)部規(guī)章制度是學(xué)校為完善自身內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，建設(shè)中國特色現(xiàn)代大學(xué)制度，為實(shí)現(xiàn)育人、科研等各項(xiàng)教育管理目標(biāo)，依照相關(guān)法律法規(guī)和政策所建立的一套適用于本學(xué)校的各類規(guī)范性文件的總稱。全面系統(tǒng)、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、合法有效的內(nèi)部規(guī)章，是大學(xué)科學(xué)運(yùn)行、穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，是提高內(nèi)部管理效率，保障良好校園秩序的前提。
一 、完善大學(xué)內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)的必要性
隨著我國高等教育改革不斷向前推進(jìn)，大學(xué)內(nèi)部改革的壓力也越來越大，改革推進(jìn)的好與壞，關(guān)系著大學(xué)的未來，關(guān)系著高等教育的未來。順應(yīng)改革需要，完善學(xué)校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，落實(shí)大學(xué)章程精神，做到依法治校、科學(xué)管理，最終實(shí)現(xiàn)中國特色現(xiàn)代大學(xué)制度建設(shè)，是每一所大學(xué)期盼盡早達(dá)成的責(zé)任與使命。而實(shí)現(xiàn)這些離不開大學(xué)內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)與完善。
(一)完善大學(xué)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的需要
治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代大學(xué)制度的核心，在很大程度上決定一所大學(xué)的格局、高度和潛力。建設(shè)具有中國特色的現(xiàn)代大學(xué)制度是我國大學(xué)的發(fā)展方向，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，大學(xué)首先要厘清內(nèi)部各項(xiàng)權(quán)力的范圍和邊界。具體講就是要處理好大學(xué)中黨委的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，校長的行政權(quán)，教授的治學(xué)權(quán)和廣大教職員工的民主參與權(quán)。而這些權(quán)力關(guān)系的明確離不開一個(gè)個(gè)具體的規(guī)章制度。所以，完善大學(xué)治理結(jié)構(gòu)，不是停留在口頭上，而是需要具體的規(guī)章制度來落實(shí)。
(二)落實(shí)大學(xué)章程的需要
推進(jìn)大學(xué)章程建設(shè)是我國開展高等教育改革，建立現(xiàn)代大學(xué)制度的.重要舉措。大學(xué)章程是高等學(xué)校依法自主辦學(xué)，實(shí)施管理和履行公共職能的基本準(zhǔn)則，是大學(xué)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的核心和統(tǒng)領(lǐng)。然而，僅有大學(xué)章程還不夠，還需要具體的《管理辦法》、《實(shí)施細(xì)則》等規(guī)范性文件將大學(xué)章程所建立的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制落實(shí)到學(xué)校的每一項(xiàng)工作中去。這樣大學(xué)章程在實(shí)現(xiàn)大學(xué)辦學(xué)自主權(quán)等方面的作用才能得以實(shí)現(xiàn)。
(三)實(shí)現(xiàn)依法治校的需要
黨的十八屆四中全會明確提出“實(shí)現(xiàn)立法和改革決策相銜接，做到重大改革于法有據(jù)，立法主動適應(yīng)改革和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要”。法治是確保國家各項(xiàng)改革成功的保障。對于大學(xué)而言，在高等教育綜合改革的大形勢下，大學(xué)自身的改革發(fā)展需要依法而為、依法推進(jìn)。而大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章制度正是國家法律法規(guī)體系在高校的延伸和補(bǔ)充。因而，堅(jiān)持完善以大學(xué)章程為統(tǒng)領(lǐng)的規(guī)章制度建設(shè)，通過科學(xué)、完善的規(guī)章制度推動大學(xué)的改革發(fā)展，是大學(xué)實(shí)現(xiàn)依法治校的重要體現(xiàn)。
二、當(dāng)前大學(xué)內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題
(一)缺乏學(xué)校層面上的統(tǒng)籌規(guī)劃
當(dāng)前大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章制度在制定方面缺乏必要的統(tǒng)籌規(guī)劃，該制定什么，不該制定什么;先制定什么，后制定什么，沒有統(tǒng)一的安排。導(dǎo)致大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章缺乏體系性，顯得零散雜亂，也容易出現(xiàn)規(guī)章之間管理范圍的交叉、重疊;也容易出現(xiàn)無人管理、無規(guī)矩可循的“制度盲區(qū)”，“管理盲區(qū)”等問題。
(二) 規(guī)章制定人員缺乏相關(guān)專業(yè)知識
多數(shù)學(xué)校內(nèi)部的規(guī)章制度都是由各個(gè)職能部門的工作人員負(fù)責(zé)草擬。雖然草擬人員在其所從事的工作領(lǐng)域中具有較強(qiáng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)。但是，草擬規(guī)章制度同樣需要具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技巧，如果不了解其中的規(guī)范，制定的規(guī)章很可能起不到預(yù)期的管理效果，甚至還可能出現(xiàn)制定的規(guī)章在程序上或內(nèi)容上存在違法情形，最終導(dǎo)致規(guī)章無效或存在較大法律風(fēng)險(xiǎn)等情況。
(三)規(guī)章制度制定過程論證不充分
當(dāng)前很多部門的規(guī)章制度，受到部門領(lǐng)導(dǎo)主觀影響比較大，受領(lǐng)導(dǎo)換屆、輪崗影響大，不同領(lǐng)導(dǎo)對同一項(xiàng)工作有不同的理解，也就出臺不同的的規(guī)章制度。同時(shí)，規(guī)章制度的制定缺乏廣泛的論證，往往只在部門內(nèi)部達(dá)成一致意見，對外征求意見流于形式， 多數(shù)情況下得不到有針對性、負(fù)責(zé)任的修改意見。這使規(guī)章制度在制定之初就存在缺陷，從而導(dǎo)致規(guī)章制度自身的穩(wěn)定性大大降低，嚴(yán)重影響了規(guī)章制度各項(xiàng)規(guī)范功能的實(shí)施效果。
(四)規(guī)章制度的內(nèi)容結(jié)構(gòu)不完整
當(dāng)前學(xué)校職能部門為了開展某項(xiàng)工作往往通過制定某項(xiàng)規(guī)章制度予以開展，但是多數(shù)規(guī)章制度中缺乏相關(guān)罰則的規(guī)定，即如果相關(guān)人員沒有按照規(guī)章制度執(zhí)行，應(yīng)該承擔(dān)什么樣的責(zé)任，會受到什么處罰， 這些內(nèi)容規(guī)章制度本身沒有涉及。這使得很多規(guī)章制度缺乏基本的強(qiáng)制力，對規(guī)范相關(guān)教職員工的行為上起不到實(shí)質(zhì)性的管理作用。
三、完善大學(xué)內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)的對策
根據(jù)當(dāng)前大學(xué)在規(guī)章制度建設(shè)方面存在的主要問題，建議通過將規(guī)章制度管理部門與制定部門相分離，在各職能部門設(shè)立規(guī)章制度建設(shè)專員，制定完善的規(guī)章制度建設(shè)規(guī)程等方式來完善。
(一)將規(guī)章制度建設(shè)的統(tǒng)籌管理工作劃歸綜合性部門
大學(xué)內(nèi)部的規(guī)章制度需要有一個(gè)綜合性的部門來負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理。一是有利于在內(nèi)部職責(zé)劃分上，避免各項(xiàng)規(guī)章制度的制定在權(quán)力邊界上出現(xiàn)重疊、交叉。如果一項(xiàng)事務(wù)涉及多個(gè)職能部門共同管理，那么這類規(guī)章制度就由一個(gè)部門作為牽頭部門， 會同其他部門聯(lián)合制定相關(guān)規(guī)章制度，避免同一事項(xiàng)有多個(gè)文件管理，給實(shí)際工作帶來不便; 二是有利于規(guī)范性文件的統(tǒng)一管理， 對于學(xué)校規(guī)章制度的“廢、改、立”都有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，便于學(xué)校站在全局的、整體的高度去管理，去統(tǒng)籌規(guī)劃; 三是規(guī)章制度有一個(gè)統(tǒng)一的發(fā)布機(jī)構(gòu)， 有助于被管理者更加全面系統(tǒng)地了解學(xué)校內(nèi)部所有規(guī)章制度，既便于規(guī)章制度的宣傳推廣， 又便于被管理者的遵照執(zhí)行。
(二)各部門應(yīng)確定專人負(fù)責(zé)本單位規(guī)章制度建設(shè)
大學(xué)內(nèi)部是一個(gè)非常龐大復(fù)雜的系統(tǒng)，涉及的管理內(nèi)容、專業(yè)知識非常多，要想通過設(shè)立一個(gè)部門來專門負(fù)責(zé)校內(nèi)各類規(guī)章制度的擬定工作有很大的難度。因此，目前最有效的方式是將各部門業(yè)務(wù)知識熟練，工作經(jīng)驗(yàn)豐富，熟悉本領(lǐng)域工作的教職工確定為本部門規(guī)章制度建設(shè)專員。由他們負(fù)責(zé)本部門的制度建設(shè)工作。學(xué)校負(fù)責(zé)定期組織各部門的規(guī)章制度建設(shè)專員開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以不斷提高相關(guān)人員規(guī)章制度建設(shè)的專業(yè)能力。
(三)學(xué)校層面對規(guī)章制度建設(shè)程序制定統(tǒng)一規(guī)范
規(guī)范規(guī)章制度管理，學(xué)校層面應(yīng)專門出臺一份關(guān)于規(guī)章制度制定的規(guī)范性文件，在程序上，對學(xué)校規(guī)章制度的立項(xiàng)、起草、審查、決定與公布、適用與解釋等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理;在內(nèi)容上，擬出臺的規(guī)章制度要得到充分的論證，規(guī)章制度的草擬部門要對擬出臺的規(guī)章制度有詳細(xì)地論證說明，對于新立的規(guī)章制度，要說明新規(guī)章制度制定的意義和作用;對于修改的要說明具體修改了那些地方，為什么需要修改， 修改后有什么樣的預(yù)期效果;對于廢止的要說明為什么要廢止，是因?yàn)榕c上位法相沖突還是不符合當(dāng)前工作需要等，并廣泛有效地征求相關(guān)學(xué)生、教職員工群體的意見，必要時(shí)應(yīng)聘請相關(guān)領(lǐng)域的專家進(jìn)行咨詢，確保相關(guān)規(guī)章制度在必要性、可行性、合理性和合法性等方面符合要求。
單位內(nèi)部制度14
摘要:對調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)核算與成本控制起著重要作用的會計(jì)核算中心，在方方面面中影響著行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作，對財(cái)產(chǎn)支出的深化改革、支出行為的規(guī)范以及公共財(cái)產(chǎn)的調(diào)控方面均有極大的幫助。但目前作為新型管理模式的會計(jì)核算中心在內(nèi)部控制制度上仍存在著諸多問題。因此如何完善核算中心的內(nèi)控制度仍然是目前行政事業(yè)單位需要考慮的一個(gè)重要問題。為此，主要基于會計(jì)核算中心的現(xiàn)狀，分析其中存在的問題，探究出現(xiàn)問題的原因所在，并嘗試提出針對性的建議措施，旨在為其今后的進(jìn)一步發(fā)展與完善提供參考。
關(guān)鍵詞:行政事業(yè)單位;會計(jì)核算中心;內(nèi)部控制;制度
會計(jì)核算中心是一項(xiàng)集服務(wù)、管理與監(jiān)督為一體的新型管理模式，其在行政事業(yè)單位的應(yīng)用，不僅能深化財(cái)產(chǎn)收支改革、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的行為操作、健全內(nèi)部約束機(jī)制，還對公共資產(chǎn)的調(diào)控影響重大。但就目前而言，實(shí)務(wù)工作中的會計(jì)核算中心在內(nèi)部控制制度上仍存在著諸多問題。如何完善核算中心的內(nèi)部控制制度仍然是目前行政事業(yè)單位需要考慮的一個(gè)重要問題。
１會計(jì)核算中心內(nèi)部控制制度中存在的問題及原因
作為一項(xiàng)集三位于一體的財(cái)產(chǎn)管理模式，會計(jì)核算中心的應(yīng)用對行政事業(yè)單位的財(cái)政安全意義重大，但目前其內(nèi)部控制制度上卻依然存在著問題，如工作人員思想認(rèn)識不足、工作程序不合理等，都是造成會計(jì)核算中心在實(shí)務(wù)操作中問題頻發(fā)的重要原因。
�。保比藛T上的問題
現(xiàn)如今，不少行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)部門管理層對會計(jì)核算中心和內(nèi)部控制管理的重視度不足，對會計(jì)內(nèi)部控制的基本知識與運(yùn)行模式一無所知，甚至只重視業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，強(qiáng)調(diào)經(jīng)費(fèi)使用的審核，而忽視了會計(jì)核算中心的內(nèi)控管理，這些因思想認(rèn)識不足所導(dǎo)致的偏頗行為直接阻礙了會計(jì)核算中心的進(jìn)一步運(yùn)用與發(fā)展。除了管理層之外，財(cái)務(wù)工作人員的素質(zhì)不均衡也是導(dǎo)致會計(jì)核算中心出現(xiàn)問題的原因之一。人才是工作成功的根本與關(guān)鍵，這一準(zhǔn)則對會計(jì)核算的內(nèi)部控制也不例外，高業(yè)務(wù)水平、具有良好職業(yè)道德的高素質(zhì)財(cái)務(wù)工作人員不僅能提高工作效率，還對保障財(cái)產(chǎn)支出的安全負(fù)有全責(zé)。然而，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作者素質(zhì)往往參差不齊。在職業(yè)道德上，不少會計(jì)目無法紀(jì)，為了自身利益對賬目弄虛作假的現(xiàn)象層出不窮，使得核算中心的內(nèi)控監(jiān)督難以進(jìn)行。在實(shí)務(wù)工作中，將工作重點(diǎn)僅局限于形式的規(guī)范上，對支出票據(jù)的完整填寫、審批程序的合理合法、支出標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定過度重視，卻忽視了票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性，有時(shí)即使發(fā)現(xiàn)內(nèi)容不合規(guī)的.異常票據(jù)也因擔(dān)心工作繁瑣而故意放任，這都導(dǎo)致了財(cái)務(wù)工作中不合理規(guī)的現(xiàn)象發(fā)生，白白造成了單位財(cái)產(chǎn)的流失。
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除了財(cái)務(wù)工作者的認(rèn)識不足、素質(zhì)參差不齊等人員問題外，會計(jì)核算中心內(nèi)控制度在實(shí)務(wù)操作中也問題不斷。不少事業(yè)單位在核算移交后便松懈了資產(chǎn)管理的后續(xù)工作，甚至連材料明細(xì)單的檢查、往來賬目的核對和固定資產(chǎn)的臺賬備錄等工作也相繼取消，為集體財(cái)產(chǎn)的流失埋下了隱患。在實(shí)務(wù)工作中，會計(jì)核算中心的財(cái)務(wù)人員常常身兼多職，既要處理報(bào)賬與審核憑證，還要進(jìn)行記賬、結(jié)算等核算工作，并隨時(shí)監(jiān)控審核流程，工作任務(wù)繁重復(fù)雜。工作程序的繁多與嚴(yán)重不合理造成了財(cái)務(wù)人員工作上的疏忽，比如結(jié)算單位送來的會計(jì)報(bào)表本應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的時(shí)間復(fù)核，卻常常因工作時(shí)間太緊而被疏忽。而一人多職的混亂現(xiàn)象不僅降低了工作者的辦事效率，還造成了監(jiān)督機(jī)制的缺乏，極容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)漏洞。此外，在執(zhí)行部門預(yù)算中，會計(jì)核算中心僅僅控制總額，而未對款、項(xiàng)、目、節(jié)等進(jìn)行分類細(xì)控，也是實(shí)務(wù)工作中存在的常見問題。財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中只基于指標(biāo)情況對項(xiàng)目支出與賬務(wù)處理的總額進(jìn)行控制管理，卻忽視了與單位預(yù)算項(xiàng)目的銜接，造成了支出分類指標(biāo)形同虛設(shè)，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)混用、不合理費(fèi)用報(bào)銷、擠占公用經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。
２加強(qiáng)會計(jì)核算中心內(nèi)部控制制度的措施
針對目前會計(jì)核算中心內(nèi)部控制制度上的問題，我們應(yīng)做到正確認(rèn)識，不能因出現(xiàn)問題就裹足不前，而應(yīng)從針對問題提出相應(yīng)的彌補(bǔ)措施，為行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作的進(jìn)一步發(fā)展提供參考。
�。玻蓖晟苾�(nèi)部控制制度和查報(bào)賬系統(tǒng)
會計(jì)核算中心工作性質(zhì)特殊，不但關(guān)系到財(cái)政工作的正常運(yùn)行，還關(guān)乎行政事業(yè)單位的生存與發(fā)展。因此，會計(jì)核算中心的內(nèi)控制度除了必須嚴(yán)格遵循財(cái)政部門頒布的各項(xiàng)規(guī)章法則外，還必須完善合理的工作制度和查報(bào)賬系統(tǒng)。對審核憑證進(jìn)行抽查的傳統(tǒng)制度造成了很多問題賬務(wù)的遺漏，嚴(yán)重影響了會計(jì)審核部門公平、公正的形象。因此，建立全面的復(fù)核制度不但能有效減少會計(jì)處理中的錯(cuò)誤率，還能避免傳統(tǒng)側(cè)重形式忽略內(nèi)容的不合理監(jiān)督方式，在確保財(cái)產(chǎn)資料真實(shí)準(zhǔn)確的情況下，做到了形式與內(nèi)容的雙管齊下�；谪�(cái)務(wù)人員工作任務(wù)的繁重復(fù)雜，施行定期的輪崗制度既有益于減輕工作人員的負(fù)擔(dān)、保障崗位不會被空置，又有益于會計(jì)人員熟悉不同單位不同崗位的財(cái)務(wù)狀況和操作技能，在提升了財(cái)務(wù)工作者業(yè)務(wù)水平同時(shí)，避免了從業(yè)人員受金錢誘惑從而腐蝕墮落的現(xiàn)象發(fā)生，從而優(yōu)化了會計(jì)核算中心的內(nèi)部控制環(huán)境，提升了整體的內(nèi)控水平。另外，在電算化高度發(fā)達(dá)的今天，完善遠(yuǎn)程查報(bào)賬系統(tǒng)不僅能建立高效地工作運(yùn)營機(jī)制，還能通過設(shè)置操作密碼與權(quán)限，明確崗位職責(zé)，防止越級操作的現(xiàn)象發(fā)生。
２．２加強(qiáng)工作人員內(nèi)部控制意識，提高從業(yè)人員素質(zhì)
加強(qiáng)會計(jì)核算中心工作人員的內(nèi)部控制意識和提高從業(yè)人員的工作素質(zhì)是確保內(nèi)控制度得以正常施行的前提條件，而內(nèi)控意識的增強(qiáng)與工作素質(zhì)的提升與領(lǐng)導(dǎo)部門的宣傳和專業(yè)性的培訓(xùn)是密不可分的。財(cái)會部門對內(nèi)控制度重要性的宣傳，可以調(diào)動起全體員工的工作積極性，端正工作態(tài)度。而加強(qiáng)專業(yè)性培訓(xùn)不僅能鞏固工作人員關(guān)于會計(jì)核算中心的相關(guān)知識，還能熟練其操作技巧，提高業(yè)務(wù)工作水平。要加強(qiáng)專業(yè)性培訓(xùn)，除了要定期展開學(xué)術(shù)知識講座外，還要在實(shí)踐中隨時(shí)教育工作人員，在工作中使從業(yè)人員的能力得要潛移默化的提升。在講座中，要求每個(gè)員工都要參與其中，加強(qiáng)交流聯(lián)系。講座內(nèi)容應(yīng)涉及到核算中心內(nèi)控工作的各項(xiàng)注意事項(xiàng)，而主講人員可以是財(cái)務(wù)科的領(lǐng)導(dǎo)工作者，也可以是經(jīng)驗(yàn)豐富的會計(jì)師。講座結(jié)束后，還可以組織討論與交流，成員之間相互探討工作經(jīng)驗(yàn)與培訓(xùn)體會，以鞏固所學(xué)知識。而在平常實(shí)踐工作中對財(cái)務(wù)科工作人員進(jìn)行教育也是必不可少的一項(xiàng)培訓(xùn)任務(wù)。部門內(nèi)部應(yīng)定期組織專業(yè)技能考核評比，使工作人員隨時(shí)警惕會計(jì)核算中心內(nèi)控工作可能出現(xiàn)的問題，注意審核工作的規(guī)范性，嚴(yán)格監(jiān)控自己的行為，按照規(guī)章制度進(jìn)行工作，以便將會計(jì)核算工作真正落到實(shí)處。
�。玻硠�(chuàng)建良好的內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)境
配合相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，行政事業(yè)單位還可成立監(jiān)督小組，以單位的高層管理人員擔(dān)任組長，按照制定的規(guī)章制度按時(shí)進(jìn)行監(jiān)察，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，最終解決問題，以便糾正會計(jì)核算過程中的偏差與失誤。通過統(tǒng)管單位與會計(jì)核算中心對收支的相互監(jiān)督，檢查票據(jù)、備用金與固定資產(chǎn)及材料的實(shí)地情況等及時(shí)了解資金的入庫情況，以保證資產(chǎn)的完整性和信息的真實(shí)安全。而想加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境是關(guān)鍵。會計(jì)核算中心對核算單位的監(jiān)督控制都是在一定的控制環(huán)境中進(jìn)行的，控制環(huán)境的好壞直接影響到核算中心的工作效果，良好的內(nèi)控環(huán)境除了整體工作氛圍的融洽外，還包括公正廉潔的財(cái)務(wù)工作作風(fēng)。
３結(jié)束語
就現(xiàn)今情況而言，我國行政事業(yè)單位的會計(jì)核算中心內(nèi)部控制制度中雖仍有諸多問題存在，如工作人員思想認(rèn)識不足、工作程序不合理等問題，但筆者相信通過完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)從業(yè)人員素質(zhì)和創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)境，能夠全面提高會計(jì)核算中心的內(nèi)控水平，為促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的進(jìn)一步發(fā)展起到積極的作用。
單位內(nèi)部制度15
第一章總則
第一條事業(yè)單位工作人員調(diào)動管理,規(guī)范調(diào)動程序,完善調(diào)動手續(xù),確保工作人員合理、有序流動,結(jié)合我區(qū)實(shí)際,特制定本辦法。
第二條以“統(tǒng)籌安排、兼顧全局、科學(xué)有序、注重實(shí)效”為目標(biāo),堅(jiān)持組織安排與個(gè)人意愿相結(jié)合的原則,根據(jù)工作需要和資格條件,從嚴(yán)把握工作調(diào)動。
第三條本辦法適用于區(qū)政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位(含區(qū)內(nèi)學(xué)校)的正式在編工作人員。
第二章調(diào)動計(jì)劃
第四條工作人員調(diào)動必須在規(guī)定編制、職位(崗位)空缺內(nèi)進(jìn)行。
第五條政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位(含區(qū)內(nèi)學(xué)校)如有調(diào)動需求,需在每季度最末一個(gè)月中旬上報(bào)下一個(gè)季度工作人員調(diào)動計(jì)劃,區(qū)人力資源和社會保障局匯總后,按照單位編制及職位(崗位)空缺情況和工作目標(biāo)擬定工作人員調(diào)動計(jì)劃。如遇特殊情況及急難險(xiǎn)重工作需求,經(jīng)分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意的除外。
第六條機(jī)關(guān)、事業(yè)單位凡在編制范圍內(nèi)同意調(diào)出工作人員后,該單位出現(xiàn)的空缺原則上不再補(bǔ)充同類人員。
第三章調(diào)動條件
第七條調(diào)動條件
(一)直接調(diào)動
1.工作積極主動,表現(xiàn)良好。
2.身體健康,能夠吃苦耐勞。
3.具有與擬調(diào)入職位要求相當(dāng)?shù)墓ぷ鹘?jīng)歷和任職資格。
(二)遴選調(diào)動
參照公招相關(guān)要求進(jìn)行,堅(jiān)持凡進(jìn)必考,擇優(yōu)錄用。
(三)有下列情形之一的人員,不得調(diào)動:
1.特殊崗位、專業(yè)技術(shù)人員調(diào)動后對工作可能造成影響的`;
2.涉嫌違紀(jì)違法正在接受專門機(jī)關(guān)審查,尚未作出結(jié)論的;
3.受處分期間或者未滿影響期限的;
4.正在接受審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的;
5.試用期、最低服務(wù)年限未滿的;
6.近三年年度考核有基本稱職(基本合格)、不稱職(不合格)或不定等次的;
7.法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第四章調(diào)動程序
第八條調(diào)動按照以下程序進(jìn)行
(一)受理
用人單位向區(qū)人力資源和社會保障局提供以下材料:
1.單位編制及職位、崗位空缺情況、本人調(diào)動申請、選調(diào)方案、擬調(diào)職位所需資格條件。
2.擬調(diào)人員基本情況、調(diào)出單位的意見和鑒定材料、用人單位的意見以及雙方單位分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的書面意見。
(二)審核
1.區(qū)人力資源和社會保障局按照政府行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員調(diào)動原則,結(jié)合用人單位、調(diào)出單位編制使用情況和工作實(shí)際情況,核實(shí)用人單位是否需要補(bǔ)充工作人員,并核查調(diào)動人員身份是否符合擬調(diào)職位所需資格條件。
2.區(qū)委編辦對用人單位編制及職能職責(zé)等進(jìn)行審核。
3.經(jīng)審核符合要求的,區(qū)人力資源和社會保障局在征得分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意后,向用人單位發(fā)放《市機(jī)關(guān)事業(yè)單位擬調(diào)人員審批表》。
4.用人單位填寫《市機(jī)關(guān)事業(yè)單位擬調(diào)人員審批表》,報(bào)送區(qū)人力資源和社會保障局。
(三)審批
1.區(qū)政府行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員調(diào)動,由區(qū)人力資源和社會保障局局務(wù)會研究同意后,上報(bào)分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長研究審批同意后辦理調(diào)動手續(xù)。
2.對特殊情況需要調(diào)動的人員實(shí)行會商制度,由區(qū)人力資源和社會保障局組織區(qū)委組織部、區(qū)委編辦、區(qū)財(cái)政局等部門會商提出意見,上報(bào)分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長審批同意后辦理調(diào)動手續(xù)。
第五章紀(jì)律與監(jiān)督
第九條在辦理工作人員調(diào)動過程中,必須依法辦事、公道正派、公開透明,嚴(yán)格遵守組織人事工作紀(jì)律。
第十條調(diào)動工作中存在應(yīng)當(dāng)回避情形的,按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六章附則
第十一條本辦法由區(qū)人力資源和社會保障局負(fù)責(zé)解釋。第十二條本辦法從發(fā)布之日起施行。
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