支票管理制度

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編整理的支票管理制度，歡迎閱讀與收藏。

支票管理制度1

　　1、現(xiàn)金支票

　　（1）支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　�。�2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記帳，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　�。�3）支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式，對于收到的支票，應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

　　（4）現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管，不得轉(zhuǎn)交他人。

　�。�5）現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。

　　（6）現(xiàn)金支票一律為記名式，不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

　�。�7）收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預(yù)留密碼的支票，應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

　�。�8）顧客開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。

　�。�9）轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元，低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

　�。�10）準(zhǔn)確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

　�。�11）業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

　　2、轉(zhuǎn)帳支票

　　領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”，明確注明用途、金額，依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

　　凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額（或限額），不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票，對預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫密碼。

　　需要報(bào)賬的.支票，由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”，審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票，應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

　　如簽發(fā)支票有誤被退回的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

　　空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

　　空白支票一律存入保險(xiǎn)柜，出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

　　公司之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。

支票管理制度2

　　一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

　　二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

　　三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

　　四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。

　　五、支票的有效期為十天。

　　六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫真實(shí)、完整，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。

　　七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個(gè)人使用。

　　八、借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。

　　九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

　　十、使用信匯方式時(shí)，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。

　　十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時(shí)退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認(rèn)真查找并及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　十二、出納人必須將銀行的.相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度3

　　1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

　　4、對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

　　5、公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理制度4

　　1支票的使用

　　1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

　　1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)算均可以使用支票。

　　1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格進(jìn)行審核，根據(jù)手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支票的原始憑證上及時(shí)加蓋'轉(zhuǎn)帳付訖'章，超過現(xiàn)金起點(diǎn)和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

　　1.4因工作需要而借用支票，由借用者填寫'借款單（支票）'，經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)支票時(shí)，要將支票內(nèi)容填寫齊全，如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴(yán)格使用支票并隨時(shí)掌握支票使用情況，領(lǐng)用支票當(dāng)日結(jié)算。遇特殊情況要向財(cái)務(wù)人員說明原因，方可延時(shí)結(jié)算。

　　1.5外出采購人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進(jìn)貨品種數(shù)量、用款額度，按照采購權(quán)限確定資金使用限額。采購人員要嚴(yán)格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情況需超額使用時(shí)，要及時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。

　　2支票的管理

　　2.1財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立'支票登記簿'，按支票號碼逐一進(jìn)行登記，對已簽發(fā)的支票要及時(shí)催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

　　2.2為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時(shí)逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，編制'銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表'。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決匯報(bào)。

　　2.3每次借用支票最多兩張，財(cái)務(wù)部門將交回的支票存根要核對號碼，及時(shí)注銷，對借出的支票有權(quán)督促及時(shí)核銷。

　　2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時(shí)查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同時(shí)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)、由財(cái)務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒能及時(shí)報(bào)告，及時(shí)尋找的，要嚴(yán)肅處理。

　　2.5顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票還應(yīng)及時(shí)在有關(guān)原始憑證上加蓋'轉(zhuǎn)帳收訖'章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部門送存銀行。

　　3支票管理的其他規(guī)定

　　3.1支票起點(diǎn)為100元，提示付款期限為10天（從簽開的次日算起，到期日遇假日順延）。

　　3.2簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準(zhǔn)的打印機(jī)，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的'支票無效。

　　3.3支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　3.4必須嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用，不準(zhǔn)出租出借帳戶。

　　3.5過期作廢支票要在支票上蓋'作廢'戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準(zhǔn)亂扔亂放。

　　4財(cái)務(wù)專用章和法人章的保管

　　4.1支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理。

　　4.2財(cái)務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴(yán)格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部人員攜帶隨行。

　　4.3如因業(yè)務(wù)需要，用財(cái)務(wù)專用章或法人章的，須打報(bào)告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由總經(jīng)理簽字同意后，在'借印簽本'上登記，方可使用。

　　4.4如因保管人保管不當(dāng)，造成公司損失的追究當(dāng)事人責(zé)任。

支票管理制度5

　　第一節(jié)支票管理

　　第一條支票由出納人員負(fù)責(zé)管理，支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”，按資金使用權(quán)限，分級報(bào)批，然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷清賬。

　　第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

　　第三條出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。

　　第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷的，如支票當(dāng)月未出賬，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

　　第五條對于報(bào)銷時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí)，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按“第四條”制度處理。

　　第六條出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

　　第二節(jié)現(xiàn)金管理

　　第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　1.員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

　　2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　3.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

　　4.結(jié)算起點(diǎn)以下的`零星支出;

　　5.經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

　　6.支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

　　7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金;

　　8.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家制度對個(gè)人的其他支出;

　　9.支付給個(gè)人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng)，可以使用現(xiàn)金;

　　10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第二條除本制度第一條外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

　　第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

　　第四條出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費(fèi)用時(shí)，盡可能提前申請支票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

　　第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算，并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部，逾期不作結(jié)算的，財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

　　第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　　第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

　　第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額，做到帳款相符。

　　第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度結(jié)束10個(gè)工作日前，借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。

支票管理制度6

　　為了加強(qiáng)支票（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票）的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用（領(lǐng)用、支付）、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

　　一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作；

　　二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用；禁止空白支票加蓋完整印鑒；

　　三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒；嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé)；出納、會計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄；

　　四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù)；

　　五、填開出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額，禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票；填寫要素要齊全；金額事先難以確定時(shí)，予以限額，并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途；

　　六、蓋章會計(jì)對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的.，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計(jì)對不符合規(guī)定的支票蓋章；

　　七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止；

　　八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰；

　　九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù)；

　　十、收款屈臣氏付款，會計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》；其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審（檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等），收回當(dāng)日交出納員；

　　十一、進(jìn)賬出納員對收到支票進(jìn)行審核，無誤交會計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬；對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬；

　　十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

支票管理制度7

　　第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　第三條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

　　第四條對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

　　第五條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

　　第六條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

　　支票管理注意事項(xiàng)

　　一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用支票。

　　二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的.為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

　　三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。

　　四、標(biāo)識,各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。

　　五、出票日期要求大寫:貳零零貳零伍壹拾捌

　　六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司

　　七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。

　　八、人民幣①應(yīng)大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

　　九、人民幣小寫要以“$”封口。

　　十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯(cuò)、涂改都應(yīng)視無效。

　　十一、用途要明確填清楚。

　　十二、出票人簽章:財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。

　　十三、存根:出票人用以記賬。

　　十四、齊縫章

　　十五、支票付款期限十天。

　　十六、需存入銀行,要填寫過賬單。

　　十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。

　　十八、可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。

支票管理制度8

　　支票使用管理細(xì)則：

　　1、支票使用范圍

　　與同城的單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。

　　2、支票的管理要求：

　�。�1）簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計(jì)人員和出納人員妥善保管，與支票分開存放，不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用；空白支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。

　�。�2）辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。

　�。�3）支票一律記名，金額起點(diǎn)為100元，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起，遇節(jié)假日順延。

　�。�4）支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

　�。�5）支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改，作廢支票要予以登記，并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

　�。�6）嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

　　（7）不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時(shí)，應(yīng)當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算數(shù)。

　　（8）財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將受理的各項(xiàng)收款（轉(zhuǎn)賬支票）連同填制的進(jìn)帳單送交銀行，并及時(shí)給付款單位開據(jù)發(fā)票。

　　3、支票的領(lǐng)用及報(bào)銷程序：

　�。�1）各部門如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”，注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項(xiàng)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核，如為預(yù)算內(nèi)支出，財(cái)務(wù)部出具意見后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

　　（2）經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

　�。�3）出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬，及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查明原因，定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

　�。�4）空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管，領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

　�。�5）凡公司對外支付的.借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù)，經(jīng)辦人員憑合同原件，按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，同時(shí)將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔。

支票管理制度9

　　一般比較常見的支票分為兩種一種是：轉(zhuǎn)賬支票。另外一種是：現(xiàn)金支票。（還有一種是普通支票！這種支票不常用）在支票正面上方都有明確標(biāo)注是轉(zhuǎn)賬支票還是現(xiàn)金支票。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬（限同城內(nèi)，比如說北京就在北京不能用于北京和河北）。目前現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金（限同城里面不用于不做在異地使用的）

　　轉(zhuǎn)賬支票的填寫樣本與現(xiàn)金支票的填寫樣本（點(diǎn)擊圖片滾動滑輪可以調(diào)整圖片大�。�

　　現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的填寫：

　　1、出票的日期（大寫）：數(shù)字規(guī)定必須大寫，數(shù)字大寫的寫法是：零、壹、發(fā)叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

　　例如：1月1日：貳零零貳年零壹月零壹日

　　捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。

　　4月15日：貳零壹零年零肆月壹拾伍日

　�。�1）壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月（前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月）。

　�。�2）壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

　　2、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號（帳號是小寫的阿拉伯?dāng)?shù)字）如上圖所示：付款行名稱：農(nóng)行科技城分理處出票人帳號：

　　3、收款人：

　�。�1）、現(xiàn)金支票收款人可以寫為本單位名稱，這時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶的銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。（有部分銀行各營業(yè)點(diǎn)聯(lián)網(wǎng)的'可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點(diǎn)直接取款，具體的要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。

　　（2）、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。

　�。�3）、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

　　4、人民幣（大寫）：大寫數(shù)字的寫法是：零、壹、發(fā)叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。

　　支票填寫樣式和格式需要注意的：“萬”字不帶單人旁。

　　例如：（1）、279，546.26貳拾柒萬玖仟伍佰肆拾陸元貳角陸分。

　�。�2）、7，560.31柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分

　　此時(shí)“陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫。

　�。�3）、532.00伍佰叁拾貳元正“正”寫為“整”字也可以。不能寫為“零角零分”

　�。�4）、425.03肆佰貳拾伍元零叁分

　　（5）、325.20叁佰貳拾伍元貳角。

　　角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。正字可以寫成整字兩個(gè)都可以！

　　5、用途：

　�。�1）現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

　�。�2）轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費(fèi)”等等。

　　6、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

　　7、蓋章：

　　支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰可見，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“

　　2、收款人

　　8、支票常識：

　　（1）、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

　　（2）、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。

　�。�3）、本支票付款期限十天就是說從你支票開票日開始到第10天這段時(shí)間你要到銀行柜臺轉(zhuǎn)賬或者支取現(xiàn)金！如果超過了10天就無效！

支票管理制度10

　　1、現(xiàn)金使用流程：

　　1）使用人填寫《借款申請單》，注明借款時(shí)間、事由

　　2）部門經(jīng)理審核借款金額合理性

　　3）副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批

　　4）借款

　　2、支票使用流程：

　　1）使用人填寫《借款申請單》

　　2）部門經(jīng)理審核合理性

　　3）副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批

　　4）由出納人員填寫支票并登記《支票領(lǐng)用登記表》，并由使用人簽字后領(lǐng)取

　　3、費(fèi)用報(bào)銷流程：

　　1）報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單

　　2）部門經(jīng)理審核合理性

　　3）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核票據(jù)

　　4）副總經(jīng)理審批（采購物品的運(yùn)費(fèi)及郵寄費(fèi)由采購部經(jīng)理審批）

　　5）報(bào)銷

　　4、管理制度：

　　1）嚴(yán)格按上述流程執(zhí)行。

　　2）現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理。現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，不得以白條抵庫，不準(zhǔn)個(gè)人借用公款，不準(zhǔn)公款私存，嚴(yán)格執(zhí)行銀行現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。

　　3）副總經(jīng)理及總經(jīng)理出差在外時(shí)，借款元以下（含2000元），由部門經(jīng)理簽字同意，再經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，可以借支；借款2000元以上，須經(jīng)副總經(jīng)理電話批示后，方可借支，并由借款人負(fù)責(zé)在副總經(jīng)理回來后補(bǔ)簽字。

　　4）當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時(shí)，超過5萬（含5萬元），需提前兩天通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，以便做好資金使用計(jì)劃。

　　5）借款人應(yīng)在借款出差回來一周內(nèi)報(bào)銷還款。

　　6）借款時(shí)間超過一月不還款者，財(cái)務(wù)部將不再歸還借款單，由會計(jì)將其借款單進(jìn)行帳務(wù)處理，當(dāng)借款人歸還時(shí)由出納開具收款收據(jù)。

　　7）超過二個(gè)月不歸還借款者，經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，月末從其工資中扣除。

　　8）副總經(jīng)理借款和長期備用金由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　9）員工應(yīng)保證票據(jù)的.真實(shí)性、合理性，并在報(bào)銷單上列明報(bào)銷事由、費(fèi)用歸屬對象，對不符合規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)退現(xiàn)金、支票流程與管理制度回。

　　10）報(bào)銷單據(jù)與報(bào)銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報(bào)銷事由說明。

　　11）公司各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷必須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門不得報(bào)銷。

　　12）支票需設(shè)登記薄專人管理，領(lǐng)用支票時(shí)，必須填寫《支票領(lǐng)用登記表》，使用后按期報(bào)帳，逾期不報(bào)不得領(lǐng)用新支票。

　　13）支票使用完畢當(dāng)日，使用人要及時(shí)報(bào)帳或注銷。

　　14）未經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)領(lǐng)用空白支票（包括：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票），使用人對空白支票使用的安全負(fù)責(zé)。

　　15）違反上述管理制度，視情節(jié)罰款30—200元。

　　附：《借款申請單》、《支票領(lǐng)用登記表》

支票管理制度11

　　1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

　　2、為保證資金的.安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　4、對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

　　5.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

　　7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

支票管理制度12

　　(一)、支票的購買：嚴(yán)格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理，按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。

　　(二)、支票的'領(lǐng)用：出納崗位人員根據(jù)已審批的購物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

　　(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時(shí)，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。

　　(四)、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對支票應(yīng)妥善保管，不得涂改，并于五日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。支票付款期限為10天，過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

　　(五)、支票的收�。簭耐鈫挝蝗〉玫闹�票要及時(shí)送到財(cái)務(wù)室，以免過期作廢或丟失。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票，才能出具收據(jù)，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開出借據(jù)，由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)室方可辦理。

　　(六)、支票的報(bào)銷：嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報(bào)銷，不得擅自隨意變更報(bào)銷內(nèi)容。

　　(七)、支票的報(bào)廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

　　(八)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票;不簽發(fā)沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

支票管理制度13

　　1、支票是支取和銀行轉(zhuǎn)帳的'證據(jù),有關(guān)部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長審批專人負(fù)責(zé),使用。

　　2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

　　3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者,仔細(xì)填寫請領(lǐng)人姓名,支票用途,請領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

　　4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

　　5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管。

　　6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人,發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。

支票管理制度14

　　1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的證據(jù)，有關(guān)部門需要使用支票，必須經(jīng)分管院長審批專人負(fù)責(zé)，安全使用。

　　2、經(jīng)辦人員使用支票，做到定向使用，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期，注明用途，收款單位名稱，使用金額，不得使用空白支票。

　　3、完善支票領(lǐng)用，繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者，仔細(xì)填寫請領(lǐng)人姓名，支票用途，請領(lǐng)日期，繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

　　4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng)，每月25號以后，支票原則上不出門(特殊情況除外)。

　　5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理，支票印章應(yīng)有分處存放，妥善保管。

　　6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當(dāng)事人責(zé)任，發(fā)生的`經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。

支票管理制度15

　　一、支票保存

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。

　　3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

　　二、支票的領(lǐng)用

　　1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期。

　　2、支票簽發(fā)一律記名，領(lǐng)用支票時(shí)，須憑“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　3、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的'報(bào)銷憑證，由出納員核對是否準(zhǔn)確。

　　4、凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

　　5、因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　三、支票報(bào)銷

　　1、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)應(yīng)發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。

　　四、支票丟失與作廢

　　1、支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長報(bào)告。

　　2、對已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

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