憑證管理制度

　　在當今社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家收集的憑證管理制度，歡迎大家分享。

憑證管理制度1

　　1、目的：為保證記錄數(shù)據(jù)的規(guī)范性、可追溯性及有效性

　　2、依據(jù)：《藥品管理法》及《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等法律、法規(guī),

　　3、適用范圍：門店經(jīng)營管理的'過程。

　　4、責任：門店企業(yè)負責人負責實施本制度。

　　5、內(nèi)容：

　　5.1、門店分別對職責范圍內(nèi)的記錄、憑證的使用、保存及管理負責。

　　5.2、記錄、憑證由各崗位人員按工作職責及內(nèi)容規(guī)范填寫、整理,由企業(yè)負責人每年定期收集、整理,并按規(guī)定歸檔、保管。質(zhì)量記錄應(yīng)字跡清晰,正確完整。不得用鉛筆、圓珠筆填寫,不得撕毀或任意涂改,需更改時應(yīng)在旁邊填寫并簽章,具有真實性、規(guī)范性和可追溯性。

　　5.3、做好各種憑證、記錄、票據(jù)、證件等的收集整理保管保密工作。按其性質(zhì)分別(分永久、長期、短期)保存,但保存期不得少于5年。其復印、復制、出借、處理、銷毀,均應(yīng)經(jīng)過負責人批準。

憑證管理制度2

　　1、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱：業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財務(wù)（會計）專用章；經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實、完整。

　　2、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導人、驗收人、經(jīng)辦人簽字后，及時送交財務(wù)部門。

　　3、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。

　　4、凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。

　　5、購買實物的原始憑證，必須附有入庫驗收證明。

　　6、一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報銷憑證。

　　7、財務(wù)部門對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確。手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對違反財經(jīng)紀律和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的`原始憑證，會計人員應(yīng)拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執(zhí)行并及時向有關(guān)單位報告。

　　8、原始憑證不得外借，其他單位確需借用時，經(jīng)單位領(lǐng)導和財務(wù)負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應(yīng)在專設(shè)的帳簿上進行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。

　　9、對從外單位取得的原始憑證，遺失后，應(yīng)當取得原開出單位蓋有公章的證明，注明原來憑證的號碼、金額等內(nèi)容，并由經(jīng)辦人簽名、單位領(lǐng)導和會計負責人批準后才能代作原始憑證。

　　10、原始憑證所記載的各項內(nèi)容不得涂改，隨意涂改的視為無效單據(jù)，不予報銷。

　　11、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑單，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。

憑證管理制度3

　　藥業(yè)公司有關(guān)記錄憑證管理制度藥業(yè)公司有關(guān)記錄和憑證的管理制度為保證質(zhì)量管理工作的規(guī)范性、可追溯性及完整性，根據(jù)gsp的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

　　一、各種記錄和憑證的編制與設(shè)計

　　1、為保證規(guī)范性，經(jīng)營全過程的質(zhì)量活動記錄和與質(zhì)量活動有關(guān)的憑證，由公司質(zhì)量管理部統(tǒng)一編制與設(shè)計。

　　2、與質(zhì)量活動無關(guān)的.記錄或憑證，由使用部門提出，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審核后執(zhí)行。

　　二、記錄和憑證的印制

　　1、藥品經(jīng)營和質(zhì)量管理的有關(guān)記錄、憑證由行政人事部負責聯(lián)系印制。

　　2、財務(wù)管理相關(guān)的憑證由財務(wù)部或行政人事部負責聯(lián)系印制。 3、公司所有記錄、憑證，除行政人事部、財會部外，其他部門不得聯(lián)系印制。

　　4、記錄和憑證的印制應(yīng)按經(jīng)審核的樣表式樣印制，不得任意改變。

　　三、領(lǐng)取及發(fā)放

　　1、公司下發(fā)的質(zhì)量管理工作文件，由各部門負責人領(lǐng)取，由行政人事部發(fā)放。

　　2、經(jīng)營過程的質(zhì)量活動記錄，由各部門指定人員統(tǒng)一領(lǐng)取，由行政人事部發(fā)放。

　　3、與財務(wù)管理相關(guān)的記錄、憑證，由各部門指定人員領(lǐng)取，由財務(wù)部負責發(fā)放。

　　4、與行政人事管理相關(guān)的一些記錄，由部門指定人員領(lǐng)取，由行政人事部發(fā)放

　　5、領(lǐng)取及發(fā)放應(yīng)完善領(lǐng)用簽字手續(xù)，并做好記錄。

　　四、記錄、憑證的書寫及使用

　　1、書寫

　　（1）各種記錄、憑證不得用鉛筆書寫，字跡應(yīng)清楚，內(nèi)容真實完整。

　　（2）不得任意涂改，確實需要更改時，應(yīng)在更改處蓋章或簽名。

　�。�3）簽名必須填寫全名，不得只寫姓氏，蓋章應(yīng)清晰易于辨認。

　�。�4）按表格內(nèi)容填寫齊全，不得空格、漏頁，如無內(nèi)容填寫一律用“─”表示。

　�。�5）財務(wù)管理所需的記錄、憑證按財務(wù)管理要求書寫。

　　2、使用

　　（1）各種記錄、表格、憑證應(yīng)嚴格按要求使用，不亂用、不錯用。

　�。�2）記錄、憑證可以為手寫，也可以為電腦打印。

　�。�3）電腦系統(tǒng)中的與質(zhì)量活動有關(guān)的記錄、憑證，其格式應(yīng)與公司設(shè)計的樣表相一致。

　　五、記錄、憑證的保管

　　1、各種記錄、表格不得任意撕毀，丟失或作它用。

　　2、各部門根據(jù)各記錄、表格、憑證的使用情況，可分月、分季或按年度成冊保管。成冊的記錄或憑證，應(yīng)在封面注明部門、日期等。

　　3、由公司行政人事部或質(zhì)量管理部統(tǒng)一管理的記錄或表格、憑證，應(yīng)全部交該兩部門存檔。

　　4、電子記錄必須完整，實行授權(quán)打開、操作、查閱、備份。

　　六、監(jiān)督檢查

　　行政人事部和質(zhì)量管理部應(yīng)負責對各部門質(zhì)量活動記錄、憑證的使用情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)有問題或缺陷應(yīng)及時糾正整改。

憑證管理制度4

　　原始憑證是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時所取得的最初書面證明，是會計事項發(fā)生的唯一合法證明，是會計核算的依據(jù)和基礎(chǔ)。為了保證原始憑證能夠正確地、及時地、清楚地反映各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實情況，保證會計核算的質(zhì)量，特制定本制度。

　　一、原始憑證的填制必須符合下列要求：

　　1、原始憑證的各項內(nèi)容，必須根據(jù)實際情況詳盡地填寫齊全，不得遺漏，以確保原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實可靠，符合實際。原始憑證的其本內(nèi)容包括：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的計量單位、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額、填制憑證單位和接受憑證單位的有關(guān)人員的簽章、發(fā)票上應(yīng)印有稅務(wù)專用章、行政事業(yè)單位按規(guī)定收取費用時，就使用財政部門統(tǒng)一印刷的收據(jù)。

　　2、從外單位取得的原始憑必須蓋有填制單位的公章。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或其指定人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

　　3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。

　　4、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編寫。作廢時應(yīng)當加蓋“作廢“戳記”，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　5、二級企業(yè)核算單位中，發(fā)生銷貨退回時，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款的，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票替收據(jù)。

　　6、職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

　　7、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。

　　8、原始憑證要用藍色或黑色筆填寫，文字、數(shù)字書寫要規(guī)范。

　　9、原始憑證須根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)執(zhí)行情況或完成情況，按照規(guī)定時間及時填制，避免事后回憶填制造成差錯，貽誤工作。

　　10、原始憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補。若填寫錯誤需要更正時，須劃線更正，即將寫錯的文字或數(shù)字，用紅線劃掉，再將正確的數(shù)字或文字寫在劃線部分的上方，并加蓋經(jīng)手人印章。

　　二、原始憑證的審核要求

　　1、進行原始憑證的`政策性審核。審查原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理合法，有無違反規(guī)章制度和不按規(guī)定辦事的行為。

　　2、進行原始憑證的技術(shù)性審核。審核原始憑證的內(nèi)容和填制手續(xù)是否符合規(guī)定的要求。

　　三、原始記錄的管理

　　1、應(yīng)進一步建立健全包括教學、科研、勞資、采購、運輸、財務(wù)成本、內(nèi)部結(jié)算等方面的原始記錄制度，統(tǒng)一各項記錄格式。傳遞路線，匯總方法和保管方法。填制方法要符合會計制度及內(nèi)部牽制制度的要求。原始憑證要能完整、準確反映經(jīng)濟活動。

　　2、健全財務(wù)核算資料體系，包括發(fā)票、收據(jù)、記帳憑證、工資表格、費用報銷、借款單據(jù)以及各種財務(wù)報表。

　　3、計算機原始資料錄入制度，包括人員管理，資料輸入與復核，資料備份等，確保計算機資料真實、準確、安全。

　　4、各原始記錄的填制人、審核人應(yīng)當對填制、審核的原始記錄負責。

憑證管理制度5

　　1、負責做好本社重要空白憑證管理工作,做好各類憑證的`清點、整理、調(diào)配工作,及時向會計主管反饋信息。

　　2、嚴格執(zhí)行印、押、證分管制度,做到重要空白憑證管理人員不保管業(yè)務(wù)印章及編押機。

　　3、按月做好重要空白憑證使用、結(jié)存報表的編制,并按月盤點庫存重要空白憑證結(jié)存,確保賬實相符。

　　4、做好重要空白憑證使用、保管工作,及時銷號。定期做好與聯(lián)社憑證庫重要空白憑證領(lǐng)用情況核對,做到領(lǐng)出、領(lǐng)入一致,無遺失、無去向不明等現(xiàn)象發(fā)生。

　　5、按重要空白憑證管理辦法處理作廢憑證,按要求裝訂在當日傳票后備查。

　　6、定期做好憑證柜(庫)內(nèi)的清潔、通風,做到憑證柜(庫)內(nèi)無灰塵、憑證無霉爛、無鼠咬等現(xiàn)象。

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