集團(tuán)公司人力資源審計(jì)工作方案范文

　　為了確保事情或工作有序有效開展，常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細(xì)、針對(duì)性強(qiáng)的方案，一份好的方案一定會(huì)注重受眾的參與性及互動(dòng)性。我們應(yīng)該怎么制定方案呢？以下是小編整理的集團(tuán)公司人力資源審計(jì)工作方案范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　一、審計(jì)的目的

　　根據(jù)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的年度審計(jì)計(jì)劃和統(tǒng)一安排，審計(jì)部將于20xx年3月11日開始，對(duì)xx集團(tuán)人力資源部20xx年1月至20xx年1月的人力資源規(guī)劃與設(shè)計(jì)、制度與流程、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬與福利、考核與評(píng)價(jià)、勞動(dòng)關(guān)系管理等進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)表審計(jì)意見。

　　二、審計(jì)范圍

　　以人力資源部為主，涉及到集團(tuán)財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門。

　　三、審計(jì)方法

　　采用詢問相關(guān)責(zé)任人、審核關(guān)鍵控制文檔、收集分析相關(guān)數(shù)據(jù)等審計(jì)方法。

　　四、審計(jì)主要內(nèi)容及審計(jì)程序

　　1.此次審計(jì)思路與路徑

　　組織架構(gòu)及人員設(shè)置——制度及流程——招聘、人員晉升、錄用、離職——人員培訓(xùn)與開發(fā)——績(jī)效考核、崗位評(píng)價(jià)——薪酬福利——管理(考勤管理——?jiǎng)趧?dòng)關(guān)系管理、檔案管理等)

　　2.人力資源審計(jì)——風(fēng)險(xiǎn)要素

　　⑴對(duì)部門工作沒有計(jì)劃和規(guī)劃，容易導(dǎo)致公司缺人或人力資源浪費(fèi)。

　�、平M織架構(gòu)混亂、人員設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不明。

　�、菍�(duì)公司各個(gè)部門人員需求、崗位、職責(zé)不明確。

　�、日衅�、錄用、晉升程序不規(guī)范，容易產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛及管理漏洞。

　　⑸人員培訓(xùn)、開發(fā)、儲(chǔ)備不到位，存在人崗不匹配，阻礙公司業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)；培訓(xùn)計(jì)劃及培訓(xùn)方案、課程設(shè)置不適合、不科學(xué)，帶來不必要的成本費(fèi)用。

　�、蕟T工績(jī)效考評(píng)、崗位評(píng)價(jià)不科學(xué)、不適用。

　�、寺毠ば匠�、個(gè)稅是否計(jì)算準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，福利是否得到保證、是否繳納。

　�、炭记谥贫仁欠裢晟�，是否嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，有無違規(guī)違紀(jì)情況。

　　⑼員工離退程序是否合理合規(guī)，是否帶來勞動(dòng)糾紛或訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

　�、螁T工檔案管理是否規(guī)范。

　　3.人力資源審計(jì)程序與步驟

　�、湃肆�資源日常管理事務(wù)審計(jì)程序與步驟

　　第一步：從人力資源部門收集該部門現(xiàn)有的規(guī)劃、組織架構(gòu)、制度流程；查閱該部門的計(jì)劃總結(jié)及規(guī)劃，對(duì)組織架構(gòu)、制度流程進(jìn)行合理性審計(jì)。

　　第二步：通過人力資源部或體系部門查找各部門定崗、崗位職責(zé)，并考核人力資源部對(duì)各個(gè)部門崗位需求是否明確。

　　第三步：從人力資源部門收集20xx年離職數(shù)據(jù)，分析離職原因，測(cè)試離職率。

　　第四步：查找關(guān)于人事糾紛的處理制度就流程，查閱相關(guān)制度并分析制度的時(shí)效性和可行性。抽查所屬年度人事法律訴訟案件，分析處理過程是否與規(guī)定一致，是否存在不按流程操作的情況，處理效果是否達(dá)到目標(biāo)。

　　⑵員工招聘、錄用、轉(zhuǎn)正、晉升、離職、培訓(xùn)、儲(chǔ)備、績(jī)效考核、檔案管理等審計(jì)程序與步驟

　　第一步：抽查所屬時(shí)期(以抽查年度內(nèi)隨機(jī)抽查為準(zhǔn))所有員工的招聘、錄用記錄，檢查其是否要公開地發(fā)布招聘信息，是否公正、公平地選擇人員，所選人員的依據(jù)及資料是否經(jīng)過主管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及其他相關(guān)管理層的授權(quán)審批，審批依據(jù)保管是否齊全，人員錄用前是否有背景調(diào)查記錄等。

　　第二步：?jiǎn)T工試用期期間是否有考核評(píng)價(jià)及并進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)，員工轉(zhuǎn)正的依據(jù)是否充分，轉(zhuǎn)正手續(xù)是否經(jīng)過相應(yīng)的授權(quán)審批。

　　第三步：從人力資源部檔案抽查審計(jì)年度內(nèi)10份晉升員工資料，檢查該員工晉升是否通過考核，晉升手續(xù)是否齊全，是否通過上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及考核組審批等。

　　第四步：從人力資源部門檔案抽查10份員工辭職審批表，再抽查其對(duì)應(yīng)的交接手續(xù)表，檢查其交接手續(xù)表中各部門審核手續(xù)是否完備，經(jīng)辦人員簽字是否齊全，是否存在交接手續(xù)不完善就發(fā)放工資的情況等。再檢查其對(duì)應(yīng)月份的職工花名冊(cè)和工資表，確定其是否及時(shí)刪除工資冊(cè)名單。是否有多發(fā)放工資的情況。檢查是否存在離退程序不合理引發(fā)的勞動(dòng)糾紛問題。

　　第五步：查找公司關(guān)于員工培訓(xùn)相關(guān)資料，查閱確定是否人力資源部是否公司年度戰(zhàn)略制定員工20xx年培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)前期是否進(jìn)行調(diào)研，并閱覽詳細(xì)的執(zhí)行方案，培訓(xùn)實(shí)施后是否進(jìn)行效果調(diào)查對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。

　　根據(jù)各部門反饋的培訓(xùn)資料表，比對(duì)年度培訓(xùn)計(jì)劃，確定實(shí)際培訓(xùn)過程是否與計(jì)劃相一致，完成的培訓(xùn)計(jì)劃是否有總結(jié)資料，是否按計(jì)劃進(jìn)行。

　　第六步：檢查集團(tuán)是否制定績(jī)效考核相關(guān)制度，是否制定20xx年績(jī)效考核方案，抽查所屬年度各個(gè)部門績(jī)效考核相關(guān)資料，檢查是否按制度及方案執(zhí)行，考核方案是否與薪酬相匹配，考核指標(biāo)是否合理，考核結(jié)果審批是否資料是否齊全。

　　第七步：了解公司是否制訂有人才儲(chǔ)備戰(zhàn)略，公司是否已經(jīng)實(shí)施相應(yīng)的人才儲(chǔ)備計(jì)劃。

　　詳細(xì)查看公司人才儲(chǔ)備的實(shí)施過程，查看是否按公司制度執(zhí)行，是否已作相應(yīng)的工作，并評(píng)估該項(xiàng)工作存在的問題，提出合理建議。

　　第八步：查閱公司有關(guān)人事檔案制度與管理流程，抽查不同類型員工的檔案資料，包括招聘過程、錄用合同、晉升資料、員工資料、學(xué)歷資料、調(diào)資調(diào)動(dòng)等相關(guān)資料。

　　從操作過程查看其是否歸檔備案，交接是否清楚，保管是否齊全，保密是否周全等。

　�、锹毠ば匠暧�(jì)算與發(fā)放，福利方案，考勤管理審計(jì)程序與步驟

　　第一步：抽查所屬年度(隨機(jī)抽查6個(gè)月)的工資匯總表，復(fù)查個(gè)人工資計(jì)算及小計(jì)是否正確。

　　比較各月份工資表上人員名單增減變化，與人事檔案比較，確定是否有離職人員發(fā)放工資的情況，是否有虛列職工名單等情況。

　　從會(huì)計(jì)部門抽查上述月份工資發(fā)放的相關(guān)帳務(wù)記錄，確定其工資分配的合理性，費(fèi)用分?jǐn)偸欠癜从嘘P(guān)的法規(guī)制度，是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制分配，福利及各種費(fèi)用的計(jì)提是否合規(guī)與準(zhǔn)確。

　　第二步：查閱有關(guān)的法規(guī)與公司制度，確定公司購(gòu)買“五險(xiǎn)一金”的制度及流程，抽查本年度不同類型職工的工資明細(xì)，復(fù)算其工資總額所計(jì)提的保險(xiǎn)是否按規(guī)定，是否準(zhǔn)確。

　　核對(duì)個(gè)人所得稅的計(jì)提是否按新計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，復(fù)算其具體明細(xì)是否準(zhǔn)確。如：是否有不扣、多扣、少扣的情況。

　　第三步：檢查公司內(nèi)部實(shí)行的考勤制度標(biāo)準(zhǔn)是否統(tǒng)一，不統(tǒng)一的原因及依據(jù)。核查考勤記錄是否齊全、真實(shí)；病假、事假手續(xù)是否按規(guī)定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；是否存在虛構(gòu)出勤的情況。

　　五、審計(jì)的實(shí)施

　　審計(jì)工作具體時(shí)間：

　　1)審計(jì)計(jì)劃安排階段

　　20xx年3月11日至13日下發(fā)《審計(jì)通知》、《需提供資料清單》，被審單位準(zhǔn)備資料。

　　2)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段

　　20xx年3月14日至23日實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)工作對(duì)準(zhǔn)備階段的問題、初步判斷進(jìn)行核實(shí)，并與公司專業(yè)口充分溝通，對(duì)審計(jì)情況作出客觀評(píng)價(jià)。

　　3)審計(jì)報(bào)告初稿編制階段

　　20xx年3月25日至3月27日編制審計(jì)報(bào)告初稿

　　4)交換審計(jì)意見階段

　　20xx年4月15日至4月17日將審計(jì)報(bào)告初稿發(fā)送被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。

　　5)審計(jì)報(bào)告下發(fā)階段

　　20xx年4月19日至23日出具最終審計(jì)報(bào)告報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批后下發(fā)被審計(jì)單位-人力資源部，追蹤整改方案及計(jì)劃時(shí)間的制定。

　　六、后續(xù)跟蹤審計(jì)

　　1.由人力資源部進(jìn)行自行整改，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出有關(guān)的整改措施。

　　2.監(jiān)督人力資源部門建立健全管理制度。

　　3.跟蹤實(shí)施人力資源部后續(xù)整改措施，進(jìn)行后續(xù)整改審計(jì)工作。

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