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建筑公司工程財務(wù)報銷制度（精選9篇）
在日新月異的現(xiàn)代社會中，很多地方都會使用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的建筑公司工程財務(wù)報銷制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 1
1、每次業(yè)務(wù)招待費：總經(jīng)理不限，副總經(jīng)理1500元以內(nèi)，項目經(jīng)理1000元以內(nèi)，各項目部主要管理人員500元以內(nèi)，特殊情況請示總經(jīng)理同意。
2、在食堂招待客人，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)控制在200元以內(nèi)，招待一般人員控制在100元以內(nèi)。
3、各項目部工程交際用煙，每月按所在工地職工每人2元計算。
4、逢時過節(jié)需要拜訪的合作單位，都得事先請示總經(jīng)理，否則所發(fā)生費用不予報支。
5、各項目部正副項目經(jīng)理、各科室科長、采購員，從2002年元月起開始每月報銷市內(nèi)電話費，長途費及ip電話費不報。市內(nèi)電話費按報銷金額暫記個人帳戶，次年1月份匯總后根據(jù)各項目的工程量、業(yè)務(wù)量把超支部份由財務(wù)轉(zhuǎn)個人借款。
6、五大員以上管理人員報銷bp機(jī)服務(wù)費，凡報銷電話費者不再報銷bp機(jī)服務(wù)費。
7、干部職工年內(nèi)總出勤180天以上者，進(jìn)京及年終回家差旅費按包干使用發(fā)放；三個月以上者不滿180天者發(fā)放單趟路費；中途招收職工離返京，差旅費另行處理。
8、一般管理人員出差差旅費，火車報硬座，飛機(jī)票不報，住宿費每夜100元以內(nèi)；項目經(jīng)理、科長以上人員報支火車硬席，乘飛機(jī)與小車須征得總經(jīng)理同意，住宿費200元以內(nèi)。
9、管理人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意中途探親差旅費每年12月份報支。項目經(jīng)理1500元/年；其他管理人員出勤180天以上者允許報支，報銷額度不超過400元。喪事差旅費報支對象：指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母，其余一律不報。
10、干部職工市內(nèi)出差一律乘坐公交車，辦證、外出開會、去醫(yī)院照顧病人等，無特殊情況出租車一律不報。
11、采購人員每年車貼300元，差旅費每月按100元包干使用。材料會計外出一律乘坐市內(nèi)公交車，予以按實報支；去甲方領(lǐng)用支票或來總部領(lǐng)取支票、生活費所乘坐的`出租車車費按單趟計算，每月月末報銷。
12、項目經(jīng)理、科長以上管理人員報支差旅費，暫記個人帳戶，年終根據(jù)需要而定，不符合報支部分轉(zhuǎn)個人借款。預(yù)算員等招投標(biāo)乘出租車由科長嚴(yán)格把關(guān)按招投標(biāo)項目及時報支，其它業(yè)務(wù)活動，一律報公交車票。
13、新項目的臨設(shè)，一般按原來的常規(guī)搭設(shè)。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購置，必須征得總經(jīng)理同意，否則不予報支；項目正副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、預(yù)算負(fù)責(zé)人、材料會計為單人宿舍，其他人員一律集體宿舍。
14、各項目部因材料搬運、職工調(diào)動工地使用臺班，應(yīng)由項目經(jīng)理、施工員簽字，任何管理人員凡利用職務(wù)之便去辦私事的，舉報查實后將全部費用記入個從帳戶，并給予每次罰款200元。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 2
為了規(guī)范和加強(qiáng)公司的財務(wù)報銷管理，嚴(yán)格財經(jīng)制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，完善財務(wù)核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研究，特制定如下管理規(guī)定：
第一部分：日常費用報銷制度及流程
一、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2、凡借現(xiàn)金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3、各部門各項目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上經(jīng)辦，項目經(jīng)理審核批準(zhǔn)），于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
2、不能撕毀，破損或涂改。
3、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。
4、支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
5、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
三、費用報銷通則
1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。
2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費用報銷嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
3、沒有發(fā)票的相關(guān)費用發(fā)生，要求有具體的情況說明。除經(jīng)辦人外，有不少于兩個證明人證明。
4、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
5、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生日的當(dāng)月報銷，超過當(dāng)月不予報銷（跨年各類票據(jù)，不管各種理由一律不予報銷，由報銷責(zé)任人自己承擔(dān)）。
6、報銷程序：經(jīng)辦人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單（或結(jié)算單）→費用或結(jié)算相關(guān)審核人員→部門（或項目）負(fù)責(zé)人→財務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算。
7、各流程審批人員。必須嚴(yán)格把關(guān)，簽署意見，不能只簽名，要寫同意、不同意、同意支付多少。各費用報銷、結(jié)算附件必須齊全。要求填列明細(xì)清單的，費用報銷單不夠填列的，費用報銷單可按費用分類歸集，明細(xì)清單可以報告形式書面說明，并按時間、地點、事件、和事件流程四個要素說明，要素不全或不能清楚表述費用發(fā)生的，各審批有關(guān)人員可不予受理。
四、各類費用報銷制度
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1、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先填寫審批表報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)備案（需購物送禮等經(jīng)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表要注明招待事由、人數(shù)、地點。外地項目可傳真審批備案。否則，財務(wù)部不予報銷。招待費須在發(fā)生之日十天內(nèi)報銷。
2、公司按照項目部為單位每月600元包干香煙費用，由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。其他個人不再報銷任何香煙費用。
3、對外送禮和辦理其他事宜必須上報公司，在得到公司同意方可辦理。
4、公司每年過節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會對各項目部所有管理人員進(jìn)行統(tǒng)一考慮福利，項目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動。
5、對外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實驗室、甲方、監(jiān)理項目部成立后由項目經(jīng)理將對不同的地區(qū)不同的人員進(jìn)行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司匯報需要支出的費用經(jīng)批準(zhǔn)后實施。
（二）通訊費用
個人通訊費用由項目統(tǒng)一辦理集團(tuán)套餐，和常州本地號實施包干使用。除此之外，不再報銷任何形式的通訊費用。
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1、公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟(jì)型旅館，出差午餐補(bǔ)助40元/天（早：5元中：15元，晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費不予報銷。
2、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。
3、差旅費借款，應(yīng)在出差回來后五日內(nèi)報銷。
4、出差報銷首先填寫《差旅費報銷單》，報銷差旅費時應(yīng)將原始單據(jù)按時間、事件順序集中歸集，詳細(xì)注明出差時間、地點、行程、并按各費用內(nèi)容分類詳細(xì)填寫，不符合報銷規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、出差人員發(fā)生招待費，并經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)給予報銷的。（注：在報銷招待費時，必須填寫招待費明細(xì)清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。
（四）交通費報銷
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不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點-終點、中途轉(zhuǎn)車仔細(xì)填寫，按實報銷。公司辦公用車按照用車申請里程實報實銷。原則上交通費實行月結(jié)月清，特殊情況下，不得超過2個月。
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滿足以下條件者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，可憑時效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)按實報銷。
1.外出及出差攜帶重量在10公斤以上的貨物。
2.財務(wù)人員大額提現(xiàn)(金額在2萬元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬元以上)且公司未予派車；
3.出差所乘坐車次發(fā)車時間或到站時間在夜晚7:00至凌晨7:00；
4.晚上加班較晚（加班需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）,家住離公司所在地較遠(yuǎn)且無公交車可坐；
5.不滿足以上條件者,一律不得報銷出租車票；
6.出租車費報銷程序：
a.員工報銷出租車費前需詳細(xì)填寫出租車票報銷清單；
b.部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報銷清單；
c.財務(wù)部門審核票據(jù)及清單；
d.總經(jīng)理審批后方可報銷。
（五）借款制度及流程
1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
2、其他臨時借款，南京地區(qū)的，如臨時發(fā)生的業(yè)務(wù)費、臨時購買等，應(yīng)在借款5日內(nèi)及時報帳，除備用金外其他借款不允許跨月。
3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
5、現(xiàn)場采購，須領(lǐng)取備用金的，可由材料采購人員申請。備用金嚴(yán)格按照零星采購材料的用途使用，嚴(yán)禁挪做他用，嚴(yán)禁私自借給他人使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務(wù)不清，財務(wù)不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔(dān)。
6、備用金必須在項目工程結(jié)束時清算，項目跨年度的，每年年末清算，來年需要繼續(xù)領(lǐng)用備用金，辦理備用金借款手續(xù)。
7、借款流程
(a)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(b)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(c)財務(wù)付款：借款憑審批后的`借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
（六）辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物臺賬，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。外地工程項目由項目部指定專人管理，建立實物臺賬，領(lǐng)用時辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。
（七）資產(chǎn)管理
現(xiàn)場購買的固定資產(chǎn)，小型機(jī)械，低值易耗品指定專人管理，設(shè)備機(jī)械調(diào)往其他項目要求辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，雙方評估財產(chǎn)價值，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一試三聯(lián)，雙方項目各持一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，轉(zhuǎn)移當(dāng)月將財務(wù)聯(lián)送交財務(wù)做賬，在年度結(jié)束或工程結(jié)束時，進(jìn)行財產(chǎn)盤點，填寫盤點表，并配合財務(wù)人員進(jìn)行盤點。上述工作不清在資產(chǎn)盤點時，發(fā)現(xiàn)遺失的，對項目負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)，資產(chǎn)指定專管人員按遺失資產(chǎn)價值的50%進(jìn)行處罰。
（八）材料、人工、其他分包項目結(jié)算付款
1、材料采購結(jié)算，人工、及其他分包項目結(jié)算，嚴(yán)格按合同執(zhí)行，填寫《項目***結(jié)算審簽表》，表內(nèi)各要素要求填寫齊全，以防發(fā)生漏少責(zé)任不清。材料結(jié)算按規(guī)格填列明細(xì)，其他結(jié)算按不同分項填列明細(xì)，《項目***結(jié)算審簽表》及其附件在結(jié)算10日內(nèi)辦理完各流程審核，送交財務(wù)入賬。材料結(jié)算附件必須有送貨人、材料進(jìn)場驗收人（指定）簽名，結(jié)算料單為客戶聯(lián)，料單其他聯(lián)財務(wù)有權(quán)不予接受（以防錯漏、重復(fù)結(jié)算）。財務(wù)有權(quán)退回含糊不清，附件不齊的結(jié)算。材料結(jié)算審批流程：現(xiàn)場材料員拿《審簽表》及其附件→項目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人→財務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部入賬。
2、支付材料款、人工費、和其他分包費用須由單位經(jīng)辦人前來結(jié)算領(lǐng)取，并按支付金額開具供貨發(fā)票，否則財務(wù)有權(quán)拒付，或按支付款項的5%扣除后支付。支付方式為支票等銀行支付方式。
3、材料無預(yù)付款項，申請支付材料款項，必須為應(yīng)付款項。人工及其他分包付款，進(jìn)場首次付款為預(yù)付款，次月要及時辦理上期結(jié)算，并送交財務(wù)入賬，原則上：不結(jié)算不再次付款。
(九)汽車費用：
1、公司對相關(guān)人員配備汽車，使用人對安全，合法使用該汽車負(fù)責(zé)。
2、公司汽車費用包干標(biāo)準(zhǔn)
以上人員報銷須分類、分項填列。
3、材料采購人員按月報銷：100公里按10個油計算，報銷時分類、分項填列，并要求列明細(xì)清單，寫明日期段、地點、辦的什么事、公里數(shù)。上述要求不全，各審批流程把關(guān)人員可不予接受。
4、所有汽車的違章處罰費、曝光費、事故處理費用不予報銷。特殊情況經(jīng)過批準(zhǔn)除外。
5、上述配備汽車的員工公司不再報銷任何打的費、車費等交通費用。
第二部分：資金管理制度
一、建立資金收支預(yù)算制度
為了更好地使用資金，做到以收抵支，明確各部門各項目部資金收支使用量，各部門各項目部根據(jù)合同規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)場進(jìn)度情況，按月編制《月度資金收支預(yù)算表》，《月度資金收支預(yù)算表》以項目部為編制單位，由現(xiàn)場材料、施工、預(yù)算、項目經(jīng)理匯合討論編制，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，報公司經(jīng)理審批。審核后的《月度資金收支預(yù)算表》是公司下月資金收支使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。見附表一。
二、明確、簡約外地工程資金付款審批流程
由于施工項目地域分散的特點，資金審批周轉(zhuǎn)時間長，現(xiàn)場現(xiàn)金流量大，特規(guī)定如下：
1、各項目部在支付材料款、分包工程款、人工費、必須簽訂材料、工程合同，合同上必須注明對方單位名稱、開戶行、銀行賬號。合同簽訂后。送財務(wù)部門備案。
2、各項目部根據(jù)《月度資金收支預(yù)算表》，付款時填寫《付款申請單》，完成項目部的審批手續(xù)，傳真至分公司財務(wù)，公司財務(wù)收到《付款申請單》后完善后續(xù)審批，經(jīng)總經(jīng)理同意后，財務(wù)根據(jù)備案合同預(yù)留的賬號通過網(wǎng)銀或電匯，匯到供貨單位賬戶。匯款完成后通知項目，項目部配合財務(wù)取得相應(yīng)收據(jù)發(fā)票。
第三部分：附則
1、各部門、項目部相關(guān)人員嚴(yán)格按照規(guī)定的要求嚴(yán)格執(zhí)行。在執(zhí)行過程中有什么問題及時向公司匯報，公司將不斷完善相應(yīng)管理制度。
2、此通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 3
1、擬定公司財務(wù)管理辦法、工程款提取和使用管理辦法并監(jiān)督實施。
2、主管審批財務(wù)收支工作。重大的財務(wù)收支，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
4、督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
5、建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。
6、負(fù)責(zé)對本單位財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計人員依法行使職權(quán)。
7、協(xié)助公司經(jīng)理對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策。
8、參與工資獎金等方案的`制定；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。
9、制止或者糾正違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費的行為。
10、簽署預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告、會計決算報表。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 4
第一條 固定資產(chǎn)報銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產(chǎn)報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷;
3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;
8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 5
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
2.3技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的`，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 6
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的、預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的`“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 7
為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財務(wù)管理，嚴(yán)格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則，對超出預(yù)算定額的費用支出，不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出，根據(jù)財政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)人員核定會議費支出標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門需列出詳細(xì)支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準(zhǔn)，由財務(wù)人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長批準(zhǔn)；確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的'，事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動車燃料費、修理費、司機(jī)出車補(bǔ)助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補(bǔ)助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
6、辦公設(shè)備購置費支出，由所需部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出，包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
三、財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定
1、取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準(zhǔn)確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后，財務(wù)部門才能予以報銷。
2、所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負(fù)責(zé)，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。
3、機(jī)動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機(jī)提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報銷辦理。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 8
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回
第五條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條差旅費報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機(jī)/火車軟臥200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷
�。ǘ┵M用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條交通費報銷制度及流程
（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
�。�2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
�。ǘ﹫箐N流程
1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫箐N流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十二條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
�。ǘ﹫箐N流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
（1）每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、獎金,扣款等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
�。�3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?
（5）每月2/3日由財務(wù)部通過銀行卡形式支付工資;（公司指定銀行:中國農(nóng)業(yè)銀行）
�。�6）每月2/3之前員工到財務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實.
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的`支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
（三）結(jié)賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
（三）財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3.付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）;
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;
（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定及報銷形式
第十八條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二四六為財務(wù)報銷日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對;每周一下午整理票據(jù)，不再對外辦理業(yè)務(wù)，1至11月每月月末最后一天對當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬，不對外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬（具體時間以財務(wù)處通知為準(zhǔn)），不對外辦理業(yè)務(wù)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
3.報銷形式均以銀行卡形式支付。
4.報銷費用及工資金額核對需在支付日起5日內(nèi)到財務(wù)部進(jìn)行核對逾期概不負(fù)責(zé)。
第七部分附則
第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
建筑公司工程財務(wù)報銷制度 9
1、差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗收，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。
3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付
存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷。
4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
5、會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細(xì)清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
6、業(yè)務(wù)活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
7、通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
9、工資福利性質(zhì)的`費用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
10、其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支，各部門負(fù)責(zé)人審核驗收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報銷或領(lǐng)取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
（2）各項合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
�。�3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
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