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財(cái)務(wù)部工作制度（精選23篇）
在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，很多地方都會(huì)使用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)部工作制度，歡迎大家分享。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇1
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無(wú)計(jì)劃的支出應(yīng)堅(jiān)決制止杜絕，對(duì)于臨時(shí)必要的開(kāi)支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計(jì)劃、正確及時(shí)地編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。
三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)文件、經(jīng)濟(jì)協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強(qiáng)事前管理；定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實(shí)物負(fù)責(zé)人簽字，再由院長(zhǎng)審查批準(zhǔn)后方能報(bào)銷，白條不能作為報(bào)銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財(cái)會(huì)部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門，對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，及時(shí)清倉(cāng)查庫(kù)，防止浪費(fèi)和積壓，以保障財(cái)產(chǎn)物資的.安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀(jì)律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短或挪作他用，若有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查找原因，報(bào)院長(zhǎng)批示處理。
七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策，遵守物價(jià)紀(jì)律，要熟悉各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、藥品價(jià)格和有關(guān)物價(jià)政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財(cái)會(huì)室統(tǒng)一購(gòu)置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作，嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)人員的因故長(zhǎng)期離開(kāi)、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇2
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
（一）夜審班前準(zhǔn)備
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：
1、前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。
2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。
（二）夜審工作流程
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、打印出“今日非平帳離店報(bào)表”，審核非平帳離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。
4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。
5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi)用）。
7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。
8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報(bào)表：
A、編制“xx賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。
B、編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。
C、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。
11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。
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1、處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容
每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問(wèn)題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫審計(jì)通知書(shū)，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最后將通知書(shū)編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。
2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表。
客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）的匯總表。
4、核對(duì)餐廳結(jié)帳單：
1）核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意；帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。
2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。
3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：
其他部門（包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的.收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。
1）收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)�，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2）核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。
6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。
7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見(jiàn)及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報(bào)表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。
�。ㄋ模⿴�(wù)處理工作流程
1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳
應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)
應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)付帳—電話費(fèi)
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)
街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛帳催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。
5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇3
社團(tuán)聯(lián)合會(huì)本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過(guò)科學(xué)的管理，真誠(chéng)的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團(tuán)，發(fā)展社團(tuán)，繁榮社團(tuán)，使社團(tuán)活動(dòng)更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團(tuán)工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財(cái)務(wù)部，通過(guò)管理社團(tuán)聯(lián)合會(huì)與各協(xié)會(huì)之間關(guān)于財(cái)務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的財(cái)務(wù)工作制度。以及財(cái)務(wù)部日常工作的有序展開(kāi)，為社團(tuán)聯(lián)合會(huì)開(kāi)展活動(dòng)提供了扎實(shí)的基礎(chǔ)，同時(shí)也讓社團(tuán)聯(lián)合會(huì)成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。
�。ㄒ唬┅p財(cái)務(wù)部工作簡(jiǎn)述
（1）掌握社團(tuán)經(jīng)費(fèi)支出情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，做好經(jīng)費(fèi)的支出與管理。
�。�2）加強(qiáng)社團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，監(jiān)督社團(tuán)合理使用經(jīng)費(fèi)
�。�3）對(duì)社團(tuán)每月所花經(jīng)費(fèi)整理、結(jié)余、存檔。
�。ǘ┅p財(cái)務(wù)部各職位的職能與工作
1﹑部長(zhǎng)：
（1）在主席團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的財(cái)務(wù)制度，合理進(jìn)行社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理。
（2）通過(guò)與主席團(tuán)與團(tuán)委的溝通，及時(shí)完善財(cái)務(wù)管理。
�。�3）帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部成員履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，對(duì)社團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算與總結(jié)。
�。�4）總攬財(cái)務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長(zhǎng)和各委員明確自己該做什么，負(fù)責(zé)什么，培養(yǎng)他們的責(zé)任心。使每個(gè)人都明確自己的任務(wù)和負(fù)責(zé)的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時(shí)完成其應(yīng)有的職責(zé)。
�。�5）協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部與社團(tuán)之間的關(guān)系，對(duì)于社團(tuán)反映的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，使之得到妥善的解決。
（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、控制和監(jiān)督。
�。�7）每個(gè)月給各個(gè)社團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)開(kāi)會(huì)，強(qiáng)調(diào)報(bào)賬流程，了解社團(tuán)財(cái)務(wù)動(dòng)向。
2﹑副部長(zhǎng)（管理賬本）
�。�1）管理財(cái)務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時(shí)登記賬簿，將各社團(tuán)的每筆收支都詳細(xì)記錄日期，金額，用途，結(jié)余。
（2）對(duì)每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號(hào)，記錄賬簿，月初存入檔案中。
�。�3）管理各社團(tuán)財(cái)務(wù)檔案，并定期進(jìn)行核對(duì)。
�。�4）每月對(duì)各社團(tuán)的所花費(fèi)經(jīng)費(fèi)和月結(jié)余進(jìn)行總結(jié)，并在各社團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)議中傳達(dá)到各社團(tuán)中，以便社團(tuán)合理運(yùn)用經(jīng)費(fèi)。
3﹑副部長(zhǎng)（管理資金出納）
（1）管理社團(tuán)支出經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
�。�2）審核收據(jù)所寫金額的準(zhǔn)確性，給社團(tuán)支出時(shí)必須有經(jīng)手人的簽字。對(duì)于社團(tuán)經(jīng)費(fèi)不足的社團(tuán)不予以報(bào)賬，并及時(shí)上報(bào)團(tuán)委與主席團(tuán)。
（3）每周對(duì)支出總額和余額進(jìn)行總結(jié)，保管好社團(tuán)經(jīng)費(fèi)。
4﹑財(cái)務(wù)部成員
（1）熟悉社團(tuán)財(cái)務(wù)工作。
�。�2）聯(lián)系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)各社團(tuán)所交的憑據(jù)，嚴(yán)格謹(jǐn)慎制作賬單，并寫明制作人。
�。�3）積極主動(dòng)配合工作，配合部長(zhǎng)和副部長(zhǎng)進(jìn)行賬本核對(duì)工作。
�。�4）服從社團(tuán)聯(lián)合會(huì)管理?xiàng)l例，有明確的紀(jì)律觀念，集體意識(shí)和大局觀念。
�。�5）有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對(duì)待財(cái)務(wù)工作。
�。ㄈ┥鐖F(tuán)報(bào)賬流程及社團(tuán)的管理
【活動(dòng)類】
1﹑活動(dòng)預(yù)算
（1）社團(tuán)上交活動(dòng)策劃書(shū)（包含活動(dòng)預(yù)算）審批，活動(dòng)審批經(jīng)過(guò)后，方可進(jìn)行下一步財(cái)務(wù)工作。（兩個(gè)協(xié)會(huì)以上舉辦活動(dòng)則需在策劃書(shū)上明確活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的`承擔(dān)者）
（2）活動(dòng)策劃書(shū)審批經(jīng)過(guò)，經(jīng)費(fèi)預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席簽字。100元以上需要由院團(tuán)委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。
�。�3）活動(dòng)超預(yù)算審批（原則上不允許出現(xiàn)超支情況）
�。�4）社團(tuán)上交活動(dòng)策劃（包含活動(dòng)預(yù)算）審批�；顒�(dòng)結(jié)束后若活動(dòng)經(jīng)費(fèi)超過(guò)預(yù)算，需先向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照?qǐng)?bào)賬流程報(bào)賬。
2﹑直管協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)部報(bào)賬流程
（1）舉辦活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)及時(shí)索要，在社聯(lián)值班時(shí)間拿到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。注意：收據(jù)背后要注明協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、經(jīng)手人的簽名。同時(shí)收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團(tuán)所舉辦的該項(xiàng)活動(dòng)。（如若所支出費(fèi)用超出100元，則必須由協(xié)會(huì)上報(bào)院團(tuán)委老師批準(zhǔn)）所有的預(yù)算審批應(yīng)在財(cái)務(wù)部備案留檔。
（2）如需報(bào)賬的協(xié)會(huì)請(qǐng)于每周周三值班時(shí)間自備零錢。在收款時(shí)需簽字。報(bào)賬時(shí)要求各報(bào)賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。
3﹑預(yù)支費(fèi)用報(bào)賬流程
�。�1）提交活動(dòng)策劃書(shū)﹑申請(qǐng)書(shū)，填寫預(yù)支申請(qǐng)表。
（2）院團(tuán)委老師與社聯(lián)主席簽字批準(zhǔn)，方可預(yù)支（托管協(xié)會(huì)由社聯(lián)主席和系主任簽字）
（3）活動(dòng)開(kāi)展結(jié)束按報(bào)賬流程報(bào)賬（多余現(xiàn)金需退回）
4﹑授課費(fèi)報(bào)賬注意事項(xiàng)
�。�1）以收據(jù)形式報(bào)銷授課費(fèi)，收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會(huì)長(zhǎng)﹑財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的簽字。
�。�2）歸集形式報(bào)銷授課費(fèi)，須填好每次授課的收據(jù)，報(bào)賬時(shí)附一張授課清單，其內(nèi)容包括日期﹑地點(diǎn)﹑上課簡(jiǎn)要﹑金額，并交于社聯(lián)主席﹑院團(tuán)委老師簽字（托管協(xié)會(huì)交于社聯(lián)主席﹑系主任簽字）。報(bào)賬時(shí)間在每個(gè)月未
5﹑以下不得報(bào)賬或推遲報(bào)賬
�。�1）不是活動(dòng)預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報(bào)賬。
（2）預(yù)算丟失的協(xié)會(huì)自行補(bǔ)預(yù)算并得到團(tuán)委老師的簽字后才可報(bào)賬。
�。�3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報(bào)賬。
�。�4）協(xié)會(huì)無(wú)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的不得報(bào)賬。
�。�5）報(bào)賬需在活動(dòng)結(jié)束本月內(nèi)進(jìn)行，不允許跨月報(bào)賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團(tuán)說(shuō)明原因，征得同意方可。
�。�6）只能用于宣傳組織活動(dòng)，對(duì)于各種車票（不包括公交車費(fèi)）、餐費(fèi)、電話費(fèi)一概不與報(bào)銷。
�。�7）收據(jù)沒(méi)有銷售方蓋章的不得報(bào)賬。
6﹑財(cái)務(wù)分割單
兩個(gè)或兩個(gè)以上協(xié)會(huì)一起舉辦活動(dòng)所產(chǎn)生的活動(dòng)費(fèi)用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財(cái)務(wù)分割單的形式，分?jǐn)傊粮鲄f(xié)會(huì)，且需雙方負(fù)責(zé)人簽字，方可進(jìn)行報(bào)賬。
7、報(bào)賬時(shí)間
周一至周五社聯(lián)值班時(shí)間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時(shí)間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）
【非活動(dòng)類】
辦公用品采購(gòu)
�。�1）社團(tuán)統(tǒng)一上交需采購(gòu)用品清單。
�。�2）財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制作采購(gòu)申請(qǐng)表，并交由社聯(lián)主席審批。
�。�3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團(tuán)反饋審批結(jié)果。
（4）若同意采購(gòu)，社團(tuán)可自行購(gòu)買物品。
（5）若未超過(guò)預(yù)算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
注：辦公用品指社團(tuán)在非活動(dòng)中需采購(gòu)物品。
【協(xié)會(huì)對(duì)賬】（含托管與非托管）
�。�1）本月有發(fā)生額的協(xié)會(huì)（托管與非托管），對(duì)賬前需將財(cái)務(wù)明細(xì)表填寫好上交至社聯(lián)財(cái)務(wù)部。
�。�2）托管協(xié)會(huì)對(duì)賬，需將本協(xié)會(huì)本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會(huì)賬簿攜帶到社聯(lián)進(jìn)行對(duì)賬。
�。�3）非托管協(xié)會(huì)對(duì)賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對(duì)賬。
注：非托管協(xié)會(huì)對(duì)賬時(shí)間：每月的最后一周星期三下午值班時(shí)間
托管協(xié)會(huì)對(duì)賬時(shí)間：每月的最后一周星期四下午值班時(shí)間
【相關(guān)的財(cái)務(wù)核查與監(jiān)督】
1﹑對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)部工作的核查
財(cái)務(wù)部保證社團(tuán)的賬目清晰明了，責(zé)任到人，主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人在換屆時(shí)需要和社聯(lián)財(cái)務(wù)部進(jìn)行交接，出示社團(tuán)的賬目，及賬蒲。
對(duì)社團(tuán)的財(cái)務(wù)，社聯(lián)財(cái)務(wù)部定期（每個(gè)月末）與社團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，并向各個(gè)社團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)。
團(tuán)委老師及各社團(tuán)成員可以根據(jù)部長(zhǎng)的日賬清單及副部長(zhǎng)的記錄、財(cái)務(wù)公開(kāi)表、財(cái)務(wù)部收據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)部的工作進(jìn)行核查。
2﹑對(duì)各個(gè)社團(tuán)財(cái)務(wù)的監(jiān)督
各社團(tuán)需由社團(tuán)發(fā)起人、負(fù)責(zé)人以外的專門人員（即各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部長(zhǎng)）管理財(cái)務(wù)（包括會(huì)費(fèi)，贊助費(fèi)用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團(tuán)內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng)）。
各社團(tuán)應(yīng)做到賬目清晰，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)在換屆時(shí)應(yīng)將自己社團(tuán)的財(cái)務(wù)情況向下任的部長(zhǎng)交接清楚，交出與社團(tuán)財(cái)務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進(jìn)行會(huì)費(fèi)和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會(huì)的物品不能為個(gè)人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會(huì)長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部長(zhǎng)管理。社團(tuán)換屆時(shí)需出具社團(tuán)財(cái)務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進(jìn)行審核，并由下屆負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
社聯(lián)財(cái)務(wù)部和各個(gè)社團(tuán)的財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團(tuán)成員監(jiān)督舉報(bào)，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)應(yīng)及時(shí)對(duì)各個(gè)社團(tuán)財(cái)務(wù)予以核查。
3﹑嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度
（1）相關(guān)人員在工作過(guò)程中要認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真仔細(xì)工作，并做詳細(xì)記錄；
�。�2）財(cái)務(wù)管理要責(zé)任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責(zé)任人要增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)；
（3）對(duì)于違反財(cái)務(wù)工作制度的人員以及對(duì)事件負(fù)有責(zé)任的干部要根據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)格處理；
�。�4）尋求贊助的過(guò)程中若出現(xiàn)扣留，少報(bào)甚至是不報(bào)的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報(bào)學(xué)院根據(jù)<<學(xué)生違紀(jì)處分規(guī)定>>給予相應(yīng)的處罰。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇4
總則
一、為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。
財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限
五、本公司財(cái)會(huì)人員必須持證上崗，遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門反映。
六、公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。
資金管理
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理；
結(jié)算資金（應(yīng)收款項(xiàng)）管理；
八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；
1．取之合法，使用合規(guī)；
2．開(kāi)源節(jié)流，講求效益；
3．內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險(xiǎn)；
4．管理有序，責(zé)任到人；
九、資金籌集：
1．公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長(zhǎng)期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動(dòng)，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn)，不得弄虛作假；
3．借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有可靠的投資回報(bào)和還款來(lái)源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理
1．內(nèi)部牽制
（1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管；
（2）出納不得兼任采購(gòu)、銷售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來(lái)帳，不核對(duì)銀行對(duì)帳單和銀行日記帳；
（3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實(shí)行回避原則。
2．財(cái)經(jīng)紀(jì)律
�。�1）現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，不得坐支現(xiàn)金；
（2）銀行帳號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任；
（3）出納必須憑經(jīng)審核、編號(hào)、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫(kù)存；
�。�4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)法規(guī)、政策。
3．現(xiàn)金等價(jià)物
短期投資的購(gòu)入或證券帳號(hào)的開(kāi)設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。
十一、結(jié)算資金管理：
1．應(yīng)收款項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則：
�。�1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
�。�2）跟蹤管理，掌握動(dòng)態(tài)；
�。�3）清理及時(shí)，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責(zé)明確，失誤必究。
2．債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
�。�1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項(xiàng)目的規(guī)定和文件；
�。�3）暫借和墊付款項(xiàng)應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。
3．跟蹤管理和清理回款
實(shí)行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰(shuí)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項(xiàng)，誰(shuí)負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績(jī)考核。
4．債務(wù)重組事項(xiàng)應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)生的重組損益。
投資管理
十二、本公司對(duì)全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購(gòu)、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購(gòu)入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價(jià)證券（包括公債、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長(zhǎng)期投資。
十三、對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法，應(yīng)以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評(píng)估確定的金額計(jì)價(jià)，即按成本法計(jì)價(jià)。企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對(duì)企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購(gòu)入的長(zhǎng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對(duì)短期投資或者說(shuō)長(zhǎng)期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計(jì)算損益。中期或年度終了，應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項(xiàng)降低的`差額在可預(yù)計(jì)的未來(lái)期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計(jì)提長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對(duì)外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
十五、本公司對(duì)外投資實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。項(xiàng)目投資按期收回或完成利潤(rùn)上繳計(jì)劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤(rùn)上交計(jì)劃的，由本公司財(cái)務(wù)部按比例扣減風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
十六、本公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行專人跟蹤管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好項(xiàng)目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項(xiàng)目，都要建立項(xiàng)目投資檔案，按照投資對(duì)象、反映和記錄自該項(xiàng)目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計(jì)利息和有關(guān)費(fèi)用）和投資回報(bào)（實(shí)現(xiàn)上交利潤(rùn)）對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的投資回報(bào)率進(jìn)行定期與不定期考核。
財(cái)產(chǎn)物資管理
十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度，對(duì)非貨幣性資產(chǎn)的購(gòu)置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計(jì)價(jià)、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。
十八、財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2．全過(guò)程監(jiān)控：從采購(gòu)、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監(jiān)控；
3．綜合管理與分級(jí)歸口管理相結(jié)合；
4．遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨(dú)完成。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇5
一、在上級(jí)主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)搞好本單位的會(huì)計(jì)、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。
二、依據(jù)上級(jí)主管部門的'規(guī)章制度，制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。堅(jiān)持一支筆審批制度，做到費(fèi)用開(kāi)支有計(jì)劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開(kāi)支。
三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動(dòng)，降低費(fèi)用，節(jié)約開(kāi)支，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。
四、定期編制、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。
五、搞好會(huì)計(jì)和成本核算，定期做好與上級(jí)機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時(shí)編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表。
六、及時(shí)處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時(shí)處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>
七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計(jì)算發(fā)放、日常報(bào)銷和各類結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定，審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷。
八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎(jiǎng)金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。
九、經(jīng)常對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堵塞漏洞，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題向主管部門呈送專題報(bào)告。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇6
1、負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，制定公司計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真實(shí)行統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、積極會(huì)同有關(guān)部門推行經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)建立的相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，搞好責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制，正確處理國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者之間的關(guān)系。
3、負(fù)責(zé)編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃、資金收支計(jì)劃，并督促實(shí)施。
4、負(fù)責(zé)推行全面經(jīng)濟(jì)核算，協(xié)同企管辦推行目標(biāo)管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標(biāo)、核算、結(jié)算、分析五個(gè)體系，確保集團(tuán)公司利潤(rùn)計(jì)劃的.實(shí)現(xiàn)。
5、負(fù)責(zé)組織制定、修訂技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額、費(fèi)用限額、內(nèi)部核算價(jià)格，并檢查執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)資料的收集、整理、歸類、匯編工作。
6嚴(yán)格執(zhí)行成本管理?xiàng)l例和會(huì)計(jì)人員規(guī)則，認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，余則付款，復(fù)核后再記帳。
7、負(fù)責(zé)向金融機(jī)構(gòu)的資金籌措工作。
8、嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，及時(shí)辦理銷售結(jié)算，配合有關(guān)部門清理債權(quán)債務(wù)，及時(shí)上繳利稅及各項(xiàng)基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。
9、負(fù)責(zé)建立健全三級(jí)核算制，加強(qiáng)對(duì)所屬各級(jí)部門、班組經(jīng)濟(jì)核算員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立核算臺(tái)帳、圖表(班組按日公布核算金額)。
10、與公司企管辦共同制訂目標(biāo)成本管理相關(guān)考核指標(biāo)及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。
11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點(diǎn)工作。
12、負(fù)責(zé)做好焦?fàn)t生產(chǎn)的單孔測(cè)定工作。
13、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的微機(jī)管理，負(fù)責(zé)制定會(huì)計(jì)電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。
14、負(fù)責(zé)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)分析，按月檢查財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告，提出有關(guān)增收節(jié)支措施，努力完成國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。
15、負(fù)責(zé)編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃，統(tǒng)一上報(bào)下達(dá)。
16、負(fù)責(zé)做好生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)進(jìn)度的統(tǒng)計(jì)工作，按日、月、旬反映生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，及時(shí)編報(bào)各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表。
17、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司所屬資產(chǎn)的管理，做好對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)登記、造冊(cè)、編號(hào)、立檔工作，確保公司財(cái)產(chǎn)完好無(wú)缺。
18、負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，配合有關(guān)部門審議技措、技改和大修等工程計(jì)劃，合理、合法地使用各項(xiàng)專項(xiàng)資金。
19、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表的歸類、裝訂和保管，做好會(huì)計(jì)檔案管理工作。
20、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的保險(xiǎn)工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。
21、負(fù)責(zé)對(duì)本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財(cái)務(wù)核算工作。
22、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇7
總則
一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過(guò)增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納（銷售會(huì)計(jì)）。
四、財(cái)務(wù)部的職能是：
�。ㄒ唬┫蚬矩�(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；
�。ǘ┱J(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的
財(cái)務(wù)管理制度
和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的'填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作；
�。┴�(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；
（七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同行政部做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；
（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；
（九）定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；
�。ㄊ唬┴�(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；
�。ㄊ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；
�。ㄊ┳⒅貢�(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；
�。ㄊ模┱J(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
一、工作
崗位職責(zé)
一、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支的審核，嚴(yán)格控制成本；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確�，F(xiàn)金帳實(shí)相符；
�。┴�(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來(lái)款；
�。ㄆ撸﹨⑴c倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不同情況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；
�。ò耍┱_計(jì)算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)成本、費(fèi)用，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；
（九）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、分析、解釋和匯報(bào)工作；
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲�(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。
二．出納崗位職責(zé)
（一）嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
（二）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
（五）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；
�。┴�(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；
（七）配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；
（八）配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購(gòu)工作；
�。ň牛┢渌c出納工作有關(guān)的事宜。
二、會(huì)計(jì)工作的管理
一、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會(huì)計(jì)記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。
三、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開(kāi)設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、
四、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。
五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。
七、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。
八、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
九、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1。資產(chǎn)負(fù)債表2。損益表3。納稅申報(bào)表4。個(gè)人所得稅申報(bào)表5。企業(yè)所得稅申報(bào)表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。
十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
三、收入管理
一、經(jīng)營(yíng)收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)外收入等的管理。
二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。
三、收到款項(xiàng)時(shí)，必須想付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開(kāi)票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時(shí)送交出納及開(kāi)戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。
五、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。
四、支出及費(fèi)用報(bào)銷管理
一、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行股東互簽制。
二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)；
三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購(gòu)由行政部與財(cái)政部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單一同采購(gòu)，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷；
六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度
�。ㄒ唬┕締T工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；
�。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕�(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；
�。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
�、伲块T經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
②。一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。
2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）；省外每人30元/日。
七、電話費(fèi)報(bào)銷制度
�。ㄒ唬┕締T工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；
�。ǘ┕締T工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出不補(bǔ)；
�。ㄈ┖硕�(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月，助理級(jí)100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請(qǐng)電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。
八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
二．在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)。
三、本公司使用發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
四、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
五、使用發(fā)票時(shí)，開(kāi)具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫(kù)存現(xiàn)金額支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫(kù)存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。
五、會(huì)計(jì)人員定期與往來(lái)款對(duì)方單位核對(duì)往來(lái)款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過(guò)當(dāng)月工資）。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。
十、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇8
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過(guò)夜。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無(wú)關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫(kù)，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用�？偝黾{查庫(kù)時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫(kù)時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過(guò)節(jié)或放假時(shí)，要與保安部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。
二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開(kāi)支，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%，，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門填制交際請(qǐng)求單，注明請(qǐng)求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購(gòu)物，餐廳、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對(duì)各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫(huà)報(bào))等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財(cái)務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒(méi)有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購(gòu)入后，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的.收據(jù)。
(二)收據(jù)的開(kāi)出
在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開(kāi)出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開(kāi)出收據(jù)。在非辦公時(shí)間，前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開(kāi)出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會(huì)部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。
五、物資庫(kù)房安全管理規(guī)定
1.專人專庫(kù)，各庫(kù)房鑰匙專人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí)。
3.庫(kù)房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無(wú)丟失，無(wú)損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對(duì)來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫(kù)存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫(kù)專放，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫(kù)房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)留宿。
8.庫(kù)房不準(zhǔn)動(dòng)用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來(lái)庫(kù)領(lǐng)用物品要在庫(kù)外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房。
10.出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫(kù)房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)則》，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放，不得和其他庫(kù)房混用。
3.庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過(guò)60瓦。
4.易燃易爆物品庫(kù)，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。
6.離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)問(wèn)題，切斷電源后鎖好門方可離開(kāi)。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因。
8.愛(ài)護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇9
第一章工作職能
1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。
2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷。
5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長(zhǎng)，一名副部，若干名干事。
2、部長(zhǎng)是本部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報(bào)送及時(shí)，并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長(zhǎng)負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長(zhǎng)保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問(wèn)題，及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動(dòng)策劃書(shū)通過(guò)的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、填寫申請(qǐng)；
3、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；
4、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)；
5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“XXX協(xié)會(huì)今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制，活動(dòng)剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用；活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
8、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開(kāi)支，并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬，然后再登賬，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒(méi)有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬。
二、工作紀(jì)律
1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的`字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。
3、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬。
4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場(chǎng)，做到公平、公正、公開(kāi)。
6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時(shí)對(duì)賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)教導(dǎo)具體如何操作。
2、部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問(wèn)題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開(kāi)個(gè)小會(huì)，匯總一下當(dāng)月本部門的財(cái)務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問(wèn)。
3、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報(bào)告給自己的上級(jí)，向上級(jí)詢問(wèn)清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢問(wèn)的人可以讓其直接來(lái)找財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)。
5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任。
6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報(bào)主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范，愛(ài)崗敬業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律，客觀公正，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報(bào)賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇10
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作;因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作;未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的`;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jī)四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。
“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇11
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢;
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的`業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。
八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;
十、當(dāng)月無(wú)違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇12
1、餐飲財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。
一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
五、其它有關(guān)規(guī)定
附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表
2、連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度
本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金、費(fèi)用、采購(gòu)、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對(duì)日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表
營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中反映著當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過(guò)該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上還可以表出計(jì)劃營(yíng)業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較。本資料中提供的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中包含餐飲店的營(yíng)業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個(gè)日?qǐng)?bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營(yíng)服務(wù)。
4、餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全
本餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
一、會(huì)計(jì)管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫(kù)房管理制度
5、餐飲業(yè)會(huì)計(jì)管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營(yíng)上的'流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對(duì)于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄，可以由辦公人員來(lái)完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對(duì)于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問(wèn)題，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請(qǐng)教。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇13
1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，
2、并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作�，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內(nèi)。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。
5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書(shū)機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。
7、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的.條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。
8、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫(huà)去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇14
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)學(xué)校的計(jì)劃，正確編制年度預(yù)算和月計(jì)劃額度。辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和各種決算報(bào)表。
四、組織合理收入，嚴(yán)格按照收支兩條線原則，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支計(jì)劃的要拒付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)匯報(bào)學(xué)校的收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。
六、學(xué)校財(cái)務(wù)室對(duì)外所有開(kāi)支均應(yīng)取得合法的.原始憑證。原始原始憑證應(yīng)由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方可到財(cái)務(wù)人員處報(bào)銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)報(bào)銷。
七、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對(duì)銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢，做到賬款相符。
九、嚴(yán)禁挪用公款或公款私存。當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行或到銀行取現(xiàn)金時(shí)，學(xué)校要配備專車并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學(xué)校財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額小均須校長(zhǎng)簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財(cái)務(wù)室保管1年，1年后交學(xué)校檔案室保管。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇15
(一)負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施;
(二)負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的'足額收繳工作;
(三)編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理;
(四)負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作;
(五)負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
(六)商戶日常費(fèi)用的收取。
(七)公司庫(kù)房等購(gòu)買用品的建檔記錄。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇16
(一)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系;
(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作;
(三)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算;
(四)分析公司的`財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況;
(五)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開(kāi)銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作;
(六)配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn);
(七)負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;
(八)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議;
(九)負(fù)責(zé)公司所需物品的采購(gòu)及管理工作;
(十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇17
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
(一)在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作;
(二)負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序;
(四)組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;
(五)監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。
二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定;
(二)審核各部門編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營(yíng)成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫(kù)管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算;
(四)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作;
(五)保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表;
(七)協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;
(九)按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;
(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來(lái)款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì);
(十一)樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
(一)遵守國(guó)家規(guī)定的'各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度;
(二)負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤;
(三)費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長(zhǎng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依;
(四)按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表;
(五)及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章，按規(guī)定使用;
(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;
(八)樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫(kù)管員崗位職責(zé)：
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù);
(二)保管商品、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫(kù)存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫(kù)、出庫(kù)前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立刻匯報(bào);
(四)經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫(kù)房;
(五)商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫(kù)存的合理調(diào)整，提出建議;
(六)嚴(yán)格按程序辦理出入庫(kù)，賬、物、表三對(duì)清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購(gòu)員崗位職責(zé)：
(一)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià);
(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人;
(三)采購(gòu)要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購(gòu)成本，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng)，每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);
(四)綜合調(diào)配公司庫(kù)存資源，訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫(kù)存情況，在有庫(kù)存的情況下要以先出庫(kù)存為主;
(五)樹(shù)立公司形象，保證公司不受到侵害。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇18
一、財(cái)務(wù)管理制度：
主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉(cāng)庫(kù)管理;
(一)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)，并實(shí)施成本控制;
(二)學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅(jiān)持原則，秉公辦事;
(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);
(四)對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開(kāi)支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷;
(五)負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳;
(六)指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;
(七)認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng)，并按時(shí)足額上繳;
(八)按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí)，數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財(cái)務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀;
(九)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，及時(shí)核對(duì)帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實(shí)相符;
(十)按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，作出書(shū)面說(shuō)明，報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門的工作，并與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;
(十三)嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，避免各種問(wèn)題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作。
二、暫借款及預(yù)付款審批制度：
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款;
(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的.需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書(shū)”，向財(cái)務(wù)部出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款;
(三)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費(fèi)用報(bào)銷制度：
(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷;
(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫，粘貼要求整齊、美觀;
(三)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長(zhǎng)→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算;
(四)公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支;
(五)辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購(gòu)人員按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(六)各部門在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷;
(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因;
(八)所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇19
1.按照“管業(yè)務(wù)必須管安全”和“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，對(duì)本部門和主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)安全工作負(fù)責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、方針、政策、標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)安全管理規(guī)章制度。
2.編制基本建設(shè)和工程費(fèi)用計(jì)劃的同時(shí)，編制安全技術(shù)措施費(fèi)用計(jì)劃，確保資金到位，監(jiān)督安全生產(chǎn)資金�？顚Ｓ�。
3.保證事故各類安全設(shè)施、隱患治理、安全培訓(xùn)教育、勞動(dòng)保護(hù)用品、防暑降溫、職業(yè)衛(wèi)生防護(hù)等安全費(fèi)用資金到位。
4.負(fù)責(zé)審核各類事故處理費(fèi)用支出，并將其納入企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。
5.按規(guī)定及時(shí)繳納安全保證基金，并保證返回企業(yè)安全基金用于安全工作；依法參加工傷社會(huì)保險(xiǎn)，及時(shí)為從業(yè)人員繳納保險(xiǎn)費(fèi)。
6.負(fù)責(zé)組織企業(yè)資金管理與資金運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，保證資金和銀行票據(jù)安全。
7.負(fù)責(zé)按照安全部門對(duì)承包商安全考核意見(jiàn)收繳處罰款，對(duì)每年安全生產(chǎn)費(fèi)用劃撥及使用情況形成書(shū)面報(bào)告，作為安全生產(chǎn)許可證辦理依據(jù)。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇20
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和總公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司任何部門、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條 現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬，嚴(yán)禁各部門、貨場(chǎng)、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。
第七條 按照“收支兩條線”原則 ，財(cái)務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。
第九條 收取的代收款專戶存儲(chǔ)。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第十條 公司大額款項(xiàng)及重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財(cái)務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。
第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，須有經(jīng)過(guò)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。
第十二條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。
2 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼福、副利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、司機(jī)的車油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)以及小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷，不允許長(zhǎng)期借款否則會(huì)在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時(shí)，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的'不予報(bào)銷，另對(duì)參加培訓(xùn)和開(kāi)會(huì)的人員，要有培訓(xùn)和開(kāi)會(huì)通知的證明文件。
第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用。
第十五條 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條 公司財(cái)務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元。
第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理
第十八條、庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，一般在50000-100000元。超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行，并對(duì)每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫(kù)存。
第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負(fù)責(zé)。
第二十條 庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。
第二十一條 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險(xiǎn)柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對(duì)保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個(gè)專人分別保管。
第二十二條 調(diào)動(dòng)崗位，新出納人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)報(bào)部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十三條 財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。主管會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常與出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)行為。
第二十四條 每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金，對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)。
第二十五條 嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十六條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外 。
第二十七條 財(cái)務(wù)室金庫(kù)實(shí)行晚上值班制。
第二十八條 代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中，司機(jī)監(jiān)負(fù)保安職能，確保資金的安全。
第六章 銀行賬戶管理
第二十九條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十一條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十二條 對(duì)網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認(rèn)才能支付款項(xiàng)。
第七章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家財(cái)政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第八章 處罰
第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第九章 附則
第四十條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過(guò)后執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇21
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。
二、借款原則：
實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務(wù)往來(lái)或采購(gòu)物資所需的借款定額不得超過(guò)該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過(guò)預(yù)算的20%;各部門備用金的`借款定額不得超過(guò)借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付
應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開(kāi)支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、財(cái)務(wù)監(jiān)督
財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇22
一、職務(wù)
1.在廠長(zhǎng)和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。
2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。保證國(guó)家、工廠利益不受侵犯。
3.根據(jù)工廠年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制全廠財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。
4.組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。
5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時(shí)。
6.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家價(jià)格政策，搜集整理價(jià)格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計(jì)劃價(jià)格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對(duì)材料、產(chǎn)品正確計(jì)價(jià)和銷售。
7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。
8.負(fù)責(zé)對(duì)全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保工廠利益不受損害。
9.負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開(kāi)要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開(kāi)、檢查、診斷和落實(shí)工作。
11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時(shí)布置的'各項(xiàng)任務(wù)。
二、職權(quán)
1.對(duì)廠內(nèi)各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。在權(quán)根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的變化，對(duì)資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。
2.對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向上級(jí)反映。
3.對(duì)廠部集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見(jiàn)。
4.有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。
5.有權(quán)組織召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，并向各部門索取有關(guān)資料和報(bào)表。
6.有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。
三、職責(zé)
1.對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
2.對(duì)工廠的有關(guān)成本、利潤(rùn)、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。
3.對(duì)由于資金計(jì)劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。
4.對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)帳款、在途資金等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。
5.對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
6.對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響工廠經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。
7.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開(kāi)要求，未能及時(shí)對(duì)本部門方針目標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。
財(cái)務(wù)部工作制度 篇23
財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財(cái)務(wù)部各員工對(duì)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、安全法、財(cái)務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2、在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會(huì)計(jì)的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對(duì)貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對(duì)公司其他部門的工作方面：對(duì)各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對(duì)各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的'接收工作，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。
5、對(duì)車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開(kāi)支做好每一項(xiàng)工作，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
6、對(duì)前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)、車間檢修估算等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;積極配合公司其他部門接受集團(tuán)公司的考核及檢查。
在新的一年里，力爭(zhēng)在機(jī)遇與挑戰(zhàn)面前認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)工作，用最優(yōu)的人力配置爭(zhēng)取最大的經(jīng)濟(jì)效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價(jià)值;以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo)，從思想上抓緊、行動(dòng)上落實(shí)、制定完整的工作計(jì)劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗(yàn)和精神，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，努力做好財(cái)務(wù)工作。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé)。
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