財產(chǎn)管理制度(合集15篇)

　　現(xiàn)如今，大家逐漸認識到制度的重要性，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的財產(chǎn)管理制度，歡迎大家分享。

財產(chǎn)管理制度1

　　為進一步培養(yǎng)學生熱愛集體、愛護公物的高度責任感，養(yǎng)成文明守紀的良好行為習慣，增強學生自我約束、自我管理能力，切實加強班級財產(chǎn)管理，節(jié)省學校維修經(jīng)費，師生共建文明校園，創(chuàng)建良好的育人環(huán)境，特制定本辦法。

　　一、班級財產(chǎn)的核查：

　　1、班級財產(chǎn)包括：教室、宿舍內(nèi)的課桌凳、門窗、床、黑板、燈具、窗簾、玻璃、衛(wèi)生潔具等；教室、宿舍外過道的公共設(shè)施。

　　2、班級財產(chǎn)每學期核對兩次，安排在學期初、學期末。學期初，總務(wù)處與班主任核對班級財產(chǎn)，填寫登記表一式兩份，班主任簽字認可，一份班主任保存，一份總務(wù)處留底。學期末核帳，清點不足的作遺失處理。

　　3、畢業(yè)班財產(chǎn)如有缺少、損壞，在辦理完相關(guān)的賠償手續(xù)后，才能辦理學生畢業(yè)手續(xù)。

　　二、班級財產(chǎn)的'管理：

　　1、班主任是班級財產(chǎn)管理的負責人。

　　2、班主任必須經(jīng)常教育學生愛護公物，并由學生組成的財產(chǎn)管理小組負責督促，出現(xiàn)問題，及時向總務(wù)處報修；財產(chǎn)損壞認真追查，及時上報總務(wù)處。

　　3、班級財產(chǎn)責任到人，課桌凳、床鋪合理擺放，各種公共設(shè)施不得刻劃、涂寫、私自拆卸。

　　4、各班財產(chǎn)不能互相調(diào)換，不能隨意移動到室外（校、年級集會例外）。班級之間互借財產(chǎn)，須雙方班主任同意認可，到總務(wù)處登記備案。班級之間要調(diào)整的物品，須總務(wù)處同意，對要調(diào)整物品進行清點核實，確無缺損、丟失的，方可辦理交接手續(xù)。

　　5、各班要建立高度的安全防范意識，切實加強安全工作，定期進行安全檢查，杜絕安全隱患。教室、宿舍內(nèi)嚴禁用火，禁止使用熱水器、充電器等電器，節(jié)約用電，做到人離燈熄，關(guān)鎖好門窗。

　　6、各類物品合理擺放，愛惜使用，妥善保管，一學期配發(fā)一次，遺失或損壞由班級自行補足。

　　7、教室門、窗、墻壁、護欄保持清潔、完好。

　　8、學生有權(quán)謝絕他班學生隨意進入教室、宿舍，私自邀約他班學生進入教室、宿舍，甚至留宿他人，由此引發(fā)的安全責任事故由該班學生承擔。

　　三、班級財產(chǎn)的維修與賠償

　　1、班級財產(chǎn)遺失照價賠償。

　　2、管理不善人為造成財產(chǎn)損壞，維修經(jīng)費由班級或個人支付，維修記錄作為班級綜合評估的參考依據(jù)。

　　2、故意損壞財產(chǎn)，按相關(guān)的財產(chǎn)管理制度的賠償規(guī)定從嚴處理。

　　3、自然損壞或易耗品如需維修或更換，由班主任寫明損壞原因，經(jīng)財產(chǎn)管理員驗審，到總務(wù)處報修或領(lǐng)取。

　　四、班級財產(chǎn)管理的考核

　　1、班級財產(chǎn)班主任驗收簽字后生效。

　　2、班級財產(chǎn)管理期限為一學年，由總務(wù)處定期和不定期進行檢查，每學期結(jié)束，后勤副校長、總務(wù)主任進行一次統(tǒng)一檢查。檢查結(jié)果作為班級綜合評估、班主任績效考核、評選優(yōu)秀班主任的參考依據(jù)。

　　3、班級財產(chǎn)管理不善，故意破壞造成損壞、流失較為嚴重的，總務(wù)處查實報政教處計入班級綜合評估及班主任績效考核。

　　五、附則：

　　1、本制度與我縣規(guī)定的《學校財產(chǎn)管理制度》配套實施，真正意義上做到物有所值，人盡其責。

　　2、本制度從20xx年9月起執(zhí)行。

財產(chǎn)管理制度2

　　1、學�？倓�(wù)處重要職責是認真做好固定資產(chǎn)管理工作，實行財產(chǎn)保管責任制，建立財產(chǎn)分類帳和總帳。

　　2、凡是購進或調(diào)進資產(chǎn)、儀器、音體美器材等都記入固定資產(chǎn)清冊，建立借用制度和賠償制度，每學年末總務(wù)處根據(jù)財產(chǎn)變動情況進行一次核對調(diào)整。

　　3、注意檢查維修、延長財產(chǎn)使用期限�？倓�(wù)部門要有高度責任心，對學校財產(chǎn)應(yīng)一清二楚，對損壞事故應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)、及時處理，對損壞財產(chǎn)應(yīng)及時組織維修，以提高使用效率。

　　4、學校財產(chǎn)、物品實行分級管理、教室內(nèi)財產(chǎn)由班主任管理，辦公室財產(chǎn)由各辦公室負責人管理，少先隊財產(chǎn)由大隊輔導員管理，圖書、教具、體育、音樂、美術(shù)、勞技室、實驗室、實驗儀器室、計算機、語音室、總控室、電教室、多媒體、檔案室、教師資料室、儀器和日常物品由學校確定人員專人負責管理。

　　5、做好財產(chǎn)交接手續(xù)，開學初，各任科教師清點所接財產(chǎn)新舊和數(shù)量情況后保管使用，學期結(jié)束后，各任科教師交回相關(guān)財產(chǎn)，各室財產(chǎn)清點后上報總務(wù)處備案。

　　6、學校各部門要加強對學生進行勤儉節(jié)約，愛護公物教育，同時充分利用校會、班會、廣播、黑板報等進行檢查評比，大力表揚好人好事，批評不愛護公物的'行為，加強學生愛護學校財物的責任感、提高愛護公共財物的自覺性。做到平時有人保管，壞了有人報告，毀了有人賠償，丟了有人查找。

　　7、身教勝過言教，教師首先要作學生表率。

　　（1）、離校要關(guān)好門、窗、電燈、吊扇、飲水機。

　�。�2）、各室物品不要任意搬運。

　　（3）、節(jié)約用水用電，提倡“節(jié)約為榮，浪費為恥。”風格。

　　8、校產(chǎn)管理小組要定期對各部門財產(chǎn)使用保管情況進行檢查。

　　附一：財產(chǎn)賠償制度。

　　1、教師在失職情況下，損壞遺失物品。根據(jù)新舊質(zhì)量酌情賠償。

　　2、學生在違紀情況下，損壞公物照價賠償。

　　3、公物被竊應(yīng)弄清責任人員，根據(jù)具體情況確定賠償。

　　附二：財產(chǎn)領(lǐng)、借制度。

　　1、學校公物由總務(wù)處統(tǒng)一管理，任何人一律不得私自拿用。

　　2、教職工因工作、學習和生活需要需暫借用學校財物，須辦借領(lǐng)手續(xù)。

　　3、領(lǐng)用消耗辦公品，必須向保管員辦理登記手續(xù)。

　　4、借用教學用具、儀器、掛圖、參考資料向管理員辦理登記手續(xù)，為提高利用率，用后必須及時歸還。管理員對還物品要檢查驗收，如有損壞必須查明原因，酌情處理。

　　5、因參加各項活動需要服裝、物品等，必須三天前與保管員聯(lián)系（除特殊情況外）以便準備所需物品。

　　6、學校各類校產(chǎn)一般不借校外，如遇特殊情況必須備有書面借據(jù)報總務(wù)處批準，并收取一定的押金，方可借用。

財產(chǎn)管理制度3

　　1、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外)，均由醫(yī)院指派人員負責統(tǒng)一采購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用;

　　2、各種物資、財產(chǎn)，應(yīng)建立健全帳目，專人采購、領(lǐng)發(fā)、保管，加強管理。定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。主管領(lǐng)導要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資;

　　3、各科室所需物資按月、季、年編制計劃送院辦公室，經(jīng)院領(lǐng)導批準后列入財務(wù)計劃或上報學校審批后進行采購。屬于回收物資要以舊領(lǐng)新;醫(yī)護人員請領(lǐng)醫(yī)療用品和值班被服等，須經(jīng)院主管領(lǐng)導批準后才能發(fā)放;

　　4、各種物品、被服的.報廢，要辦理報廢手續(xù)。醫(yī)院的財產(chǎn)，任何人不得私自外借或占有。重大財產(chǎn)物資的報廢要報學校有關(guān)部門鑒定審批后處理，任何人不得擅自處理;

　　5、各科室應(yīng)指定專人負責物品請領(lǐng)、保管及報損工作.

　　6、各種固定資產(chǎn)由院財務(wù)按學校有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定統(tǒng)一管理。

財產(chǎn)管理制度4

　　第一章總則

　　一、為了加強公司財務(wù)管理?規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為?確保公司財務(wù)管理工作健康有序進行?依據(jù)、以及相關(guān)的法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。特制定本辦法。

　　二、財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法，是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　三、財務(wù)管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度

　　第二章財務(wù)人員及工作職責

　　四、財務(wù)人員的聘用一律由集團總部負責。

　　五、財務(wù)人員必須對會計憑x、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。

　　六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　七、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接x員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑x、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導會同財務(wù)部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團財務(wù)會同單位領(lǐng)導進行監(jiān)交。

　　八、財務(wù)部經(jīng)理的主要工作職責:

　　1、主持財務(wù)部的.工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；協(xié)調(diào)、配合集團總部的查詢。

　　2、執(zhí)行董事長和集團總部有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，按期向總部財務(wù)、董事長、提交財務(wù)分析報告等資料；

　　3、指導本部門財務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　4、財務(wù)部門向稅務(wù)、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報出。

　　5、按照公司要求，協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的關(guān)系。掌握最新稅法規(guī)定，及時向稅務(wù)人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領(lǐng)導進行融資工作。

　　6、負責公司制度施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟合同等重要事項工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對違犯規(guī)定的事項有權(quán)提出異議并報告總經(jīng)理、董事長。

　　7、完成董事長、總經(jīng)理臨時交辦的事項。

　　九、會計人員的主要工作職責:

　　1、在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導下，認真執(zhí)行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

　　2、會計人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級領(lǐng)導和財務(wù)部門報告。

　　第三章會計核算

　　十、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。

　　十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制。以xx為計賬位x。xx同其他貨x折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。一切會計憑x、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十二、公司對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付x、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。

　　公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

　　1、房屋及建筑物30年；

　　2、機器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年；

　　3、電子設(shè)備、運輸工具5年；

　　4、其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

　　十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。

　　法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。

　　十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

　　開辦費從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M用。

財產(chǎn)管理制度5

　　學校財產(chǎn)是學校資產(chǎn)的重要組成部分，各類校產(chǎn)的采購、領(lǐng)用、保管、報廢行為直接影響學校的教學及其他教學輔助活動，為了規(guī)范和加強校產(chǎn)管理，維護校產(chǎn)的.安全完整、合理配置、有效利用，保障和促進我園工作的有序開展，建立校產(chǎn)管理的規(guī)范秩序和長效管理機制，科學合理地減少校產(chǎn)的消耗，提高校產(chǎn)的使用效益和壽命，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》特制定本實施細則。

　　我園財產(chǎn)的管理還需進一步完善，進一步健全手續(xù)，財產(chǎn)清點，還要各班、各室教職工的重視和配合，把財產(chǎn)登記工作做得更完善，更長久，是我們每個教職工應(yīng)盡的職責。

　　財產(chǎn)管理領(lǐng)導小組名單

　　組長：xx

　　副組長：xx

　　組員：財產(chǎn)保管員---xx、圖書保管員---xx、

　　食堂物品保管員---xx、校產(chǎn)登記員---xx

　　一、園內(nèi)財產(chǎn)管理保管必須有專人負責、專人保管。

　　二、設(shè)立專門庫房，財產(chǎn)入庫，物歸一處。

　　三、對所購物品、設(shè)備及時登記、編號、造冊、入帳。

　　四、做好固定資產(chǎn)、低值易耗物品分別列帳，做到有帳有物、帳物相符。

　　五、各部門設(shè)立專門保管員。由專人領(lǐng)取，保管并做好保管登記工作。

　　附：中心幼兒園班級財產(chǎn)管理制度

　　一、每學期開學班主任清點班級財產(chǎn)，給財產(chǎn)管理員過目以后雙方簽字。如有報廢物品，則由財產(chǎn)管理員注“作廢”、交園辦審核后生效。

　　二、學期結(jié)束，班主任再次清點財產(chǎn)給保管員過目，雙方簽字認可。

　　三、“班主任財產(chǎn)登記簿”登記后交給財產(chǎn)保管員保管

　　附：中心幼兒園財產(chǎn)出借管理制度

　　一、財產(chǎn)由專人負責清點，登記入帳。

　　二、財產(chǎn)出借時，填寫借還表，辦理借領(lǐng)手續(xù)，歸還有帳。

財產(chǎn)管理制度6

　　學校的財產(chǎn)是保證教育、教學的物質(zhì)基礎(chǔ)，屬國家財產(chǎn)管理的范圍，為加強管理，提高財產(chǎn)的使用率、完好率特制訂本制度。

　　一、學校財產(chǎn)的分類

　　學校財產(chǎn)主要分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　固定資產(chǎn)是指使用時間較長，單位價值較大，并在使用過程中基本保持其原有實物形態(tài)的物質(zhì)資料。

　　認定固定資產(chǎn)的標準一般為：a、單價在800元以上，家具類500元以上的；b、單位價值在800元以下，耐用時間一年以上的成批種類財產(chǎn)（如課桌椅、圖書、錄音帶和磁卡等。）

　　固定資產(chǎn)的分類一般為：

　　（一）房屋和建筑物

　�。�1）土地； （2）房屋建筑物；

　　（二）專用設(shè)備

　�。�1）醫(yī)療設(shè)備； （2）文化體育；（3）通用機電；（4）安監(jiān)設(shè)備及廣播、音箱設(shè)備。

　�。�5）其它；

　�。ㄈ�）一般設(shè)備

　�。�1）辦公設(shè)備； （2）其它；

　　（四）圖書

　�。ㄎ澹┢渌�

　　二、學校財產(chǎn)的常規(guī)管理

　　學校財產(chǎn)的管理是一項基礎(chǔ)工作，管理原則應(yīng)該是：物盡其用。但要想用得好，用得方便，先要管得好，而管是為了用。

　　1、建立組織管理系統(tǒng)，使財產(chǎn)管理有可靠的組織保證

　�、� 主管校長對全校的財產(chǎn)總負責，實行統(tǒng)一領(lǐng)導。

　�、�

　　總務(wù)處在主管校長的領(lǐng)導下，對全校財產(chǎn)負責統(tǒng)管。實行統(tǒng)一建賬，歸口分管，實行專管、分管（兼管）、群管相結(jié)合，并建立具體的管理責任。

　　專管：指設(shè)置專業(yè)管理員。如負責全校財產(chǎn)的總管理員。

　　分管：指部門財產(chǎn)的管理員。如由實驗員兼任的物理實驗儀器和設(shè)備等的管理員。各教研組財產(chǎn)的管理員；圖書管理員。學校的房產(chǎn)由于性質(zhì)特殊，一般由專人管理。

　　群管：指全校教職工和學生對國家財產(chǎn)都有用好管好的責任。不允許只用不管。從管理上一定要堅持管用結(jié)合。

　�、� 建立組織系統(tǒng)、要定期召開總管理員和分管理員會，有針對性地提出問題，提出改進要求。

　　總務(wù)處要召集各班學生財產(chǎn)管理員，講解財產(chǎn)管理的具體任務(wù)和要求，并介紹一些保養(yǎng)知識和簡單的維修技能，把班級財產(chǎn)的管理，列入評選先進班集體的條件之一進行表揚和獎勵。在班級財產(chǎn)管理中發(fā)揮班主任的作用十分重要。主管校長和總務(wù)主任可以對班主任提出具體任務(wù)和要求，全校要形成愛護公物的好風氣。

　　2、建立固定資產(chǎn)帳、卡登記、領(lǐng)用和賠償制度

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　　建立固定資產(chǎn)總帳：由學�？偣芾韱T和學校會計統(tǒng)管。先要按照規(guī)定設(shè)置固定資產(chǎn)科目和財產(chǎn)資金情況表�？偣芾韱T還要建立財產(chǎn)明細帳，對全部財產(chǎn)予以登記；學校會計要記載財產(chǎn)總值和財產(chǎn)資金活動情況。

　　各分管理員要用統(tǒng)一的帳薄設(shè)置分類帳，管理記載要與實物相符，并要與總帳相符。

　�、�

　　建立領(lǐng)用、借用、賠償制度。凡經(jīng)常使用的設(shè)備，可以領(lǐng)取專用，并填寫領(lǐng)用財產(chǎn)登記單，一式兩份。一份自存；一份交總管理員。總管理員發(fā)放財產(chǎn)后，應(yīng)在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單上注明，同時做好財產(chǎn)分布記錄；用者交還時，還要有注銷手續(xù)。

　　凡臨時使用品，可作借用處理，辦理借用登記手續(xù)，并由借用人簽字；交還時，仍要在該檔內(nèi)登記交還日期，并記錄物品的完好情況。

　　凡教職工調(diào)出學校時、人事部門必須見到總務(wù)處簽字，證明不欠學校物品時，方可辦理調(diào)出手續(xù)。決不允許國家財產(chǎn)隨意流失。

　　賠償制度是指：財產(chǎn)發(fā)生人為損壞或損失時，經(jīng)教育對當事人進行的經(jīng)濟制裁。

　�、� 外單位借用、租用學校用房、場地或器材、物資必須經(jīng)主管校長批準，由總務(wù)處安排，并按規(guī)定收取一定的費用。

　�、�

　　房管員要建立校舍的資料檔案，做好房產(chǎn)編號。對校舍房屋的結(jié)構(gòu)、面積、位置、價值和用途、都要詳細記錄。新建房屋應(yīng)保存設(shè)計、施工的全部圖紙以及水、電的安裝線路圖、消防設(shè)施、上下水道線路位置、施工合同、驗收證書，建設(shè)金額及來源等。按學校財產(chǎn)編目統(tǒng)一編號，入學校財產(chǎn)總帳，并由總管理員統(tǒng)一保管。

　　3、經(jīng)常檢查、定期清理學校財產(chǎn)

　　財產(chǎn)總管理員和分管理員應(yīng)經(jīng)常檢查財產(chǎn)的使用、分布和完好情況。以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

　　總管理員還可以組織學生管理員，對各班財產(chǎn)管理情況進行互查，發(fā)揮群眾的監(jiān)督、促進作用，為評比表揚積累材料。

　　定期清理是指：對全校財產(chǎn)進行全面清查和部分清點。由于這項工作量大、面廣，一般在年終或?qū)W年終，全面清查一次；也可以每學期進行一次部分清點。年終清理可為年終決算提供情況。

　　在主管校長的統(tǒng)一領(lǐng)導下、由總務(wù)處組織有關(guān)人員對全校財產(chǎn)進行全面清理。要見物對帳，按帳清物。清理要有計劃地進行，時間、人力要盡可能集中。清理完畢，應(yīng)做細致的分類、統(tǒng)計、核實，帳目核對要準確地核對增減，并編制財產(chǎn)清冊；在帳目核實后，要及時調(diào)帳，并填報財產(chǎn)增減表。

　　部分財產(chǎn)的清點：根據(jù)學校情況有重點地進行。目的主要是為新學年做好準備，以便維修和添置。

　　4、維修和保養(yǎng)

　　維修分經(jīng)常性維修和集中大修。經(jīng)常性維修，應(yīng)根據(jù)維修項目的.情況，及時進行，以保持財產(chǎn)設(shè)備的最佳狀態(tài)。

　　工程較大，工期較長的項目，除特殊情況外，可在假期進行，以不影響教育教學。

　　對于易損零件，學校應(yīng)有一定數(shù)量的儲備，以備急需。

　　5、低值易耗品的管理

　　大量的低值易耗品是文具和紙張，還有各項維修配件，節(jié)假日用品，如黨旗、國旗、彩旗、橫幅等，勞保生活用品等等。

　　低值易耗品的管理要做到：計劃采購、留有儲備、保證供應(yīng)。

　　低值易耗品的管理形式：應(yīng)按需供應(yīng)，可實行商店式的管理，分類定位擺放，一目了然，心中有數(shù)。

　　低值易耗品的管理要求是：建立收支帳，有盤點制度，每日或一學期有一次報表，不管是誰來領(lǐng)物都應(yīng)嚴格登記。

　　6、搞好財產(chǎn)設(shè)備的管理，要堅持思想教育

　　①全體師生員工要尊重各級財產(chǎn)管理人員，自覺遵守各項管理制度。未經(jīng)領(lǐng)導批準，任何人對學校的財產(chǎn)都不準私自使用、轉(zhuǎn)移或調(diào)換，如發(fā)生要進行教育、制止。

　�、� 有針對性地向?qū)W生進行思想教育。要宣傳規(guī)章制度，及時發(fā)現(xiàn)和宣傳好人好事。期末要進行財產(chǎn)管理的總結(jié)。

　　要重視管理育人。要經(jīng)常地對學生進行文明用物、管物的教育，如使用桌椅要平起平放、不準推拉；開窗戶時要掛風鉤，關(guān)窗時要插插銷；在實驗室上課師生要嚴格按實驗操作規(guī)程操作，節(jié)水、節(jié)電，人走燈滅等等。還要進行文明舉止的教育、門要輕開輕關(guān)、不準用腳踢；借用圖書不準亂畫亂寫字�？傊�，管理人員也是教育工作者，學校總務(wù)處和政教處要密切配合。

　　三、設(shè)備的購置

　　設(shè)備的購置決定著為教學服務(wù)的程度。要把有限的教育經(jīng)費花在實處。

　　在教學設(shè)備購置中總務(wù)處一定要和教學人員相配合。

　　一般由教學人員提出項目，主管教學的校長同意，校長根據(jù)經(jīng)費情況簽字批準。對于大型設(shè)備 還要召集有關(guān)人員進行論證。

　　設(shè)備決定購置后，要及時落實，但一定要把住設(shè)備的質(zhì)量關(guān)。要千方百計避免購買質(zhì)量低的設(shè)備。否則，一是浪費資金；二是影響教學工作的順利進行；三是存在發(fā)生意外事故的隱患。

　　設(shè)備的購置要考慮適用、經(jīng)濟、實惠，服從教學的總體目標。

　　設(shè)備的購置還要有預見性，要考慮教學工作長遠的發(fā)展規(guī)劃。注意教學儀器的更新?lián)Q代和新技術(shù)、新工藝。要避免重復投資。

　　重要的設(shè)備購進后，要注意保存資料，如說明書、使用說明書、生產(chǎn)廠家的地址、維修電話等。以便科學使用，方便聯(lián)系。

財產(chǎn)管理制度7

　　一、財產(chǎn)管理形式

　　1、采用分級管理制度，總務(wù)處負責管理全園財產(chǎn)。

　　2、各組、室所屬的財產(chǎn)由組室負責人負責，組室全體人員共同執(zhí)行保管任務(wù)。

　　3、教室財產(chǎn)由班主任老師和保育員負責保管。

　　二、各種物品領(lǐng)用

　　1、園內(nèi)各類財產(chǎn)統(tǒng)一由總務(wù)處管理，領(lǐng)用(借用)物品必須登記，如有各組調(diào)動要辦理財產(chǎn)移交手續(xù)方能離園。

　　2、領(lǐng)用物品如有自然損壞(質(zhì)量問題)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，能修復再用的一律不予領(lǐng)新的，做到物盡其用;不能修的應(yīng)以物調(diào)換。如遺失或人為損壞時，借用人負責修理或照價賠償。

　　3、克服隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習慣。

　　三、物品使用與保管：

　　1、建立財產(chǎn)登記制度，財產(chǎn)在學期初發(fā)放、在學期末驗收入庫。如有缺損應(yīng)查明原因加以處理。

　　2、全體教職工都要愛惜園產(chǎn)，注意保管，防止遺失。

　　3、辦公室中的.貴重物品要小心保管，防止失竊，教室中的電教儀器要經(jīng)常擦拭及時加蓋布，延長使用壽命。

　　4、財產(chǎn)的自然報廢要填寫報告單，經(jīng)領(lǐng)導批準后登記注銷。

　　5、每學期結(jié)束前貴重物品應(yīng)上交保管員，不得放在辦公室或教室中過假期。

　　6、帶班教師變動前應(yīng)辦好移交手續(xù)。

　　7、注意安全使用電器。

　　四、財產(chǎn)、物品外借的規(guī)定

　　1、幼兒園的一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導同意后向總務(wù)處借取，并開出門證，如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

　　2、幼兒園財產(chǎn)出門必須要有出門條，如無出門條，門衛(wèi)人員有阻止的權(quán)力。

　　五、對貴重儀器、物品的管理規(guī)定

　　1、對貴重物品要指定專人保管。

　　2、使用時一定要按照其說明書上指定的使用方法使用，借用時交接清楚，辦理手續(xù)。

　　3、園車的出借必須規(guī)范，任何人都不得隨意使用，園領(lǐng)導使用公車必須嚴格執(zhí)行上級部門要求。

　　六、倉庫保管

　　1、根據(jù)不同財產(chǎn)進行分類，建立固定資產(chǎn)、低值耐用品、低值易耗品三本帳。

　　2、每學期進行核對，做到帳目清楚，帳帳相符、帳物相符。

　　3、驗收、領(lǐng)用、保管、出借都要登記。凡辦公需要的用品，應(yīng)及時供應(yīng)，做好記錄，注意節(jié)約。

　　4、對各組、室所保管的物品，要做到心里有數(shù)，每年年初登記，年終核實，如有缺損應(yīng)追查責任并賠償。

　　5、倉庫每天打掃一次，玻璃窗應(yīng)保持清潔。

　　6、進倉庫的財產(chǎn)應(yīng)分類，放整齊，保持倉庫整潔。

　　7、運用園局域網(wǎng)建立財產(chǎn)信息，做好資產(chǎn)的登記，便于財產(chǎn)保管與使用。

　　七、財產(chǎn)防盜

　　1、養(yǎng)成隨手關(guān)門的習慣，謹防外人進入室內(nèi)實施盜竊，貴重物品應(yīng)上鎖。

　　2、安裝自動報警系統(tǒng)，門衛(wèi)負責早、晚關(guān)啟報警裝置開關(guān)，嚴防盜竊事故發(fā)生。

財產(chǎn)管理制度8

　　一、設(shè)會計、出納管理財務(wù)收支事務(wù)，以上級財政規(guī)定為會計事務(wù)處理準則，做到經(jīng)常核對帳目，保證帳目相符，根據(jù)上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理；

　　二、支付款報銷手續(xù)要健全，報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計師審核報銷支付，凡違反財經(jīng)制度的，一切開支有權(quán)拒絕報銷；

　　三、財務(wù)人員要加強請示匯報，重大開支不得擅自處理，要經(jīng)領(lǐng)導審批方能支付；

　　四、園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記注冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責任，并按制度賠償；

　　五、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，應(yīng)每月按上班實際需要的`日用品發(fā)放一次，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作；

　　六、加強房屋、設(shè)備管理，并及時做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。

財產(chǎn)管理制度9

　　為加強我看護點固定資產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟責任，賬實相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據(jù)《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我看護點實際，制定本制度。

　　1．固定資產(chǎn)管理責任

　�。�1）幼兒看護點固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制，層層簽訂固定資產(chǎn)管理責任書�？醋o點長是幼兒看護點固定資產(chǎn)管理的總負責人，財產(chǎn)保管員為具體管理負責人，各部門、辦公室、班級人員為具體財產(chǎn)的管理人和使用人。

　�。�2）制訂固定資產(chǎn)各級管理人員職責，每學期與各班級簽訂固定資產(chǎn)責任卡，使各部門、各班級人員明確各自負責的內(nèi)容和要求。

　　（3）成立幼兒看護點固定資產(chǎn)管理清查小組，制訂清查小組職責，協(xié)助財產(chǎn)保管員，實施好固定資產(chǎn)管理與清查的整個過程，并對下一年固定資產(chǎn)管理提出建議。

　　2．固定資產(chǎn)的采購、入庫、調(diào)撥

　�。�1）購置的物品單必須有申請人、總務(wù)主任、幼兒看護點負責人三人的簽名。

　�。�2）對于社會捐贈物品要及時入賬，并附有捐贈協(xié)議和交接清單。對已投入使用，但未辦理交接手續(xù)的固定資產(chǎn)，可按市場估價入賬。

　�。�3）固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的，由固定資產(chǎn)管理小組協(xié)調(diào)處理，填寫"幼兒看護點設(shè)施設(shè)備調(diào)撥單"，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門管理負責人簽字后，再由調(diào)撥負責人以及單位負責人確認。

　　3．固定資產(chǎn)使用與維護

　�。�1）各部門、班級應(yīng)根據(jù)責任書內(nèi)容落實對固定資產(chǎn)的安全使用和保管。在使用過程中，要對固定資產(chǎn)進行養(yǎng)護和定期檢查，確保完好，如有損壞要及時報損維修。

　　（2）財產(chǎn)保管員對于公共固定資產(chǎn)的'使用要時常檢查、清點。根據(jù)各部門固定資產(chǎn)的報損情況，及時安排人員維修。

　�。�3）幼兒看護點固定資產(chǎn)一般不對外出租或者出借，如有特殊情況確需出借的，應(yīng)由出借單位提供借用申請，固定資產(chǎn)管理小組審批，看護點長簽字后方能出借。借用方要按我看護點外借固定資產(chǎn)要求辦好手續(xù)，收回時由財產(chǎn)保管員進行勘驗，有損壞的要依據(jù)損壞程度進行賠償。

　　4．固定資產(chǎn)的清查與整改

　�。�1）幼兒看護點固定資產(chǎn)實行每學期清查一次，每年年底進行總清查。

　�。�2）幼兒看護點每學期的財產(chǎn)清查工作先由各部門（班級）進行自查，再由幼兒看護點財產(chǎn)清查小組人員共同檢查，根據(jù)檢查情況進行整改后，再由清查小組進行復查。

　　（3）清查工作要對固定資產(chǎn)實物及所有臺賬進行檢查，做到賬賬、賬表、賬實一致，做到固定資產(chǎn)所有采購、入庫、使用、維修、報廢程序的完整和手續(xù)的齊全。

　　5．固定資產(chǎn)的報廢工作

　�。�1）對于無法使用的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)保管員要統(tǒng)一進行登記，上報看護點長，進行報廢處理。報廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。�2）報廢單要由財產(chǎn)清查小組、后勤部門、幼兒看護點負責人共同簽字，說明報廢物品和原因。

　�。�3）報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

財產(chǎn)管理制度10

　　為保證存貨及財產(chǎn)盤點工作的正確性、準確性和時效性，以切實加強管理人員的責任心，確保公司財產(chǎn)完整無損，特制定本管理方法。

　　第一條 財產(chǎn)盤點范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。

　　第二條 盤點前準備：盤點前，根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺帳，填寫盤點表中盤點資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點、保管人。

　　第三條固定資產(chǎn)的'清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進行，由財務(wù)部、辦公室會同使用部門組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產(chǎn)的性能、存放地點，附屬設(shè)備的完整性作記錄。

　　第四條 存貨的清查：

　　1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財務(wù)部。由財務(wù)部和辦公室在年終進行實地盤點。

　　2、商品房應(yīng)由營銷部按類別、區(qū)（攤位）號設(shè)置明細賬進行明細核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價等情況。

　　3、材料由物資部和財務(wù)部定期進行清查。

　　4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務(wù)部定期進行清查。

　　第五條 盤點情況處理：盤點結(jié)束后，將各分項盤點表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點的基礎(chǔ)表，并進行書面總結(jié)，財務(wù)部編制盤點匯報。盤點匯報由盤點部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理確認簽字后，上報分管副總、總經(jīng)理，領(lǐng)導審批后，和盤點表一同在總辦存檔備查。

財產(chǎn)管理制度11

　　第一章總則

　　1、1為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)和等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。

　　1、2公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務(wù)行為，準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源；實現(xiàn)公司價值的最大化。

　　1、3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

　　第二章財務(wù)管理組織機構(gòu)

　　2、1公司實行董事會領(lǐng)導下、總經(jīng)理負責制的財務(wù)管理體制，公司是x的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。公司設(shè)置x的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部。

　　2、2公司按照和等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。

　　2、3財務(wù)部主要負責公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責為:

　　(1)負責公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定；

　　(2)參與公司籌資方案的擬定和實施；

　　(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行x研究，提供財務(wù)意見；

　　(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；

　　(5)負責公司財務(wù)預算管理、會計核算；

　　(6)負責編制合并報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作；

　　(7)監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳稅收；

　　(8)負責公司財務(wù)會計檔案的保管，x申購、使用、核銷等管理工作；

　　(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑x及賬表、單x，杜絕x、浪費及不合理開支；

　　(10)參與對子公司的財務(wù)管理。

　　(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

　　2、4財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　2、5公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負責人。

　　第三章會計核算

　　3、1公司按照規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。

　　3、2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以xx為記賬本位x，按照的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總分類和明細賬科目。

　　3、3公司按照規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算、賬務(wù)處理，并實行會計電算化。

　　3、4公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。

　　3、5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

　　3、6公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。

　　3、7公司在進行會計核算時，應(yīng)當遵循謹慎x原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。

　　第四章財務(wù)預算管理

　　4、1公司制定財務(wù)預算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項目運作等實行全面財務(wù)預算，并依據(jù)其實施管理。

　　4、2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預算，財務(wù)預算主要包括以下內(nèi)容:

　　1、經(jīng)營預算；

　　2、盈利預算；

　　3、資金預算。

　　4、3公司在預算年度開始后，對財務(wù)預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。

　　第五章收入、成本費用管理

　　5、1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具x等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)監(jiān)督。

　　5、2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價款或取得價款的憑x時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

　　5、3公司對外投資x的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認。

　　5、4成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應(yīng)計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應(yīng)有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應(yīng)歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。

　　5、5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

　　5、6公司合理運用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費用等資本成本。

　　第六章資產(chǎn)管理

　　6、1公司嚴格按照國家有關(guān)部門頒布的、、和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨x資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進行管理。貨x資金的保管和核算須崗位分離。

　　6、2公司制定信用政策，加強對應(yīng)收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。

　　公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應(yīng)收款項的5‰。財務(wù)部對已確實不能收回的'超齡應(yīng)收款項，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。

　　6、3公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點制度，保x賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。

　　6、4公司制定并嚴格執(zhí)行，健全固定資產(chǎn)購建預算、授權(quán)購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。

　　公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應(yīng)當辦理會計手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進行會計核算。

　　6、5公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產(chǎn)進行全面檢查，并根據(jù)謹慎x原則的要求，合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。

　　第七章負債及所有者權(quán)益管理

　　7、1公司的債務(wù)x融資和權(quán)益x融資，依據(jù)等相關(guān)法規(guī)和進行。

　　7、2公司依據(jù)等相關(guān)法規(guī)和實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。

　　公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

　　第八章籌資管理

　　8、1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保x公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動�；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。

　　8、2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求�；I資時考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。

　　8、3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭取各x銀行的支持。

　　第九章投資管理

　　9、1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論x。公司不從事x券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。

　　9、2對外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險x、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項目。

　　9、3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。

　　9、4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。

　　短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。

　　9、5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。

　　公司對外進行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。

　　公司對外進行債權(quán)投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。

　　9、6公司應(yīng)當定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當計提長期投資減值準備。

　　9、7公司根據(jù)，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行x分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。

　　第十章財務(wù)信息管理

　　10、1公司依據(jù)、、、以及財政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財務(wù)報表。

　　10、2公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機密，未經(jīng)董事會批準的財務(wù)報表一律不得外流。

　　10、3已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

　　10、4公司依照實行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保x內(nèi)控制度的有效x，相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保x系統(tǒng)的正常運行。

　　10、5公司財務(wù)部依照妥善保管各種財務(wù)會計文本(電子)資料。

　　10、6財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接x員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。

　　第十一章附則

　　11、1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。

　　11、2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務(wù)部負責解釋。

　　11、3董事會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。

　　11、4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

財產(chǎn)管理制度12

　　學校一切財產(chǎn)一律由總務(wù)處分配、管理、掌握使用。建立完整的校產(chǎn)檔案，每年度搞一次校產(chǎn)狀況報告向?qū)W校分管領(lǐng)導匯報。

　　一、對各處室、寢室、教室，以及其他公用房屋使用的財產(chǎn)，一律由學校根據(jù)需要逐步配齊。

　　二、為了明確責任，凡因工作需要配備財產(chǎn)的處室，必須選一名財產(chǎn)管理負責人，對所配的'財產(chǎn)進行登記、清查和管理，如有損壞或遺失，要及時報損，或視情況賠償。

　　三、凡學校配給使用的財產(chǎn)，不論什么情況和原因，不得私自轉(zhuǎn)借。

　　四、凡屬學校配給的財產(chǎn)，屬正常消耗損壞的，一定要以舊換新，同時填好更新?lián)Q舊單，經(jīng)管理人員同意后方更換。

　　五、財產(chǎn)的添置必須由校長批示，多人負責，并辦理驗收登記手續(xù)，方能投入使用。

　　六、教導初負責圖書、實驗室、教室、體育財產(chǎn)的使用與管理，教科處負責電教設(shè)備、硬軟件的使用管理。總務(wù)處負責宿舍財產(chǎn)的使用與管理。

財產(chǎn)管理制度13

　　一、存貨管理制度

　　第一條存貨是指酒店在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種財產(chǎn)，是酒店流動資產(chǎn)中的一個很重要項目，其金額占流動資產(chǎn)的較大部分。因此，管好用好存貨，是加強流動資產(chǎn)管理的關(guān)鍵。

　　第二條酒店的存貨主要指儲存在庫房內(nèi)的各項物資材料，包括：食品原料、酒水飲料、物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。

　　第三條存貨購入的計價。主要計價方法有：先進先出法、加權(quán)平均法、移動平均法、后進后出法等等。財務(wù)部可根據(jù)存貨管理的實際情況制定有關(guān)的計價方法。

　　第四條存貨管理的要求：

　　1、科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據(jù)酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。

　　2、加強存貨的驗收制度。對購進的各項物資材料應(yīng)嚴格執(zhí)行驗收入庫制度，在驗收數(shù)量的同時要驗收質(zhì)量。

　　3、建立存貨的保管制度。對庫存的各項物資材料，要建立專人負責的保管制度。設(shè)置有數(shù)量金額的輔助明細帳，以利核算與查對。

　　4、健全存貨的領(lǐng)發(fā)手續(xù)。嚴格按領(lǐng)用的制度辦理領(lǐng)貨手續(xù)，倉管員憑單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)人的責任。

　　5、物資材料實行先進先出制度。倉管人員對庫存物資應(yīng)實行先進先出的制度，以防止物資的霉爛變質(zhì)。

　　6、勤進快運，壓縮庫存。對貨源供應(yīng)正常的物資盡可以勤進快運，降低庫存以加速資金周轉(zhuǎn)。

　　7、及時處理庫存積壓的物資材料。對近保質(zhì)期或?qū)⒁�變質(zhì)的物資要及早發(fā)現(xiàn)并進行處理。

　　第五條建立定期盤點制度，及時處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。

　　1、按存貨的分類，每月盤點一次。年終進行全面徹底的盤點。

　　2、做好盤點清查準備工作。確定盤點清查的目的與范圍以及具體盤點清查的方法與程度等等。

　　3、通過盤點清查，認真編制'存貨盤點表'，以反映盤點結(jié)果，并據(jù)此計算存貨溢余和短缺的具體數(shù)據(jù)。

　　4、對清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題，應(yīng)認真查明原因，分別情況進行處理。同時要寫出情況報告，按審批制度規(guī)定，逐級上報，批準后方能進行處理。

　　第六條食品原料及酒水飲料的庫存管理：

　　1、食品飲料入庫前，要根據(jù)收貨驗查單逐一對食品飲料，按質(zhì)按量進行驗收。核對合格后開出驗收單并簽上字。如發(fā)現(xiàn)有問題要及時與收貨員或采購員聯(lián)系。2、按各種食品原料、飲料的性能與要求，分類妥善儲藏。要經(jīng)常檢查翻曬，防止霉爛、變質(zhì)和積壓。

　　3、冷庫要保持溫度，定期刮霜沖洗。干貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛(wèi)生，貨品堆放要整齊。

　　4、采用科學合理的保管方法，制定食品、飲品的最高限量與最低儲存量。

　　5、嚴格領(lǐng)發(fā)料制度。發(fā)貨時需憑廚師長簽過字的領(lǐng)料單，經(jīng)核對無誤、計量正確后才予發(fā)料。

　　6、建立發(fā)卡和數(shù)量明細帳。根據(jù)收發(fā)單登記貨卡和明細帳。經(jīng)常核對帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務(wù)員核帳對平。

　　7、熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經(jīng)常及時地向物資管理員報告有關(guān)庫存情況，及時提出有關(guān)建議和改進措施。

　　8、根據(jù)廚房需要量和海鮮原料的上市情況，做好食品原料、飲料的申購計劃。及時將補充庫存計劃上報管理員。

　　9、定期進行倉庫盤點工作，如有差錯缺損應(yīng)及時查明原因，寫出報告上報管理員。

　　第七條物料用品庫存管理：

　　1、嚴格驗收入庫物資。根據(jù)收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、驗收合格后開出驗收單并簽名。

　　2、合理利用倉庫備件，分門別類保管好各類物品，做好清潔衛(wèi)生工作，保持庫房整潔。倉庫物品做到先入先出，防止損耗變質(zhì)。要勤檢查，發(fā)現(xiàn)霉變情況及時采取措施解決。

　　3、采用科學合理的方法管理庫房，如采用abc管理法。根據(jù)各部門對物品的業(yè)務(wù)需求量，制定各類物品的最高限量和最低儲存量。及時制定申購計劃上報，督促進貨補充庫存。

　　4、建立貨卡和物資數(shù)量明細幅度。根據(jù)收發(fā)料單登記貨卡和明細帳，經(jīng)常核對帳、卡、物，以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細帳核對相符。

　　5、注意做好倉庫消防工作。按消防規(guī)定堆放物品，留出消防通道，同時做好倉庫防盜工作。

　　6、定期進行清倉盤點工作，對盤盈盤虧等情況原因及時上報，按審批同意的意見辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第七條低值易耗品的庫存管理：

　　1、酒店的低值易耗品大致可分為以下幾類：

　　(1)床上用品。主要有羊毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。

　　(2)布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。

　　(3)器皿餐具。主要有金屬類、玻璃類、陶瓷類、廚房用具等。

　　(4)工具類：主要有度、量、?具、公用工具、個人工具、計算工具等。

　　2、低值易耗品領(lǐng)用一般實行以舊換新的辦法。領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報廢手續(xù)。各部門憑報廢單、領(lǐng)料單來領(lǐng)用新的低易品，屬新增或定額管理范圍內(nèi)的，需先經(jīng)物資管理部門計劃員核準。

　　3、對部門領(lǐng)用的各類工具，倉庫要建立在用工具卡，并按更換、報廢辦理有關(guān)手續(xù)。

　　4、低值易耗品的核算，可根據(jù)酒店的實際情況分別采用一次性攤銷法、'五五'攤銷法及分期攤銷法。

　　二、固定資產(chǎn)管理制度

　　第一條固定資產(chǎn)是酒店進行經(jīng)營活動所必需的硬件設(shè)施'，其形成必須具備以下兩個條件：

　　1、使用年限在1年以上。

　　2、單位價值在20xx元以上。

　　第二條酒店固定資產(chǎn)的范圍是：

　　1、房屋建筑物，包括酒店所有的房屋及建筑物。

　　2、機器設(shè)備。包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、電子計算系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊、洗滌、維修器械等設(shè)備。

　　3、交通運輸工具。包括客車、貨車、行李車等。

　　4、家具設(shè)備。包括酒店各部門使用的所有家具。

　　5、電視及影視設(shè)備。包括閉路電視播放設(shè)備、音響設(shè)備、電視機、電冰箱、空調(diào)機、照相機、幻燈機等。

　　6、其他包括健身房設(shè)備、消防設(shè)備及地毯等。

　　第三條固定資產(chǎn)計價的確定：

　　1、由建筑單位建筑和購置的固定資產(chǎn)，按照建設(shè)單位交付使用財產(chǎn)明細表中所確定的價值記帳。

　　2、購建的固定資產(chǎn)，按實際發(fā)生的全部支出記帳，包括按規(guī)定支付的關(guān)稅和產(chǎn)品稅及增值稅。

　　3、在原有固定資產(chǎn)上改擴建的，按原有的價值，加上改擴建過程中所發(fā)生的全部支出，減支原固定資產(chǎn)不需要用和報廢部分的原始價值計價。

　　4、固定資產(chǎn)大修理工程不增加固定資產(chǎn)的價值，但在大修理同時進行技術(shù)改造開支的部分，應(yīng)當增加固定資產(chǎn)的價值。

　　5、盤盈的固定的資產(chǎn)，按重置完全價值(即按照當前生產(chǎn)價格重新購建該項固定資產(chǎn)的全部價值)記帳。

　　第四條固定資產(chǎn)的管理，必須在酒店總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導下，實行歸口分級管理的辦法，貫徹'誰用，誰管'的原則，各類固定資產(chǎn)的歸口管理部門為：

　　1、工程部：房屋及建筑物，機器設(shè)備，電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備等。

　　2、各使用部門或總務(wù)部門：家具設(shè)備、地毯、交通運輸工具、辦公設(shè)備等。

　　3、保衛(wèi)部：消防設(shè)備。

　　第五條固定資產(chǎn)歸口管理部門的職責：

　　1、配備專職或兼職的固定資產(chǎn)管理人員，負責歸口管理工作。

　　2、對歸口管理的各項固定資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)財務(wù)部統(tǒng)一開設(shè)的固定資產(chǎn)卡片，填列有關(guān)固定資產(chǎn)詳細資料，并按類別和使用部門順序排列、編號、保管，并與財務(wù)部的固定資產(chǎn)登記薄及使用部門的固定資產(chǎn)卡片等資料保持一致，定期進行核對，固定資產(chǎn)卡片一式兩份，一份留用，一份送使用部門。

　　3、制訂財產(chǎn)、設(shè)備檢修制度，并根據(jù)檢修制度編制保養(yǎng)修理(包括大修理)計劃，并督促使用部門配合實施。

　　4、提出固定資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、出租、出借、報廢、清理等手續(xù)，定期或不定期對分管的固定資產(chǎn)組織清點，每年至少一次掌握固定資產(chǎn)的使用情況，保證卡實相符。

　　第六條財務(wù)部門的管理職責：

　　1、配合協(xié)助和監(jiān)督有關(guān)部門嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度。

　　2、設(shè)置固定資產(chǎn)分類帳和明細登記薄，掌握全部固定資產(chǎn)增減變動情況，定期組織固定資產(chǎn)清查盤點，保證帳、卡、實相符。

　　3、協(xié)同歸口管理部門編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃，合理安排使用資金。

　　第七條未使用，未需用固定資產(chǎn)根據(jù)存放地點或所使用部門，落實保管責任，由財務(wù)部和保管部門分別建立登記薄登記。

　　第八條不論任何資金渠道購置的固定資產(chǎn)在交付使用時，必須由財務(wù)部、歸口管理部門和使用部門共同驗收，并由歸口管理部門填列固定資產(chǎn)驗收單，驗收合格后，由上述部門在驗收單上簽章同時歸口管理部門應(yīng)填制固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份自留，一份送使用部門。

　　第九條部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由歸口管理部門填制'固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單'，經(jīng)使用部門簽字后，辦理固定資產(chǎn)卡片的變動手續(xù)，同時將其中一聯(lián)'轉(zhuǎn)移單'送交財務(wù)部門。

　　第十條一切固定資產(chǎn)的出租或出借都須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準。歸口管理部門負責與租賃單位的合同簽訂工作并將合同正本交財務(wù)部門保管。歸口管理部門和使用部門無權(quán)對外出租或出借固定資產(chǎn)，未辦妥任何固定資產(chǎn)不得借出酒店，酒店出租的.固定資產(chǎn)就照提折舊，所得租金沖減費用中相應(yīng)的折舊費，余額部分列入營業(yè)外收入。

　　第十一條固定資產(chǎn)必須每年定期清查盤點，清查工作由歸口管理部門，使用部門，財務(wù)部門研究解決，發(fā)生盈虧必須查明原因，并填制'固定資產(chǎn)盤盈虧報告單'，按有關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限報請?zhí)幚怼?/p>

　　第十二條固定資產(chǎn)由于使用日久或損壞，需要報廢時，由酒店主管經(jīng)理組織技術(shù)鑒定小組進行鑒定，確實無使用價值時才能辦理報廢手續(xù)，由歸口管理部門填'固定資產(chǎn)報廢單'，按審批權(quán)限批準后由財務(wù)部門和歸口部門辦注銷和清理工作，固定資產(chǎn)作價的殘料出售時必須經(jīng)鑒定小組議定價格，任何部門和個人不得擅自作價處理。報廢固定資產(chǎn)整體出售必須根據(jù)國家物資政策辦理。

　　第十三條計算折舊的依據(jù)為固定資產(chǎn)原值，酒店的固定資產(chǎn)一律按規(guī)定的分類折舊率計提折舊。折舊年限現(xiàn)在規(guī)定為：

　　1、房屋為20年

　　2、機器設(shè)備為10年

　　3、運輸設(shè)備為5年

　　4、辦公用具等為3年

　　第十四條各類固定資產(chǎn)的凈殘值比例規(guī)定如下：

　　1、營業(yè)用房屋的凈殘值比例為原價的10%。

　　2、旅游汽車的凈殘值比例為原價的20%。

　　3、其余各類固定資產(chǎn)(包括非營業(yè)用房)的凈殘值比例為原價的5%。

　　第十五條下列固定資產(chǎn)應(yīng)當提取折舊：

　　1、房屋和建筑物

　　2、在用的機器設(shè)備、儀表儀器、家具地毯、交通運輸工具。

　　3、大修理停用的固定資產(chǎn)

　　第十六條下列固定資產(chǎn)不提取折舊：

　　1、通過局部輪番大修理實現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)。

　　第十七條已提足折舊，但仍在繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，在繼續(xù)使用期間不計提折舊。正在申請報廢尚未批準的固定資產(chǎn)應(yīng)轉(zhuǎn)入不需要使用固定資產(chǎn)，不計提折舊。

　　第十八條為了保證固定資產(chǎn)的正常使用，各歸口管理部門和使用部門應(yīng)做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和定期大修工作，凡有技術(shù)規(guī)范明確規(guī)定大、中、小修劃分標準的，發(fā)生的中小修費用就由成本費用開支。大修理費用用根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定采用按月預提大修理費用的辦法，大修理提存率由企業(yè)主管部門獲得同級財政部同意后核定。

　　第十九條固定資產(chǎn)的核算為了準確反映各大類固定資產(chǎn)的增減變動情況，在'固定資產(chǎn)'一級科目下設(shè)置的明細科目有：房屋及建筑特、機器設(shè)備、交通運輸工具、家具設(shè)備、地毯、電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備、其他設(shè)備、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需要固定資產(chǎn)等。

　　在明細科目下應(yīng)設(shè)置'固定資產(chǎn)登記薄'進行明細核算。歸口管理部門應(yīng)另設(shè)'固定資產(chǎn)卡片'進行管理。

　　'固定資產(chǎn)登記薄'應(yīng)按固定資產(chǎn)的類別和明細分類開帳，按保管使用部門設(shè)置專欄，按各項固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。

　　'固定資產(chǎn)卡片'是進行固定資產(chǎn)明細核算的重要環(huán)節(jié)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)按每一獨立登記對象分別設(shè)置，每一對象一張，卡片就記載該項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用部門、所在地點、建造年份、開始使用日期、中間停用日期、原價、運雜費、安裝費、規(guī)定使用年限、折舊費、大修理費用提取率、大修理次數(shù)和日期，轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況，報廢清理情況等詳細資料。

財產(chǎn)管理制度14

　　1、學校有一位領(lǐng)導分管財產(chǎn)、物資的管理工作，經(jīng)常教育師生員工愛護公物，樹立愛護公物人人有責的好風氣。對財產(chǎn)、物資保管和使用有顯著成績的集體和個人，給予表揚獎勵，對無故損壞、丟失的，責令照價賠。

　　2、為做好學校財產(chǎn)、物資的管理和保護工作，建立有校財產(chǎn)物資保管員、校級領(lǐng)導參加的校級財產(chǎn)物資管理組及班級由班主任、學生代表組成的班級財產(chǎn)物資管理組織。

　　3、各班、室在開學初由總務(wù)處，向有關(guān)教師辦理財產(chǎn)交接手續(xù)。

　　4、財產(chǎn)交接后，各班、室(音美體、儀器室、閱覽室、電腦室、食堂)，不得將財產(chǎn)私自搬遷和外借。如要出借必須經(jīng)總務(wù)主任同意。

　　5、總務(wù)處在期中作一資助全面校產(chǎn)檢查，使用情況作好記錄。期末作全校性財產(chǎn)驗收。如有損壞和遺失的，一律按購價和制作的實際價賠償，并扣其班級的競賽分。

　　6、儀器室每學期末把財產(chǎn)的報損單送總務(wù)處(附單)，經(jīng)總務(wù)處核實，由總務(wù)主任簽字后方可報損。

　　7、為了更好地使用校財產(chǎn)，保持物資完好，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的作用，總賬上設(shè)立“固定資產(chǎn)基金”、“固定資產(chǎn)”兩科目和設(shè)置《固定資產(chǎn)登記清冊》及班級《固定登記清冊》。

　　8、為了改變無人負責和職責不明的現(xiàn)象，按班、室、人和存入點，落實到處、室、班、人，并簽訂《固定財產(chǎn)登記清冊》協(xié)議，定期檢查，誰用誰管。

　　9、一切增添的資產(chǎn)要經(jīng)過校長審批、保管員驗收簽章的手續(xù)，由財會室審核入賬。一切減少的'固定資產(chǎn)要經(jīng)過校級財產(chǎn)管理組織鑒定，由校長報批。

　　10、學校的房屋、場地、設(shè)備在一般情況下，不向外出借、出租、交換出售。但在不影響本校教學和工作的前提下，經(jīng)校級財產(chǎn)管理組織同意，校長審批下方可出借。但出借時必須辦理出借手續(xù)，收取一定的租費，如有損壞，照價賠償。校內(nèi)教師對教育用的設(shè)備借還都要在保管員處登記注冊。學校購入財產(chǎn)、物資，先有經(jīng)辦人簽名，后由校保管員驗收簽名、登記。最后由校長審批，方可到財務(wù)室核算報賬。

　　11、班級財產(chǎn)管理組織對本班財產(chǎn)每月清查、盤點一次，發(fā)現(xiàn)問題及時上報年級組長和校級財產(chǎn)管理組織，每學期清查盤點一次，了解使用情況、調(diào)整賬目、總結(jié)經(jīng)驗、表彰先進、發(fā)現(xiàn)問題、改進管理措施。

財產(chǎn)管理制度15

　　1、范圍

　　本制度規(guī)定了公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理、會計憑x處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。

　　本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　2、管理職責

　　公司財務(wù)部門的職能是:

　　2、1認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　2、2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。

　　2、3建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

　　2、4積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　2、5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領(lǐng)導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

　　2、6公司的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)總監(jiān)具體組織進行。

　　2、7公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)財務(wù)管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作，主持財務(wù)管理部的日常工作。

　　2、8完成公司交給的其他工作。

　　3、財務(wù)工作崗位及職責

　　公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:

　　3、1財務(wù)經(jīng)理:

　　3、1、1編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合

　　3、1、2公司領(lǐng)導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。

　　3、1、3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。

　　3、1、4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。

　　3、1、5負責審核記帳憑x、管理總帳，按時編制報表。

　　3、1、6負責財務(wù)檔案的管理工作。

　　3、1、7督促、指導和支援本部門人員工作。

　　3、1、8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。

　　3、1、9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務(wù)信息和財務(wù)分析報告。

　　3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。

　　3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、2成本會計

　　3、2、1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。

　　3、2、2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。

　　3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

　　3、2、4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。

　　3、2、5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表

　　3、2、6管理公司x。

　　3、2、7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。

　　3、2、8妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　3、2、9負責核對銀行未達帳項。

　　3、2、10完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、3往來會計:

　　3、3、1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。

　　3、3、2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。

　　3、3、3做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。

　　3、3、4嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的.支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。

　　3、3、5核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。

　　3、3、6妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　3、3、7完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、4出納:

　　3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3、4、2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

　　3、4、3認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　3、4、4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。

　　3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑x。

　　3、4、6負責日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

　　3、4、7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。

　　3、4、8配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　3、4、9及時準確編制資金日報，周報，月報。

　　3、4、10完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、5收款員

　　3、5、1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。

　　3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬

　　3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜。

　　3、5、4完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　4、財務(wù)工作管理要求

　　4、1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　4、2會計憑x、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　4、3財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑x，并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑x上簽字。

　　4、4財務(wù)工作人員應(yīng)當會同公司行政部門專人定期進行財務(wù)清查，保x帳簿記錄與實物、款項相符。

　　4、5財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月編制并上報一次。

　　4、6財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑x，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑x，予以退回，要求更正、補充。

　　4、7財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　4、8財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

　　4、9財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　5、支票管理

　　5、1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋x、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

　　5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在及登記簿上注銷。

　　5、3財務(wù)人員對未按期銷賬的，應(yīng)及時催辦，催辦無效者，財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人x內(nèi)扣還，當月x扣還不足，逐月延扣以后的x，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)x處理。對于有正當理由 而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬。

　　6、現(xiàn)金管理

　　公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　6、1職員x、津貼、獎金；

　　6、2個人勞務(wù)報酬；

　　6、3預支出差人員的差旅費；

　　6、4結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元；

　　6、5總經(jīng)理批準的其他開支。

　　除上述內(nèi)容外，財務(wù)人員支付款項，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

　　財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月x中扣還。

　　出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

　　7、會計檔案管理

　　凡是本公司的會計憑x、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

　　會計憑x應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。

　　8、主要工作流程

　　8、1銷售業(yè)務(wù)流程:

　　8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。

　　8、1、2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務(wù)部據(jù)此登記臺賬。

　　8、1、3每月28日前銷售部應(yīng)報送當月收款明細表和應(yīng)收房款余額表至財務(wù)部進行核對，核對無誤后，財務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。

　　8、1、4房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時在財務(wù)部備檔，其他銷售變更事項應(yīng)及時通知財務(wù)部。

　　8、2開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個方面，對施工單位的流程如下:

　　8、2、1工程部應(yīng)于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。

　　8、2、2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

　　8、2、3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件，報分管副總審批；財務(wù)部審核送交領(lǐng)導審批后付款。

　　8、2、4項目竣工驗收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財務(wù)部，財務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導審批入賬。

　　8、2、5項目工程尾款。財務(wù)部審核月度支付計劃，報領(lǐng)導審批后支付工程尾款。

　　對于材料供應(yīng)的流程如下:

　　1)計劃部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。

　　2)市場調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同。

　　3)按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單。

　　4)計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務(wù)部，當月x未到的，財務(wù)部估價入賬，當月x到達的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務(wù)部入賬。計劃部應(yīng)根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務(wù)部審核無誤后，經(jīng)領(lǐng)導審批付款。

　　5)計劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報施工單位領(lǐng)用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此記入預付工程款。

　　6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺賬，由專人保管，并定期與財務(wù)部核對。

　　7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應(yīng)由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務(wù)部入賬。

　　8、3其他

　　公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應(yīng)根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。

　　9、物品購置規(guī)定

　　9、1凡價值在20xx元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。

　　9、2凡價值在200元以上，20xx元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行低值易耗品核算。

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