水利局財(cái)務(wù)管理制度

　　隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編收集整理的水利局財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家分享。

水利局財(cái)務(wù)管理制度1

　　水利局財(cái)務(wù)管理制度

　　一、總則

　　為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格審批制度，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市水利局機(jī)關(guān)，局屬事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

　　三、財(cái)務(wù)管理制度

　　財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)水利局的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，并且對(duì)水利局的所有收支活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)部門(mén)不得直接管理財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。

　　會(huì)計(jì)、出納分設(shè)。出納以外的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行票據(jù)。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位在銀行預(yù)留的印鑒及印章不得由一人保管。會(huì)計(jì)不得兼任出納。

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理

　　堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

　�。ǘ�）收入管理

　　嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”管理的.規(guī)定，使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》

　　1及《收款收據(jù)》。嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。

　　（三）支出管理

　　1、公用經(jīng)費(fèi)

　　公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)，會(huì)議費(fèi)等）按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。

　　2、旅差費(fèi)

　　經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照地方財(cái)政部門(mén)規(guī)定執(zhí)行

　　3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按照必須節(jié)儉的原則，單位來(lái)客人必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的或超標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)收據(jù)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷(xiāo)。

　　4、辦公費(fèi)

　　單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。并由專(zhuān)人驗(yàn)收、入賬、保管。各科室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理

　　單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置明細(xì)帳，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工

　　2.作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備等資產(chǎn)歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人負(fù)責(zé)追回或賠償。

　�。ㄎ澹┗�本建設(shè)資金管理

　　1、按規(guī)定指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概（預(yù)）算建設(shè)內(nèi)容設(shè)置和管理賬務(wù)，及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行工程價(jià)款結(jié)算的制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程價(jià)款結(jié)算程序支付資金，與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算時(shí)必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。

　　3、支付工程預(yù)付款、工程結(jié)算款時(shí)需提供以下材料：

　　可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概（預(yù)）算調(diào)整及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、承包合同、工程價(jià)款結(jié)算書(shū)、工程款支付審批表、工程項(xiàng)目款支付報(bào)賬單（支付工程預(yù)付款時(shí)除以上材料外提供水利工程建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工報(bào)告、工程預(yù)付款保函、履約保函，工程預(yù)付款按工程合同預(yù)約的比例支付）。

　　（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

　　財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證，單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接收財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督，年度終了，單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開(kāi)。

　　四、資金的審批

　　（一）旅差費(fèi)：由本部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后財(cái)

　　3務(wù)部門(mén)方可報(bào)銷(xiāo)。

　�。ǘ�）招待費(fèi)：由經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）辦公費(fèi)、由經(jīng)辦人，辦公室負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　（四）固定資產(chǎn)，購(gòu)入固定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)市財(cái)政局采購(gòu)辦審批后自行采購(gòu)或集中采購(gòu)。由經(jīng)辦人、辦公室負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　�。ㄎ澹┢渌�資金

　　由經(jīng)辦人、部負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，以上簽批手續(xù)完備后可報(bào)銷(xiāo)。

水利局財(cái)務(wù)管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范和加強(qiáng)水利資金管理，保證資金合理有效使用，提高投資效益，根據(jù)上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定本制度。

　　第二章水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理

　　第二條根據(jù)分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)直接責(zé)任，各職能科室各司其職，各負(fù)其責(zé)。

　　第三條各職能科室對(duì)水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理的主要職責(zé)

　�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行水利建設(shè)法律、法規(guī)、規(guī)章。

　�。ǘ�）科學(xué)合理安排資金，及時(shí)調(diào)度和下達(dá)水利專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)資金的使用全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督、管理。

　�。ㄈ�）對(duì)所屬建設(shè)項(xiàng)目的工程概算審查、年度投資計(jì)劃安排（包括年度計(jì)劃調(diào)整），工程招投標(biāo)、竣工驗(yàn)收等進(jìn)行管理。

　　（四）對(duì)所屬的.水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　（五）督促竣工項(xiàng)目做好竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí) 1

　　審核竣工財(cái)務(wù)決算。

　　第三章水利事業(yè)資金管理

　　第四條局內(nèi)部財(cái)務(wù)實(shí)行局領(lǐng)導(dǎo)班子集體管理，局長(zhǎng)一支筆審批制度。在局長(zhǎng)審批前財(cái)務(wù)核算中心應(yīng)對(duì)票據(jù)和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。

　　第五條下屬單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行年度包干核算。由核算中心控制年度預(yù)算按月核銷(xiāo)。特殊情況需要追加經(jīng)費(fèi)須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究審定。

　　第六條工作人員因公出差的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，按蒼財(cái)預(yù)[20xx]29號(hào)關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》的通知文件精神執(zhí)行。

　　第七條出差人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附有按管理權(quán)限批準(zhǔn)的出差呈報(bào)單；中層干部由主管領(lǐng)導(dǎo)審核，一般干部由所在科室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)局長(zhǎng)審批后予以報(bào)銷(xiāo)，參加會(huì)議的還必須附會(huì)議通知文件。

　　第八條為加強(qiáng)車(chē)輛管理，確保公務(wù)用車(chē)和安全用車(chē)、車(chē)輛管理根據(jù)蒼委辦（20xx）91號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位公務(wù)車(chē)輛管理的通知》和蒼財(cái)預(yù)[20xx]29號(hào)關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》的通知文件精神執(zhí)行。

　　第九條局機(jī)關(guān)各科室根據(jù)工作需要，按月將所需辦公用品計(jì)劃報(bào)局辦公室。由辦公室負(fù)責(zé)匯總并報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，統(tǒng)一組織采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)辦理領(lǐng)用手續(xù)。各科室和個(gè)人不得擅自購(gòu)買(mǎi)。

　　第十條局機(jī)關(guān)各科室需訂購(gòu)有關(guān)工程技術(shù)等專(zhuān)業(yè)書(shū)籍必須由各科室負(fù)責(zé)人報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)審批后，交局辦公室負(fù)責(zé)辦理訂購(gòu)、入庫(kù)、報(bào)銷(xiāo)、借用等管理手續(xù)。

　　第十一條局公文、資料應(yīng)一律在打字室打字、復(fù)印，由于停電、壞機(jī)、公文所需時(shí)間緊迫特殊情況，經(jīng)局辦公室主任簽字證明后，可在指定打字店打字、復(fù)印。

　　第十二條局機(jī)關(guān)各科室因工作需要召開(kāi)會(huì)議，會(huì)前需向分管領(lǐng)導(dǎo)提出書(shū)面報(bào)告，并附會(huì)議經(jīng)費(fèi)開(kāi)支預(yù)算表，分管領(lǐng)導(dǎo)審定后由局辦公室根據(jù)蒼財(cái)行（20xx）12號(hào)關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》的通知精神執(zhí)行。

　　第十三條為加強(qiáng)接待管理，進(jìn)一步規(guī)范接待工作。凡上級(jí)部門(mén)來(lái)人或其他來(lái)賓需要接待用餐的，由分管領(lǐng)導(dǎo)交代局辦公室統(tǒng)一根據(jù)蒼委辦（20xx）7號(hào)《關(guān)于實(shí)行年度公務(wù)接待費(fèi)開(kāi)支總量控制的通知》精神執(zhí)行。

　　第十四條為規(guī)范水利收費(fèi)分成行為，調(diào)動(dòng)各種工作積極性，保證各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，局下屬單位（不包括機(jī)關(guān)各科室）收取水費(fèi)、水資源費(fèi)按30%分成,水域水源補(bǔ)償費(fèi)按1.5%，用于彌補(bǔ)單位的事業(yè)經(jīng)費(fèi)。

　　第十五條為預(yù)防不測(cè),應(yīng)變及時(shí),使防汛機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握和

　　傳遞汛情,加強(qiáng)上下聯(lián)系,多方協(xié)調(diào),充分發(fā)揮樞紐作用。防汛24小時(shí)值班補(bǔ)貼正班每天30元，副班每天15元。

　　第十六條本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，以前本局制定的有關(guān)開(kāi)支規(guī)定同時(shí)廢止，如遇上級(jí)新的規(guī)定，按上級(jí)新規(guī)定執(zhí)行。

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