貨款管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度起到的作用越來越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編收集整理的貨款管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　第一章總則

　　一、目的

　　為規(guī)范銷售回款業(yè)務，提高資金運轉(zhuǎn)效率，規(guī)避資金風險，特制定本制度。

　　二、范圍

　　公司銷售和回款行為均遵循本制度。

　　三、職責

　　1、財務部負責監(jiān)督各銷售部門貨款回收情況。

　　2、銷售部門經(jīng)理負責本部門的客戶回款管理工作。

　　3、銷售人員為客戶貨款的直接責任人，對所屬銷售區(qū)域客戶的應收賬款負全部責任，負責貨物、發(fā)票的跟蹤、貨款的回收、客戶貨款跟蹤臺賬的登記、客戶匯款的確認。欠款誰的客戶誰負責全部收回。

　　4、往來會計為應收賬款賬務責任人，負責應收賬款的登記、對賬。

　　5、代收款會計負責與物流公司對賬并收回貨款，如有超期等異常情況，第一時間根據(jù)代收款管理制度發(fā)出預警。

　　第二章客戶回款方式界定

　　一、月結客戶

　　月銷售額1萬以上，與我們合作一年以上，回款及時準確，有發(fā)展?jié)摿�、增長態(tài)勢良好的客戶，經(jīng)部門經(jīng)理報總經(jīng)理批準。

　　二、代收款客戶（含墊付）

　　1、經(jīng)常性進貨，月銷售額1萬以下，回款及時準確。

　　2、托運部規(guī)模正規(guī)，回款及時并與我們建立了長期的合作關系，目前只保留財源、經(jīng)信、黑風三家托運部。

　　3、應逐步減少直至取消代收款結賬。

　　三、款到發(fā)貨客戶（原電匯客戶）

　　1、代收款客戶或月結客戶個人信譽不是很好，回款比較慢（超過規(guī)定回款日期15天）。

　　2、客戶比較遠（500公里以上），沒有我們熟悉或者沒有建立信任的物流。

　　3、進貨比較少、新開發(fā)的客戶。

　　四、貨到付款客戶（原電匯客戶）

　　1、經(jīng)常性進貨（每周一次以上），信譽非常好，與我們合作一年以上的原有老客戶繼續(xù)保留，原則上不再增加新的。

　　2、合作非常好的款到發(fā)貨客戶，偶爾因不方便，急著發(fā)貨的。須經(jīng)部門經(jīng)理書面審批同意，銷售額超過5萬以上需要總經(jīng)理審批。

　　第三章客戶回款規(guī)定

　　一、月結客戶

　　1、賒欠額度

　　年銷售額超12萬元的制定賒欠額度，根據(jù)歷史銷售記錄由銷售部門經(jīng)理制定賒欠額度，經(jīng)總經(jīng)理批準，達不到銷售標準的特殊客戶需要制定賒欠額度須經(jīng)董事長審批。根據(jù)批準后的賒欠額度由財務部在軟件輸入，進行信用額度控制。

　　2、回款期限：

開據(jù)增值稅發(fā)票的，銷售人員每月對賬、開票，于開票15日內(nèi)收回貨款；不開發(fā)票的，于次月最后一天前收回上月所有欠款，對于未按期收回的停止發(fā)貨。

　　3、對于五萬以上大額發(fā)貨的：

原則要求款到后發(fā)貨，對于特殊情況由業(yè)務人員申請，部門經(jīng)理審核、董事長審批后發(fā)貨。

　　4、月結客戶對賬：

每月20日—25日銷售人員需與有賒欠客戶對賬，銷售人員以系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基準自行整理打印或電子文檔、QQ截圖，如有需要可由往來會計核對確認，銷售人員傳給客戶，客戶簽字、蓋章后回傳存檔；

　　二、代收客戶

　　1、賒欠額度

　　最大賒欠額度為2萬元。超過賒欠額度需經(jīng)部門經(jīng)理審批，超過賒欠額度的100%須經(jīng)董事長審批，未經(jīng)審批停止發(fā)貨。

　　2、回款期限

　　最長周期：xx、xx、xx15天；其他省市為20天；需要中轉(zhuǎn)的25天。超過周期的停止發(fā)貨催款。

　　物流公司不能按時付款，銷售人員與客戶進行溝通，由我們指定物流公司或者轉(zhuǎn)成款到發(fā)貨客戶。

　　出現(xiàn)客戶表明款已付給物流公司，物流公司不承認的，由客戶提供物流公司托運單或其他證據(jù)后，向物流公司催收；客戶不能提供證據(jù)，視為沒有付款，繼續(xù)向客戶催收。

　　三、款到發(fā)貨客戶

　　必須嚴格執(zhí)行款到后發(fā)貨，以收到銀行來款短信或網(wǎng)銀查到款為標準，否則發(fā)貨人承擔一切后果，承擔全部損失。如客戶提出要求通過物流公司代收款，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，董事長審批，可轉(zhuǎn)。且必須符合以下兩個條件的其中一條：

　　1、連續(xù)二個月每月進貨10000元以上或連續(xù)4次每次進貨3000以上；

　　2、客戶比較遠（500公里以上），沒有我們合適的物流。如果找到我們信任的物流也可以申請轉(zhuǎn)為代收客戶。

　　四、貨到付款客戶（原電匯客戶）

　　付款時間最長第三次進貨后的第7天內(nèi)付款，但是單次進貨時間超過20天，不論下次是否進貨，都必須把款結清，最高欠款不得超過5萬元，以后此類客戶只減少不增加。

　　五、終端客戶

　　終端客戶的最長回款期限為2個月，即發(fā)票開出后2個月內(nèi)付款。未付款下批嚴禁送貨。付款時間超過1個月的，進入催款程序，銷售經(jīng)理跟蹤制定催款計劃；付款時間超過3個月的，總經(jīng)理出面催收。

　　六、市場調(diào)貨

　　市場調(diào)貨的回款時間為30天，從發(fā)貨之日起計算。未按時付款的嚴禁再次發(fā)貨。

　　第四章其他規(guī)定

　　一、貨物發(fā)出后，銷售人員第二天應告知客戶，并建立《發(fā)貨跟蹤臺賬》，登記發(fā)貨日期、告知日期時間、收到日期時間。

　　二、銷售人員要建立《貨款跟蹤臺賬》，登記客戶名稱、發(fā)貨日期、開票日期、金額、應付款日期、實收款日期，催收記錄（到期后每次電話催收的時間和通話簡要內(nèi)容）。

　　三、發(fā)票開出后，銷售人員第二天告知客戶，并建立《發(fā)票跟進臺賬》，登記客戶名稱、發(fā)票戶名、號碼、金額、開票日期、寄出日期、告知日期時間、收到日期時間。部門經(jīng)理每天進行檢查。

　　四、客戶訂貨的產(chǎn)品如是廠家非常備庫存，則需要支付總貨款的70%作為定金，如果客戶所訂貨的產(chǎn)品因季節(jié)性、時效性、特殊尺寸、特殊標識等原因不能產(chǎn)生二次銷售的，則需要在定制前支付總貨款的100%作為定金。

　　五、到款確認規(guī)定

　　1、財務人員根據(jù)銀行到款短信每天進行登記，第二天早9：00打印銀行到款確認表，確認表第一頁為全體銷售人員名單，每名銷售人員收到確認表后先在第一頁自己的名字后面簽收，銷售人員確認款項后，注明該筆貨款的客戶名稱、運費、收回墊付運費及其他需說明事項并簽名。不簽收的對當事人罰款10元，在工資表中體現(xiàn)。

　　2、各部門確認順序及用時標準：9：00前由財務部交給渠道部（60分鐘），10：00前交給拓展部（30分鐘），10：30前分交給渠道二部（30分鐘），11：00分前交給電商部，12：00前交給營業(yè)部，在下午上班時間點交回財務部，各部門第一個人收到后代表部門簽收并注明收到時間。部門交出時間由接收部門簽收時間為準，超時和不簽收的對部門經(jīng)理罰款20元，在工資表中體現(xiàn)。

　　3、收承兌的必須征得董事長同意，明確是否貼息及貼息金額，沒有背書的后附客戶簽字蓋章的承兌復印件。

　　4、當月未確認的款項，財務在下月初5號前統(tǒng)計做表，每筆未確認款項對責任人處罰10元，對最終未確認的款項做掛賬處理，掛賬后跨月進行確認的，對責任人每筆處罰20元，在工資表中體現(xiàn)。

　　六、代收款會計要建立《代收款客戶應收臺賬》，登記客戶名稱、發(fā)貨日期、物流應付款日期、實際回款日期、催收記錄（到期后每次電話催收的時間和通話簡要內(nèi)容）。

　　七、連續(xù)兩次回款超期的客戶，改為款到發(fā)貨的客戶。

　　八、客戶在2個月內(nèi)不能付款的，由部門經(jīng)理幫助銷售人員進行催收，4個月不付款的由公司領導幫助銷售人員進行催收，還不付款的，公司通過法律途徑催收。

　　九、回款手續(xù)費標準的規(guī)定

　　1、微信回款的手續(xù)費不得超過千分之一；

　　2、支付寶回款的手續(xù)費不得超過千分之一，超過千分之一的毛利率不得低于13%；

　　3、物流墊付款的手續(xù)費不得超過千分之五，為避免增加手續(xù)費禁止墊付款刷卡；

　　4、代收款手續(xù)費不得超過千分之二；

　　5、禁止客戶貨款抹零。

　　第五章監(jiān)督機制

　　一、財務部定期輸出應收賬款明細整理后發(fā)總經(jīng)理郵箱，排查5萬元以上金額的客戶，及時發(fā)現(xiàn)問題并轉(zhuǎn)發(fā)銷售部門經(jīng)理解決。

　　二、財務部不定期檢查銷售部門的貨款跟蹤臺賬、貨款回收情況。

　　三、員工離職前貨到付款客戶、月結客戶未結清貨款的必須有客戶簽字或蓋章的對賬單，否則不得離職。

　　第六章罰則

　　一、對于違反本制度規(guī)定，未給公司造成損失的，每次處罰20元。

　　二、對于違反本制度規(guī)定，給公司造成損失的，全額賠償損失，未賠償完損失，不得離職。

　　第七章附則

　　1、本制度由財務部制定報總經(jīng)理、董事長審批后實施，修改時亦同。

　　2、本制度由財務部負責解釋。

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