[精]備用金管理制度15篇
在當下社會，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的備用金管理制度，歡迎閱讀與收藏。
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備用金管理制度1
為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經(jīng)財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。
3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的`收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。
2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。
3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；20xx元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。
5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監(jiān)也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。
七、借用備用金的人員應在當月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金管理制度2
為規(guī)范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度詳細管理方法如下：
1、依據(jù)學校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用；
2、校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平常，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用；
4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費除外），如：學�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的.辦公用品選購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。
5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人擔當。
請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度3
第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務必做到�？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續(xù)；
�。ǘ┺k理借出手續(xù)；
（三）辦理報銷手續(xù)；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的"借款單'交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的.備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷方法進行報銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔當。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本方法由財務部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度4
為了加強公司對有關處室及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項目部。
二、備用金種類
1、臨時備用金，是指一次領用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。
2、周轉備用金，是指一次領用，在一定期限內(nèi)，可以周轉循環(huán)使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；
3、土建公司應急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車輛日常運營備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時效為2年，即從借款到期之日起開始計算。
四、備用金管理原則
1、實行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理；
2、不論臨時備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農(nóng)歷）必須結清，次年重新按本制度進行審批。
3、備用金因使用責任人離職或職位調(diào)整，由使用人、處室長、人力資源部和財務處負責做好備用金結清工作。
4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內(nèi)按公司費用報銷管理制度進行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過一定期限才能歸還或結清的，寫明情況說明并由領導審批同意，并在該期限內(nèi)做好結清工作。
5、備用金經(jīng)公司領導審批后，不使用時必須放在財務處；使用時必須由處室負責人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監(jiān)督及使用，財務處負責做好監(jiān)督工作。
五、管理職責
1、財務處作為備用金的歸口管理部門，負責備用金的申請審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據(jù)備用金的支出情況做好成本核算等事務。
2、各處室長負責本處室內(nèi)所申請的備用金的使用與日常監(jiān)督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內(nèi)容做到專款專用，并及時做好備用金的支出與報銷，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。
3、人力資源部負責員工因離職或職位調(diào)整協(xié)同財務處做好備用金的結清工作。
六、備用金申請程序
1、由使用處室的'使用人填寫《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類、日期、申請部門、使用人、金額、用途，然后由處室長負責簽字確認。
2、經(jīng)處室長簽字確認后，上報財務處，由財務處主辦會計及財務處領導審核后進行簽字。
3、經(jīng)財務處簽字確認后報分管副總進行審核后，由使用人上報董事長進行審批。
4、經(jīng)董事長審批后，財務處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財務處出借條；如暫時不使用的，由財務處負責保存?zhèn)溆媒�，使用時必須經(jīng)處室負責人審批同意后，由使用人向財務處出具借條，財務處方可將備用金發(fā)放給使用人。
5、備用金使用及報銷時間不能超過七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務處，要用時領用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規(guī)定
1、備用金必須�？顚Ｓ�，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發(fā)生前，按以下規(guī)定進行先行報批：
（1）材料采購備用金支出時，必須按采購合同或詢價審批單上寫明的材料進行采購。
（2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷管理制度由使用人填寫《費用支出情況申報表》，說明費用支出原因、預計金額等內(nèi)容，并報部門負責人、辦公室主任、財務處負責人進行審核簽字后報董事長進行審批。
（3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫申請報告上報經(jīng)董事長授權的審批人進行審核批準。
�。�4）備用金必須按公司規(guī)定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。
2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進行審批，同時與財務處做好結清工作，財務應對該筆借款做好清帳手續(xù)。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷管理制度》的費用支付及報銷流程進行審批報銷，同時與財務處做好結清工作。
若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。
4、使用人向財務處領取經(jīng)董事長審批的備用金時，必須填寫借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規(guī)定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
（1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
（2）按本制度規(guī)定須在12月20日前（農(nóng)歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；
�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續(xù)的情形；
�。�4）其他違規(guī)使用備用金行為。
八、周轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷做好臺帳，財務處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。
九、本制度由財務處負責解釋，經(jīng)董事長審批后實施，修改亦同。
備用金管理制度5
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人由于業(yè)務的特別性而消失的，為了保證備用金的完整性和平安性，特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。
1、備用金的'申請
（1）要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明緣由。
�。�2）財務部對此進行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務需要，財務部請示總經(jīng)理審批。
（3）經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
�。�4）申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負責怪用金的完整和平安。
2、備用金的保管使用
�。�1）設立備用金的部門或個人務必對備用金�？顚Ｓ�，不得消失占用、挪用備用金的狀況。
（2）財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
（3）在對備用金的盤點當中，假如發(fā)覺備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人馬上補上，有長款狀況則要求保管人解釋緣由。
�。�4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行懲罰。
（5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權對保管人進行經(jīng)濟及行政懲罰（經(jīng)濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰）。
（6）保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
�。�1）保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
�。�2）財務部在盤點備用金過程中，如發(fā)覺保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度6
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的`，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務必設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金管理制度7
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂觀敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員準時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的`申請：
1、備用金的申請必需嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類支出；
4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫"借款單'，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好"報銷單'的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷單'返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3 、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將"備用金'帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。
第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
備用金管理制度8
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)在oa中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經(jīng)主管領導審批后，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的`超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬—5萬。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據(jù)實際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部，財務部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
第十三條：本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會審議經(jīng)過之日起實施。
備用金管理制度9
備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的'備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
1、備用金借支管理
（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
�。�3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
�。�1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。
�。�2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時映備用金支出情況。
�。�3）備用金賬戶應做到逐月結清。
（4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
3、備用金預借、使用及報銷流程
4、備用金的會計核算
�。�1）預付及補充備用金時
借：其他應收款備用金
貸：銀行存款
�。�2）經(jīng)審核報銷時
借：制造費用、管理費用等
貸：其他應收款備用金
�。�3）收回備用金余額時
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應收款備用金
備用金管理制度10
1、企業(yè)各部門填制”備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置”備用金”賬戶，并編制”收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續(xù)。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。
總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續(xù)制度，并指定專人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動時，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟責任。
備用金的核算，可在”其他應收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨設置”備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。
制度
1.設置批準制度
對哪些部門、哪些業(yè)務實施備用金管理，應建立一個規(guī)范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學合理的備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤點制度
財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門報銷的所有票據(jù)，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度(五) 1.目的`：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取”借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放”借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的”借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取”報銷單”，填寫好”報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將”報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱”備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
備用金管理制度11
第1條目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等，以現(xiàn)金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條實行備用金制度有利于各部門工作人員進取、靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴肅處理。
第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
第5條公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360×10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費用（包括車輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經(jīng)財務總監(jiān)審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業(yè)務時，如需使用備用金，經(jīng)單位負責人批準后，可向保管人借支；業(yè)務辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第12條臨時備用金的借用和報銷手續(xù)
一般情景下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財務負責人批準。
2、工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
3、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據(jù)財務管理制度及公司其他相關制度審核單據(jù)的`合法性，審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。
4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時備用金的管理
1、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款。
第14條：本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實施。
備用金管理制度12
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到�？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務中心門負責備用金的審核、發(fā)放和收回；
2、由各有關部門負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；
3、由總經(jīng)理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；
2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規(guī)定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的`超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；
4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關票據(jù)記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數(shù)據(jù)。
5）出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中心經(jīng)理負管理責任。
3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現(xiàn)金；
5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關規(guī)定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時辦理結算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務中心備案；
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔、
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1、本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2、本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。
備用金管理制度13
為加強公司備用金管理，進一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因需長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規(guī)定程序審批后報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的`，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規(guī)定的審批程序，到財務部辦理結算手續(xù)。
4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部
備用金管理制度14
第一條為了保護礦山地質環(huán)境，防治地質災害，加強礦山地質環(huán)境恢復治理，根據(jù)《湖北省地質環(huán)境管理條例》，結合本省實際，制定本辦法。
第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開采礦產(chǎn)資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質環(huán)境恢復治理義務，并繳存礦山地質環(huán)境恢復治理備用金(以下簡稱備用金)。
第三條備用金是指采礦權人在開采礦產(chǎn)資源過程中及其在閉坑、停辦、關閉礦山后為保護礦山地質環(huán)境，防治地質災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權人履行礦山環(huán)境治理義務，經(jīng)驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。
第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。
國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門負責收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數(shù)見附件。
第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個月內(nèi)，與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>
本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個月內(nèi)，與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹溆媒鹄U存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》樣式由省國土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒穑谝淮卫U存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權人年檢時繳存。
第八條采礦權人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續(xù)登記的，采礦權人應與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門重新簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>
第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時辦理備用金本息轉移手續(xù)，由采礦權受讓人與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并承擔相應的礦山地質環(huán)境恢復治理義務。
第十條開采礦產(chǎn)資源造成地質災害破壞或者誘發(fā)地質災害的，采礦權人應當采取措施進行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時的采礦權人，負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門組織有關單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個月內(nèi)補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質環(huán)境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進行驗收的，應書面提出申請。經(jīng)驗收合格的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質環(huán)境治理工程驗收合格通知書，并可適當?shù)掷U備用金數(shù)額。
第十二條礦山停辦、關閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質環(huán)境治理，并向負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門書面提出驗收申請。負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應當在收到采礦權人書面驗收申請20個工作日內(nèi)組織有關專家完成驗收。
經(jīng)驗收符合《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》要求的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質環(huán)境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權人。
礦山地質環(huán)境治理不符合要求的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責令采礦權人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬?國土資源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關單位用備用金進行治理。
治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權人追繳。礦山地質環(huán)境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。
采礦權人憑礦山地質環(huán)境治理工程驗收合格通知書，報請原發(fā)證機關辦理采礦權注銷手續(xù)。
第十三條國土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷�，應當向采礦權人開具省級財政部門統(tǒng)一印制的往來款項收據(jù)。
備用金的收存實行“票款分離”，統(tǒng)一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，�？顚Ｓ�，不得挪作他用。
第十四條對按規(guī)定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。
對按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質環(huán)境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。
礦山地質環(huán)境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務決算報告，聘請具備相應條件的會計師事務所對決算報告進行專項審計，經(jīng)負責組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。
第十五條財政和審計部門應當加強對治理項目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負責收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應當建立相應的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。
第十六條采礦權人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬�，由收存�(zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬模幰?萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續(xù)、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續(xù)。
第十七條開采礦產(chǎn)資源造成地質環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質災害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。
備用金管理制度15
第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務的管理，根據(jù)公司《財務管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務相關的事項。
第三條公司備用金分為二類
現(xiàn)金會計：按照國家相關規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財務部核算并負責監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財務部門辦理備用金借支業(yè)務的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務的時間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應根據(jù)實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：
一、借支人應如實、規(guī)范填寫備用金申請單。
借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須�？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫的.備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協(xié)議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續(xù)應完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經(jīng)理審批。
第八條借支人應按時歸還所借備用金。
第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷憑證上簽字。
第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關手續(xù)。
第十一條借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔。
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