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應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)秀
在不斷進(jìn)步的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)秀，歡迎大家分享。
應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)秀1
為縮短酒店資金流動周期，加強(qiáng)資金的有效利用率，減低壞賬可能性�，F(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定：
1、酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀(jì)律。
2、酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請，經(jīng)由銷售總監(jiān)批準(zhǔn)后報批財務(wù)部；由財務(wù)部應(yīng)收考察申請單位（或個人）的信用情況無誤后方可簽訂應(yīng)收合同。
3、應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行，原則以月為單位，凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4、應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況，對于超過付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報告說明原因，抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。
5、為保證酒店應(yīng)收賬目的真實及準(zhǔn)確性，凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準(zhǔn)不得掛入應(yīng)收賬款，此類賬款積壓超過一個月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當(dāng)事人員工欠款，每月上報店總。
6、應(yīng)收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名，列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應(yīng)收明細(xì)賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對賬目，定期發(fā)送結(jié)算單。
7、對于確實不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因，上報店總追究責(zé)任。
8、發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴(yán)格的.審查，報批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。
9、外包單位在酒店進(jìn)行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可，交納一定金額的保證金，并告知酒店其銀行賬號。
10、酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開核算，酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。（具體金額由合同具體說明。）在每月結(jié)算時一并返還。
11、酒店收取外包單位的租金，租金可以以代收金額對沖形式付款。
12、酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還，如有特殊情況須報請店總批示。
13、外包單位的保證金在合同到期，一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應(yīng)收部核實無誤后，填寫支出憑單報請店總批準(zhǔn)后方可退還。
上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準(zhǔn)，凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽(yù)或使酒店受到利益損失者，由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟(jì)損失，上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理；酒店保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。
應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)秀2
1、目的
為了管理好公司的應(yīng)付賬款，并為資金周轉(zhuǎn)計劃作好準(zhǔn)備。
2、適用范圍
本文件適用于公司付款的全部過程。
3、引用文件
無。
4、定義
4.1現(xiàn)結(jié)：就是貨到驗收后付款，付清當(dāng)批款項。
4.2批結(jié)：就是指收到第一批貨物驗收合格后進(jìn)倉暫時不辦理付款，等采購第二批貨物到貨時驗收合格后進(jìn)倉結(jié)清第一批款項。
4.3月結(jié)：就是本月發(fā)生的應(yīng)付賬款下月在規(guī)定的時間付款。
5、職責(zé)
由財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，采購部給予積極配合。
6、內(nèi)容
6.1現(xiàn)結(jié)：
6.1.1采購部必須在貨到前三天以聯(lián)絡(luò)單的方式通知財務(wù)所需付款項的金額。
6.1.2貨到時采購部通知倉管員（填寫報檢單，指原材料）按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。
6.1.3采購核對好進(jìn)倉數(shù)量、單價填寫《支付證明單》，交部門經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.1.4出納核對金額后辦理付款。
6.2批結(jié)：
6.2.1采購部在第二批貨物到貨的前三天通知財務(wù)第一批貨款所付的`金額。
6.2.2貨到時采購部通知倉管員（填寫報檢單，指原材料），按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。
6.2.3采購與財務(wù)核對好第一批進(jìn)貨數(shù)量、單價填寫《支付申請單》，交部門經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.2.4出納核對金額后辦理付款。
6.3月結(jié)：
6.3.1每月5號前客戶傳上月對賬單，10號前財務(wù)核對后，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)無誤后，回傳給供應(yīng)廠商。
6.3.2經(jīng)雙方共同確認(rèn)無誤后為實際應(yīng)付賬款。
6.3.3采購部于每月23號前作好應(yīng)付賬款計劃申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫好付款通知單及《應(yīng)付賬款明細(xì)表》，明細(xì)表交出納一份，一份作通知供應(yīng)廠商依據(jù)。
6.3.4付款時間為兩天（25、26號），若廠商不在規(guī)定的時間結(jié)款，以后不給予辦理，必須等到下月的付款時間才能結(jié)款。
6.3.5確認(rèn)付款金額后財務(wù)在25號前填寫所有安排付款廠商的《支付證明單》。
6.3.6出納付款時必須有本單位的付款通知單、《支付證明單》與付款計劃明細(xì)表相符，付款通知單必須有財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字、并且有廠商收據(jù)或者發(fā)票同時蓋有廠商公章，方可付款或轉(zhuǎn)帳，否則出納有權(quán)拒絕付款或轉(zhuǎn)帳。
6.4其它報銷參照6.1現(xiàn)結(jié)程序執(zhí)行。
7、附件
《支付申請單》
應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)秀3
第1條應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項。
第2條應(yīng)付賬款必須由財務(wù)部應(yīng)付賬款會計管理
1、應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財務(wù)部的應(yīng)付賬款會計專門負(fù)責(zé)。
2、按付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實施。
第3條應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計量應(yīng)真實和可靠
1、應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。
2、應(yīng)付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。
第4條應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿
1、應(yīng)付賬款會計應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的'原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。
2、應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。
第5條及時沖抵預(yù)付賬款
財務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。
第6條正確確認(rèn)、計量和記錄折扣
財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計量和記錄，以確定實際支付的款項。
第7條應(yīng)付賬款的授權(quán)支付
財務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總裁按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。
第8條應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)
財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出現(xiàn)差異時，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第9條應(yīng)付賬款的檢查
1、財物部按月從供應(yīng)方取得對賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。
2、如果追查結(jié)果表明無會計記錄錯誤，則應(yīng)及時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。
3、財務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對賬單，并進(jìn)行核對、調(diào)節(jié)工作。
第10條同應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財務(wù)部審核，由財務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限批準(zhǔn)。
第11條財務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù)的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。
第12條財務(wù)部門應(yīng)付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。
第13條財務(wù)部應(yīng)該定期核對應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。
第14條應(yīng)付票據(jù)要定期與訂貨單、驗收單、發(fā)票進(jìn)行核對。
第15條應(yīng)付票據(jù)要按照號碼順序及時進(jìn)行保存。
應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)秀4
一、目的
1、規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質(zhì)量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。
2、規(guī)定了應(yīng)付賬款入賬、調(diào)賬等方面的管理要求，規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，防范公司處理應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)過程中的經(jīng)營風(fēng)險。
二、適用范圍本規(guī)范適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。
三、定義
1、供應(yīng)商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務(wù)的法人或其他組織。
2、抽貨檢驗標(biāo)準(zhǔn)：此標(biāo)準(zhǔn)是對采購物品進(jìn)行檢驗的參照標(biāo)準(zhǔn)，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責(zé)部門編寫交采購中心匯總成冊。
3、貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進(jìn)行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。
4、無票應(yīng)付款：采購貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至本公司，但是供應(yīng)商的正式發(fā)票尚未到達(dá)財務(wù)部的應(yīng)付款項。當(dāng)供應(yīng)商的發(fā)票送達(dá)財務(wù)部時，應(yīng)將無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。公司的無票應(yīng)付款和應(yīng)付賬款構(gòu)成了公司資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付賬款。
四、物資采購報銷流程
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，“采購計劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進(jìn)行采購。
2、凡購進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具“入庫單”。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款，執(zhí)行借款流程；物資采購?fù)戤叄杓皶r報銷。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。
7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付。
五、應(yīng)付賬款入賬程序
�。ㄒ唬�、有票應(yīng)付款
1、財務(wù)部業(yè)務(wù)會計對采購定單、供應(yīng)商發(fā)票、檢驗入庫單進(jìn)行審核，即“三單符合”審核。
2、三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據(jù)。第二單“供應(yīng)商發(fā)票”是指由發(fā)票、收款收據(jù)組成發(fā)票單據(jù)。第三單“入庫單”是指由入庫單、質(zhì)檢單、運(yùn)輸提貨單等組成的收貨單據(jù)。
3、務(wù)部業(yè)務(wù)人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會計復(fù)核、批準(zhǔn)程序入賬。
4、有關(guān)部門對合同、訂單的修改原件，應(yīng)及時傳遞到財務(wù)部。
�。ǘo票應(yīng)付款
1、倉庫管理員在收到供應(yīng)商的合格來貨（經(jīng)檢驗合格）后，填寫入庫單并將入庫信息傳遞給財務(wù)部門。未經(jīng)質(zhì)量檢驗合格的貨物不得入庫。
2、財務(wù)部核對每一張入庫單，確保信息準(zhǔn)確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進(jìn)行核算。
3、對貨物入庫后超過一個月發(fā)票未達(dá)的無票應(yīng)付款，財務(wù)部應(yīng)及時與采購部聯(lián)系并跟蹤。
�。ㄈ⿷�(yīng)付賬款
1、供貨方開來發(fā)票，從無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款時，必須經(jīng)過“三單符合審核”。財務(wù)部業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在“三單符合審核”后，方可將無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。將暫估入庫的項目轉(zhuǎn)入庫存項目。
2、財務(wù)部在“三單符合審核”中發(fā)現(xiàn)不符或不完全相符時，應(yīng)立即通知商務(wù)部和物流部門。商務(wù)部應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系處理，并在一周內(nèi)將問題調(diào)查清楚并合理解決。財務(wù)部應(yīng)同時將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤和向財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理匯報。
3、對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應(yīng)商應(yīng)提出警告，情節(jié)嚴(yán)重的，要考慮給予處罰或更換。
4、生產(chǎn)部門應(yīng)在每月二十八日前將供應(yīng)商的質(zhì)量退貨及向供應(yīng)商索賠的資料傳遞到財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月?lián){(diào)整應(yīng)付賬款。
5、任何供應(yīng)商應(yīng)付賬款的調(diào)整必須有充分的依據(jù)并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)人員的書面批準(zhǔn)。這些依據(jù)應(yīng)附在相應(yīng)的.調(diào)整憑證后。
6、更改供應(yīng)商名稱必須得到供應(yīng)商提供的合法的資料，并經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理的批準(zhǔn)。這些資料應(yīng)附在相應(yīng)的調(diào)整憑證后。
六、應(yīng)付賬款賬齡分析
1、財務(wù)部每季度進(jìn)行一次應(yīng)付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。
2、財務(wù)部每月打印出有借方余額的應(yīng)付賬款，并通知采購部及相關(guān)部門。采購部及有關(guān)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決，并將結(jié)果在一周內(nèi)告知財務(wù)部。對超過兩個月的有借方余額的應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理作書面匯報。
七、對賬
1、財務(wù)部每月應(yīng)核對應(yīng)付賬款總賬與明細(xì)賬，對存在的差異及明細(xì)賬中的異常項目和長期未達(dá)項目，財務(wù)部應(yīng)會同商務(wù)部采購人員進(jìn)行調(diào)查，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面批準(zhǔn)后及時處理。
2、財務(wù)部每年至少獲得一次供應(yīng)商對賬單，對發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決。
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