公司銷售產(chǎn)品相關(guān)費(fèi)用的報銷制度

　　在不斷進(jìn)步的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的公司銷售產(chǎn)品相關(guān)費(fèi)用的報銷制度，歡迎大家分享。

　　公司銷售產(chǎn)品相關(guān)費(fèi)用的報銷制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范銷售費(fèi)用支出的合理性，明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)及審批流程，特制訂本制度。

　　第二條 本辦法適用于晉中市仲義康畜牧技術(shù)開發(fā)有限公司的營銷中心。

　　第三條 各項費(fèi)用實行總額預(yù)算、單項控制及年終考核的原則。

　　第二章 職 責(zé)

　　第四條 經(jīng)辦人員的責(zé)任：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人對所報銷項目的真實性、準(zhǔn)確性、及時性及單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）經(jīng)辦人如有公司借款，必須按公司的有關(guān)規(guī)定及相關(guān)要求如期歸還借款。

　　第五條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任：

　　（一）部門負(fù)責(zé)人一般指經(jīng)辦人所在銷售部門的直接負(fù)責(zé)人。

　　（二）負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項目是否經(jīng)過申請并得到批準(zhǔn)，報銷的金額是否控制在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

　�。ㄈ�）對報銷的內(nèi)容(包括各項附件)的真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。

　�。ㄋ模�對本部門人員的個人借款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，當(dāng)借款經(jīng)辦人不能如期歸還借款或無法在其工資中扣回借款時，擔(dān)保人須在一個月內(nèi)代為清償借款。

　　第六條 財務(wù)審核人員的責(zé)任：

　　（一）負(fù)責(zé)審查報銷單據(jù)的合法性、真實性。

　　（二）負(fù)責(zé)審查報銷單據(jù)金額的正確性和報銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)制度。

　�。ㄈ�）審查報銷項目審批手續(xù)的完整性和對費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的控制。

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)審核費(fèi)用項目報銷的金額是否控制在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

　　第三章 費(fèi)用細(xì)則

　　第七條 電話費(fèi)

　�。ㄒ唬�標(biāo)準(zhǔn)：銷售助理100元/月；業(yè)務(wù)主管200元/月；業(yè)務(wù)經(jīng)理300元/月；營銷總監(jiān)500元/月，營銷副總700元/月。

　�。ǘ�）適用范圍：營銷中心員工發(fā)生移動通訊及固定話費(fèi)；

　�。ㄈ�）審批權(quán)限：中層以下的，由營銷副總審批；中層以上(含中層)由總經(jīng)理審批。

　　第八條 辦公費(fèi)

　�。ㄒ唬�標(biāo)準(zhǔn)：部門700元/月；

　�。ǘ�）適用范圍：營銷中心所有辦事處及總部銷售發(fā)生的日常運(yùn)作所必須的辦公文具用品、易耗材料、配件的購臵費(fèi)用；

　　（三）審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)，營銷副總審批；預(yù)算外，總經(jīng)理審批。

　　第九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

　　（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指業(yè)務(wù)人員, 為了更方便地開展工作處理異常事項，與客戶倉庫、工程、檢驗、品質(zhì)等部門處理維護(hù)費(fèi)用所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)、公關(guān)、節(jié)日支出等客情開支。

　�。ǘ�）整個銷售部業(yè)務(wù)招待費(fèi)按年度預(yù)算總額、月度分解額度控制和考核，由營銷副總、總經(jīng)理整體控制及審批。

　�。ㄈ�）標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.餐費(fèi)：受請人主管級以下的按80元/人, 受請人主管級（含）以上的按100元/人；

　　2.娛樂費(fèi)：按500元/人,每次總額控制在3000元以內(nèi)；營銷中心總體每月5次以內(nèi)；

　　3.禮品費(fèi)：實報實銷；

　　4.公關(guān)費(fèi)：實報實銷；

　　（四）適用范圍：營銷中心所有業(yè)務(wù)員發(fā)生的客情支出；

　�。ㄎ澹�審批權(quán)限：

　　1.餐 費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)且單筆額2000元以下,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)及其單次總額2000元以上的,由總經(jīng)理審批；

　　2.娛樂費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)及其單次總額3000元以下,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)及其單次總額3000元以上的,由總經(jīng)理審批；

　　3.禮品費(fèi)：由各銷售部獨(dú)立策劃，送書面申請，報營銷總監(jiān)審核后交由總經(jīng)理核準(zhǔn)后準(zhǔn)予發(fā)生

　　4.公關(guān)費(fèi)：由各銷售部獨(dú)立策劃，送書面申請，報營銷總監(jiān)審核交由總經(jīng)理核準(zhǔn)后準(zhǔn)予發(fā)生。（緊急情況，由營銷總監(jiān)口頭向總經(jīng)理報告后準(zhǔn)予發(fā)生）

　�。�六）其他規(guī)定：

　　1.每次招待活動發(fā)生前，由經(jīng)辦人員填寫申請表，注明受接待的招待事由、受接待的單位、人數(shù)、招待目的、預(yù)計開支金額,事先先發(fā)郵件進(jìn)行申請。

　　2.各級業(yè)務(wù)人員應(yīng)合理安排應(yīng)酬活動，節(jié)約使用，不得超支。

　　3. 節(jié)日支出只限于春節(jié)，中秋兩個節(jié)假日對對重要客戶統(tǒng)一送出禮品、禮金維護(hù)開支；

　　4. 各部門在節(jié)假日對重要客戶統(tǒng)一送出禮品、禮金或組織聯(lián)誼活動時，須提交專項報告，由總經(jīng)理審批；禮品報銷時，必須提供等額發(fā)票及電腦小票；禮金報銷時，附上經(jīng)審批的專項報告。

　　5. 原則上支出金額在公司規(guī)定限額內(nèi)。

　　第十條 會務(wù)費(fèi)

　�。ㄒ唬�標(biāo)準(zhǔn)： 12000元/次, 一年4次。

　�。ǘ�）適用范圍：營銷中心會務(wù)的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、資料印刷費(fèi)、場地租用費(fèi)等；

　�。ㄈ�）審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)且標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的營銷副總審批；預(yù)算外或標(biāo)準(zhǔn)外的總經(jīng)理審批；

　�。ㄋ模┢渌�規(guī)定：會務(wù)費(fèi)按此預(yù)算。

　　第十一條 差旅費(fèi)：

　　（一）差旅費(fèi)包括各部門及單位日常運(yùn)作中因國內(nèi)外出差發(fā)生的長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、簽證費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)和保險費(fèi)等相關(guān)雜費(fèi)。

　　（二）出差發(fā)生的各類票據(jù)，按長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐貼分項統(tǒng)計填報。每次出差(含多人一起)發(fā)生的費(fèi)用只能一次報銷，不能分次報銷。

　�。ㄈ�）標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.長途交通費(fèi)：

　　Ａ實報實銷；

　�。麻L途交通費(fèi)包含機(jī)票、大巴等長途交通費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)和保險費(fèi)等相關(guān)雜費(fèi)，異地租車費(fèi)、汽油費(fèi)，過橋過路費(fèi)等；

　　2. 市內(nèi)交通費(fèi)：

　　3. 住宿費(fèi)：

　　4.餐貼

　　說明：一類地區(qū)為北京、上海、深圳、廣州、南京、無錫、寧波、杭州、蘇州、青島、武漢、珠海；其他地區(qū)為二類地區(qū)。

　�。ㄎ澹�審批權(quán)限：

　　1. 長途交通費(fèi)：單次總額2000元以下,由營銷副總審批；單次總額2000元以上的,由總經(jīng)理審批；

　　2. 市內(nèi)交通費(fèi)：預(yù)算內(nèi)且標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的,由營銷副總審批；預(yù)算外或標(biāo)準(zhǔn)外的一律不予報銷；

　　3. 住宿費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)一律不予報銷；

　　4. 餐貼：標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)一律不予報銷。

　�。�六）其他規(guī)定

　　1、業(yè)務(wù)人員到省外城市或地區(qū)出差，原則上要求乘坐火車或汽車，但有特殊情況的，經(jīng)營銷副總批準(zhǔn)允許方可乘坐飛機(jī)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，按乘機(jī)費(fèi)用總額的.60%報銷。

　　2、需乘坐火車的，應(yīng)提前一天通知訂票；當(dāng)日訂票的，票面金額的90%報銷。

　　2、多人(同性別)一同出差，應(yīng)選擇二人間住宿，住宿費(fèi)報銷按人頭標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降低20%。

　　3、公司委派參加各種會議、培訓(xùn)的費(fèi)用開支，憑會議通知及收費(fèi)票據(jù)報銷有關(guān)差旅費(fèi)用。由會議方或培訓(xùn)方統(tǒng)一安排餐飲、住宿者，公司不再另外報銷伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)。

　　4、如出差所在地有與客戶公司簽定消費(fèi)協(xié)議的單位，應(yīng)到協(xié)議單位消費(fèi)。

　　5、出差過程中的招待費(fèi)按業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的相關(guān)規(guī)定單獨(dú)報銷。每報銷一次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，相應(yīng)扣減當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　第十二條 郵寄費(fèi)：

　�。ㄒ唬�標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷

　�。ǘ�）適用范圍：營銷中心所有員工郵寄、快遞文件、樣品發(fā)生的費(fèi)用；

　�。ㄈ�）審批權(quán)限：

　　1.寄方付費(fèi)需報銷的，單筆費(fèi)用200元以下的，由營銷副總審批；單次總額超200元以上的由總經(jīng)理審批；

　　2.月結(jié)的，部門費(fèi)用超預(yù)算的,由總經(jīng)理審批；

　　第十三條 質(zhì)量費(fèi)用

　　（一）標(biāo)準(zhǔn)：按不含稅銷售收入0.3%控制;

　�。ǘ�）適用范圍：營銷中心或公司處理產(chǎn)品品質(zhì)事務(wù)發(fā)生的返工費(fèi)，質(zhì)量罰款、質(zhì)量考核不合格、質(zhì)量事故費(fèi)、辦事處人員違規(guī)罰款、品質(zhì)公關(guān)等費(fèi)用；

　�。ㄈ�）審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)且單筆金額在2000元以下的，有工業(yè)中心副總和營銷副總同時審批;預(yù)算外或預(yù)算內(nèi)單筆金額2000元以上的，總經(jīng)理審批。

　�。ㄋ模┢渌�：

　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時跟進(jìn)異常情況，一般地應(yīng)在應(yīng)酬費(fèi)用支出異常處理完畢。

　�。ǘ�）如果應(yīng)業(yè)務(wù)人員自身造成罰款，由業(yè)務(wù)人員自己承擔(dān)。

　　（三）因工廠品質(zhì)原因，但業(yè)務(wù)人員疏于跟進(jìn)造成處罰事實的，承擔(dān)50%責(zé)任。

　　（四）質(zhì)量費(fèi)用，統(tǒng)一由品質(zhì)部劃定責(zé)任，追溯責(zé)任由相關(guān)核算單位承擔(dān)。

　　第十四條 倉儲管理費(fèi)：

　　（一）標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷

　�。ǘ�）適用范圍：各辦事處對產(chǎn)品的儲存租金、搬運(yùn)費(fèi)用，及其將產(chǎn)品從租用倉庫發(fā)送至客戶的運(yùn)費(fèi)。

　�。ㄈ�）審批權(quán)限：

　　1.外租倉租賃合同，工業(yè)中心總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；費(fèi)用按合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

　　2.搬運(yùn)費(fèi)、發(fā)貨費(fèi)用，以第三方物流，及客戶數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，月結(jié)形式發(fā)生，特殊情況需要發(fā)生的500元以下由營銷總監(jiān)審批，500元以上由總經(jīng)理審批。

　　第十五條 產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)：

　�。ㄒ唬�標(biāo)準(zhǔn)：按合同約定單及及實際送貨數(shù)量或里程。

　�。ǘ�）適用范圍：產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)包括產(chǎn)品從貨倉至外租倉、客戶的物流費(fèi)用,公司外請車的送貨費(fèi)用,產(chǎn)品空運(yùn)費(fèi),辦事處退貨物流費(fèi)用。

　　（三）審批權(quán)限：

　　1．物流公司合同，租車合同及報價須工業(yè)中心總監(jiān)、營銷副總、總經(jīng)理會簽。

　　2．單筆退貨費(fèi)用在2000元以下的，營銷副總審核；單筆退貨費(fèi)用在2000元以上的，總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┢渌�規(guī)定:

　　1經(jīng)辦人需寫明時間、路線、產(chǎn)品編碼、數(shù)量、發(fā)貨方或接收方的單據(jù)號碼。

　　2報銷時后附承運(yùn)方的收據(jù)或發(fā)票。

　　第十六條 住房補(bǔ)貼：

　　（一）標(biāo)準(zhǔn)：每人每月700元。

　�。ǘ�）適用范圍：營銷中心

　　（三）審批權(quán)限：在工資體現(xiàn)，無須單據(jù)審批。

　�。ㄋ模┢渌�規(guī)定：

　　1. 住房補(bǔ)貼包括業(yè)務(wù)人員在駐地住宿租金、水電費(fèi)，取暖費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

　　2. 此補(bǔ)貼由綜合管理部負(fù)責(zé)記錄，并當(dāng)月在工資表中體現(xiàn)。

　　3. 員工在外租房屬私人行為，由員工自主決定。

　　第十七條 其他費(fèi)用：

　　未能預(yù)計的支出，填寫「費(fèi)用開支申請及審批表」，按授權(quán)限額審批；累計發(fā)生金額不能超過年度總預(yù)算。

　　第四章 費(fèi)用審批與報銷

　　第十八條 以下的費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、質(zhì)量費(fèi)用、產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)、市場調(diào)研費(fèi)、 其他費(fèi)用實行事前申請制度；到外省市出差，需要提前跟部門負(fù)責(zé)人請示，批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。

　　第十九條 費(fèi)用審批：

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用報銷的審批程序見上表。

　�。ǘ�）當(dāng)次業(yè)務(wù)招待費(fèi)、住宿費(fèi)超過200元時，經(jīng)辦人員須用銀行卡支付費(fèi)用，并附刷卡記錄；特殊情況用現(xiàn)金支付，報銷費(fèi)填寫請示報告進(jìn)行說明合理事由，否則不予報銷；送出的利事超過500元的，需兩人隨同辦理；不能兩人隨同辦理的，營銷副總同意。

　　（三）對于申請、審批、報銷流程不規(guī)范的，單據(jù)不合乎要求的，超出規(guī)定限額且無專項審批的，財務(wù)復(fù)核人員必須一律退回。

　�。ㄋ模┧�有費(fèi)用報銷必須在時限內(nèi)提供相應(yīng)票據(jù)及審批申請給財務(wù)，逾期的將不予報銷處理；

　　（五）財務(wù)收到單據(jù)后，沒有問題的單據(jù)在7天內(nèi)必須完成報銷。超過規(guī)定時間沒有完成報銷的給予財務(wù)人員100元每次的負(fù)激勵。

　　第二十條 報銷時間的規(guī)定：各項費(fèi)用必須于次月5個工作日內(nèi)交單報銷。

　　第二十一條 以上費(fèi)用凡屬品質(zhì)管理中的質(zhì)量成本列舉事項,報銷費(fèi)用時，由業(yè)務(wù)經(jīng)理與品質(zhì)經(jīng)理共同確認(rèn)，按品質(zhì)管理中的質(zhì)量成本約定的責(zé)任承擔(dān)比例，明確在報銷單據(jù)上寫明造成此筆費(fèi)用的責(zé)任人，及承擔(dān)比例，財務(wù)據(jù)此執(zhí)行扣罰。

　　第二十二條 所有發(fā)票必須清晰記載單位名稱、開票日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容，大、小寫金額、開票人、開票單位印章或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的代-開-發(fā)-票專用章。所有發(fā)票的背面要有經(jīng)辦人的簽名和報銷日期。

　�。ㄒ唬┎少彴l(fā)票的要求：發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰寫明單位名稱、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔。

　�。ǘ�）餐票正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱、消費(fèi)價目清單。發(fā)票上的時間、地點(diǎn)應(yīng)與「費(fèi)用開支申請及審批表」的時間、地點(diǎn)吻合。

　　禮品發(fā)票正面必須有禮品名稱、單價、總金額、采購地點(diǎn)，背面必須有兩個以上經(jīng)辦人簽名，并附有采購之前已審批的申請表。

　　（四）所有報銷憑據(jù)填寫不得用圓珠筆和鉛筆填寫，要求用鋼筆填寫，否則財務(wù)部門有權(quán)不予以報銷。

　　（五）所以費(fèi)用發(fā)票必須是真發(fā)票，財務(wù)審核若發(fā)現(xiàn)有偽發(fā)票，一律不允許報銷，且后期也不允許再使用其他發(fā)票來替代。

　　（六）票據(jù)的粘貼和填寫要求：

　　1、所有費(fèi)用必須填寫實際發(fā)生日；

　　2、招待費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)要填招待客戶名稱及部門（只填寫部門即可，不可填寫人名）；

　　3、交通費(fèi)的日期或發(fā)生周期；

　　4、表單上不可有涂改跡象，合計金額為最終金額；

　　5、大小寫字跡工整（不可忘記大寫金額的填寫）；

　　6、空白項無內(nèi)容的要劃好斜線；

　　7、不同月份的發(fā)票不可在一張單據(jù)上體現(xiàn)；

　　8、特殊費(fèi)用一定要在備注欄內(nèi)注明；

　　9、所有小票要一張張疊層粘貼，不可超過【費(fèi)用報銷單】大��；大張發(fā)票超出【費(fèi)用報銷單】的，要將其按費(fèi)用報銷單大小折疊整齊；

　�。ㄆ撸�【費(fèi)用報銷單】上必須寫明費(fèi)用性質(zhì)(同預(yù)算項目要一致)。

　　第五章 處罰辦法

　　第二十三條 經(jīng)辦人員營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，并進(jìn)行處罰。

　　第二十四條 部門負(fù)責(zé)人對經(jīng)辦人因違規(guī)造成公司的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　第二十五條 財務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，應(yīng)同時追究財務(wù)審核人員的責(zé)任，對財務(wù)審核人員進(jìn)行處罰。

　　第六章 附 則

　　第二十六條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，經(jīng)批準(zhǔn)后實施，增刪修改亦同。

　　第二十七條 各責(zé)任部門參照本辦法制定本單位的管理辦法，相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得高于本辦法。

　　第二十八條 本辦法從2015年1月1號起執(zhí)行。

　　公司銷售產(chǎn)品相關(guān)費(fèi)用的報銷制度2

　　為了更加合理有效的開發(fā)市場，增加產(chǎn)品知名度，擴(kuò)大銷售范圍，提高銷售量，公司將投入各項合理的市場費(fèi)用。為了使以上各項費(fèi)用得以及時、順利的申請、執(zhí)行以及核銷，使銷售資源更加合理有效的使用，現(xiàn)制定此規(guī)定：

　　一、本規(guī)定涉及的崗位及職責(zé)

　　1、結(jié)案人：結(jié)案人應(yīng)為申請報銷費(fèi)用的經(jīng)銷商，對費(fèi)用的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　2、費(fèi)用經(jīng)手人：為對經(jīng)銷商的費(fèi)用執(zhí)行負(fù)有直接監(jiān)督責(zé)任的業(yè)務(wù)人員，對提交費(fèi)用的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　3、費(fèi)用審核人：為費(fèi)用經(jīng)手人的直接主管，對經(jīng)過其審核的費(fèi)用支出的必要性、合理性負(fù)責(zé)。

　　4、審批人：為審核人的直接主管，最終審批人為部門第一負(fù)責(zé)人，對上報的支出事項的必要性和合理性進(jìn)行確認(rèn)并簽署明確審批意見，就支出事項的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。

　　5、財務(wù)復(fù)核：財務(wù)部對經(jīng)批準(zhǔn)的報銷費(fèi)用根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，對支出事項的真實性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審核，有權(quán)對費(fèi)用支出提出質(zhì)疑并查詢。

　　二、本制度規(guī)定的費(fèi)用類型

　�。ㄒ唬┥坛�費(fèi)用

　�。薄⑸坛�費(fèi)用指產(chǎn)品進(jìn)入終端商超銷售所產(chǎn)生的費(fèi)用。

　�。�、公司承擔(dān)的商超費(fèi)用有以下幾類：

　　A、進(jìn)場費(fèi)用。 即商超允許產(chǎn)品進(jìn)場銷售而收取的費(fèi)用，開票項目為新品進(jìn)場費(fèi)、新店開業(yè)費(fèi)、條碼費(fèi)等。

　　B、陳列費(fèi)用。 即商超收取的關(guān)于產(chǎn)品擺放的費(fèi)用，開票項目為堆頭費(fèi)、端頭費(fèi)、端架費(fèi)、專柜費(fèi)、陳列費(fèi)等。

　　C、宣傳費(fèi)用。 即商超收取的關(guān)于開展促銷宣傳的費(fèi)用，開票項目為海報（郵報）費(fèi)、快訊費(fèi)、POP費(fèi)等。

　　D、管理費(fèi)用。 即商超收取的有關(guān)導(dǎo)購人員的費(fèi)用，開具此類費(fèi)用的商超必須報公司批準(zhǔn)，具體開票項目為導(dǎo)購人員管理費(fèi)、工裝費(fèi)、工卡費(fèi)。

　�。ǘ�）導(dǎo)購人員工資

　　導(dǎo)購人員包括公司在各地區(qū)設(shè)立的定點(diǎn)導(dǎo)購人員、理貨人員、臨時推廣促銷人員的工資，法定節(jié)假日加班工資。導(dǎo)購人員市內(nèi)交通費(fèi)等公司不予負(fù)擔(dān)。

　　（三）促銷費(fèi)用

　　促銷費(fèi)用是指各地方開展促銷推廣活動、購買促銷品等所產(chǎn)生的費(fèi)用。包括公司統(tǒng)一配發(fā)的促銷品費(fèi)用，各地當(dāng)?shù)刭徺I的促銷品費(fèi)用、終端贈送本品的費(fèi)用及其他拉動消費(fèi)的形式。

　�。ㄋ模�廣告宣傳費(fèi)用

　　廣告宣傳費(fèi)是指為樹立品牌形象開展促銷推廣活動，制作店招、車體廣告，聘請演藝公司、租用促銷場地、進(jìn)行POP宣傳等產(chǎn)生的費(fèi)用。

　�。ㄎ澹┦袌鰴z測費(fèi)用等其他費(fèi)用

　　三、促銷費(fèi)用結(jié)案流程

　　1、原則上所有的促銷活動必須先批準(zhǔn)后開展，不論銷售部或市場部的費(fèi)用，如果財務(wù)部在處理結(jié)案時，如發(fā)現(xiàn)沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的促銷申請將不予處理此筆費(fèi)用。

　　2、經(jīng)銷商結(jié)案以自然月為區(qū)間，每月促銷活動結(jié)束后，經(jīng)銷商需在下月月初將有關(guān)資料進(jìn)行整理后,填寫結(jié)案報告并與費(fèi)用資料一起于15號前寄到公司(15號必須寄達(dá))，逾期不予核報。結(jié)案報告經(jīng)銷售系統(tǒng)逐級審核直至銷售部門第一負(fù)責(zé)人最終審批、簽字后報至財務(wù)部。

　　3、財務(wù)部對結(jié)案資料進(jìn)行復(fù)核，對應(yīng)報銷費(fèi)用做轉(zhuǎn)增貨款或返還折扣處理。

　　4、財務(wù)部對銷售部結(jié)案資料審核的同時對導(dǎo)購、堆頭及陳列的真實性進(jìn)行抽查，及時集中反饋。銷售部在收到退回結(jié)案后進(jìn)行查實、更正，在4天內(nèi)經(jīng)銷售部第一負(fù)責(zé)人審批后返回財務(wù)部重新審核。

　　四、促銷結(jié)案規(guī)范及其填寫要求

　　1、促銷結(jié)案報告必須是原件，準(zhǔn)確填寫墊付單位名稱及編碼、結(jié)案金額、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量等相關(guān)內(nèi)容。結(jié)案輔助材料（支持性材料）要齊全，各簽字人注明費(fèi)用核銷金額、簽字日期，經(jīng)銷商簽字、印章齊全。

　　2、各種結(jié)案材料均須附經(jīng)批復(fù)的促銷活動申請原件（一個申請分多次報銷的第一次是原件，以后附復(fù)印件即可），促銷活動費(fèi)用申請?zhí)顚懬宄�，固定費(fèi)用需明確列出公司、經(jīng)銷商分別承擔(dān)的具體費(fèi)用金額；按進(jìn)貨量比例核銷的費(fèi)用需明確寫明費(fèi)用點(diǎn)，費(fèi)用點(diǎn)一律保留小數(shù)點(diǎn)后2位�？己朔椒ò垂�司規(guī)定考核，與公司考核方法不一致的申請需銷售部門第一負(fù)責(zé)人審批，結(jié)案時未審批視同與公司考核規(guī)定一致。

　　3、對于結(jié)案報告與申請表中金額不符的，必須列出差異的原因，否則財務(wù)部在處理此結(jié)案時有權(quán)退回要求相關(guān)費(fèi)用專員填寫完整。

　　4、結(jié)案金額一律精確到小數(shù)點(diǎn)后0位(四舍五不入)數(shù)字，包括計算過程中的費(fèi)用點(diǎn)一律精確到小數(shù)點(diǎn)后2位。

　　5、結(jié)案中產(chǎn)生的發(fā)票需由業(yè)務(wù)部代表在相應(yīng)發(fā)票上簽字確認(rèn)。結(jié)案中產(chǎn)生的.堆頭費(fèi)用、陳列費(fèi)用等發(fā)票，銷售內(nèi)勤粘貼費(fèi)用報銷單與相應(yīng)結(jié)案一同上報，費(fèi)用報銷單須正確填寫客戶編碼，堆頭費(fèi)發(fā)票需在堆頭協(xié)議的右下角空白處注明相應(yīng)發(fā)票號碼，其它費(fèi)用在發(fā)票右上角用鉛筆注明相應(yīng)結(jié)案歸檔號。

　　6、若有與公司結(jié)案制度不符的結(jié)案，需要有權(quán)人進(jìn)行特批，銷售部應(yīng)在送往財務(wù)部前處理完畢特批手續(xù)，否則與制度不符的費(fèi)用不予核銷。

　　7、結(jié)案材料須整齊，費(fèi)用報銷單及發(fā)票粘貼牢固，后與整理好的結(jié)案材料夾住一同報送。資料不全或不整齊財務(wù)部做退回處理。

　　8、經(jīng)銷商代墊費(fèi)用一律都由經(jīng)銷商前期墊付，然后以結(jié)案報告形式履行報銷手續(xù)，每個經(jīng)銷商每月匯總報銷一次，所需表格和票據(jù)等相關(guān)資料必須填寫完整、清晰，不允許涂改。經(jīng)核查墊付費(fèi)用，經(jīng)銷商尚未支付的，不予核銷該項費(fèi)用，并按虛報費(fèi)用追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　9、原則上促銷活動中凡不是以公司的產(chǎn)品付出的費(fèi)用，全部走發(fā)票報銷，公司直接增加經(jīng)銷商預(yù)付貨款余額，確實不能提供合格發(fā)票的費(fèi)用經(jīng)核實后對經(jīng)銷商返還相同金額的折扣。搭贈本品的費(fèi)用以折扣形式返還。

　　五、費(fèi)用核銷發(fā)票的一般要求

　　1、各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。白條及情況說明書不得代替發(fā)票入賬。

　　2、所有發(fā)票內(nèi)容必須是促銷活動的真實反映，且發(fā)票種類與具體費(fèi)用類型要一致，即發(fā)生的費(fèi)用系發(fā)票有效范圍以內(nèi)的費(fèi)用。對于經(jīng)營范圍與報銷內(nèi)容可能不相符的發(fā)票需附開具單位營業(yè)執(zhí)照副件.如”XX貿(mào)易公司”開具廣告費(fèi)用發(fā)票,需其營業(yè)執(zhí)照中經(jīng)營范圍中有該項內(nèi)容;如為稅務(wù)局代開的發(fā)票,需另在發(fā)票正面加蓋申請代開單位的發(fā)票章,不符合以上要求的視同發(fā)票不合格并不能用發(fā)票報銷該筆費(fèi)用。

　　3、除郵政、鐵路、航空運(yùn)輸?shù)忍厥庑袠I(yè)外其余票據(jù)發(fā)票票頭須加蓋稅務(wù)部門發(fā)票監(jiān)制章，行政事業(yè)收費(fèi)票據(jù)須加蓋財政部門票據(jù)監(jiān)制章，同時發(fā)票需加蓋開票單位的“發(fā)票（票證）專用章”或“財務(wù)專用章”，所蓋印章清晰，加蓋其它印章（包括現(xiàn)金收訖章、業(yè)務(wù)章、公章）視為無效發(fā)票。

　　4、清晰整潔，不得涂改。發(fā)票的“客戶名稱”或“交款單位”處必須填寫本公司全稱。票據(jù)上項目欄（或品名欄）必須如實填寫所對應(yīng)的項目全稱。開票日期要清楚填寫。

　　5、發(fā)票金額大小寫必須一致。大寫書式為：“壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬”，金額空白處用“零”填寫，大寫前面截止符號用“⊕”表示，小寫前面截止符號用“￥”表示，不得使用簡寫字體，涂改票據(jù)以及大寫數(shù)為整數(shù)時，以后位數(shù)劃“—”、“／”、“×”或“○”等標(biāo)記的票據(jù)均視為無效發(fā)票。如為剪貼式發(fā)票，注意剪貼金額是否正確。

　　六、費(fèi)用核銷具體內(nèi)容及相應(yīng)要求：

　�。ㄒ唬�、商超費(fèi)用：

　　1、核銷時結(jié)案后必須附經(jīng)批復(fù)的促銷申請原件、協(xié)議原件及相關(guān)資料（包括照片、宣傳資料、商超費(fèi)用報銷明細(xì)表等）。協(xié)議各項內(nèi)容填寫必須齊全，注明時間、位置、產(chǎn)品、陳列期、費(fèi)用單價等內(nèi)容。協(xié)議原則上不得涂改，特殊原因確需修改的需雙方簽章確認(rèn)，無雙方簽字確認(rèn)的修改無效，按照孰低的原則處理。一次簽訂多月協(xié)議的，第一次處理需要原件，以后月份可以用復(fù)印件，也可以在結(jié)案明細(xì)表上注明協(xié)議起止時間及已寄送公司月份。長期協(xié)議發(fā)生變更應(yīng)及時提供新協(xié)議，因協(xié)議未及時提供造成的損失由結(jié)案人負(fù)責(zé)。

　　2、商超費(fèi)用發(fā)票原則上是地稅的服務(wù)業(yè)發(fā)票,服務(wù)項目應(yīng)開具為“進(jìn)店費(fèi)、條碼費(fèi)、陳列費(fèi)、端架費(fèi)、堆頭費(fèi)、管理費(fèi)等”。如商超不能按上述要求開具發(fā)票，可申請由稅務(wù)代開的發(fā)票。

　　3、因各種原因經(jīng)銷商確實不能按要求提供發(fā)票的，填寫申請注明原因經(jīng)銷售部門批準(zhǔn)財務(wù)部備案后，提供能證明業(yè)務(wù)真實發(fā)生的原始發(fā)票、收據(jù)等資料的原件，公司核實后以折扣形式返還或由經(jīng)銷商申請由稅務(wù)局代開的發(fā)票報銷。

　　銷商、商超名稱。照片背景中應(yīng)當(dāng)包含商超其他場景，如該商超安排導(dǎo)購人員，則照片中需同時體現(xiàn)堆頭、店招、導(dǎo)購人員等場景。使用附帶右下角拍攝日期的照片，并且拍攝日期為活動期間,原則上同時附上本日的報紙。

　�。ǘ�）導(dǎo)購人員工資

　　1、核銷時結(jié)案后必須附有經(jīng)批復(fù)的促銷申請原件、長促人員基礎(chǔ)資料（包括身份證復(fù)印件、一寸照片等）、臨促身份證復(fù)印件及導(dǎo)購人員工資表等相關(guān)資料。資料填寫需遵守公司統(tǒng)一表格格式，工資表應(yīng)完整填寫導(dǎo)購電話、身份證號、上崗時間等相關(guān)內(nèi)容。工資表須當(dāng)事人簽字確認(rèn)（或其他證明性材料），導(dǎo)購簽字確有困難的可由發(fā)放人代簽，簽字人必須如實填寫自己的姓名（代簽人填寫代），簽字人及代簽人對工資的實際發(fā)放承擔(dān)責(zé)任。簽字弄虛作假或?qū)嶋H發(fā)放工資與簽字工資表不符的，按虛報費(fèi)用處理。

　　2、導(dǎo)購人員工資表必須要由經(jīng)銷商簽字蓋章，銷售代表人審核簽字，因市場需要變更導(dǎo)購員的，需在結(jié)案報告中說明，注明變更時間。增加導(dǎo)購員的，上報資料時須附有區(qū)域經(jīng)理以上人員的簽字，否則不予發(fā)放該導(dǎo)購員工資。

　　3、報銷導(dǎo)購人員費(fèi)用，經(jīng)銷商可執(zhí)自己開具或由稅務(wù)機(jī)關(guān)代為開具的地稅勞務(wù)費(fèi)發(fā)票或地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票，服務(wù)項目必須是“服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)”，臺頭名稱必須開具為本公司的全稱。

　　4、如經(jīng)銷商不開具發(fā)票，公司按核實后的金額以折扣形式返還。

　�。ㄈ�）促銷費(fèi)用

　　1、核銷時結(jié)案后必須附有經(jīng)批復(fù)的促銷申請原件、與促銷品廠家簽訂的制作協(xié)議、發(fā)票、促銷品發(fā)放明細(xì)表。

　　2、原則上除贈本公司產(chǎn)品外的其他促銷應(yīng)提供發(fā)票報銷。購買物料、促銷品等單價200元（含200元）以上的或總金額4000元（含

　　4000元）以上的需提供國稅增值稅專用發(fā)票，如傘、杯、廣告畫等促銷品發(fā)票。發(fā)票需填全品名、數(shù)量、單價、金額，報銷內(nèi)容不可填為辦公用品、勞保用品、等非促銷品。不能提供發(fā)票的公司走折扣處理。

　　3、各地促銷品必須有促銷品出入庫登記臺帳，公司不定期對促銷品臺帳進(jìn)行核查。

　　4、終端進(jìn)貨、陳列獎勵等須準(zhǔn)確填寫費(fèi)用明細(xì)表，注明陳列、進(jìn)貨數(shù)量、贈品發(fā)放數(shù)量、終端聯(lián)系人、聯(lián)系方式及贈品簽收人簽字等。

　�。ㄋ模�廣告宣傳費(fèi)用

　　1、核銷時須附有批復(fù)的促銷申請、照片、廣告業(yè)或服務(wù)業(yè)發(fā)票、廣告合同（注明制作單位電話、地址），合同制作、發(fā)布單位必須與發(fā)票開具單位相同。

　　2、店招：應(yīng)為地稅、服務(wù)業(yè)發(fā)票，開票項目為“店招費(fèi)、宣傳費(fèi)”，也可是廣告公司；裝璜公司開具的銷售發(fā)票，開票項目為“店招制作”，且得附制作合同。開票項目在開票公司經(jīng)營范圍內(nèi)。

　　3、路演費(fèi)、策劃費(fèi)、租用促銷場地費(fèi)：必須為地稅發(fā)票。

　　（五）市場檢測費(fèi)

　　市場檢測費(fèi)應(yīng)由具有檢驗職能的部門開具行政事業(yè)收據(jù)或發(fā)票，并附檢驗報告，注意：付款單位必須為本公司全稱，同時收據(jù)上的財務(wù)章必須與檢驗報告出具單位相同。

　　策劃費(fèi)、活動費(fèi)：必須為地稅發(fā)票。

　　七、費(fèi)用核銷的考核條例

　�。ㄒ唬�、對于未按規(guī)定時間報送本月應(yīng)報的相關(guān)資料對銷售部第一負(fù)責(zé)人按推遲天數(shù)累計遞增，每日對部門第一負(fù)責(zé)人考核, 并將積壓單據(jù)的份數(shù)及所造成的不良影響以書面形式上報總經(jīng)理；對于由于客戶晚回傳資料而導(dǎo)致晚處理費(fèi)用，由銷售部對經(jīng)銷商出具相關(guān)考核，如果是銷售部的問題，對銷售部進(jìn)行考核。

　�。ǘ�）、對于促銷申請、結(jié)案誤報、漏報或改變內(nèi)容的，結(jié)案附件資料不全、發(fā)票等資料不符合規(guī)定的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)對其更改后，同時對部門第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，同一個經(jīng)銷商就同一問題連犯三次以上時，加重考核。

　�。ㄈ�）、對于無總經(jīng)理及其授權(quán)人的批復(fù)計劃的促銷費(fèi)用支出、未按批復(fù)的申請擅自更改促銷活動的費(fèi)用支出，按其費(fèi)用金額1%對部門第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，保留解除勞動合同的權(quán)力，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

　�。ㄋ模�、結(jié)案報銷費(fèi)用不實的每發(fā)現(xiàn)一次對該部門第一負(fù)責(zé)人考核。

　�。ㄎ澹�、凡本制度中有明確的規(guī)定而直接責(zé)任人未遵守的，對部門第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。

　　八、本細(xì)則如有未盡事宜，將在以后做補(bǔ)充規(guī)定。本規(guī)定于20xx年12月1日執(zhí)行。

　　公司銷售產(chǎn)品相關(guān)費(fèi)用的報銷制度3

　　一、 銷售費(fèi)用管理制度總原則：

　　銷售人員在產(chǎn)品推廣及銷售過程所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)以單筆所簽合同總額核算可預(yù)支額度。

　　二、 業(yè)務(wù)費(fèi)包括：

　　差旅費(fèi)及招待費(fèi)

　　三、 具體核算方法

　�。�1）40萬以下（含40萬）為合同總額的1%

　�。�2）41萬～80萬（含80萬）為合同總額的1.3 %

　　（3）81萬～200萬（200萬）為合同總額的`1.5%

　�。�4）200萬以上合同及公司總代理產(chǎn)品類的費(fèi)用支出額度由項目負(fù)責(zé)人報總經(jīng)理并示具體情況批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　四、銷售費(fèi)用管理辦法

　　（1） 銷售人員在銷售過程中在所規(guī)定的費(fèi)用額度上所產(chǎn)生節(jié)省部分，將計入下筆業(yè)務(wù)費(fèi)用中進(jìn)行累加核算，以此類推。

　　（2） 銷售人員在銷售工作中在所規(guī)定的費(fèi)用額度上所產(chǎn)生超出部分，將計入下筆銷售費(fèi)用中進(jìn)行遞減核算，以此類推。

　�。�3） 銷售人員的業(yè)務(wù)費(fèi)超出部分累計超過10000元以上者，將不予參加年度獎金的獎勵分配。

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