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      學校財務(wù)管理制度

      時間:2023-11-26 07:17:23 制度 我要投稿

      (優(yōu)選)學校財務(wù)管理制度3篇

        在學習、工作、生活中,接觸到制度的地方越來越多,制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編為大家收集的學校財務(wù)管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

      (優(yōu)選)學校財務(wù)管理制度3篇

      學校財務(wù)管理制度1

        為規(guī)范學校收支行為,加強學校財務(wù)管理,增強教職工對學校財務(wù)活動的監(jiān)督,進一步提高學校財務(wù)管理的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂郭河鎮(zhèn)中小學財務(wù)公開制度。

        一、財務(wù)公開的目的

        實行財務(wù)公開,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,保證收支行為的規(guī)范化;量入為出,保證重點,兼顧一般,注重資金的使用效益,厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;增強教職工民主意識,激勵教職工參與理財,積極有力地進行財務(wù)監(jiān)督;從源頭上預防和遏制不正之風,提高領(lǐng)導干部廉潔自律的自覺性,密切干群關(guān)系,促進行風建設(shè)。

        二、財務(wù)公開的原則

        財務(wù)公開應(yīng)當遵循合法、及時、真實和公正的原則,不得侵犯他人私隱,商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學校利益。

        三、財務(wù)公開的內(nèi)容

        1、學校財務(wù)規(guī)章制度,上級有關(guān)文件和政策性通知;學校各項獎懲制度及績效工資實施方案。

        2、學校預算編制及執(zhí)行情況,尤其是公務(wù)接待、會議、用車等費用支出情況及預算外資金的收支情況;

        3、公用經(jīng)費的劃撥標準、總額及累計撥款情況;

        4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況;

        5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況;

        6、建設(shè)工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實以及公開招投標情況;

        7、學校代收代支資金情況;

        8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。

        四、財務(wù)公開的方式

        1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄;

        2、定期召開教職工代表會議;

        3、內(nèi)部資料、?、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;

        4、其他便于教職工和社會知曉的形式。

        五、財務(wù)公開的`組織

        1、財務(wù)公開是學校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長,相關(guān)部門負責人、報賬員(財務(wù)經(jīng)辦員)、教師代表組成的財務(wù)公開領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組要將財務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。

        2、財務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進行;學校財務(wù)分期中、期末各公示一次;其他與財務(wù)有關(guān)的重大事項與重大活動的公開時間,應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。

      學校財務(wù)管理制度2

        一、每學期制訂學校財務(wù)工作計劃,堅持“收支兩條線”,搞好資金收支預算方案。

        二、堅持收入隨收隨繳,先繳后支,審批使用。

        三、堅持不預算不開支,學校校長和主管領(lǐng)導認真把好審批關(guān),不能隨意負債,堅持?顚S茫瑖澜亓,挪用專項資金。

        四、堅持購物驗收制度,賬物相符,大宗物品集體采購,不許拿回扣,購物前要與校長或主管領(lǐng)導請示,征得同意后方可同意購買,500元以上要集體研究!皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關(guān)規(guī)定標準報銷,不得超標。

        五、堅持開支勤儉節(jié)約,壓縮一切不必要的開支,做到少花錢,多辦事。嚴格控制出關(guān)次數(shù),做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制,特殊情況可先給校長打好招呼,或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷,招待費每人次不能超過20元。

        六、堅持支出條據(jù)規(guī)范,堅持校長、主管領(lǐng)導審批,開支獲取有效合法的條據(jù),購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”,“驗收人”,簽字,消費發(fā)票“經(jīng)手人”,“證明人”的簽字,同時經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”

        七、堅持責任追究,凡違反財務(wù)管理行為,支出不合規(guī)定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金,財務(wù)人員不作為,隨意舉債、簽單,不按期結(jié)賬,追究相關(guān)人員責任。

        學校財務(wù)管理制度一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負責或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù),授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。

        二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費,一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效,應(yīng)當向本單位領(lǐng)導匯報,請求作出處理。

        三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時,必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容,并附有效的.相關(guān)證明,報主管負責人審核簽字。

        四、支付審批。審批人應(yīng)嚴格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定,在預算經(jīng)費中支出,對不符合規(guī)定的支付申請,審批人應(yīng)當拒絕。

        1、金額在5000元以下由園長審批;金額在5000元以上由核心組會議集體討論。

        2、大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序

        (1)核心組會議集體討論通過后,由具體操辦人提出書面預算計劃。

       。2)預算計劃報校產(chǎn)管理站審批(包括報局審批)。

       。3)預算審批同意后,報區(qū)政府采購部門。

        五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)。復核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

        六、會計人員應(yīng)認真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符,是否超出開支標準和限額,經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,應(yīng)及時予以糾正。

      學校財務(wù)管理制度3

        一、學校財務(wù)工作任務(wù)

        認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

        二、經(jīng)費收入管理

        學校財務(wù)部門管理以下各項資金、

        a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

        b)上級撥入的`預算外資金。

        c)學生學雜費收入。

        d)各種捐贈款項收入。

        e)其他雜項收入等。

        財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應(yīng)分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。

        三、經(jīng)費計劃管理

        a)學校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預算,經(jīng)主管校長審核。

        b)學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),安排相關(guān)工作。

        c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款、?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

        四、經(jīng)費使用管理

        1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。

        2、預算外的各項經(jīng)費,應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

        3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

        4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負責人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

        5、任何人不得因私借用公款。

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