集團企業(yè)管理制度

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的集團企業(yè)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

集團企業(yè)管理制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 本規(guī)定是xx集團有限責(zé)任公司(以下簡稱"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條 本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

　　第三條 集團公司財務(wù)管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務(wù)審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理

　　第四條 開立賬戶：

　　成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。

　　第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

　　（一） 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復(fù)核簽字、財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　　（二） 成員企業(yè)資金日報應(yīng)按照規(guī)定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。

　　第六條 印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預(yù)留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴(yán)禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。

　�。ǘ�） 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章 現(xiàn)金管理

　　第七條 成員企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當(dāng)日（經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ�） 個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　�。ㄈ�） 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

　　（五） 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

　　（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結(jié)算起點（結(jié)算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

　　第九條 注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉(zhuǎn)賬起點以上的`開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。

　�。ǘ�） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄈ�） 白條不得充抵現(xiàn)金。

　�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。

　　（五） 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

　�。�六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。

　　第十條 盤點制：

　　（一） 加強庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。

　　（二） 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務(wù)

　　負(fù)責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤并簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

　�。ㄈ�） 《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進行保管。

　　第四章 報銷管理

　　第十一條 報銷單據(jù)：

　�。ㄒ唬� 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。

　�。ǘ�） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

　　（三） 非發(fā)票不得報銷。

　　第十二條 預(yù)先借款的費用報銷：

　�。ㄒ唬� 報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條 對于小額、年度預(yù)算內(nèi)的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務(wù)報銷。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章 融資狀況管理

　　第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度、保理等）、批準(zhǔn)額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔(dān)保方或抵押物情況等；

　　第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。

　　第六章 資金支付管理

　　第十六條 支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

　�。ǘ�） 嚴(yán)禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　　（三） 除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應(yīng)急情況下，簽名權(quán)可上浮。

　　第十七條 業(yè)務(wù)審批：

　　在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

　　（一） 對下級人員權(quán)限的審批。

　�。ǘ�） 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ�） 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性、真實性。

　　第十九條 支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應(yīng)該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。

　　（二） 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章 集團公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序

　　第二十條 調(diào)劑原則：

　�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團公司財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn)，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　　（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　　（三） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。

　　第二十一條 調(diào)劑程序：

　�。ㄒ唬� 根據(jù)資金平衡計劃，集團公司財務(wù)總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。

　　（二） 集團公司總裁、財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章 備用金管理

　　第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。

　　第九章 附則

　　第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任。

　　第二十六條 本規(guī)定由集團公司財務(wù)管理本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

集團企業(yè)管理制度2

　　一、銷售成本管理原則與規(guī)定。

　　(一)原則:銷售成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)必須遵循原則。

　　1、真實性:銷售成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)必須堅持真實性原則。

　　2、對應(yīng)性:銷售成本與銷售內(nèi)容要保持對應(yīng)。

　　3、一致性:銷售成本計算、結(jié)轉(zhuǎn)方法要保持一致。

　　(二)規(guī)定:各經(jīng)營核算公司在銷售成本計算時要認(rèn)真檢查成本單價計算正確性,在此基礎(chǔ)正確計算銷售成本,任何公司、部門和個人均不得人為調(diào)節(jié)成本。對除技術(shù)性差錯以外成本調(diào)整必須附有說明或調(diào)賬依據(jù),對無依據(jù)或雖有依據(jù)但理由不充分調(diào)整成本現(xiàn)象將予責(zé)任人限期改正、通報批評直至經(jīng)濟處罰處理。

　　二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。

　　(一)銷售成本單價確定方法。

　　1、月末移動加權(quán)平均法:

　　適用于有正常商品編號商品銷售成本單價確定。一般每月末計算一次,成本核算人員應(yīng)對計算完單價進行認(rèn)真檢查,保證單價正確無誤。

　　2、個別認(rèn)定法:適用于外購商品單價確定。

　　3、估價法:適用于已銷未入庫商品銷售成本價確定。對因特殊原因形成已銷未入庫商品月末要估價,以估價計算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,估價由業(yè)務(wù)員提供,財務(wù)成本核算員進行操作。

　　(二)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。

　　1、實行電算化公司月末按菜單操作由機器自動計算結(jié)轉(zhuǎn),實行手工記賬單位可分批計算結(jié)轉(zhuǎn)。

　　2、對于總部返還價格保護等配件成本要堅持配比原則,既可按當(dāng)期實際發(fā)生額沖減當(dāng)期成本,也可按當(dāng)期存銷比例分?jǐn)偭腥氤杀?但一個財政年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)方法要一致,存貨中相應(yīng)編號月末結(jié)存價值不得大于零。

集團企業(yè)管理制度3

　　一、采購原則:具備條件,方能進行采購。

　　1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。

　　2、依據(jù)市場分析和預(yù)測,確能保障銷路。

　　3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。

　　二、采購審批規(guī)定。

　　1、商品購入一律實行訂單管理制,凡是采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進貨還是當(dāng)?shù)夭少?均需要填寫采購定單。

　　2、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況,以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議,及時填寫請購?fù)ㄖ獑?并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。

　　3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計劃,并簽字認(rèn)可后,報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

　　4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。

　　(1)集團內(nèi)部統(tǒng)一購貨,由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團內(nèi)各分公司訂購,確認(rèn)采購訂單生效。

　　(2)集團外部購入,由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨,并在確認(rèn)采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編號。

　　5、分公司采購商務(wù)員確認(rèn)采購訂單生效后,應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運、統(tǒng)計、財務(wù)主管。

　　6、財務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進行復(fù)核、監(jiān)控。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備,對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。

　　7、對未按定單方式進行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進行經(jīng)濟處罰。

　　8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

　　三、接受采購訂單流程。

　　1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。

　　2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單,不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購訂單。

　　3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù),由儲運商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。

　　4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。

　　四、進口商品付稅、付匯流程。

　　1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。

　　2、資金商務(wù)填寫支票借款單,到財務(wù)部審批備案。

　　3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財務(wù)部當(dāng)日用款。

　　4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。

　　5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。

　　6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金計劃,每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點。

　　五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運公司、進口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。

　　1、目的`。

　　(1)開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。

　　(2)監(jiān)控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。

　　(3)在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運能力控制。

　　(4)跟蹤集團公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門提供真實和準(zhǔn)確在途信息。

　　2、國內(nèi)在途意義。

　　(1)為貫徹集團公司物資管理目標(biāo),在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。

　　國內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。

　　(2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運輸途中或已運達(dá)企業(yè)但未驗收入庫商品。

　　3、國內(nèi)在途目的。

　　(1)監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門、運輸公司、分公司各方面責(zé)任。

　　(2)對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進行監(jiān)控,縮短運輸時間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度。

　　(3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析,發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。

　　4、在途商品確認(rèn)。

　　集團公司財務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認(rèn)生效后,即視為在途商品。

　　5、在途商品管理。

　　分公司商務(wù)統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況,并逐日向集團公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明,便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔(dān),同時責(zé)任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。

　　6、國內(nèi)操作流程。

　　(1)集團公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。

　　(2)商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。

　　(3)商務(wù)統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達(dá)商品差異表傳遞財務(wù)部。

　　(4)財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。

　　(5)商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。

　　(6)對在途時間監(jiān)控:掌握商品貨運周期。同時,注重發(fā)現(xiàn)長期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場。

　　(7)對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運輸力度,加速資金周轉(zhuǎn)。

　　(8)對供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得

　　(9)生成結(jié)果:對分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時間,供貨商運作能力方面提供在途信息。

　　7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計結(jié)存。

　　(1)銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進行核對后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫,包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。

　　(2)入庫數(shù)據(jù):各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。

　　8、核對依據(jù):以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號,同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

　　9、國外在途商品管理。

　　(1)定義。

　　〈1〉在途存貨:包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運輸途中或已運達(dá)公司尚未驗收各種存貨。

　　〈2〉商務(wù)部在途商品:進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票,貨物尚未運抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。

　　(2)意義。

　　〈1〉開展進出口商在途管理,跟蹤進出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。

　　〈2〉監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程,對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控,檢查進、出口商運作能力,降低風(fēng)險系數(shù)。對在途商品管理工作,側(cè)重于對長期在途商品及進出口商發(fā)運能力控制。

　　10、具體物控工作流程。

　　(1)工作內(nèi)容:依據(jù)進口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息,獲取在途數(shù)據(jù)。

　　(2)進口商發(fā)貨,商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。

　　〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù):貨物清單。

　　〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細(xì)記錄。

　　〈3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額,保證單據(jù)配套性、一致性。

　　〈4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計劃,還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預(yù)計到貨時間。

　　〈5〉依據(jù)進口商發(fā)貨單核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。

　　〈6〉單據(jù)核對過程中,針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進口商、銷售業(yè)務(wù)部門)進行必要信息反饋,補充、更正單據(jù)信息,最終進行存檔、備查。

　　〈7〉各種單據(jù)審核無誤后,將進口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。

　　(3)貨物抵庫,商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。

　　〈1〉貨物抵庫,采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。

　　實物運抵集團公司,采購商務(wù)按到貨、入庫流程,依據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司,銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫,采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。

　　〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單,在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統(tǒng)計息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗單據(jù)中各項填制內(nèi)容是否一致。

　　〈3〉審核過程中注重進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單),將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

　　〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動核減發(fā)票信息,通過報表顯示在途變化情況。

　　(4)單據(jù)查詢流程。

　　(5)報表預(yù)覽、打印流程。

　　(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。

　　(7)分析流程。

　　〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

　　〈2〉分析角度:在途時間、在途數(shù)量、金額、進出口商運作能力。

　　〈3〉分析重點:統(tǒng)計長期在途商品(在途時間超過一個月),定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。

　　11、損失調(diào)賬:貨物在運輸過程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后,進行賬面調(diào)整。

　　(1)屬于進出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。

　　〈1〉貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任,落實賠償事宜。

　　〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票,將丟失貨物進行銷售,即視同銷售給索賠責(zé)任人。

　　〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫,采購商務(wù)在途崗核減在途商品。

　　(2)屬于運輸公司責(zé)任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。

　　〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物丟失的同時通知商務(wù)部。

　　〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)

　　〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。

　　12、代運商品:索賠、贈品、配件、樣機等貨物。

　　(1)辦理原則:所有權(quán)屬于集團公司銷售業(yè)務(wù)部門,無價格或價格為零代運商品,運抵目的地后,需辦理入庫手續(xù)。

　　(2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時,定期反饋代運商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。

　　13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。

　　(1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。

　　控制每批貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品,應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視,確定貨物滯留原因,加速運輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時間,降低或減少貨物風(fēng)險。

　　(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進貨概況(按商品大類)。

　　按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。

　　14、匯總分公司在途時間一覽表。

　　(1)分公司入庫商品貨運周期一覽表。

　　(2)分公司在途商品在途時間一覽表。

　　〈1〉控制入庫商品運輸周期,加快運輸力度。

　　〈2〉明確在途商品在途時間,及在途商品占壓資金量大小。

　　〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風(fēng)險系數(shù)。

　　六、商品到貨、驗收、入庫管理。

　　(一)商品到貨、接貨和驗收管理。

　　商品到貨是庫房管理工作開始,是商品驗收前期準(zhǔn)備工作,其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準(zhǔn)確完成,提高驗收效率,要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進行檢查和確認(rèn)。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù),保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。

　　1、接貨規(guī)定:分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲運商務(wù),以便其及時組織人力、物力,調(diào)劑存貨場地。

　　2、操作流程。

　　(1)采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲運商務(wù),確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。

　　(2)商品抵達(dá)指定庫房后,采購商務(wù)和儲運商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。

　　(3)商品驗收后,采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期,在裝箱單號處填寫供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量,備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達(dá),待采購商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn),各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。

　　(4)《到貨登記單》填寫后,必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。

　　(5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù),儲運商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進行處理解決。

　　(6)采購商務(wù)和儲運商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性,同時便于核減在途數(shù)量。

　　3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯誤情況時,儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。

　　(1)有涂改痕跡,內(nèi)容和項目不清楚和不完全。

　　(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。

　　(3)數(shù)量不正確。

　　(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。

　　第一聯(lián)、采購商務(wù),第二聯(lián)、儲運商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計,第四聯(lián)、財務(wù)會計。

　　(二)商品驗收入庫管理。

　　1、入庫目的。

　　(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時性、完整性。

　　(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。

　　(3)把好審核關(guān),為財務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時提供必要條件。

　　2、入庫操作辦法。

　　(1)商品驗收完畢,填寫《到貨登記單》后,采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時,根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號,無誤后及時填寫《商品入庫單》。

　　(2)入庫單由采購商務(wù)填寫,儲運商務(wù)簽字。

　　〈1〉按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。

　　〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。

　　〈3〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。

　　〈4〉填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。

　　〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時間,按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。

　　〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號。

　　〈7〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。

　　(3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量,隨時辦理入庫手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。

　　(4)儲運商務(wù)先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量。

　　(5)填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核,傳真fax件與原件核對,到貨登記單與入庫單核對后,并確認(rèn)后蓋章貨收訖后,方能生效。入庫單不得涂改。

　　(6)消耗品和不必逐個檢驗商品,由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后,當(dāng)時辦理入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。

　　(7)儲運商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放,及時建立、增加垛卡,登賬。

　　3、出現(xiàn)錯誤情況,儲運商務(wù)拒絕辦理。

　　(1)有涂改痕跡,項目內(nèi)容不清楚,不完全。

　　(2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。

　　(3)商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。

　　(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。

　　(5)《商品入庫單》格式與使用辦法。

　　第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬,第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。

　　5、入庫核算:商品、材料入庫后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。

　　(三)外購商品管理。

　　1、外購商品規(guī)定:由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。

　　2、操作流程。

　　(1)采購商務(wù)或銷售人員進行采購前,應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財務(wù)借款外購。

　　(2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。

　　(3)采購商務(wù)或銷售人員在進行賒銷采購前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫賒銷采購專用欠款登記單,同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進行欠款采購。

　　(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù),辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單,并持實物進行驗收。

　　(5)特殊情況不能持實物驗收,應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫手續(xù)。

　　(6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù),辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章,方能到財務(wù)報銷。

　　(7)銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。

　　(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。

　　(9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。

　　(10)外購商品不允許做欠款銷售。

　　(11)如不符合規(guī)定,應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。

　　(12)一次性外購為便于統(tǒng)計與管理,應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼,進行入賬和留存。

　　(13)所有外購商品實行比率控制,一般不得超出當(dāng)期進貨額(除稅)7%,特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。

　　(14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果,均視同個人行為,并不代表公司名義,公司不承擔(dān)任何責(zé)任。

　　3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定:非本公司主營產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行,而一次性采購商品。

　　(四)暫存商品管理。

　　1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。

　　(1)接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。

　　(2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題,而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。

　　(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。

　　(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品。

　　(5)待點驗商品:商品已到,尚待驗收入庫商品,當(dāng)月份終結(jié),仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。

　　2、規(guī)定。

　　(1)暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū),與正式商品區(qū)別碼放。

　　(2)進入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》,領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。

　　(3)對于暫存庫貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時登記入庫、出庫情況。

　　(4)對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進行處理解決。

　　(5)單據(jù)格式及使用說明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬,第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。

　　(五)購入商品計價:按實際價值入賬:買價+買方負(fù)擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關(guān)稅估價。

　　1、集團公司內(nèi)購入存貨:其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。

　　2、集團公司外購入存貨,其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。

　　3、凡是按估價成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本。

　　(1)如估價金額與實際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容:原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。

　　(2)當(dāng)估價金額與實際金額不一致時,必須沖銷原入庫單,重新辦理入庫手續(xù),財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。

　　4、公司用現(xiàn)金采購進貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進貨發(fā)票,沒有發(fā)票則不能入賬。

　　5、如果供應(yīng)商不開進項發(fā)票,則公司采購進貨費用不能通過銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。

　　6、進貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價入賬。

　　7、暫估價入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。

　　8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進貨清單,需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章,填寫不含稅價。

集團企業(yè)管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為提高工作效率、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。

　　第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據(jù)本制度精神自行擬定相應(yīng)制度。

　　第二章辦公紀(jì)律管理

　　第三條愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的工作任務(wù)。

　　(一)員工須服從領(lǐng)導(dǎo)安排;

　　(二)對工作范圍內(nèi)的事件盡職盡責(zé),對個人能力范圍內(nèi)的工作行為須負(fù)全部責(zé)任;

　　(三)承諾或會議任務(wù)應(yīng)按期完成。

　　第四條保持良好的.工作秩序,樹立良好的工作形象。

　　(一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;

　　(二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準(zhǔn)留長發(fā),女職員不得穿超短裙。

　　第五條認(rèn)真履行保密義務(wù),做好保密工作。

　　(一)嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;

　　(二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;

　　(三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應(yīng)將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。

　　第六條注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習(xí)慣。

　　(一)廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)隨地吐痰或亂扔雜物;

　　(二)廠區(qū)或者庫區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙;

　　(三)辦公場所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。

　　第七條愛護公司財物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習(xí)慣,提高成本意識。

　　(一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;

　　(二)按照相關(guān)要求使用辦公用品或車間設(shè)備;

　　(三)愛護公司財物,不損壞公司財物。

　　第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。

　　第九條愛崗敬業(yè),嚴(yán)肅工作紀(jì)律,上班期間不做與本職工作無關(guān)的事。

　　(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談?wù)?包括利用電話談?wù)?或爭執(zhí)與工作無關(guān)的事;

　　(二)不看報紙、雜志等與工作無關(guān)的資料;

　　(三)不會見朋友、親屬等與工作無關(guān)的人員;

　　(四)接聽私人電話應(yīng)盡量控制在3分鐘內(nèi);

　　(五)上班時間內(nèi)不偷懶睡覺。

　　第三章電話使用、接聽管理規(guī)定

　　第十條電話使用

　　(一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;

　　(二)電話使用語言應(yīng)簡明,切忌語言含糊不清;

　　(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;

　　(四)任何人員在利用電話進行交談時應(yīng)有強烈的保密意識,不得與無關(guān)人員談?wù)摴�司事�?wù),不得在無關(guān)人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。

　　第十一條電話接聽處理

　　(一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應(yīng)有較強的隨機應(yīng)變能力;

　　(二)重要電話接聽?wèi)?yīng)做好電話記錄工作,將電話接聽內(nèi)容記錄并及時傳達(dá)、回復(fù);

　　(三)語言要求:規(guī)范禮貌、簡潔耐心;

　　(四)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結(jié)束時說'再見!';

　　(五)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應(yīng)禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';

　　(六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;

　　(七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當(dāng)延長);

　　(八)原則上不允許接聽私人電話,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后接聽私人外線不得超過3分鐘;

　　(九)領(lǐng)導(dǎo)無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細(xì)情況與來電事由以決定領(lǐng)導(dǎo)是否接聽。

　　第十二條傳真接收處理

　　(一)做到及時接收傳達(dá)并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;

　　(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關(guān)人員承辦處理。

集團企業(yè)管理制度5

　　一、資金籌集制度

　　(一)資金籌集管理規(guī)定。

　　1、集團公司各級財務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財務(wù)預(yù)算,結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

　　2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外),不得內(nèi)部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴(yán)肅處理。

　　3、集團公司對外統(tǒng)一籌資,由集團公司財務(wù)部提交計劃方案,辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要,并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團公司財務(wù)部提出申請,經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。

　　4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴(yán)肅查處。

　　(二)資金需要量預(yù)測:

　　財務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。

　　(三)籌資渠道。

　　1、銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。

　　2、吸收結(jié)算資金。

　　3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優(yōu)惠貸款。

　　4、股市融資。

　　(四)資金成本管理:各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。

　　1、利率:各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。

　　2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金x年利率x占用天數(shù)/360

　　3、為了加強內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計算利息。

　　4、各核算公司由于超計劃完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計利息。

　　二、資金使用管理。

　　集團公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則,各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財務(wù)部門統(tǒng)一操作,針對集團內(nèi)部不同組織形式和特點采用不同方法。

　　(一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。

　　1、財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù),確定各部門資金額度,報總裁辦批準(zhǔn)后,由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。

　　2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營計劃,銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量,于每月10日前向財務(wù)部報下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款計劃表。

　　3、為有利資金計劃管理,銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。

　　4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應(yīng)。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。

　　5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。

　　財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款,銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計劃內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算,對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財務(wù)部有權(quán)停止其貸款,直至其改善為止。

　　(二)各分公司向集團公司借款。

　　1、各分公司資金籌措,應(yīng)在集團公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉(zhuǎn)分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔(dān)保。

　　2、分公司向集團公司借款、擔(dān)保等,統(tǒng)一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團公司借款、擔(dān)保等,由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù),由財務(wù)部負(fù)責(zé)計算借款利息。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔(dān),并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。

　　3、分公司資金來源渠道。

　　(1)集團公司投入。

　　(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。

　　(3)發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。

　　(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。

　　(5)集團公司臨時借款。

　　(6)經(jīng)批準(zhǔn)對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。

　　4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。

　　(1)手續(xù):各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見,財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù),計算借款利息。

　　(2)規(guī)定:分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外,其借款金額計分公司資金額度當(dāng)中并承擔(dān)歸還義務(wù)。

集團企業(yè)管理制度6

　　一、企業(yè)集團財務(wù)管理存在的問題

　　(一)財務(wù)組織結(jié)構(gòu)混亂，決策主觀化嚴(yán)重

　　長期以來，我國的許多企業(yè)集團都沒能夠明確劃分財務(wù)和會計之間的工作，許多時候都是把二者混為一談。這樣就會導(dǎo)致企業(yè)集團內(nèi)部的財務(wù)和會計出現(xiàn)一元化的情況，影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時，企業(yè)集團的財務(wù)管理體制本身就存在著一定的問題，因此只有負(fù)責(zé)人員憑借主觀的臆斷來進行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團財務(wù)決策的可觀性和準(zhǔn)確性有著重要的影響，直接導(dǎo)致了企業(yè)集團的運營失敗。企業(yè)集團的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)比較混亂，所以導(dǎo)致其在市場上的競爭力會大大降低。

　　(二)制度建設(shè)存在問題，缺少預(yù)算評估制度

　　當(dāng)前，我國的一些企業(yè)集團對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認(rèn)識，并且開始注重對于財務(wù)管理制度進行改革。比如，費用審批和預(yù)算制度等。但是，一些企業(yè)集團所做出的改革還比較少，企業(yè)集團財務(wù)管理還存在著一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒有系統(tǒng)化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來說，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進入市場，占領(lǐng)市場份額，從而導(dǎo)致忽視了子公司其他方面的管控。

　　二、建設(shè)企業(yè)集團財務(wù)管理制度的方法

　　(一)明確財務(wù)和會計的真實主體

　　在完善企業(yè)集團財務(wù)管理制度的過程中，應(yīng)該注重明確財務(wù)和會計的真實主體，理清楚企業(yè)集團內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，從而對于內(nèi)部的財務(wù)進行更加有效的`管理和優(yōu)化。同時，應(yīng)該結(jié)合權(quán)責(zé)一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權(quán)利，實現(xiàn)集團經(jīng)濟利益的合理分配。只有通過這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀性，提高決策的科學(xué)性。

　　(二)完善財務(wù)管理體制，開展資金預(yù)算評估

　　在具體開展工作的時候，企業(yè)應(yīng)該注重健全和完善企業(yè)集團的財務(wù)管理體制，對于企業(yè)集團財務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視，從而設(shè)計出更加符合企業(yè)集團當(dāng)前發(fā)展時機情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團來說，應(yīng)該嚴(yán)格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權(quán)利。

　　(三)加強財務(wù)管理監(jiān)督，完善激勵機制

　　企業(yè)集團建立和實施財務(wù)監(jiān)督機制的主要目的就是更加有效地監(jiān)控和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理情況。具體來說，也就是對于財務(wù)部門和審計部門的工作進行監(jiān)督和考評，定期或者不定期清查企業(yè)集團的財務(wù)狀況。同時，還應(yīng)該形成一套完整的監(jiān)督控制體系，完善考評指標(biāo)和激勵機制。在這個過程中，可以按照不同的考評指標(biāo)對于子公司的財務(wù)管理情況進行考核與品谷，更加真實有效地把子公司運營情況和財務(wù)情況展示出來，為企業(yè)集團更加合理地制定財務(wù)預(yù)算目標(biāo)提供有效的參考數(shù)據(jù)和信息，保證企業(yè)集團財務(wù)決策的有效性。

　　三、結(jié)束語

　　綜上所述，為了能夠提升我國企業(yè)集團的市場競爭力，增加市場份額，建立符合企業(yè)集團實際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應(yīng)該明確財務(wù)和會計的真實主體，不斷優(yōu)化和改進內(nèi)部財務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財務(wù)決策出現(xiàn)的風(fēng)險。同時，應(yīng)該加強對于資金的預(yù)算和評估，保證企業(yè)集團的財務(wù)預(yù)算能夠更加規(guī)范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動財務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動企業(yè)集團更好的發(fā)展。

集團企業(yè)管理制度7

　　第一條目的

　　為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。

　　通訊工具是指電話、手機、傳真機。

　　第二條 管理部門

　　公司所有通訊工具由行政部統(tǒng)一管理。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財務(wù)部配合行政部執(zhí)行本制度。

　　第三條 配置

　　1、通訊工具(手機除外)由行政部統(tǒng)一購配,任何部門或個人領(lǐng)用須登記《通訊工具領(lǐng)用表》。

　　2、配備電話一部、電腦一臺,公司領(lǐng)導(dǎo)配備電話兩部。

　　3、根據(jù)業(yè)務(wù)需要,各部門可申請配置一部傳真機。

　　4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。

　　二、使用管理

　　1、為部門配置的'通訊工具,由該部門負(fù)責(zé)日常維護管理;

　　2、由個人使用的通訊工具,辦理領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)責(zé)日常維護,到期歸還。

　　3、下班后傳真機應(yīng)設(shè)置自動接收狀態(tài)。

　　4、除在家里能接電話以外,手機應(yīng)該保持開機狀態(tài),對公司的電話有呼必應(yīng);

　　5、未經(jīng)行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設(shè)備。

　　6、個人使用的通訊工具,應(yīng)妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔(dān)維修費用。

　　7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。

　　8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。

　　9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應(yīng)避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。

　　三、費用管理

　　1、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制本部門長途電話的使用,個人應(yīng)自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統(tǒng)繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。

　　2、每人每月手機、電話包干費用如下表。

　　(1)手機包干標(biāo)準(zhǔn):

　　(2)話費包干標(biāo)準(zhǔn):

集團企業(yè)管理制度8

　　第一章總則

　　第一條：為使工作人員薪酬管理規(guī)范化，特制定本制度。公司有關(guān)薪酬核定、薪酬計算、薪酬發(fā)放，除另有規(guī)定外，一律按本制度執(zhí)行。

　　第二條：原則：

　　1.成立明確的分配制度。根據(jù)不同部門的工作性質(zhì)與特點，成立合理的分配方式與制度，以適應(yīng)不同部門的需要。同時利于各級管理者有效管理工作人員，以實現(xiàn)關(guān)鍵目標(biāo)。

　　2.成立合理的工資構(gòu)成體系并與企業(yè)效益、個人業(yè)績掛鉤。工作人員收入不僅體現(xiàn)工作能力與所承擔(dān)責(zé)任，而且更強調(diào)對績效的傾斜。

　　3.成立積極的激勵機制。鼓勵工作人員提高自身能力，承擔(dān)更大責(zé)任，從機制上激發(fā)工作人員的上進心。同時成立完善合理的考核機制，做到多勞多得按能取酬。在準(zhǔn)確傳達(dá)公司管理要求的基礎(chǔ)上，表彰績效突出的優(yōu)秀工作人員。

　　第三條：公司采用月薪制度，即每月發(fā)放工資及相應(yīng)的福利。

　　第四條：嚴(yán)格遵照國家有關(guān)法律法規(guī)，由企業(yè)與個人分別繳納各自所應(yīng)承擔(dān)的稅費(如個調(diào)稅、社保等)。

　　第五條：本規(guī)定適用于與公司簽訂正式勞動合同的工作人員。兼職工作人員可參考本規(guī)定參照執(zhí)行。

　　第二章薪酬的構(gòu)成

　　第六條：工作人員薪酬由月薪資、福利、獎金組成。月薪資由基本工資、崗位工資、績效工資、司齡工資、區(qū)域津貼、特殊津貼與其他津貼組成。

　　第七條：薪資各部分組成及定義：

　　1.基本工資：根據(jù)工作人員所獲得的國家承認(rèn)的最高職稱或?qū)W歷、結(jié)合任職資格體系的有關(guān)規(guī)定來確定。

　　基本工資金額對應(yīng)表

　　公司任職資格評定的薪等國家承認(rèn)的職稱國家承認(rèn)的學(xué)歷基本工資(元)

　　1、2薪等**

　　高級職稱博士**

　　中級職稱碩士1800

　　初級職稱本科1500

　　技術(shù)員大專1300

　　技工中專1100

　　高中(含以下)1000 2.司齡工資：司齡工資體現(xiàn)公司對長期服務(wù)工作人員的獎勵，初始額為50元，每增加一個年度，增加50元，滿**年后不再增長。

　　司齡工資從轉(zhuǎn)正后第二年開始核發(fā)。

　　3.區(qū)域津貼與其他津貼組成：

　　1)區(qū)域津貼體現(xiàn)公司對駐外工作人員的生活補貼；區(qū)域津貼為每月300元(其中北京、廣州地區(qū)為每月500元)；在本地招聘的工作人員不享受區(qū)域津貼。

　　2)其他津貼根據(jù)經(jīng)營需要另文規(guī)定。

　　4.崗位工資：由工作人員在企業(yè)中承擔(dān)的崗位責(zé)任大小來確定，并以崗位的責(zé)任、貢獻(xiàn)、市場價值以及企業(yè)對崗位的需求作為評測依據(jù)。

　　如果請病假(需有醫(yī)院證明)，扣崗位與績效，如果請事假或請病假但沒有醫(yī)院證明，扣發(fā)崗位、基本與績效工資，如請年假或調(diào)休假，

　　不扣發(fā)崗位、績效工資。

　　崗位工資依照崗位劃分為8薪等35薪級：詳見附件一《各薪級崗位工資與績效工資對應(yīng)表》，其中研發(fā)類第三薪等以下(含第三薪等)人員的崗位工資基準(zhǔn)是同薪級的130%。

　　5.績效工資：績效工資體現(xiàn)工作人員的工作績效；績效工資根據(jù)考核周期及考核結(jié)果公布次月予以核發(fā)。

　　1)工作人員的績效工資標(biāo)準(zhǔn)與薪級相對應(yīng)，詳見附件一。

　　2)第一、第二薪等工作人員的績效考評以年度為單位，其主要考評依據(jù)為公司當(dāng)年的經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)情況，其績效工資在考核結(jié)束后予以核發(fā)；

　　3)第三薪等以下(含第三薪等)人員的績效考評以季度為單位，在考核結(jié)束后予以核發(fā)；

　　4)根據(jù)公司不同發(fā)展時期的管理需要，績效考評周期與辦法將做適當(dāng)調(diào)整，具體以當(dāng)時發(fā)文通知為準(zhǔn)。

　　6.特殊津貼：在特定時期為公司帶來特殊收益或有價值的人員和業(yè)務(wù)，公司給與的特殊獎勵，特殊津貼在當(dāng)月予以發(fā)放。

　　第八條：工作人員福利：包含國家法定福利及公司內(nèi)部福利。

　　1.法定福利：包含五險一金：社會養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、醫(yī)療保險以及住房公積金。法定福利的.繳交標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定按月予以辦理。

　　2.公司福利：包含午餐補貼、差旅保險、附加醫(yī)療保險等。其中午餐補貼在月工資中體現(xiàn)。

　　第九條：獎金：獎金分為年度獎金與專項獎金。

　　1.年度獎金在公司完成年度經(jīng)營目標(biāo)的情況下，對工作質(zhì)量完成出色的部門和工作績效突出的工作人員進行特別獎勵。

　　1)公司年度獎金總額由董事會根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績予以核定；

　　2)年度獎金發(fā)放對象為對公司經(jīng)營業(yè)績實現(xiàn)有重大貢獻(xiàn)的相關(guān)人員，具體獎金分配方案由經(jīng)營管理委員會統(tǒng)一審定發(fā)放。

　　2.專項獎金為不定期不定額獎金，是根據(jù)經(jīng)營管理需要，為實現(xiàn)階段性重大特定的目標(biāo)而設(shè)定的特別激勵措施。專項獎金方案由公司經(jīng)營管理委員會制定，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第三章新進工作人員試用期薪酬方案

　　第十條：應(yīng)屆新進工作人員試用期工資：

　　序號學(xué)歷崗位金額(元)備注

　　1博士研發(fā)4000

　　其他4000 2碩士研發(fā)3000

　　其他** 3本科

　　研發(fā)**

　　其他1500 4大專1000 5中專(含以下)800

　　第十一條：有工作經(jīng)驗的新進人員，其試用期薪酬根據(jù)招聘職位在任職資格體系的要求予以核定薪級，其中崗位工資根據(jù)行業(yè)情況按70%~90%核發(fā)。根據(jù)經(jīng)營需要引進的特別人才，其

　　試用期工資由總經(jīng)理核定。

　　第十二條：試用人員不享受司齡補貼、績效工資等，但享受午餐補貼。

　　第十三條：工作人員轉(zhuǎn)正時間：工作人員轉(zhuǎn)正時間為每月1日。

　　第四章薪酬計算方法

　　第十四條：日平均薪酬=月薪酬/月平均上班天數(shù)(按國家相關(guān)規(guī)定)。

　　第十五條：計薪期間中途任職、離職及解雇工作人員固定薪酬計算：

　　1.新進工作人員第一個月薪酬按工作實際天數(shù)發(fā)給，實際薪酬為：日平均薪酬×實際工作天數(shù)。

　　2.離職的工作人員當(dāng)月薪酬按日計算，并依實際出勤日的薪酬總額支付。

　　3.停職前的薪酬，依下列方式計算：停職前的薪酬×實際出勤日期/月平均上班天數(shù)(按國家有關(guān)規(guī)定)。

　　第十六條：在公司內(nèi)有兼職的人員，崗位工資就高不就低，兼職不兼薪。

　　第十七條：由于公司的績效考評是以工作績效作為考評依據(jù)，而不是工作時間。因此，原則上對于加班不予發(fā)放加班費。如確系需發(fā)放加班費的，以基本工資+崗位工資作為加班費的計算基數(shù)。

　　第五章工作人員工資的調(diào)整

　　第十八條：工作人員調(diào)薪：公司視業(yè)績的成長情況及工作人員的績效成績及能力進展情況，由分管領(lǐng)導(dǎo)提名，經(jīng)公司經(jīng)營管理委員會討論通過予以調(diào)整。

　　第十九條：調(diào)薪的內(nèi)容：

　　1.基本工資的調(diào)整：工作人員在取得公司認(rèn)定的新的職稱或?qū)W歷后，資歷工資在當(dāng)月予以調(diào)整。

　　2.崗位工資及績效工資的調(diào)整：

　　1)工作人員因工作需要調(diào)動、工作能力進行薪級調(diào)整時，崗位工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)薪級變動當(dāng)月調(diào)整。

　　2)半年績效考核及年終績效考核后，依據(jù)評估結(jié)果對崗位進行調(diào)整，崗位工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)薪級變動當(dāng)月調(diào)整。

　　3.司齡津貼每年1月1日統(tǒng)一調(diào)整。

　　第六章薪酬發(fā)放

　　第二十條：薪酬的發(fā)放：為當(dāng)月發(fā)放上個月的薪酬。

　　第二十一條：薪酬計算期間及發(fā)放時間：

　　1.薪酬計算期間為本月1日起至本月結(jié)束。

　　2.每月最后一天制作本月在冊工作人員薪酬報表。

　　3.每月薪酬發(fā)放時間為每月10日，如遇節(jié)假日則順延。

　　第二十二條：薪酬支付方法及扣除：

　　1、薪酬的支付，通常以現(xiàn)金或匯入存折的形式發(fā)放。

　　2、薪酬個人所得稅、法定保險和公積金項目，在發(fā)放前直接從薪酬中扣除。

　　第二十三條：人事行政部每月最后1日匯總整理本月在冊人員名單、考勤記錄提交給財務(wù)部，財務(wù)部結(jié)合本月的調(diào)薪變動申請表，填制'月薪酬報表等，財務(wù)部簽署后轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核定，再轉(zhuǎn)財務(wù)部門核發(fā)薪酬。

　　第七章附則

　　第二十五條：工作人員薪酬采取密薪制，工作人員應(yīng)對自己的薪酬保密，并不打聽及傳播他人薪酬信息，如有違反，公司將視情節(jié)嚴(yán)重程度予以扣發(fā)崗位與績效工資、降職降薪、解除勞動合同等處罰。

　　第二十六條：本制度的修訂權(quán)屬公司經(jīng)營管理委員會，授權(quán)人事行政部進行解釋。

　　第二十七條：本制度自頒布之日起施行。

集團企業(yè)管理制度9

　　某集團商務(wù)統(tǒng)計管理制度

　　一、商務(wù)統(tǒng)計:通過錄入票據(jù),在計算機中生成報表,與儲運商務(wù)進行賬賬核對、賬實核對,以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。

　　1、業(yè)務(wù)流程。

　　(1)票據(jù)審核流程。

　　(2)票據(jù)錄入流程。

　　(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。

　　(4)核對差異與日碰點業(yè)務(wù)流程。

　　(5)隨時信息查詢業(yè)務(wù)流程。

　　(6)統(tǒng)計報表流程。

　　(7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。

　　(8)盤點業(yè)務(wù)流程。

　　2、交接對象。

　　(1)對內(nèi):儲運商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗

　　(2)對外:財務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。

　　三、業(yè)務(wù)流程和接對象及程序使用情況。

　　1、票據(jù)審核流程:各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財務(wù)核算準(zhǔn)確、及時,因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時,首先由儲運商務(wù)對票據(jù)進行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計崗由商務(wù)統(tǒng)計員進行第二道把關(guān),進一步確認(rèn)票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時,通用原則是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準(zhǔn)確,如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運商務(wù)的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。

　　(1)入庫單。

　　〈1〉供應(yīng)商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。

　　〈2〉入庫單必須錄入單價,數(shù)量x單價=總金額。

　　〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍(lán)必須核對,加蓋更改價格專用章。

　　(2)外購入庫單與外購銷售單。

　　〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致。

　　〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。

　　〈3〉一次入庫金額小于1萬元。

　　〈4〉外購商品不許沖紅。

　　〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。

　　(3)商品出庫單。

　　〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。

　　〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。

　　〈3〉例外情況:計算機內(nèi)部配件不論其價值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。

　　〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字,方可生效。

　　(4)樣品借用單。

　　〈1〉需審核借用日期是否是當(dāng)日日期,歸還日期是否限制在一個月以內(nèi)。

　　〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。

　　(5)樣品歸還單:銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時,應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。

　　〈1〉借用單號相同。

　　〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。

　　〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。

　　〈4〉還貨人與借用人相符。

　　(6)退貨手續(xù)。儲運商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務(wù)統(tǒng)計需加蓋退貨專用章和人名章。

　　2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　3、傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。

　　(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)財務(wù)聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財務(wù)會計崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認(rèn)可,以確認(rèn)票據(jù)的傳遞。

　　(2)每天嚴(yán)格按照集團公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時間表向集團公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應(yīng)及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。

　　(3)每旬、每月在出完月報后,應(yīng)將商務(wù)統(tǒng)計與儲運商務(wù)的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團公司總部。月末商務(wù)統(tǒng)計與財務(wù)會計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。

　　4、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　5、核對差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　6、統(tǒng)計報表流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　7、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　四、盤點業(yè)務(wù)流程把握(盤點工作重要性及方法)。

　　為協(xié)助儲運商務(wù)做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發(fā)揮商務(wù)統(tǒng)計崗的監(jiān)控職能,要求商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)每日與儲運商務(wù)共同依據(jù)當(dāng)日保管實存日報對庫房貨物進行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據(jù)實地庫房大小對貨物進行抽點,抽點內(nèi)容通常是單位價值較高,出入庫動態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務(wù)統(tǒng)計與儲運商務(wù)員對庫房貨物進行全面盤點,以確保賬實相符。

　　1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務(wù)統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》。

　　(1)對日盤點結(jié)果進行記錄,盤點結(jié)果(賬實相符或賬實不符)《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。

　　(2)統(tǒng)計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務(wù)統(tǒng)計在每日盤點后可向儲運商務(wù)了解庫存動態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品。

　　2、旬、月盤點工作。

　　每旬、每月出完旬報、月報后,商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計員及儲運商務(wù)員應(yīng)一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點,盤點結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每日盤點記錄表》和儲運商務(wù)員旬報、月報一同送至總部。

　　五、與各商務(wù)員和財務(wù)人員各項交接。

　　1、商務(wù)交接。

　　(1)統(tǒng)計商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況,并與銷售商務(wù)、銷售業(yè)務(wù)部門進行確認(rèn)已銷未提數(shù)量。

　　(2)每日根據(jù)各庫別需要,協(xié)助銷售商務(wù)按時開出商品調(diào)撥單,以確保各庫別貨物運轉(zhuǎn)暢通。

　　(3)資金商務(wù)收款臺每天必須將當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務(wù)統(tǒng)計人員進行勾對工作。

　　(4)商務(wù)統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤,資金商務(wù)收款臺人員需及時協(xié)助修改,以保證數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確性。

　　2、商務(wù)統(tǒng)計人員與財務(wù)會計交接。

　　(1)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每日定時將已錄入單據(jù)傳遞給財務(wù)會計崗,并有財務(wù)核對天誤后簽收記錄部,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統(tǒng)計每天及時向財務(wù)會計提供相應(yīng)單據(jù)庫,并及時通知財務(wù)人員。

　　(2)商務(wù)統(tǒng)計人員每日應(yīng)及時向財務(wù)部提供統(tǒng)計崗的商品編碼,以便財務(wù)部及時接收并進行更新。

　　(3)財務(wù)會計每天必須及時對商務(wù)統(tǒng)計傳遞票據(jù)進行核對,在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳遞,并通知商務(wù)統(tǒng)計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務(wù)成本庫)

　　(4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計配合財務(wù)會計對賬,向財務(wù)會計提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時解決,確保賬賬相符。

　　(5)財務(wù)會計應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計共同對庫房實物進行全面盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。每月6日必須提供上月統(tǒng)計與財務(wù)庫存差異報表,商務(wù)統(tǒng)計查詢差異原因,確屬本部原因應(yīng)及時更正,9日前向集團公司送財務(wù)庫存差異報表。差異報表應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認(rèn)。

　　六、與集團公司各項交接。

　　1、票據(jù)需當(dāng)日錄入完畢確保庫存數(shù)量真實性。

　　2、每天須及時按照傳輸數(shù)據(jù)時間表進行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。

　　3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。

　　4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數(shù)據(jù)備份、清庫、接收財務(wù)成本、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作。

　　5、每旬、每月出完報表后,應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每旬盤點記錄表》復(fù)印、裝訂后隨儲運商務(wù)旬報、月報一同送集團公司總部。

　　6、配合集團公司總部單據(jù)抽查工作,及時將單據(jù)進行傳輸。

　　7、需要進行新、舊商品編碼更改工作時,應(yīng)及時通知集團公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財務(wù)人員共同解決。

　　8、配合部門經(jīng)理完成集團公司總部下達(dá)各項工作任務(wù),配合公司其它部門完成各項檢查工作。

　　七、商品編碼管理、審核、傳遞。

　　1、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準(zhǔn)確性傳遞,保證商品流通信息準(zhǔn)確性,便于分類統(tǒng)計、核算、計價準(zhǔn)確,同時對集團內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。

　　2、編碼作用。

　　(1)統(tǒng)計監(jiān)控。

　　〈1〉商品的唯一正確標(biāo)識。

　　〈2〉匯總統(tǒng)計時依據(jù)。

　　〈3〉財務(wù)核算依據(jù)。

　　(2)服務(wù)。

　　〈1〉對內(nèi):儲運崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統(tǒng)計崗。

　　〈2〉對外:財務(wù)會計、銷售業(yè)務(wù)部門、資金商務(wù)收款臺、其它崗位。

　　3、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序。

　　(1)商品劃分到銷售業(yè)務(wù)部門進行管理,所涉及部門。

　　(2)商務(wù)統(tǒng)計崗進行日常維護。

　　4、商品編碼有關(guān)規(guī)定。

　　(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。

　　〈1〉主營商品:指在經(jīng)營范圍內(nèi)從集團內(nèi)部購入的商品。

　　〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。

　　(2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統(tǒng)計崗負(fù)責(zé)編寫,編碼屬性必須謹(jǐn)慎確定,主營商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務(wù)部門設(shè)編碼專管員負(fù)責(zé)處理編碼申請及維護事宜。

　　(3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時必須先由采購商務(wù)人員負(fù)責(zé)向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編碼。商品名稱應(yīng)完整填寫。

　　(4)為保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團公司商務(wù)總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務(wù)統(tǒng)計員統(tǒng)一負(fù)責(zé),嚴(yán)禁其他人員自行開庫添加和修改。

　　(5)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每天及時從集團公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對未上網(wǎng)儲運商務(wù),商務(wù)統(tǒng)計人員應(yīng)及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運商務(wù)人員。

　　(6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務(wù)統(tǒng)計須向分公司各銷售業(yè)務(wù)部門詢問編碼,由商務(wù)統(tǒng)計崗進行增加。

　　(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業(yè)務(wù)部門編號。

　　(8)商務(wù)部必須做到與集團公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號與其商品編碼唯一對應(yīng)。

　　5、集團公司商品編碼規(guī)則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫別編號統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團公司將對庫別編號進行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務(wù)部、財務(wù)部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案。

　　(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構(gòu)成商品類別號用于按類別統(tǒng)計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)小類別順序自行定義。

　　(2)外購商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。

　　(3)集團公司倉庫編號規(guī)定:庫別編號由4位數(shù)字符號構(gòu)成,設(shè)定xi、xii、xiii、xiv。

　　(4)前2位標(biāo)識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統(tǒng)一規(guī)定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。

　　(5)集團公司庫別設(shè)置:為保證商品流通順暢,實現(xiàn)辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據(jù)。

　　〈1〉物資屬性:商品-01。

　　〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。

　　〈3〉商品種類:從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數(shù)量)。

　　(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數(shù)字代表。

　　0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預(yù)留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。

　　(7)第iii位表示庫存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。

　　0空狀態(tài)、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。

　　(8)第iv位表示庫存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定。

　　0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。

　　(9)各分公司及其所屬單位在申請增加庫別時,應(yīng)先向商務(wù)部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫別編號。

　　6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務(wù)核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務(wù)部協(xié)商同意后方能更改。

　　(1)核對結(jié)存數(shù):各分公司商務(wù)統(tǒng)計崗與財務(wù)會計崗核對錯誤編號的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無誤。

　　(備注:結(jié)存數(shù)量=庫房實存+商品借用數(shù)量)

　　(2)錯誤編號的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準(zhǔn)備更改正確編號)。

　　〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。

　　〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)

　　注:商品編號填入歸還單上的內(nèi)容應(yīng)和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)

　　〈3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)

　　注:商品編號填寫正確編號,其余內(nèi)容應(yīng)與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)

　　〈4〉調(diào)賬前先把原實存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢。

　　(3)進行調(diào)賬:將確認(rèn)無誤的商品進行編號的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準(zhǔn)備更改正確編號)

　　〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號:某部門

　　〈2〉調(diào)賬前商品的編碼填寫錯誤編號

　　〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實存+借用)

　　〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號

　　〈5〉請在備注處由財務(wù)會計和商務(wù)統(tǒng)計人員雙方簽字。

　　(4)單據(jù)錄入:儲運商務(wù)、商務(wù)統(tǒng)計人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單、租賃單,并將票據(jù)傳遞財務(wù)部。

　　〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。

　　為了準(zhǔn)確請在單據(jù)查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,屏幕應(yīng)顯示為無滿足條件的記錄。

　　〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)

　　為了準(zhǔn)確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,庫存數(shù)應(yīng)為0,對正確編號的商品進行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號的實存數(shù)。

　　〈3〉錄入借用單。

　　為了準(zhǔn)確請在單據(jù)查詢處對正確編號的.商品進行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號商品的租賃數(shù)量。

　　〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調(diào)賬單。

　　(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認(rèn),在還租賃時應(yīng)按正確的商品編號填寫。

　　(6)對商品編號進行更改的商品需以書面形式通知財務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯誤的商品編號出現(xiàn)。

　　(7)更改工作請務(wù)必在結(jié)賬前完成,并保證按時完成數(shù)據(jù)傳遞工作。

　　(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:凡財政年度或會計年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。

　　(9)特殊情況,必須由采購商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財務(wù)部同意后,儲運商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進行處理。

　　八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時間的再次確定)

　　為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時間,以確保月末結(jié)賬時盤點數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定。

　　1、月末結(jié)賬時間截止為當(dāng)月xx日xx點,遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個工作日,結(jié)賬日xx點之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲運商務(wù)員應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳票。

　　2、因為極特殊原因,結(jié)賬之后仍需補錄票據(jù),一定要把計算機系統(tǒng)日期改為當(dāng)月xx日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為xx日。

　　3、在接收財務(wù)成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時,請確定計算機系統(tǒng)日期為xx日,如不是,請改為xx日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時,系統(tǒng)日期一定恢復(fù)為當(dāng)日日期。

　　4、如個別分公司xx日即可結(jié)轉(zhuǎn),請當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入。

　　九、財產(chǎn)清查。

　　(一)物資清理要求。

　　1、關(guān)于存貨確認(rèn)。

　　(1)庫存商品。

　　〈1〉盤點時,依據(jù)儲運商務(wù)員的實物報表進行核對無誤后,清理小組與儲運商務(wù)雙方簽字認(rèn)可。

　　〈2〉出現(xiàn)賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應(yīng)按實際庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。

　　〈3〉盤點時應(yīng)將貨物好壞質(zhì)量狀況準(zhǔn)確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計、財務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認(rèn)可同意后,按不同狀況進入不同的庫別庫進行管理。

　　〈4〉商品報廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗后,經(jīng)上級主管部門審批后,方可報廢統(tǒng)一處理。

　　〈5〉盤點后的庫存報表應(yīng)按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設(shè)立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進行管理。

　　〈6〉統(tǒng)計賬的實存數(shù)量與實物不符的,應(yīng)按確認(rèn)的庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。

　　〈7〉庫存實物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應(yīng)以集團公司總部計量單位為準(zhǔn)登記存實有數(shù)量,并進行相關(guān)調(diào)賬處理。

　　(8)盤點過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應(yīng)登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進行入賬,領(lǐng)出時應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。

　　(2)借用商品:

　　〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將借用庫進行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進行清理工作。

　　〈2〉未歸還借用商品應(yīng)在盤點前打印借用明細(xì)清單,清單中詳細(xì)注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認(rèn)。

　　〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應(yīng)有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。

　　(3)已銷未提商品:

　　〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將已銷未提貨物盡快提走。

　　〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應(yīng)按照明細(xì)清單進行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。

　　〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應(yīng)在一個月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢。

　　〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準(zhǔn)),過期作廢。

　　(4)按照流程工作后應(yīng)完成工作。

　　〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務(wù)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、商務(wù)部)簽字。

　　〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務(wù)管理實施細(xì)則》進行處理。

　　(5)具體的流程:

　　〈1〉處理時,應(yīng)按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進行公開招標(biāo),并以招標(biāo)中最高價進行處理。招標(biāo)過程應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人、商務(wù)管理人員、處理商品所屬部門負(fù)責(zé)人、競標(biāo)單位共同參加。

　　〈2〉商務(wù)部成員有責(zé)任確認(rèn)其公開招標(biāo)的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務(wù)部審核意見。

　　2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認(rèn)。

　　(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。

　　(2)清理時,落實歸屬部門及責(zé)任人,并建賬立卡;

　　(3)資產(chǎn)卡片由責(zé)任人、部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,資產(chǎn)匯總報表由分公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可。

　　(4)未被認(rèn)領(lǐng)或同時認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實到責(zé)任人。

　　(二)商務(wù)部分賬要求。

　　1、關(guān)于編碼。

　　(1)商品編碼。

　　〈1〉商品編碼應(yīng)與集團公司總部銷售業(yè)務(wù)部門商品編碼一致、計量單位一致。

　　〈2〉各銷售業(yè)務(wù)部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。

　　〈3〉屬于分公司經(jīng)營產(chǎn)品,但不是從總公司進貨外購商品,應(yīng)按照總部商品編碼進行(財務(wù)與庫存)賬物調(diào)整。

　　〈4〉屬于非分公司經(jīng)營的產(chǎn)品,應(yīng)調(diào)撥到另設(shè)的外購部門,并盡快銷售。

　　〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關(guān)外購編碼規(guī)定執(zhí)行。

　　(2)庫別編碼:

　　〈1〉按照集團公司總部統(tǒng)一編制的集團公司庫別庫進行統(tǒng)一操作。

　　〈2〉新增庫別時,應(yīng)與集團公司商務(wù)部進行申報,并按統(tǒng)一庫別進行操作。

　　(3)部門編碼與人員編碼:

　　〈1〉按照集團統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進行操作。

　　〈2〉分公司應(yīng)設(shè)立與集團公司總部各銷售業(yè)務(wù)部門對應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)部門,并有相應(yīng)的部門代號。

　　2、關(guān)于存貨管理:

　　(1)各分公司應(yīng)嚴(yán)格按照《財務(wù)管理實施細(xì)則》進行存貨管理。

　　(2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》。

　　(3)關(guān)于分賬。

　　〈1〉按照各銷售業(yè)務(wù)部門進行現(xiàn)存儲運、統(tǒng)計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。

　　〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業(yè)務(wù)部門、新庫別代號、新商品編號進行切換。

　　〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經(jīng)過分公司總經(jīng)理、各銷售業(yè)務(wù)部門、商務(wù)部及清理小組組長及相關(guān)人員共同確認(rèn)后存檔備查。

　　(4)傳送數(shù)據(jù)的要求:

　　〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應(yīng)將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團公司總部進行準(zhǔn)確傳送。

　　〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫存數(shù)據(jù)后,對數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性進行檢查,并作為考核依據(jù)。

　　十、庫存分析報告。

　　1、綜合分析能提供指標(biāo)。

　　(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。

　　(2)積壓情況。

　　(3)商品在途數(shù)量與周期等各項綜合指標(biāo)。

　　(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。

　　(5)借用與銷售、借用與庫存比例關(guān)系。

　　(6)其他報警信息。

　　2、綜合分析角度與立足點。

　　(1)從部分到整體地對存貨周轉(zhuǎn)情況進行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業(yè)務(wù)部門能夠掌握存貨各種信息。

　　(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對積壓時間段進行分析,主要是對將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務(wù)部門通報,引起其高度重視。

　　(3)對于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對其進行最佳效果控制,以期達(dá)到最小的損失。

　　(4)對于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進行其科學(xué)性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運作,對其使用合理性作出預(yù)見和總結(jié)分析。

　　(5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經(jīng)濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標(biāo)之一。

　　3、存貨控制目的。

　　(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產(chǎn)損失。

　　(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進資金流運作。

　　(3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實性必要手段。

　　(4)對于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉(zhuǎn)。

　　4、違規(guī)認(rèn)定與處理。

　　(1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計和儲運人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準(zhǔn)確、完整、及時。

集團企業(yè)管理制度10

　　為了嚴(yán)格管理和控制公司采購物資的質(zhì)量和價格，規(guī)范公司的采購管理行為，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，有效降低企業(yè)的經(jīng)營成本，特制定本制度。

　　一、比價采購管理的實施原則：

　　公司的比價采購管理要嚴(yán)格遵循以下原則：

　�。�1）決策民主化；

　�。�2）操作透明化；

　�。�3）權(quán)力分散化；

　　（4）采購規(guī)范化；

　�。�5）效益最大化。

　　在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑全公司的比價采購管理體制。

　　2、公司實行集團公司和各分公司、子公司三級管理的比價采購管理模式。

　　具體分工辦法如下：集團公司成立采購管理辦公室，由公司總工程師分管領(lǐng)導(dǎo)，與各分公司的采購管理部門按采購效益最大化的原則進行分工管理。集團采購辦公室具體負(fù)責(zé)經(jīng)辦由集團集中統(tǒng)一采購的材料物資如：各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。

　�。�3）提出制定和調(diào)整采購物資控制價格的建議；

　�。�4）對供貨單位和價格有否決權(quán)；

　�。�5）檢查處理違反公司比價采購管理制度和損害公司利益的行為。

　　3、集團公司采購管理辦公室的主要職責(zé)是：

　　（1）根據(jù)市場信息及時提供價格建議；

　�。�2）嚴(yán)格控制和執(zhí)行比價采購小組確定的采購價格；

　　（3）自覺接受比價采購管理小組的監(jiān)督，按程序開展工作；

　�。�4）建立價格信息網(wǎng)絡(luò)及臺賬；

　　（5）采購人員隨時注意市場價格的變化，并及時將信息反饋給比價采購管理小組。

　　4、特殊情況的處理辦法：

　　當(dāng)比價采購管理在實施過程中，出現(xiàn)特殊情況時，比價采購管理小組無法裁定的，上報公司總裁，由總裁依據(jù)公司比價采購管理的實施原則進行裁定。

　　四、比價采購管理程序

　　1、由各物資使用部門在保障生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要的前提條件下做好采購計劃，并建立健全計劃管理工作，將物資采購計劃與財務(wù)預(yù)算管理統(tǒng)一起來，以公司預(yù)算為前提和依據(jù)，按月制定采購明細(xì)計劃，按比價采購的.分工上報各級比價采購管理辦公室，經(jīng)比價采購管理小組批準(zhǔn)后方可進行比價采購。

　　2、采購部門在采購前，必須先進行廣泛的市場調(diào)查，然后由比價管理小組召集有關(guān)成員，集體研究，對所采購的物資貨比三家，進行綜合評價，統(tǒng)一意見。堅決杜絕采購中的權(quán)力行為和個人行為。采購部門根據(jù)研究的結(jié)果，在比價采購辦公室審核備案，辦理《采購物資價格審核單》后具體執(zhí)行。

　　3、各類物資采購不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。

　　4、對于價格低、采購量不大且不經(jīng)常使用的物資，暫不按比價采購程序管理。但必須事先經(jīng)過比價采購辦公室確認(rèn)。

　　5、在比價采購工作中，要逐步實行公開招標(biāo)采購，以降低采購成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對大宗物資的購置及其它經(jīng)營活動所需物資都要進行公開招標(biāo)，公司總部比價管理小組將指導(dǎo)和配合企業(yè)的招標(biāo)活動。

　　6、對由集團公司進行統(tǒng)一采購的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購部門統(tǒng)一進行采購統(tǒng)籌管理，各分公司和子公司分別進行付款。對各分公司和子公司的物資采購計劃實施網(wǎng)絡(luò)化的適時管理，在保障生產(chǎn)經(jīng)營前提條件下，以最近的距離和最短的采購時間統(tǒng)一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進行付款。

　　7、對集團所屬分公司及集團總部所需辦公設(shè)備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統(tǒng)一歸口到公司采購辦公室進行集中采購，在貨比三家的基礎(chǔ)上實行定點采購，以取得規(guī)模采購效益，最大限度地降低采購成本。

　　五、采購部門要建立《物資采購分類流水臺賬》，詳細(xì)記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格、付款條件、聯(lián)系電話及聯(lián)系人等情況，隨時備查。

　　六、違反比價采購管理處罰規(guī)定：

　　1、不按比價采購程序進行采購的；

　　2、不按比價采購制度進行集體討論研究，私自進行采購的。

集團企業(yè)管理制度11

　　為認(rèn)真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：

　　一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷，借款或一次報銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。

　　二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

　　三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。

　　四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。

　　五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。

　　八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。

　　十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

　　集團企業(yè)員工報銷信用評級管理實施策略

　　1、個人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響，造成報銷的延遲；所有勞務(wù)費報銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

　　2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門活動費，其限當(dāng)月每人提交一次。

　　3、員工發(fā)生的手機費用應(yīng)通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的`辦公室電話費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

　　4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤�，不可合并計算�?/p>

　　加班餐費標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。

　　如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

　　5、費用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費用所屬公司，填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報銷，損失由個人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報銷不正規(guī)發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。

　　6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。

　　7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務(wù)部不能保證在承諾時間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

　　8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

　　9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數(shù)項目，出差天數(shù)計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標(biāo)計時間為準(zhǔn))，餐費補助會和工資一起合并發(fā)放。

　　10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計處確認(rèn)是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。

　　11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

　　12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內(nèi)容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應(yīng)保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財務(wù)部報銷。費用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

　　13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

　　報銷單裝訂注意事項：

　　1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；

　　2、按照提交費用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；

　　3、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。

　　集團企業(yè)員工報銷信用評級管理實施策略

　　集團各部門、各子公司：

　　為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，即日起關(guān)于集團辦公室相關(guān)費用報銷審批流程調(diào)整如下：

　　一、有關(guān)集團日常行政事務(wù)費用金額在20xx元以內(nèi)的，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務(wù)報銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

　　二、有關(guān)集團人力資源費用金額在20xx元以內(nèi)的，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財務(wù)報銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

　　三、有關(guān)集團政策項目申報及資質(zhì)申報費用，金額在20xx元以內(nèi)的，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務(wù)報銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

　　四、有關(guān)特殊費用，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長審批后方可至財務(wù)報銷。

集團企業(yè)管理制度12

　　一、銷售收款和其他收款。

　　(一)銷貨收款。

　　1、各經(jīng)營公司收到銷貨款,現(xiàn)金必須于當(dāng)日送存銀行并進行賬務(wù)處理。收取支票、匯票等,必須按《票據(jù)法》的有關(guān)要求,審查其有效性、真實性,當(dāng)即出具發(fā)票或往來發(fā)票。財務(wù)部及時填寫銀行進賬單,于當(dāng)日或下一工作日送存銀行。

　　2、集團公司和實行內(nèi)部獨立核算各經(jīng)營公司,按收款部門將款項額度增加部門內(nèi)部存款賬戶。

　　3、各部門銷售業(yè)務(wù)人員收到票據(jù),必須符合《票據(jù)法》規(guī)定

　　(二)其它收款。

　　1、財務(wù)人員收到除貨款以外現(xiàn)金、支票、匯票,應(yīng)及時送存銀行,進行賬務(wù)處理。

　　2、若能確認(rèn)受益部門,應(yīng)及時增加相應(yīng)部門內(nèi)部銀行存款,不能確定部門款項將此額度記入內(nèi)部公司賬戶,待確定受益部門后作內(nèi)部資金劃撥賬務(wù)處理。

　　二、預(yù)收賬款管理。

　　1、財務(wù)人員收到客戶匯款、支票、匯票等款項,必須及時存儲、進行賬務(wù)處理,于款項到賬日發(fā)放銀行到款通知單。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時到財務(wù)部辦理到款確認(rèn)、核銷欠款手續(xù)或辦理銷售業(yè)務(wù)。經(jīng)確認(rèn)到款應(yīng)及時增加相應(yīng)部門內(nèi)部銀行存款。

　　2、預(yù)收賬款既可單獨設(shè)置會計科目核算,也可與應(yīng)收賬款科目一并核算。但在填列會計報表,進行內(nèi)部統(tǒng)計管理時要按各明細(xì)借方余額合計與貸方余額合計分別匯總填列,借方余額合計為應(yīng)收賬款,貸方余額合計為預(yù)收款。各公司根據(jù)當(dāng)?shù)貤l件選定科目,選定后一般一年內(nèi)不再變動。

　　3、各級對外核算公司因客戶要求轉(zhuǎn)出預(yù)收貨款或者進行賬戶調(diào)整,必須持原客戶財務(wù)部門簽章委托轉(zhuǎn)款證明(轉(zhuǎn)回原匯款單位除外,外地客戶用傳真件亦可),經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字同意后,填寫集團公司印制委托轉(zhuǎn)款書,由財務(wù)部以匯款方式轉(zhuǎn)出(個人用戶當(dāng)時交現(xiàn)金憑交款收據(jù)可退現(xiàn)金)。特殊情況,可持有銷售合同書用戶單位簽字人簽字轉(zhuǎn)款證明,轉(zhuǎn)款證明上應(yīng)注明要轉(zhuǎn)到單位、賬號、轉(zhuǎn)出金額,報財務(wù)部經(jīng)理或其授權(quán)者審查、備案后,由財務(wù)部辦理。

　　三、應(yīng)收賬款管理。

　　1、辦理原則。

　　(1)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的'經(jīng)營預(yù)算,在欠款額度內(nèi)辦理欠款銷售,必須簽訂銷售合同(每月將合同交財務(wù)部辦理貼花)并填列欠款結(jié)算單欠款結(jié)算單需經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字或授權(quán)合同管理機構(gòu)簽字,否則財務(wù)部不予辦理。

　　(2)各經(jīng)營公司對外辦理欠款銷售,原則上必須簽訂銷售合同,并經(jīng)經(jīng)營主管部門授權(quán)同意簽字人員簽字后,方可辦理。如不能簽訂銷售合同必須由客戶出具期票作為抵押,方可對外辦理欠款銷售。

　　(3)期票有效期為:同城支票自交易日起最長10天(含節(jié)假日),匯票自交易日起最長3個月(含節(jié)假日)。各部門收取期票要認(rèn)真核實真?zhèn)渭坝行��?由出納專人保管,按約定期限送存銀行,保證款項按期入賬。

　　(4)未收取期票或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利益而造成經(jīng)濟損失由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟責(zé)任。

　　2、應(yīng)收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。

　　各公司收回欠款要按時入賬,并每天打印到款通知發(fā)送銷售業(yè)務(wù)部門,銷售業(yè)務(wù)部門接到到款通知或信息后持到款確認(rèn)單增加部門內(nèi)部銀行存款,持欠款結(jié)算單或信息辦理欠款核銷手續(xù)。

　　(1)辦理欠款:資金商務(wù)接到欠款訂單,必須有銷售業(yè)務(wù)部門審批或政策方可辦理。

　　(2)催收欠款:資金商務(wù)負(fù)責(zé)統(tǒng)計欠款,定期報給銷售業(yè)務(wù)部門,并向客戶催收貨款。

　　(3)客戶還款:客戶還款同時給資金商務(wù)發(fā)還款傳真,資金商務(wù)據(jù)此到財務(wù)部確認(rèn)和核銷欠款。

　　3、應(yīng)收賬款管理與催收。

　　(1)各經(jīng)營公司應(yīng)加強對應(yīng)收賬款管理,按月發(fā)布超期欠款狀況,編制欠款賬齡分析表,上報集團公司財務(wù),業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)管。各公司總經(jīng)理要采取有效措施,責(zé)任到人盡快收回欠款,避免形成壞賬。

　　(2)集團公司建立內(nèi)部應(yīng)收、應(yīng)付賬款對賬制度,按月編制往來對賬調(diào)節(jié)表包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點之間往來對賬。由供應(yīng)商每月結(jié)賬后10日內(nèi)向?qū)Ψ絾挝惶峁┊?dāng)月應(yīng)收明細(xì)記錄,應(yīng)付單位在自收到對賬單5日內(nèi)將對賬結(jié)果及調(diào)節(jié)表傳送供應(yīng)商。超過半個月以上往來未達(dá)賬項要逐項核查落實,并在下月內(nèi)予以解決。對調(diào)節(jié)表中連續(xù)兩個月或更長時間出現(xiàn)相同未達(dá)賬項提交總部財務(wù)部協(xié)助解決。

　　(3)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門均應(yīng)對長期欠款按月提取壞賬準(zhǔn)備金,以真實反映各經(jīng)營公司,內(nèi)部核算部門應(yīng)收賬款狀況,督促欠款回收,便于內(nèi)部考核與評價。

　　(4)財務(wù)對外核算采用應(yīng)收賬款余額百分比法按國家規(guī)定比例提取壞賬準(zhǔn)備金,待壞賬實際發(fā)生時,沖銷壞賬準(zhǔn)備賬戶。

　　(5)內(nèi)部核算考核采用賬齡分析法。根據(jù)各部各個賬齡應(yīng)收賬款凈額減去該期遞延毛利差,再與相應(yīng)計提比例乘積,作為應(yīng)提取壞賬準(zhǔn)備金,抵減考核部門責(zé)任利潤。壞賬準(zhǔn)備金按月提取,由往來賬核算員負(fù)責(zé)操作。

　　(6)凡掛賬超過半年(不含六個月)應(yīng)收賬款均視同長期欠款,開始計提壞賬準(zhǔn)備金。合同規(guī)定有收款期的,按照合同規(guī)定執(zhí)行,超過合同期按方法和比例開始計提。

　　(7)根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡長短,壞賬準(zhǔn)備金計提比例。

　　應(yīng)收賬款賬齡6-8個月(不含8個月),計提比例為50%。

　　應(yīng)收賬款賬齡8-10個月(不含10個月),計提比例為70%。

　　應(yīng)收賬款賬齡10-12個月(不含12個月),計提比例為90%。

　　應(yīng)收賬款賬齡一年以上,計提比例為100%。

　　4、壞賬審批與處理。

　　各經(jīng)營公司發(fā)生壞賬,必須提供相應(yīng)書面證據(jù),報主管部門(銷售業(yè)務(wù)部門報分公司總經(jīng)理,分公司報分公司管理部門)提出處理意見,經(jīng)財務(wù)部最終核實后,由財務(wù)總監(jiān)簽字審批,方可做銷賬處理。

　　四、應(yīng)收票據(jù)管理和會計核算程序。

　　因銷售取得銀行承兌匯票,應(yīng)按欠款銷售方式辦理,財務(wù)部應(yīng)由專人負(fù)責(zé),設(shè)立專門賬戶予以核算和管理。

　　五、其他應(yīng)收款、暫付款管理。

　　1、集團公司內(nèi)部員工借款必須是因公借款(含住院押金)堅持前賬不清后賬不立原則。特殊非因公借款須按隸屬關(guān)系經(jīng)分公司總經(jīng)理或集團公司總裁辦總裁書面審批后才借支。未執(zhí)行此規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報財務(wù)部處理。

　　2、集團公司內(nèi)外各經(jīng)營公司除投資、貨款以外墊付款項列入其他應(yīng)收款進行管理。

　　3、其他應(yīng)收款按集團內(nèi)、外分類,并按經(jīng)辦人或單位進行明細(xì)核算。

　　4、其他應(yīng)收款要及時清理催收,月末編制其他應(yīng)收款明細(xì)表上報總經(jīng)理,傳送集團財務(wù)部,對超過一個月仍未還款項向借款人發(fā)出黃牌警告限期還款。人員調(diào)離公司前,應(yīng)對其借款進行清理,未

集團企業(yè)管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為加強對媒體關(guān)系科對外發(fā)稿的管理,特制定本制度。

　　第二條本制度適用于江蘇xx實業(yè)集團有限公司。

　　第二章管理條例

　　第三條月度發(fā)稿計劃

　　(一) 每月月底擬定下月月度發(fā)稿計劃,內(nèi)容包括稿件選題、刊發(fā)媒體單位、稿件數(shù)量。

　　(二) 將擬定發(fā)稿計劃報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字。

　　第四條稿件選題范圍

　　(一)選題時從正面、客觀、全面的'角度切入,避免對公司不利的選題,不涉及公司敏感話題。

　　(二)根據(jù)當(dāng)前形勢及大政方針,結(jié)合公司實際情況,挑選與當(dāng)下緊密相關(guān)的選題。

　　(三)做公司高層個人形象報道時,避免隱私選題。

　　(四)根據(jù)公司項目投資、發(fā)展規(guī)劃、新近動態(tài)做相關(guān)選題的報道,不涉及公司機密經(jīng)營狀況。

　　(五)對外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動、經(jīng)營業(yè)績、突出成果、經(jīng)營方針、公益活動等。

　　第五條對外宣傳的原則:

　　(一)有利于提高企業(yè)知名度、美譽度;

　　(二)與公司決策相接軌;

　　(三)講求實際效果,不斷總結(jié)改進;

　　(四)勇于創(chuàng)新、敢于探索;

　　(五)強化員工的對外宣傳意識,保持對外口徑一致。

　　第六條 稿件審批管理

　　(一)所有稿件撰寫完畢,必須上繳稿件審批表。

　　(二)稿件審批表包含發(fā)稿人員名單、稿件名稱、內(nèi)容摘要、稿件字?jǐn)?shù)、期望刊發(fā)的媒體單位及稿次。

　　(三)要求稿件加蓋騎縫章,報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。由主管領(lǐng)導(dǎo)對稿件提出意見和建議,達(dá)到發(fā)表要求,方可簽字同意。

　　(四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找。

　　(五)稿件發(fā)表后,媒體關(guān)系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。

　　(六)每月月底對發(fā)表稿件進行整理存檔,裝訂成冊。每年年底對發(fā)表稿件總結(jié)存檔,并裝訂成冊

　　(七)未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,任何稿件不得對外發(fā)表,以免對公司造成不良影響。如違反規(guī)定,后果由責(zé)任人自行承擔(dān)。

　　第七條 危機公關(guān)

　　(一)遇公司發(fā)生重大事故、事件、負(fù)面報道等,第一時間告知行政部主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　(二)由主管領(lǐng)導(dǎo)決策,制定相關(guān)處理方案。

　　(三)如遇重大緊急事件發(fā)生,由董事長直接授權(quán)相關(guān)人員組織實施。

　　(四)危機公關(guān)處理完畢后,擬寫處理報告,內(nèi)容包括事件內(nèi)容,處理方案,處理結(jié)果,注意事項等。處理報告送檔案室存檔。

　　危機處理流程圖如下:

　　突發(fā)危機事件

　　當(dāng)事人或知情人5分鐘內(nèi)告知部門或分公司總經(jīng)理

　　部門或分公司總經(jīng)理10分鐘內(nèi)告知集團行政部

　　集團行政部于15分鐘內(nèi)告知董事長

　　由集團行政部牽頭制定危機處理方案

　　處理完畢后,經(jīng)辦人上交危機處理報告至集團行政部審核,由集團檔案室統(tǒng)一存檔,以便今后參考。

　　第三章 考核辦法

　　第八條所有稿件必須責(zé)任到人,未按計劃發(fā)稿,相關(guān)責(zé)任人將扣除相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)。

　　第九條未經(jīng)審批程序擅自發(fā)稿,將視情節(jié)輕重給予責(zé)任人相應(yīng)經(jīng)濟處罰。

　　第十條發(fā)現(xiàn)關(guān)于公司的不利或負(fù)面信息未能及時上報,將視情節(jié)輕重扣除績效分?jǐn)?shù)或行政處罰。

　　第十一條遇公司危機事件,未能及時上報或處理不善,將視情節(jié)輕重扣除績效分?jǐn)?shù)或行政處罰。

　　第四章附則

　　第十二條本制度解釋權(quán)歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦。

　　第十三條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。

集團企業(yè)管理制度14

　　資源簡介（以下內(nèi)容從原文隨機摘錄，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容，僅供參考。）1、采購總則

　　1、1為規(guī)范集團公司采購工作，特制定本制度。

　　1、2本制度適用于集團公司內(nèi)各分公司的商務(wù)采購活動。

　　2、采購原則

　　2、1、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價程序進行采購，必須有三家以上供應(yīng)商提供報價，在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進行綜合評估，并與供應(yīng)商進一步議定最終價格，臨時性應(yīng)急購買的物品除外。

　　2、2、大宗材料、特殊材料或技術(shù)要求比較復(fù)雜材料的采購，必須經(jīng)過工程技術(shù)部、生產(chǎn)部、銷售部和客服部參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)方可實施采購。材料采購需要相關(guān)部門配合的，相關(guān)部門不得找理由拒絕。

　　2、3、采購人員必須參與貨物和服務(wù)的驗收，采購貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期等問題的解決，應(yīng)由采購部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成

　　2、4、采購人員采購的材料或服務(wù)必須與采購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時將信息反饋給銷售、客服或工程技術(shù)部供更改采購單作參考。

　　2、5、所有采購人員必須做到以下廉潔制度：

　　2、5、1自覺維護企業(yè)利益，努力提高采購質(zhì)量，降低采購成本。

　　2、5、2加強學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，增強法治觀念。

　　2、5、3廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。

　　2、5、4嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。

　　2、5、5工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。

　　2、5、6努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料及市場信息。

　　3、采購程序

　　3、1供應(yīng)商的選擇

　　3、1、1供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)及履約能力。

　　3、1、2對于經(jīng)常使用的材料或服務(wù)，采購部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會同客服、銷售、生產(chǎn)、工程技術(shù)部門對供應(yīng)商定期進行評估和審計。

　　3、1、3在選擇供應(yīng)商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應(yīng)商為中間商時，應(yīng)調(diào)查其信譽、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應(yīng)商的報價不能作為唯一決定的因素。

　　3、1、4為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進行交互采購。

　　3、2采購程序

　　所有的材料或設(shè)備的`采購，如沒履行以下相關(guān)手續(xù)，采購部有權(quán)拒絕采購。

　　3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當(dāng)事人將所需材料報各公司采購助理。由采購助理與合同當(dāng)事人確認(rèn)材料名稱，規(guī)格，數(shù)量及技術(shù)要求后填寫采購申請單發(fā)財務(wù)部，財務(wù)部在確認(rèn)收到客戶訂金后將采購申請單電子版發(fā)采購部，采購部在收到采購申請單，銷售合同復(fù)印件后方可進行材料的采購。采購申請中如果沒有填寫項目編號/合同編號，應(yīng)退回。

　　3、2、2固定資產(chǎn)及大型生產(chǎn)設(shè)備的采購，由各使用部門報綜合管理部統(tǒng)一申請。報請總經(jīng)理審批后交采購部門采購。

　　3、2、3車間零星物品采購，由各使用人員據(jù)實填寫采購申請單，由生產(chǎn)廠長審批，最后交采購部門采購。

　　3、2、4工地急用或零星材料，由工地項目負(fù)責(zé)人或安裝單位本著節(jié)約成本的原則直接就近采購，事后報采購部備案。

　　3、2、5采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協(xié)調(diào)工程技術(shù)部、財務(wù)部及銷售或客服部共同完成，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程技術(shù)部、使用部門負(fù)責(zé)采購物品的適用性，財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負(fù)責(zé)合同風(fēng)險條款的審查。采購部負(fù)責(zé)合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產(chǎn)廠家聯(lián)系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜。

　　3、2、6采購過程中發(fā)生變化時，銷售部或需求部門出具采購變更申請，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購部執(zhí)行。

集團企業(yè)管理制度15

　　1、集團及所屬公司對外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后,逐級上報總裁辦簽署意見,經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。

　　2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報,對投資效益做出評價,未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn),任何其他部門無權(quán)減免投資回報。

　　3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。

　　4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。

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