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財務(wù)報銷流程及報銷制度（通用18篇）
在不斷進步的社會中，越來越多人會去使用制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的財務(wù)報銷流程及報銷制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 1
第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱的報銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費用的資金支出（除工資外的一切資金支出）
第三條：報銷時間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。
第四條：公司實行費用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批后的當期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項目；對于任何沒有預(yù)算的項目財務(wù)不辦理及資金支付報銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準后作為追加預(yù)算進行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費用則按特殊情況處理，報總經(jīng)理同意后報銷。
第五條：報銷時填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財務(wù)審計部提供。
第六條：報銷時必須粘帖的原始單據(jù)有（由報銷人、經(jīng)辦人粘帖）；
1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進貨單”或手寫入庫單。（發(fā)票須詳細，不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟內(nèi)容完全一致）原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時所取得的.車票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項費用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。
第七條：報銷時相關(guān)單據(jù)的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：
�。�1）當發(fā)票未到或須預(yù)付款時應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應(yīng)財務(wù)人員審核，
�。�2）當發(fā)票已到時，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。
（3）供應(yīng)鏈管理部支付材料款時由財務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報銷手續(xù)。
2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況；
�。�1）已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對應(yīng)的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。
（2）直接以費用發(fā)票報銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后；增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
�。�3）先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報銷的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。
3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費報銷單之后，再按差旅費報銷單內(nèi)容直接填寫差旅費報銷單。
4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據(jù)發(fā)票類型填寫報銷單，按報銷流程和權(quán)限審批。財務(wù)按報銷單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無據(jù)支出證明單。
5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報銷流程：由經(jīng)辦人、報銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報銷粘帖單（粘帖單注明預(yù)算對應(yīng)情況）、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單，同時附相關(guān)總結(jié)報告、檢定報告等由本部門主管復(fù)核，再由財務(wù)部審核最后進行審批，再到財務(wù)部辦理報銷。
第九條：其他相關(guān)規(guī)定：
1、如屬現(xiàn)金支付的費用經(jīng)辦人在拿到費用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗收、入庫之后五天內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發(fā)票時間，駐外人員發(fā)票以收到時間為準，但最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發(fā)票時間為準。
2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗收入庫后的三個工作日按規(guī)定審批，再到財務(wù)部報銷。
3、除公交車票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認，對于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說明單據(jù)。
4、不符合國家稅務(wù)規(guī)定的，財務(wù)審計部不得報銷。
5、報銷單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。
6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。
7、原始票據(jù)遺失一律不得報銷；商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。
8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。
9、發(fā)票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發(fā)票專用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。
10、所有報銷發(fā)票金額必須大于或等于所報銷金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷金額則不予報銷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 2
根據(jù)財務(wù)部門《關(guān)于加強財務(wù)管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范資金支出，杜絕財務(wù)問題，特制定此財務(wù)報銷制度。具體制度如下：
1.嚴格按照財務(wù)部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財務(wù)報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規(guī)范流程，堅決避免出現(xiàn)問題，杜絕任何違反財務(wù)規(guī)定的行為。
2.所有財務(wù)支出項目必須通過科務(wù)會表決通過，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。
3.按照財務(wù)部門要求，以采購為目的.的出行，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，派指定至少2人同行。
4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級簽字，不能越級簽字。
5.杜絕工作人員代替責任人簽字問題。
6.經(jīng)費支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費支出審批簽字需完整，單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。
7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規(guī)定的物品。
8.物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù)，組織活動需有明細清單。
9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請示領(lǐng)導(dǎo)，再進行補簽。
10.做好財務(wù)預(yù)算，不得超預(yù)算支出。
11.開具發(fā)票時，發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。
12.及時回票報銷。領(lǐng)取支票后10個工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過一個月。
13.采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標價的電商處購買。
14.需簽訂合同的財務(wù)支出項目，應(yīng)先經(jīng)過局法務(wù)審核合同，通過后方可進行下一步流程。
15.保管好個人手上的公務(wù)卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。
16.熟悉財務(wù)報銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標準產(chǎn)生差異。
17.盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算，如遇特殊情況，先請示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 3
為認真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的.原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 4
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的'使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。
�。ǘ╊A(yù)算申報制度
學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2、凡到財務(wù)處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 5
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務(wù)“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷。
二、嚴格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷，跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財務(wù)報銷，逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主任確認后，到財務(wù)部門預(yù)借。借款人須在公務(wù)辦完后7個工作日到財務(wù)辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應(yīng)按要求辦理政府采購，否則，財務(wù)部門不予報銷。
七、財務(wù)報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的.提前一天通知財務(wù)部門。借款500元以上的，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財務(wù)預(yù)借。
八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門負責人簽字，才能借款，預(yù)算交財務(wù)一份存檔，否則財務(wù)不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù)，應(yīng)在報銷前自己科室復(fù)印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書記、主任同意后，才能復(fù)印辦理。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 6
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖耍⒂袉挝粚徟撕炇鹨庖姡?/p>
5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的.，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。
8、工作餐報銷：
�。�1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)�；緫魣箐N，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報銷。
9、學(xué)校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 7
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的'借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 8
一、差旅費報銷
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
�。�1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。
（3）參加住宿費自理的培訓(xùn)班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準：
�。�1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內(nèi)沒有補貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的`，每人每天25元。
�。�2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
�。�3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補助費；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷程序
�。�1）報銷人員到本校區(qū)總務(wù)處，憑領(lǐng)導(dǎo)批準出差的申請單和文件，領(lǐng)取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；
�。�2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
�。�3）校財務(wù)人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題，在校區(qū)更改；
�。�4）校長簽字：由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費管理
�。�1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；
�。�2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學(xué)年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 9
為了加強所機關(guān)的財務(wù)管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則，對超出預(yù)算定額的費用支出，不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出，根據(jù)財政預(yù)算定額標準由財務(wù)人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的'支出，有關(guān)部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務(wù)人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
6、辦公設(shè)備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出，包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。
三、財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定
1、取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后，財務(wù)部門才能予以報銷。
2、所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3、機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報銷辦理。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 10
第一章總則
第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。
第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。
第二章細則
第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。
(四)收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得作為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的.收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準同意。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用
第四條差旅費報銷應(yīng)嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應(yīng)當真實有效。
(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。
(三)報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。
第五條因工作需要招待客人，應(yīng)嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時，應(yīng)當寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條因公用車，應(yīng)嚴格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。
第七條發(fā)票報銷時，應(yīng)填制封面。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 11
一、為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。
二、本制度將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目投資相關(guān)支出及專項支出等，按照報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度執(zhí)行。
三、借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
（四）外出購進材料需借支現(xiàn)金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
�。ㄎ澹┙杩钿N賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
�。ㄆ撸┙柚У默F(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。
第二條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ�)審批流程：財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批(5000元以上董事長審批）。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第一部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。
�。ǘ┨顚憽秷箐N單》應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務(wù)部審核簽字→總經(jīng)理審批→到財務(wù)部出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程
（一）業(yè)務(wù)人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示總經(jīng)理)；住宿費和餐費，總經(jīng)理的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：
（二）費用標準的補充說明：
1、、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。
2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。
特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準。
3、差旅費的`報銷，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
5、、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
�。ㄈ﹫箐N流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《報銷單》，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請:公司行政后勤部每月根據(jù)需求及庫存情況合理編制購置預(yù)算，實際購置時填寫《申購單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第六條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。超出開支權(quán)限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經(jīng)理審批后方可實行超額報銷。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限
�、�、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標控制開支；
�、�、副總經(jīng)理為1000元以下；
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；
�、堋⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：
�、佟⒐鹃_支由總經(jīng)理簽批。
�、凇I(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
2、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。
3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
（一）費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ┕ば礁＠Ц读鞒�
1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
2、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
3、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
4、每月10日前由財務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資；員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與現(xiàn)金進行核實
�。ㄈ┡R時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險支付流程：
1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；
2、社會保險金由行政后勤部協(xié)助財務(wù)部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標準填寫報銷單→財務(wù)進行財務(wù)復(fù)
核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第二部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、固定資產(chǎn)大修理，下同）
購置，由總經(jīng)理審批；
2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產(chǎn)投資，由董事長審批；
3、支付金額10萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由公司董事會決議。
第二條固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂鞠嚓P(guān)規(guī)定填寫《申購單》并報批。
�。ǘ﹫箐N標準：批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以現(xiàn)金形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第三條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含廣告及宣傳活動費、
公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
�。ǘ┵M用標準：此類費用一般金額較大，由經(jīng)辦人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報
告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟贺攧?wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第三部分其他相關(guān)規(guī)定
第一條關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與合同核對后，方可支付。
2、應(yīng)付賬款的支付，由經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，方可支付。
第二條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
�。ㄒ唬箐N的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
�。ǘ�)報銷憑證的抬頭(單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
（三）差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須填制《報銷單》。
（四）物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)部收取的發(fā)票必須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第四部分報銷時間的具體規(guī)定
第一條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷
時間具體安排如下：
�。ㄒ唬�、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周五為財務(wù)報銷日。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 12
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的'，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ⑹袃�(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上
注明，報銷時出租車票不得連號。
�。ㄈ箐N發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單 據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 13
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷等。
一、借款管理制度
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回５個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。
（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程：
�。ㄒ唬﹫箐N人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單
�。ǘ╉氜k理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單
（三）部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
三、勞保品報銷制度
管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程
1.購置申請：管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的.報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。
四、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月x日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。ǎ矗┌垂ば綄徟绦�?qū)徟?/p>
�。ǎ担┟吭聏日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；
�。ǎ叮┟吭聏日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
五、專項支出財務(wù)報銷制度及流程
專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等。
專項支出報銷財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚懮暾垼合嚓P(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
�。ǎ矗┤粜杼崆敖杩�，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 14
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
�、拧箐N發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;
�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;
⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱;
⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
⑺、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
⑴、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
�、�、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
�、�、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的'費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核。
⑷、財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
⑸、出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。
�、省箐N人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定
公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務(wù)報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
⑴、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
�、啤箐N單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);
�、�、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;
�、取⑷魣箐N票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
�、�、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
�、�、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
�、�、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;
�、汀⒂袑嵨锏膱箐N單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;
財務(wù)報銷流程及報銷制度 15
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。
�、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。
�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
�、菃T工差旅費報銷標準。
�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
�、鄢霾钭∷拶M報銷標準：（元/人/天）
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理300XX50
部門經(jīng)理XX50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
�、迒T工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。
�、葐T工差旅費報銷規(guī)定：
�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
�、軉T工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門則在其當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的.票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
三、交通費
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
�、艊栏窨刂茦I(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。
�、剖孪任刺顚憣徟淼牟唾M一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。
�、枪締T工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。
五、費用單據(jù)
�、潘匈M用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。
�、前l(fā)票上的要素要完整。
⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 16
財務(wù)報銷流程制度
1.總則
1.1 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
2.成本費用的核算管理及報銷流程
2.1本公司按照資金實際支出的方法計算成本。
2.2成本與費用要按權(quán)責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合
理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。
2.3有關(guān)費用報銷程序和標準的制度
2.3.1 現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。
2.3.2 審批權(quán)責規(guī)定：
2.3.2.1 借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。
2.3.2.2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。
2.４ 費用報銷
費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩睢＝杩钊藛T完成公務(wù)后須及時辦理報銷清帳，在1０天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。
2.４.1 日常費用簽批流程：
按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的`正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當月發(fā)生的費用應(yīng)在當月報銷，超期1０日逾期報銷的按報銷總金額的3０％從本人工資中扣除罰款。
2.４.2 出差費用簽批流程
出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。
2.５ 私車公用費用補貼簽批流程
私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據(jù)補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字
2.６ 審批權(quán)責規(guī)定：
2.６.1報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。 2.６.2 部門主管負責審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實性和準確性。
2.６.3 財務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。后交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
2.６.４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務(wù)要求進行備案。
2.６.５ 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。
3.財務(wù)費用報銷流程圖。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 17
摘要：公司財務(wù)報銷制度及報銷流程是每個企業(yè)都必須重視的問題。本文將詳細介紹公司的財務(wù)報銷制度及報銷流程，包括報銷范圍、報銷標準、審批流程、時間限制等方面。通過制定合理的財務(wù)報銷制度，能夠有效地提高公司資金使用效率，減少浪費現(xiàn)象，同時也能夠保障員工的合法權(quán)益。
一、報銷范圍
報銷范圍包括所有與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。員工在進行報銷時，需要提供合法的發(fā)票和憑證，確保報銷內(nèi)容與實際發(fā)生費用相符合。
二、報銷標準
公司根據(jù)實際情況制定了不同的報銷標準，如交通費、餐費、住宿費等。員工在進行報銷時，需要按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超出標準范圍。同時，員工還需要注意發(fā)票的真?zhèn)魏秃弦?guī)性，避免出現(xiàn)虛假票和違規(guī)行為。
三、審批流程
報銷審批流程包括各級審批環(huán)節(jié)和時間限制。公司設(shè)立了多級審批機制，如部門審批、財務(wù)部門審批、總經(jīng)理審批等。各級審批環(huán)節(jié)需要嚴格按照時間節(jié)點完成審批工作，確保報銷流程的.及時性和有效性。
四、報銷時間限制
公司要求員工在費用發(fā)生后的一定期限內(nèi)進行報銷，一般為7個工作日左右。如果逾期未報銷，財務(wù)部門將會進行催報，并可能影響員工的和獎金發(fā)放。
五、其他注意事項
除了以上幾個方面，公司還要求員工在報銷過程中注意其他事項，如報銷資料的完整性、合規(guī)性等。同時，公司也鼓勵員工在報銷過程中積極提出合理化建議，不斷完善公司的財務(wù)報銷制度。
總之，合理的財務(wù)報銷制度及報銷流程是保障公司資金使用效率、減少浪費現(xiàn)象的重要手段，同時也能夠保障員工的合法權(quán)益。通過制定和執(zhí)行合理的財務(wù)報銷制度，能夠促進公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
六、財務(wù)報銷制度補充說明
針對不同類型費用的報銷，公司也制定了相應(yīng)的特殊規(guī)定。例如：對于出差費用的報銷，公司鼓勵員工選擇公共交通方式出行，如地鐵、公交等；對于餐飲費用的報銷，公司要求員工自行準備發(fā)票并填寫費用清單；對于車輛維修費用的報銷，公司需要核實維修費用與車輛損耗之間的合理性和相關(guān)性；對于購物費用的報銷，公司鼓勵員工在公司指定的電商平臺進行購買，并盡量減少一次性物品的使用量，以節(jié)約成本和資源。這些特殊規(guī)定有助于進一步提高公司的成本控制和資源利用效率。
七、獎懲機制
為鼓勵員工遵守財務(wù)報銷制度和積極參與報銷流程的改進，公司制定了相應(yīng)的獎懲機制。對于及時、準確、合規(guī)的報銷行為，公司將給予員工一定的獎勵和表彰；對于違反財務(wù)報銷制度的行為，公司將進行相應(yīng)的處罰和警示教育。同時，公司將定期對員工的報銷行為進行評估和反饋，以促進整個公司財務(wù)報銷制度的不斷完善和優(yōu)化。
綜上所述，合理的財務(wù)報銷制度及報銷流程是保障公司資金使用效率、減少浪費現(xiàn)象和促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。通過制定和執(zhí)行合理的財務(wù)報銷制度及流程，公司將能夠更好地服務(wù)員工、提升效益、創(chuàng)造價值。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 18
一、財務(wù)管理制度
第一條
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條
費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的.應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條
差旅費報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標準：
職務(wù)
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內(nèi)交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
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