貨幣公司管理制度（精選5篇）

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的頻率越來越高，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編幫大家整理的貨幣公司管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　貨幣公司管理制度 1

　　1.目的:

　　為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

　　2.適用范圍:

　　本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規(guī)定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

　　3.貨幣資金日常管理

　　貨幣資金是指企業(yè)在生產經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

　　3.1財務部的管理權限

　　3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業(yè)務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經(jīng)營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務。分子公司未經(jīng)公司批準無權自行對外融資;

　　3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平?，嚴格控制，確保生產經(jīng)營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權限經(jīng)由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續(xù)后才能支付;

　　3.1.3財務部(含分、子公司財務部，下同)根據(jù)各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平?，按年、季、月編制公司資金平?計劃，經(jīng)領導批準后，嚴格按計劃執(zhí)行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作;

　　3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關領導批準，辦理追加計劃手續(xù)，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

　　3.2各職能部門的管理權限

　　3.2.1總工辦負責執(zhí)行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨(儲備資金)、應付帳款(含預付帳款)的資金占用水平:負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款(含預付帳款)的資金占用水平;負責并有效控制藥政、質量管理等方面的費用支出計劃;

　　3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨(發(fā)出產品)、應收帳款的資金占用水平;按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標;

　　3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平;

　　3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金;

　　3.2.5總經(jīng)辦負責業(yè)務接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業(yè)務正常開展的前提下，勵行節(jié)約，減少支出;

　　3.2.6信息部負責公司信息及網(wǎng)站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額;

　　3.2.7市場部負責市場研發(fā)支出指標，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額;

　　3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額;

　　3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

　　3.3貨幣資金收支信息反饋

　　3.3.1財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務部有權拒絕辦理;

　　3.3.2公司財務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務;

　　3.3.3財務部應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議;

　　3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。

　　4.現(xiàn)金管理

　　4.1現(xiàn)金使用范圍包括:

　　4.1.1支付職工工資、津貼、獎金;

　　4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬;

　　4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;

　　4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款;

　　4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　4.1.7結算起點以下的零星支出;

　　4.1.8人民銀行規(guī)定的'需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額�，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當日將現(xiàn)金支付完畢。

　　4.3財務部設立訂本式現(xiàn)金日記帳，由出納人員按日登記;同時由其他專職人員將有關業(yè)務錄入電腦記帳。月末現(xiàn)金日記帳余額應與電腦記錄的現(xiàn)金總帳余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。

　　4.4出納人員工作職責

　　4.4.1出納人員必須根據(jù)會計人員填制的內容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記現(xiàn)金日記帳;

　　4.4.2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清;

　　4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋收訖、付訖及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋附件戳記;

　　4.4.4對內容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務，出納人員有權拒絕辦理;

　　4.4.5每日終了，出納人員應計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金實存額核對，做到帳實相符，日清月結;

　　4.4.6在實現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。

　　4.5現(xiàn)金內部控制

　　4.5.1出納人員無權進行現(xiàn)金帳務的處理，不得先收或付款后，才將單據(jù)交會計人員制單;

　　4.5.2收付款事項，必須有人經(jīng)手、有人驗收、有人批準，做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改;不得超過國家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;不得超過銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金;

　　不得坐支現(xiàn)金;不得以白條充抵庫存現(xiàn)金;不得保留帳外現(xiàn)金(公款);

　　4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實相符。

　　5.銀行存款管理

　　5.1嚴格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業(yè)務的正常進行。根據(jù)工作需要，在銀行開立(人民幣)基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進行。

　　5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經(jīng)公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

　　5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務活動，不得出租和轉讓帳戶。

　　5.4按照《銀行結算制度》規(guī)定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有:銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

　　5.5銀行存款內部控制

　　5.5.1財務部內部銀行設置銀行存款科目進行銀行存款總分類核算。并設立訂本式銀行存款日記帳，對銀行存款的收付結存進行序時登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記入帳。銀行存款日記帳的月末余額必須與銀行存款總帳的月末余額相符;

　　5.5.2月份終了，銀行存款日記帳應與銀行存款對帳單核對。如有未達帳項需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制銀行存款余額調節(jié)表。經(jīng)過調整后，銀行存款帳面余額應與銀行對帳單余額相符;

　　5.5.3各公司需要支付的款項，超過國家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應通過銀行辦理轉帳結算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續(xù)后，財務部方得付款;

　　5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期或空頭支票;

　　5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無誤的原始單據(jù)或請款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理;支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管;簽發(fā)時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證(支票)。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋作廢戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應由丟失支票人負責;

　　5.5.6財務部負責人及審計人員要定期或不定期對銀行存款、銀行存款日記帳、銀行存款余額調節(jié)表進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整;

　　5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

　　6.其他貨幣資金管理

　　6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

　　6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經(jīng)常進行清理。

　　6.3信用卡的開設，實行主要負責人一支筆審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經(jīng)濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監(jiān)控。

　　7.外幣業(yè)務管理

　　7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣;要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

　　7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業(yè)務發(fā)生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業(yè)務發(fā)生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

　　7.3匯兌損益

　　7.3.1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理;

　　7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費;

　　7.3.3生產經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務費用;

　　7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益;

　　7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

　　8.附則:

　　8.1本制度由公司財務部負責解釋。

　　8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　貨幣公司管理制度 2

　　某建設股份有限公司貨幣資金管理制度

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實現(xiàn)公司資金的一體化運作，根據(jù)《中華人民共和國國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結合公司的基本情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務部門。

　　第四條各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度，結合自身實際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實施細則并組織實施，但不得與本制度相抵觸。

　　第五條公司辦理有關貨幣資金的調度、收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規(guī)定。

　　第二章現(xiàn)金管理

　　第六條公司辦理有關現(xiàn)金收支業(yè)務時，應嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。

　　第七條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務均由財務部統(tǒng)一辦理，除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務。

　　第八條會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和人力資源部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

　　第九條現(xiàn)金收入要當天入帳，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款方向，經(jīng)濟業(yè)務事項、金額、轉交和簽收的事項。

　　第十條現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章后方可入賬。

　　第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關負責人審核批準，并經(jīng)會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章后入賬�，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數(shù)字準確，不得涂改。

　　第十二條現(xiàn)金的使用范圍

　　(一)職工工資、津貼;

　　(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;

　　(三)根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;

　　(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支付;

　　(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(六)結算起點1000元以下的零星支出;

　　(七)向農民支付的各種補償費用;

　　(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　第十三條為了認真執(zhí)行有關庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納籌款備付。

　　第十四條任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應先填寫借款單，經(jīng)其所在部門主要負責人對其用途等嚴格審批后，交財務經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。

　　(一)部門負責人是指各部門的處長、副處長(或經(jīng)理、副經(jīng)理)。如負責人外出不在公司駐地時，可由主要負責人指定臨時負責人審批，在外出前，應將指定的臨時負責人通報財務部。

　　(二)財務部門對原借款未結清又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續(xù)。

　　第十五條公司應該按不同的幣種，設現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因，并報財務部負責人處理。

　　第十六條財務部門應按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途。

　　第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。

　　第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應有保衛(wèi)部門派員同往。

　　第十九條本制度禁止下列行為:

　　(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金;

　　(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金;

　　(三)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金;

　　(四)編造用途套取現(xiàn)金;

　　(五)與其它單位間相互借用貨幣資金;

　　(六)利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金;

　　(七)將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行;

　　(八)設立小金庫或保留帳外公款;

　　(九)分公司超過公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。

　　第三章備用金管理

　　第二十條為了適當簡化工程報帳手續(xù)，保證工程建設用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務經(jīng)理批準，可以使用定額備用金。

　　第二十一條備用金的金額由分公司財務部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的10%。在項目開工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長核準后，由財務經(jīng)理根據(jù)項目大小、工地遠近等實際情況批準，在中途交回報銷憑證時，財務部予以報銷并補足備用金。

　　第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務部根據(jù)本公司實際情況制定相關實施細則，并報公司總部財務部批準后實施，不得挪作它用。

　　第二十三條由工程處處長在工程項目小組內指定項目內勤會計，經(jīng)財務處同意后，負責備用金的保管，項目內勤會計不得由項目經(jīng)理兼任，財務部對項目內勤會計的工作應該進行必要的指導。

　　第二十四條備用金的開支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負責，會計處在報帳時對其合法性進行審核。

　　第二十五條項目內勤會計必須妥善保管支付備用金的有關報銷憑證，并設置備用金登記簿，記錄備用金的領用、中途報銷和開支情況。

　　第二十六條項目內勤會計必須在工程項目現(xiàn)場工作結束五個工作日內，交回備用金開支憑證及剩余資金，財務處

　　據(jù)之注銷備用金。

　　第二十七條原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分公司財務經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財務經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場，視同備用金管理。

　　第四章銀行存款管理

　　第二十八條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內直接使用現(xiàn)金結算外，其它收付業(yè)務，都必須通過銀行辦理結算。

　　第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶的管理。

　　(一)銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設和使用，只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。

　　(二)銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。公司總部應當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

　　(三)財務印鑒的使用實行3章分管并用制;即:財務章由會計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。

　　第三十一條出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，并報財務部經(jīng)理處理。

　　第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關負責人審核批準，財會人員復核填制收付款憑證，財務部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結算。

　　第三十三條建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記簿，登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。

　　第三十四條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。

　　第三十五條支票領用后，應在5天之內報銷，以便財務人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內沒有使用，應及時將未使用支票交回財務部。

　　第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。

　　第五章資金調度

　　第三十七條為了在各分公司之間實現(xiàn)資金的一體化運作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持定額使用、有償調劑的管理原則。

　　第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶進行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開設一個帳戶，并將帳戶有關資料報公司總部備案。公司總部開設一個資金歸集戶，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。

　　第三十九條工程現(xiàn)場所開臨時銀行帳戶，作為備用金帳戶管理，在工程現(xiàn)場工作結束后五個工作日內，必須注銷，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。

　　第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶，分公司的資金支出從分公司的'銀行帳戶中列支。

　　第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產×6% +年度預算收入×7%，上下浮動10%作為控制區(qū)間，具體標準及上下區(qū)間在年初由公司總部財務部核定，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。

　　第四十二條當分公司的貨幣資金(包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場的資金和備用金，下同)余額超過控制上限時，由分公司將超過資金余額標準的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數(shù)值由公司總部財務部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。

　　第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息。回撥后仍然不能達到資金余額標準的，分公司可以向公司總部申請內部貸款，直至達到資金余額標準，利率等于同期銀行貸款利率。

　　第四十四條分公司目前的銀行貸款，通過內部往來全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。

　　第四十五條分公司大的工程項目隨時上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉存、私設小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬�，公司總部審計部門進行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會，追究分公司經(jīng)理及有關人員的責任。

　　第四十六條公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場部負責，授權分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場部和工程處負責。

　　第四十七條公司總部財務部門要切實轉變觀念，樹立為分公司服務的思想，滿足分公司的業(yè)務資金需求。

　　第六章資金報告與監(jiān)督

　　第四十八條分公司財務部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡報，每周向公司總部財務部上報資金流量簡報，每月向公司總部財務部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。

　　第四十九條公司總部財務部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會，每月編制資金平?調度計劃。

　　第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進行定期和不定期的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及薄弱環(huán)節(jié)，及時提出處理意見和改進方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會處理。

　　第七章附則

　　第五十一條本制度由公司財務部擬定，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會。

　　貨幣公司管理制度 3

　　1、總則

　　1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。

　　1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。

　　1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務的全過程不能僅由一人辦理。業(yè)務審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門負責人——經(jīng)辦會計——財務部負責人——公司分管領導——公司總經(jīng)理”的審批程序規(guī)定。業(yè)務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業(yè)務必須經(jīng)過“經(jīng)辦會計”審核后才能進行后續(xù)審批。

　　1.4資金支付業(yè)務的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。

　　2、資金的管理原則

　　2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統(tǒng)一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內部稽核、實施定期輪崗制度的原則。

　　2.2公司應按照國家《票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關現(xiàn)金使用規(guī)定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務。

　　2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務實行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務，不得超越權限。

　　2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務，財會人員有權拒絕辦理。

　　2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執(zhí)行。

　　3、現(xiàn)金的管理

　　3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金。

　　3.1.1現(xiàn)金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫(yī)療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現(xiàn)金支付的款項。

　　3.1.2公司大額現(xiàn)金支出、特殊情況下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。

　　3.2庫存現(xiàn)金應控制在銀行核定的限額內。

　　3.3現(xiàn)金必須日清月結，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。

　　3.4現(xiàn)金由財務機構的`出納人員專管，出納人員不準挪用現(xiàn)金，不能以白條抵庫。

　　3.5必須建立定期和不定期的現(xiàn)金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。

　　3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現(xiàn)金盤點，并做好記錄。

　　3.5.2財務部負責人及有關人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。

　　3.6庫存現(xiàn)金限額規(guī)定為2000元（含2000元），庫存現(xiàn)金不得超過公司核定庫存現(xiàn)金限額，超過時必須立即送存銀行。

　　3.7不能坐支現(xiàn)金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。

　　3.8到銀行提取現(xiàn)金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛(wèi)人員參加護送。

　　3.9為確保公司資金安全，需要現(xiàn)金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現(xiàn)金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。

　　4、銀行存款的管理

　　4.1按照國家《支付結算辦法》的規(guī)定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。

　　4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結算戶。

　　4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據(jù)業(yè)務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據(jù)有關規(guī)定可開立專用存款賬戶。

　　4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

　　4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結算賬戶。

　　4.2.4公司銀行賬戶只能用于結算和辦理公司的業(yè)務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。

　　4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經(jīng)過。

　　4.3支付規(guī)定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。

　　4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規(guī)定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)相關的支付審批程序和記賬憑證支付。

　　4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

　　4.3.3銀行付款票據(jù)按規(guī)定進行管理：

　　4.3.3.1空白銀行付款票據(jù)由出納人員妥善保管。

　　4.3.3.2空白銀行付款票據(jù)在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。

　　4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規(guī)定期限內報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。

　　4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。

　　4.4賬務核對規(guī)定

　　4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。

　　4.4.2月末必須與銀行核對，按規(guī)定編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

　　4.5財務機構在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

　　5、附則

　　5.1本制度與國家法律法規(guī)和相關制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關制度為準。

　　5.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

　　貨幣公司管理制度 4

　　為加強xx物業(yè)公司各項貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴而造成的損失和浪費，同時加大資金監(jiān)管力度，保證各項資金的安全完整。特制定本制度：

　　一、總則

　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價證券進行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

　　2、凡收入款項存入銀行的，收款員應將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會計核查；

　　3、收款員收到的轉帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證；

　　4、所有現(xiàn)金收入當日必須全部存入銀行，當日來不及豐入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當日現(xiàn)金收入補充備用金和支付各項支出。

　　二、現(xiàn)金收入的處理

　　1、收款員應根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項有關收費標準執(zhí)行收款、不得擅自變通收費標準進行收費；

　　2、凡收入款項存入銀行的，收款員應將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會計核查；

　　3、收款員收到的轉帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證；

　　4、所有現(xiàn)金收入當日必須全部存入銀行，當日來不及存入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當日現(xiàn)金收入補充備用金和支付各項支出。

　　三、現(xiàn)金支出的處理

　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準的合法支出憑證、票據(jù)時，應立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領取；

　　2、凡對外付款一經(jīng)批準后，不得無故拖延支付。對由于經(jīng)辦人員拖延支付時間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔相關經(jīng)濟責任；

　　3、對達到結算起點以上的支付業(yè)務，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉帳形式支付。簽發(fā)支票時，應寫明收款單位、用途和金額。

　　4、每張付款憑證的制單、復核、審批、付款都應有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應由領款人在"領款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。

　　四、備用金使用管理規(guī)定

　　為避免因報銷程序問題而影響各管理處工作的正常進行，便于零星支付及應急支付，特制定本規(guī)定：

　　（一）備用金限額：各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準支付權限為一次性支出在1000元以下的開支。

　�。ǘ�）備用金使用范圍：

　　1、備用材料缺貨時零星購買材料用款；

　　2、一日內難以批復的緊急支付用款；

　　3、符合專項費用報銷制度規(guī)定和報銷標準的'正常開支；

　　4、臨時性緊急業(yè)務接待（在公司規(guī)定標準范圍內）開支；

　　5、對超出上述使用范圍的各項支付，需由各管理處單獨向公司填報用款申請，報物業(yè)公司有關歸口部門審批后，由財務部填寫請款單或支票領用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。

　�。ㄈ�）備用金支付程序：

　　1、經(jīng)辦人填寫報銷單；

　　2、部門主管審核簽字；

　　3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù)，對于直接領用的同時需辦理出庫手續(xù)，并須有第三人證明簽字；

　　4、管理處主任審批，對特殊支付或緊急支付應特別注明，并簽署同意支付字樣；

　　5、收款室審核付款，對超出本規(guī)定之批準權限及使用范圍的支出（除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補辦批準手續(xù)），各收款室有權拒絕支付。

　　6、各收款室應根據(jù)備用金的使用情況，及時集中報銷費用支出交易所報物業(yè)公司財務部統(tǒng)一辦理報銷補充備用金手續(xù)。

　�。ㄋ模﹤溆媒鸾�(jīng)管：

　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負責保管、支付和補充，各收款室應嚴格按備用金使用范圍和用途進行支付，不得擅自挪用備用金；

　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償；

　　3、經(jīng)管人員調動、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調動或結算工資等手續(xù)。

　　（五）傾向資金經(jīng)管人員：

　　1、必須由會計專業(yè)人員來擔任；

　　2、具備深圳戶口，或在xx集團從事財務工作多年、有深圳戶口擔保人作經(jīng)濟擔保的人員擔任；

　　3、不得兼任財務部其他會計崗位工作。

　　4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應盡職盡責，如因疏忽職守而導致公司蒙受損失，應負責賠償責任（其經(jīng)濟擔保人負有連帶責任）；如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責令賠償外，應視情節(jié)輕重依法追究。

　　貨幣公司管理制度 5

　　本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

　　單位的貨幣資金應當由單位財務部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務，應當由財務部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財務部門授權或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務或出具收付款單據(jù)。

　　選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務素質進行全面考察，曾因經(jīng)濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。

　　財務部門負責人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務的會計人員的思想動態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務的崗位。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

　　開設銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。

　　辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。

　　定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。

　　公司應當加強對銀行結算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號的結算票據(jù)應建立領用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。

　　簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項內容填寫齊全。簽發(fā)轉賬支票一般也應將各項內容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時。必須經(jīng)董事長及財務部門負責人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應當填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準人、領用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的`金額，并在登記簿上作注銷登記。轉存款的支票各項內容必須填寫齊全。

　　嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。

　　填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。

　　通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

　　出納人員應及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據(jù)對賬結果編制銀行存款余額調節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應當對所有收支業(yè)務逐筆進行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

　　定期存款也應取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。

　　現(xiàn)金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應的確保安全的措施。

　　使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

　　外出采購或進行經(jīng)營活動需要大額款項時，應通過銀行轉賬結算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

　　不準用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準將公款以私人名義存入銀行。

　　要嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)務開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

　　存放現(xiàn)金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。

　　出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

　　庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制盤點表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應及時查明原因。

　　每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現(xiàn)差錯要及時糾正，核對不符時不能結賬。

　　財務部門負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。

　　會計人員和財務部門負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因。

　　更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)�，F(xiàn)金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點張數(shù)和核對號碼�，F(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應就所移交的事項（如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)。

　　外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關業(yè)務完成后要及時清理撤戶。

　　銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。

　　出納人員、會計人員和財務部門負責人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應及時報案。

　　發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。

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