結算管理制度20篇
在不斷進步的時代，制度使用的情況越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編幫大家整理的結算管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
結算管理制度1
第一條為規(guī)范公司資金管理，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《內部會計控制規(guī)范-貨幣資金（試行）》、《票據(jù)法》等國家有關法規(guī)、制度以及中國人民銀行有關支付結算管理規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結算業(yè)務管理、票據(jù)管理、外幣結算管理等業(yè)務。
第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結算管理。
第四條業(yè)務部門1負責公司及所屬分、子公司的資金結算管理，保障資金安全，完善相關管理制度，監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負責本制度的有效執(zhí)行。
（二）個人勞務報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
�。ㄒ唬┦杖氍F(xiàn)金應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；
（二）采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不便而必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)主管資財公司領導批準后，業(yè)務部門1予以支付現(xiàn)金。
（三）公司與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，應通過銀行進行轉賬結算。
�。ㄒ唬I(yè)務部門1配備專職出納人員負責現(xiàn)金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的`全過程。
�。ǘ┕炯八鶎俜帧⒆庸締螒裘咳諑齑娆F(xiàn)金額不超過XXX萬元。凡現(xiàn)金超過庫存限額時，應于當日送存銀行。當日送存確有困難的，須經(jīng)業(yè)務部門1主管部長批準后，在下班前將現(xiàn)金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。
第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，都應通過銀行辦理轉賬結算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。
�。ㄒ唬┕景l(fā)生結算業(yè)務，可以根據(jù)情況采用適用業(yè)務需要的結算方式辦理銀行結算業(yè)務；
（二）不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；
�。ㄈ┎坏煤灠l(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)；
（一）公司有關部門收到收款票據(jù)后應在2日內送交業(yè)務部門1，不得無故壓票、私存和轉讓。
（二）業(yè)務部門1對收到的轉賬支票、市內限額支票應由出納人員當日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。
（三）因對方單位空頭或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務部門1應及時轉交經(jīng)辦部門經(jīng)辦人查明原因并由其負責處理。
�。ㄒ唬┯糜诠咎崛」べY、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現(xiàn)金和超過現(xiàn)金支付限額的屬于本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金范圍內支出，可采取現(xiàn)金支票進行支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的，由使用部門持支付憑證，經(jīng)業(yè)務部門1主管部長審批后辦理。
�。ǘ┩ㄟ^銀行轉賬支付款項，由業(yè)務部門1根據(jù)不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。
�。ㄒ唬⿵你y行購回的現(xiàn)金支票和轉賬支票，由業(yè)務部門1現(xiàn)金出納員負責保管，銀行出納員領用；密碼由現(xiàn)金出納員保管并負責填寫。每日剩余支票于當日下班前送存安全保障部。
�。ǘ┮押灠l(fā)的轉賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票，有關部門和經(jīng)辦人要妥善保管，如發(fā)生遺失應立即到銀行掛失，同時須報告業(yè)務部門1。
（三）因填寫錯誤或業(yè)務變更等原因需作廢處理的支票，應由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)務部門1主管部長審批，待核銷后，及時進行銷毀。
�。ㄒ唬⿲κ盏降纳虡I(yè)匯票由業(yè)務部門1負責建立應收票據(jù)備查臺賬。對票據(jù)出票人、出票時間、票據(jù)編號、票據(jù)到期日等進行詳細登記，并每月與應收票據(jù)明細賬余額進行核對。
�。ǘI(yè)務部門1配備專人負責票據(jù)保管，每日下班前將在手紙質票據(jù)送存安全保障部。每月末由票據(jù)保管人負責進行盤點，并根據(jù)盤點結果填制票據(jù)盤點表，由業(yè)務部門1資金組組長進行監(jiān)盤，主管部長進行不定期抽查。
第十四條外幣國際結算是指通過銀行，采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入?yún)R出，辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術引進和國外勞務等費用的國際收付款業(yè)務。
�。ㄒ唬I銷部門簽訂的銷售合同以外幣結算的，須在合同中標明相應的外幣賬戶。
�。ǘ┚惩庳浛罨厥涨�，貨款回收部門應向業(yè)務部門1提供相應合同、報關單、發(fā)票。業(yè)務部門1根據(jù)上述信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。
�。ㄒ唬┕拘柁k理付匯業(yè)務部門應區(qū)分不同結算方式事先向業(yè)務部門1提交辦理申請。
（二）業(yè)務部門1根據(jù)實際情況指定結算銀行，由業(yè)務部門填寫信用證或電匯申請書，并需保證填寫信息無誤。
結算管理制度2
第一章 總則
第一條 為了加強項目結算管理工作，規(guī)范結算程序，確保工程結算有章可循，防止結算紕漏，預防結算糾紛，實現(xiàn)結算工作制度化、規(guī)范化、科學化�，F(xiàn)根據(jù)國家有關法規(guī)、公司有關規(guī)章制度及項目管理的有關規(guī)定，特制定本管理辦法。
第二條 本辦法中的項目結算，是指項目部依據(jù)施工承包合同進行的工程計量和價款結算與收支工作。包括：
對外結算：是指公司與業(yè)主進行的各類工程款結算。
對內結算：是指項目部與施工單位進行的各類勞務費結算。
第二章 各部門結算職責
第一條 各部門結算管理中的職責：
商務部：負責編制項目結算實施細則和結算流程，進行工程計量簽證交底，收集和審核現(xiàn)場原始施工記錄、現(xiàn)場簽證計量單，編制對內對外結算單等；
工程管理部：負責現(xiàn)場原始施工記錄、簽證記錄，及時報告現(xiàn)場施工變化情況，協(xié)助各部做好現(xiàn)場驗收、簽證、計量和結算工作；
第二條現(xiàn)場計量、原始數(shù)據(jù)收集由項目負責人負總責。項目部其他人員均應在其職責范圍內，對涉及有關計量結算事項，積極協(xié)助和配合有關部門做好結算工作。
第三章 工程結算依據(jù)及原則
第一條 工程結算依據(jù)
（一）對外結算依據(jù)
1、施工承包合同，施工設計圖紙及變更設計文件，業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復文件，有關會議紀要，及有關補充資料等；
2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關影像資料等；物資供應驗收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；
3、工程簽證，計日工、設備使用簽證等；
4、經(jīng)發(fā)包方認可的其它計量、結算資料。
�。ǘ⿲冉Y算依據(jù)
1、勞務承包合同或認價單；
2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關影像資料等；物資供應驗收資料，水、電等消耗記錄等；
3、工程簽證，零用人工等；
4、經(jīng)雙方認可的其它計量、結算資料。
第二條 工程結算原則
（一）及時性原則，對內對外結算應按合同約定，應做到簽證及時、計量及時、結算及時，必須堅持按月計量和結算。對內結算最長不得延期一個月。
（二）工程量統(tǒng)一原則。對內結算實體工程量應不于業(yè)主、監(jiān)理批復量，不得出現(xiàn)對內結算工程量于業(yè)主、監(jiān)理批復量的情況。
�。ㄈ﹥r格統(tǒng)一原則。合同外項目單價，對內結算單價應小于業(yè)主、監(jiān)理批復的單價。
�。ㄋ模┵M用可控原則。分部分項工程對內結算總額應小于業(yè)主、監(jiān)理批復結算總額。除按上述原則外，應嚴格控制零用人工、設備費用和材料費用。
第三條 項目部應在工程開工、分部分項工程實施前及月計劃下達的同時進行項目合同、技術、計量規(guī)則等交底工作，以便計量簽證人員了解合同、技術、計量要求，及時辦理主合同計量簽證工作，客觀進行分包計量簽證工作，以確保計量簽證及時、客觀。
第四章 對外結算
第一條 對外結算
一般根據(jù)業(yè)主、監(jiān)理制定的結算程序和規(guī)定進行。項目部應根據(jù)合同和現(xiàn)場條件，對業(yè)主、監(jiān)理提出的結算程序、規(guī)定和辦法進行積極協(xié)商，以使工程計量、結算、工程款收付及時、客觀、公正。
第二條 合同內對外結算
�。ㄒ唬┯嬃�
1、一般以主合同約定的計量原則或業(yè)主、監(jiān)理批復的計量原則進行。對于合同外新增項目的計量，項目部應積極與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商，及時確定計量辦法。
2、項目部應積極做好與計量有關的原始地面、建基面測量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時應留有圖像資料，并應及時上報監(jiān)理以得到確認（或按合同要求與監(jiān)理人員共同進行，簽字認可）。對于機電安裝工程應做好機電設備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數(shù)據(jù)等。
3、項目部應積極與設計（或業(yè)主、監(jiān)理）地質工程師進行地質編錄工作，必要時應留有圖像資料，并應索取并保留有關地質編錄資料。
4、項目部應在單元工程、分部分項工程施工前或實施后，應及時進行施工簽證或計量簽證；對發(fā)生的.計日工及時進行簽證。
5、項目部應在每次人員、設備進場時，及時向監(jiān)理提交進場人員、設備情況報告，并保存監(jiān)理認可的記錄資料。
6、項目部認為應該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關文件、資料等應及時交經(jīng)營核算部，并在經(jīng)營核算部存檔。
�。ǘ┙Y算
1、項目部各部門、作業(yè)層應在合同約定的結算期內，及時向經(jīng)營核算部門提交當期施工簽證計量的原始資料，經(jīng)營核算部門應在結算期前催要相關資料，以確保當期施工項目及時簽證計量和結算。
2、經(jīng)營核算部門應每月按照合同約定或業(yè)主、監(jiān)理批準的結算程序、結算格式，編制月度結算單，經(jīng)商務經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后及時向監(jiān)理提交月度結算申請表及相關證明材料，督促其盡快完成月度結算審批。對存在異議或爭議的結算，應積極向監(jiān)理、業(yè)主提供相關證據(jù)資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當月進行結算。
第三條 增補項目結算
�。ㄒ唬⿲υO計變更新增項目的結算，項目部應依據(jù)變更圖紙，應及時編制新增項目單價，提交監(jiān)理、業(yè)主審批，并應在審批后按合同內工程結算原則執(zhí)行。
�。ǘ⿲τ跇I(yè)主、監(jiān)理書面指令的合同外項目，項目部應在實施前與業(yè)主、監(jiān)理商定計量結算原則，并及時編制項目單價，提交業(yè)主、監(jiān)理審批后，應在完成當月進行結算。
�。ㄈ⿲τ跇I(yè)主、監(jiān)理口頭指令的`合同外項目，項目部應在當日向業(yè)主、監(jiān)理提交材料（通知單、聯(lián)絡單或報告等形式），取得書面簽字認可。
（四）對于客觀變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應按照上述合同外項目處理原則，與業(yè)主、監(jiān)理進行溝通協(xié)商解決。
第四條 變更賠目結算
（一）對于由于施工條件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價格變化，項目部應在合同約定期限內向業(yè)主、監(jiān)理提交變更補償或索賠意向，并收集相關資料及時編制并提交費用報告。
�。ǘ⿲τ谟捎诓牧蟽r格調整，項目部應按照批復的施工組織設計、施工進度計劃、施工技術方案、施工設計、膠凝材料配合比、地形地質變化資料等，和項目的施工日志、實施的工程量，詳細計算各類材料的實際使用量，根據(jù)招投標文件與實際材料價格（材料購置發(fā)票或物價指數(shù)等）計算調差費用。
�。ㄈ⿲τ诳陀^原因引起的窩工，項目部應在發(fā)生窩工后及時向業(yè)主、監(jiān)理提交現(xiàn)場人員、設備、材料等情況報告，并按照批復的施工組織設計、施工進度計劃、施工技術方案、施工設計和相關文件等，計算人員、設備窩工數(shù)量和費用，及時提交業(yè)主、監(jiān)理。
�。ㄋ模┰诎l(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財產(chǎn)損失時，項目部應在加強自救的同時，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關資料數(shù)據(jù)，及時清理統(tǒng)計各類損失情況上報監(jiān)理；并積極編制復工方案和措施上報監(jiān)理批準，并根據(jù)損失情況和批復的復工方案編制費用補償或索賠報告上報監(jiān)理和業(yè)主。
�。ㄎ澹╉椖坎繎e極收集國家、行業(yè)或當?shù)赜嘘P工程造價相關信息和資料，對因此引起的價格、費用變化，應積極向業(yè)主、監(jiān)理提交費用變更補償報告。
�。╉椖坎繎J真研究合同條款、技術文件和業(yè)主、監(jiān)理、設計的要求，結合施工過程，積極尋找和發(fā)現(xiàn)工程變更、補償和索賠點，按照合同約定的時效，及時向監(jiān)理、業(yè)主提交調差、補償、變更或索賠報告。若監(jiān)理批復不合理時，應在合同約定的時效內及時提交復審報告。對于監(jiān)理不及時批復的報告，應在時效范圍內定期函告監(jiān)理，以使報告有效性連續(xù)。
�。ㄆ撸╉椖坎扛鞑块T和作業(yè)層應熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應積極報告經(jīng)營核算部門，負責收集相關資料和證據(jù)，及時提交經(jīng)營核算部門，以便于編制費用變更或索賠報告，并應在后期協(xié)助做好變更索賠工作。
第五條 竣工決算
�。ㄒ唬┛⒐Q算是項目最終經(jīng)營效益的體現(xiàn)，項目部應切實重視項目竣工決算工作。項目部完工后，項目部應成立竣工決算小組，應組織有關人員，依據(jù)施工圖紙及設計變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計算依據(jù)，以原施工承包合同、補充合同或協(xié)議、監(jiān)理和業(yè)主的簽證，以及國家有關規(guī)定，編制工程竣工結算。
�。ǘ榱舜_�？⒐Q算的完整性，避免漏算、少算，項目部應切實加強工程結算資料、施工技術資料、施工圖紙及變更設計資料、項目往來文件、會議紀要、補充協(xié)議等資料保管工作。同時，項目經(jīng)理、經(jīng)營核算部門主要人員、財務人員應參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監(jiān)理、業(yè)主批準為止。
第六條 項目部應切實重視施工組織設計、施工平面布置、施工技術方案、施工工藝以及安全、質量、文明施工措施等對工程結算、變更補償和索賠的重要性。編制上述方案時，應滿足工程結算或為工程變更補償、索賠等提供依據(jù)。
第七條 項目部應切實加強溝通管理工作，創(chuàng)造和諧的外部關系，應有理、有據(jù)、有節(jié)地就工程計量結算、變更補償、索賠及工程款收付與業(yè)主、監(jiān)理、設計等進行協(xié)商溝通，確保工程結算工作的順利進行。
第八條 項目部應及時將重合同變更、重要事項和變更結算過程中存在的問題向公司、局有關部門進行報告，以期建立全方位、多層次的公關協(xié)調體系，促進工程結算、變更索賠及時、有效解決，維護我局應得的合法經(jīng)營效益。
第九條 項目部應堅持工程進度與工程結算雙同步，堅持工程進度與合同變更處理并重，堅持工炒期完成與同步解決變更、補償、結算兩不誤，維護業(yè)主與我局合法權益兩不誤。不應以業(yè)主、監(jiān)理要求或工程進度為由而忽視工程結算工作，避免滿足業(yè)主利益而忽視我局應得利益的情況發(fā)生。
第五章 對內結算
第一條 對內結算包括工程分包、勞務分包和設備租賃等工程計量、結算及價款支付等。對內結算應堅持"先結算、后支付"的原則，嚴禁項目部未履行結算程序而支付分包工程款項的行為。
第二條 項目部進行對內結算時必須有合同，應嚴格執(zhí)行本辦法規(guī)定的對內結算規(guī)定，制定項目部對內計量、結算和支付工作程序，明確責任，嚴格執(zhí)行結算程序。
第三條 分包方結算負責人應為其所在單位的負責人或其托授權人（授權書格式見附件21），并應與分包方現(xiàn)場負責人相一致；分包方材料領用人員應由其現(xiàn)場負責人托授權（授權書格式見附件22），否則項目部有權拒絕進行工程結算、價款支付和材料領用工作。
第四條 工程（勞務）分包合同內結算
�。ㄒ唬┯嬃�，分包工程計量原則上由分包方依據(jù)合同約定，提出其當月施工合格工程的計量申請，計量申請應在月度截止日后7日內提交，項目部依據(jù)程序進行審核確認。分包方未按期提供計量申請的，由項目部有關部門進行計量，分包方確認即可。同時項目部應按以下程序進行計量審核。
1、所有工程計量和審查人員應熟悉分包合同約定的分部分項工程（價號）施工內容和計量要求，嚴禁出現(xiàn)與合同不一致工程計量情況的發(fā)生。
2、項目部現(xiàn)場技術人員或測量人員進行分包工程計量的計算工作，凡與原始界面有關的工程計量應由測量人員進行工程量計算；固定尺寸構筑物由現(xiàn)場技術人員進行工程計量。所有工程計量應以項目技術管理部門審查，質量管理部門質量合格性審查，經(jīng)營核算部門計量審核，項目部商務經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審定的原則進行。（工程計量表格式見附件31）技術管理部門應依據(jù)現(xiàn)場技術人員或測量隊報審的工程量對協(xié)作單位工程量簽證進行審核，審核工作必須以項目部和業(yè)主間已審定的結算報表為依據(jù)，必須與項目部和業(yè)主間已審定的結算報表一一對應，不允許出現(xiàn)上下倒掛現(xiàn)象。對于業(yè)主、監(jiān)理尚未審定的項目及工程量，按合同外項目或變更、索賠項目計量結算原則進行處理。因分包方的原因造成質量事故返工項目的工程量不予計量。
3、物資、材料、配件領用計量應由庫管人員根據(jù)分包方當月領用情況進行統(tǒng)計，編制分包方材料領用結算單（見附件32）；風、水、電等動力消耗量應由管理人員進行統(tǒng)計，編制分包方風水電費用結算單（見附件33）；分包方使用我方設備情況計量由現(xiàn)場技術人員進行統(tǒng)計，編制機械設備租賃費用結算單（見附件34），上述所有匯總表應由項目物資設備管理部門進行審核。
4、質量、安全部門負責分包方質量、安全有關費用的計量和質量、安全獎罰費用的計算，由經(jīng)營核算部門進行審查，項目商務經(jīng)理（總經(jīng)濟師）進行審核。
5、分包方使用項目部辦公、交通設施等費用由項目部綜合管理部門進行費用計量和計算工作，提交經(jīng)營核算部門。
6、分包方有關財務費用的計算由財務部門負責，提交經(jīng)營核算部門。
7、零用工管理及計量
（1）現(xiàn)場施工需要使用零工時，應由現(xiàn)場施工負責人提出申請，項目部工程技術部門同意，項目主管生產(chǎn)副經(jīng)理審批同意后方可使用零工。
�。�2）零工使用應在工作結束時，由現(xiàn)場負責人簽發(fā)零工使用工票，經(jīng)工程技術部門審查，分包方現(xiàn)場負責人簽字認可后，應在施工內容完成后3天內提交經(jīng)營核算部門，否則經(jīng)營核算部門有權拒絕結算。
（二）結算，項目部應在計量確認后7日內完成結算工作。
1、各計量有關部門將審核后的計量單提交經(jīng)營核算部門，由經(jīng)營核算部門編制月度結算單（結算單格式見附件37）經(jīng)營結算部門在編制結算單時，除根據(jù)上述各部門提交的計量單計算分包方費AA用外，應按合同規(guī)定計算以下費用：
1）支付分包方預付款應扣減費用；
2）分包方質量保證金費用；
3）分包方安全文明施工保證金應扣減費用；
4）分包方進度保證金應扣減費用等；
5）分包方應扣減的其他費用。分包方質量保證金、安全文明施工保證金、進度保證金等返還時間以分包合同約定進行，一般不得早于主合同約定時間。
2、月度結算單應經(jīng)工程技術部門、質量安全部門、設備物資部門和財務部門審查，分包方現(xiàn)場負責人簽認后，商務經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后作為當月結算正式依據(jù)。
3、結算單一式三份，經(jīng)營核算部門、財務部門和分包方各執(zhí)一份。
第五條 工程（勞務）分包合同外結算
�。ㄒ唬╉椖坎恳蠓职綄嵤┖贤忭椖繒r，應與分包方簽訂補充協(xié)議或由項目部簽發(fā)托施工通知單，明確計量辦法和單價后方可實施。
�。ǘ┖贤忭椖拷Y算應按進度當月進行結算，依據(jù)補充協(xié)議或托施工通知單規(guī)定的內容進行。計量、結算程序同合同內項目。
第六條 分包方補償、索賠項目結算
�。ㄒ唬┮蚝贤瑮l件發(fā)生變化或不可抗力造成分包方費用增加，分包方提出補償、索賠費用時，項目部應積極應對，對分包方提出的要求應進行認真研究，經(jīng)項目合同評審領導小組評審，對合理的補償索賠費用，項目部提出索賠補償意見，并按以下程序辦理分包方補償索賠事項：
1、索賠補償費用占原分包合同總額10%以內時（總價合同）或占當期累計結算金額15%以內時（單價合同）時，且補償金額在5萬元以內，由項目部評審，項目經(jīng)理審批后辦理。
2、索賠補償費用占分包合同總額10%以上、20%以內時或占當期累計結算金額30%以內時（單價合同）時，且補償金額在5萬元以上、20萬元以下時，項目部初評后，提交相應變更索賠費用說明，上報工程公司審后辦理。
3、超過上述2款中條件時，項目部初評，工程公司審核，工程局審批后方可辦理。
4、對于上述1款中，若分次索賠補償費用累計超過項目部審批標準時，項目部應按相應程序分別按上述2、3款規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ⿲Ψ职皆诼募s過程中給項目部質量、安全、進度、文明施工、環(huán)境保護、人員、設備等造成損害，項目部應依據(jù)分包合同及時向分包單位提出索賠，并應要求分包方進行整改，索賠費用確定后應在當月結算中扣回。
第七條 完工清算
�。ㄒ唬╉椖坎繎诿恳豁椃职贤s定的施工內容（或勞務分包）完工后，質量合格，應與分包方進行最終清算。完工清算應在完工驗收合格后15天內進行。清算時應對分包方完成的工程量、計日工、材料、設備及工程款支付情況等進行核對，編制分包工程清算單，作為分包最終結算的依據(jù)。
�。ǘ┩旯で逅銌谓�(jīng)雙方認可后，應與分包方簽訂清算協(xié)議，清算協(xié)議中應明確質量保證金、工程維修、工程款清結等事項。清算協(xié)議簽署之前，應按照局施工分包管理辦法規(guī)定進行審批和備案。
第八條 支付
�。ㄒ唬╉椖坎控攧詹块T應依據(jù)結算單，編制工程款支付結算單（格式見附件38），按月進行工程款支付。支付時分包方應提供稅務部門認可的發(fā)票，或按合同規(guī)定執(zhí)行，否則不得支付。項目部在施工期間資金緊張或不足時，需分批支付進度款時，應及時與分包方進行協(xié)商，應取得分包方諒解，以免影響分包方積極性。工程款支付結算單一式三份，財務部門、經(jīng)營核算部門和分包方各執(zhí)一份。
�。ǘ﹪栏窠钩Y算支付，對于確因工程需要預支工程款的，支付金額應小于分包方當期完成未進行結算工程造價的50%，同時應按照財務管理相關規(guī)定和程序進行審批。
（三）項目部在支付工程款時，應監(jiān)督分包方及時支付農民工工資。分包方應在收到工程款15日內支付農民工工資，一般情況下，分包方應最遲在項目部下次支付工程款時，提交農民工工資發(fā)放單復印件進行備案，否則項目部有權停止工程款支付。
�。ㄋ模┳罱K工程款清結時，必須有清算協(xié)議。對于工程分包，質量保證金支付原則上應與我方主承包合同約定相一致。
�。ㄎ澹⿲τ诜职竭`約解除合同的最終清算，項目部應本著客觀實際的原則，依據(jù)合同條款的約定進行清算。對分包商拒不進行或不認可末次進度結算和完工清算的，應由項目部按照合同約定和分包方已完工程編制結算送達分包方，并留存相應證據(jù)，作為以后雙方協(xié)商、仲裁或法律訴訟時的依據(jù)。
第九條 設備租債計量與結算方式參照分包結算執(zhí)行。項目部在租賃設備計量過程中應嚴格控制零用臺班（時）數(shù)量，明確臨時零用設備計量程序。
第十條 項目部應嚴格執(zhí)行對內按月結算的規(guī)定。對分包方（租賃方）無理拒不進行工程計量簽認、不能正常結算、拖延結算，無理糾纏者，應按合同約定解除合同。
第十一條 項目部在對內結算過程中，要樹立合作共贏的經(jīng)營理念，積極穩(wěn)妥處理對內結算中的各類爭議。必要時依據(jù)合同約定的方式進行。
第六章 存檔管理及統(tǒng)計
第十二條 項目部應設立專門檔案管理部門，應妥善保存與工程結算有關資料，所有與此有關的原件必須存檔，應建立嚴格的資料借閱制度，確保各類工程結算資料完整保存。項目部應妥善保存以下資料：
（一）工程招投標文件，含答疑及補充材料、承諾書、備忘錄等
�。ǘ┲袠思伴_工文件。含中標通知書、合同協(xié)議及補充協(xié)議、開工令、停工復工令，人員、設備進退場證明材料等；
�。ㄈ┦┕ぜ夹g文件，含經(jīng)批準的施工組織設計、進度計劃、施工工藝、施工方法和措施、作業(yè)指導書、膠凝材料配合比等，施工圖紙、設計變更文件及圖紙，業(yè)主、監(jiān)理或設計工作指令等；
（四）質量驗收文件，包括經(jīng)批準的質量管理文件、質量保證措施材料，原材料檢驗、單元、分部分項工程驗收資料，中間或終結驗收評定材料等；
（五）安全文明環(huán)保文件。
�。┕こ探Y算資料，包括材料領用資料，變更增補單價、費用批復文件，新增單價計量辦法，變更索賠文件，過程計量結算資料、完工結算或竣工結算資料等；
（七）施工過程中會議紀要、備忘錄、往來文件等資料；
（八）與業(yè)主往來的工程款支付、借款支付憑證等；
�。ň牛┕こ蹋▌趧眨┓职�、設備租賃合同協(xié)議及補充協(xié)議，分包單位人員、設備進退場備案材料，分包及設備租賃簽證記錄、零用工票協(xié)議，材料、備件等領用記錄，結算及支付資料、完工清算協(xié)議，合作方原始證明材料（包括企業(yè)材料、現(xiàn)場人員授權書），過程中索賠、變更材料等；
�。ㄊ┦┕て陂g國家、地方或行業(yè)有關政策性文件，當?shù)卣畬こ痰膹娭菩砸蟮龋?/p>
�。ㄊ唬┢渌麘鏅n的材料。
第十三條 項目部應建立嚴格的資料交接程序，以便人員更迭時確保材料的完整性。項目部在完工撤點時，應將所有工程材料進行歸類存檔。項目部應同時建立工程材料電子版檔案庫，對上述材料有電子版的，應同時保存電子版；工程完工時，應同時對電子版材料進行歸類整理，并刻錄光盤保存。
第十四條 各工程公司應建立工程資料檔案庫，對完工撒點項目資料進行統(tǒng)一管理。上述資料應按照國家和我局檔案管理規(guī)定存檔，原則上存檔時間應不低于工程完工后5年。
第十五條 項目部應按月上報項目結算報表（格式見附件四），同時應按照局《施工分包管理規(guī)定》按季度上報分包工程結算報表。
第十六條 項目部應建立主合同結算臺帳，分包（設備租賃）結算臺帳，材料領用和消耗臺帳，應加強材料核銷管理，對結算情況應定期進行分析，防止結算漏項或分包結算額于主合同結算額的現(xiàn)象發(fā)生。
第七章 附則
第一條 本辦法解釋權歸局經(jīng)營項目管理部，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
結算管理制度3
工程建設管理制度:工程結算管理辦法
為對工程結算實施有效管理,特制定本辦法。
工程竣工結算由公司工程部負責。
一、工程結算審核的條件:1、工程竣工驗收合格;2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報工程結算的資料(一式四份)內容:l、工程竣工驗收報告;2、工程竣工圖;3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要;4、工程變更通知單;5、材料認價單;6、工程施工合同;7、投標文件及工程結算書。
三、工程結算審核程序:
l、工程竣工后28天內,施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理單位,監(jiān)理單位負責對所報資料(主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要等)的完整性及正確性進行審核;
2、經(jīng)審核無誤的工程結算資料由監(jiān)理單位報送工程部復核;
3、工程部復核后的`結算資料報送公司總工程師審核,經(jīng)審核無誤后,報送總經(jīng)理審定后方可辦理結算手續(xù)。需審計的,應履行有關審計程序。
4、在工程竣工后至工程部復核前,應停止工程付款,以控制超付現(xiàn)象。
5、公司工程部負責結算資料的收發(fā)登記工作。
結算管理制度4
為了規(guī)范管理,便于預結算編制及審計,特制定《工程預結算管理實施細則》,由甲乙雙方共同遵守執(zhí)行:
一、預結算資料整理要求:
1、送建設方的資料為一式三份(套)。
2、預結算書土建、安裝工程分開裝訂成冊,分冊資料內容應包含:
(1)封面及目錄。
(2)編制說明:包括工程量計算依據(jù)、定額子目套價依據(jù)、取費、材料調價依據(jù)等。
(3)工程造價表[①+②+③]
�、俸惔蟀稍靸r;
②含稅清單計價工程造價;
�、圩兏糠菰鰷p的造價。
(4)含稅清單計價分項工程造價表,及變更部份分項工程造價::表[設計變更或工程經(jīng)濟技術簽證單、該單項工程所發(fā)生的全部工作內容造價增(減)計算表],內容如下:
�、俜猪椆こ淘靸r匯總表;
�、谌≠M表。
�、酆惽鍐斡媰r子目套價表、定額子目套價表,材料分析表。
�、懿牧蟽r差調整表。
�、莨こ塘坑嬎惚�。(分項工程計算式中應標明工程經(jīng)濟技術簽證單及設計變更等資料的頁碼編號)。
�、藿ㄔO方簽字轉發(fā)的設計變更及工程經(jīng)濟技術簽證單(含工程量與材料價格、計時工、小段包干費),必須有封面、目錄及頁碼編號,及對應的設計變更、工程經(jīng)濟技術簽證單和核定單編號。
(5)招標文件、招標答疑及補充招標答疑、施工合同、圖紙會審交底紀要等有關資料分類裝訂成冊,有封面及頁碼編號。
3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強電、弱電安裝分開裝訂,有封面及目錄和圖紙編號)。
4、所有簽字、蓋章手續(xù)必須完善。
二、工程項目預結算辦法:
1、合同規(guī)定含稅總價大包干造價項目:按施工合同及招標文件和招標答疑、補充招標答疑規(guī)定的工程內容造價大包干。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行造價的調整。
2、合同規(guī)定按含稅清單單價大包干的項目、按甲方、監(jiān)理方簽證認可的工程量乘以大包干含稅清單單價計算造價。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行清單單價的調整。
3、變更部份的造價增減。
⑴對于本合同中已明確的各種材料的市場價格,原則上不論材料價格的漲跌均不進行材料價格的調整。但在施工期間甲方變動材料品牌、規(guī)格(書面通知為準),經(jīng)甲方、監(jiān)理方、現(xiàn)場工程師現(xiàn)場簽證的材料數(shù)量,按調查的市場實際價格進行調整,本調整造價只計取稅率,再不計取其它任何費用,獨立進入工程造價。其它材料在施工期間均不進行調整。
⑵如因甲方原因或設計原因經(jīng)甲方認可的.工程變更,依據(jù)甲方轉發(fā)的設計變更和技術核定單,按工程量計算規(guī)則計算增減工程,報甲方審核簽證::確認后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費);安裝工程能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用20xx年版《湖南省統(tǒng)一安裝工程基價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費),調整人工費(按28元/工日調整)和材料價差(按本條的⑴款進行調整)后,計取稅費3.38%,不再計取其它任何費用。
�、呛炞C計時工按32元/工日計算,進入稅前造價。
三、設計變更及工程經(jīng)濟技術簽證單
1、設計單位的設計變更必須經(jīng)總監(jiān)及建設方工程部部長或總工簽字認可后轉發(fā),施工完畢7日內應將設計變更轉換為工程經(jīng)濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。
2、建設方下發(fā)的建設工程核定單或通知,施工方接到并實施后,7日內施工方將工程核定單或通知轉換為工程經(jīng)濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。
3、所有工程經(jīng)濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工等)先由監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽署意見后,報建設方現(xiàn)場工程師、現(xiàn)場負責人及工程部預結算負責人、資料負責人、部長核查簽字,方能作為結算依據(jù)。
四、主要材料及設備采購
1、主要材料及設備采購根據(jù)設計施工圖和建設單位所選定的(見合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號,按建筑工程質量驗收標準和要求進行采購。
2、對于合同上規(guī)定可以調整價格的材料和設備,區(qū)分以下二種情況:
�、俳ㄔO單位所選定的材料及設備(見合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號,以廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結算的依據(jù)。進場材料數(shù)量以監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場工程師簽證認可的數(shù)量結算。
②如建設方變更材料及設備的品牌、廠家、規(guī)格及型號,則憑建設方(預算員、資料員、工程部部長簽字)的變更通知和變更后的廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結算的依據(jù)。材料數(shù)量按監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場工程師簽證認可的數(shù)量結算。
3、其他所有材料及設備的價格,在合同簽訂后均不作調整。
4、未按合同約定(或建設方的變更通知)采購的主要材料,經(jīng)預算負責人、資料負責人、部長調查核實后,工程結算中扣除該部份的主材造價,并追究施工方責任。
五、預結算審查程序:
1、施工方必須按該規(guī)定整理資料后上報建設方工程部。
2、建設方工程部對報送資料進行審查,資料符合要求,由工程部資料負責人簽字認可,不符合要求的資料退回乙方進行修改,修改后再報建設方審查。
3、資料審查通過后,建設方工程部預結算組對工程量、定額子目、材料價格調整、取費、工程造價進行審查。預結算組審查完成,預結算負責人簽字認可后上報工程部部長。
4、建設方工程部部長審查完畢,將預結算資料提交建設方審計部門進行審計。
六、預結算審計規(guī)定:
1、建設方接受施工方合格結算資料后,二個月內審計完畢。
2、審計部門不按規(guī)定進行審計,或與施工方串通,收受施工方禮物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消審計當事人資格并承擔一切責任,同時對該施工方根據(jù)情節(jié)進行罰款處理。
七、審計費的計算標準及支付辦法
1、審計費的計算標準:
按照核減(增)金額進行審計費用計算。計取標準為:按工程造價核減額的3%收取。
2、審計費的支付辦法:
略
結算管理制度5
1.目的:
為加強結算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據(jù)、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的核算和管理,相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務機構和財務人員,必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務,做到債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對,對處理有誤的業(yè)務憑據(jù)要進行帳務調整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳,及時登記帳簿,準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務應由商務部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施,落實有關公司和有關人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部發(fā)出詢證函,對債權進行詢證,并在1個月內由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析,按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應收帳款清理情況,對已確認無法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據(jù)
5.1應收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結算方式時,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務部進行會計處理,應收票據(jù)按面值入帳。應收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額,計入財務費用。
5.3應收票據(jù)由出納員保管。應收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉讓等與此相關的會計業(yè)務由管理應收票據(jù)科目的財務人員協(xié)助出納及時辦理。
5.4負責應收票據(jù)科目的財務人員應設置應收票據(jù)備查簿,還應登記每一筆應收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據(jù)到期結清票據(jù)后,在備查簿內逐筆注銷。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據(jù)、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置其他應收款科目進行總分類核算,并按其項目的不同債權人設戶,進行明細核算。月末結出各明細帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務人核實債權情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責任,追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款余額清單,年末結算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費借支要敦促商務部及時清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準長期占用公款;
6.4.3財務部設置備用金明細帳,按公司借款人進行明細登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結帳,不予辦理重新借支。財務部根據(jù)情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的`人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務部結帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內必須報銷清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規(guī)定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單,提供相關證據(jù)和責任人的書面說明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據(jù)的管理
7.1應付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據(jù)的業(yè)務必須以具有真實的商品購銷業(yè)務并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據(jù)的業(yè)務公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據(jù)的業(yè)務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否采用票據(jù)結算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
結算管理制度6
1、公司的結算管理主要針對公司與公司內部各門店或部門之間資金往來、物資采購以及因商品銷售或提供勞務等形成的與其它單位發(fā)生債權、債務往來結算;
2、財務部門應本著加速資金周轉、提高資金使用效益、防止壞賬、呆賬的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護本單位信譽的原則進行結算管理;
3、結算業(yè)務按往來性質記入應收應付、預收預付等會計科目，各科目按業(yè)務發(fā)生單位設立明細賬，并在備注中注明經(jīng)辦人姓名和往來內容;
4、財務部門要定期編制往來對賬單發(fā)送給對方單位，至少每季核對一次并妥善保存對賬記錄，供貨商賬務必須每月核對一次;
5、各部門應取得并妥善保管好能證明往來賬務客觀存在的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對賬函件、收貨清單等，以備需要時作為原始單據(jù)查詢。除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在業(yè)務信息手冊中也應有對每一筆結算過程的記錄;
6、供應商與公司的結算由公司財務部統(tǒng)一處理;
7、應收賬款管理，有簽單協(xié)議的單位掛賬，在每一個客戶簽單時，各人員結賬買單時，應審核簽單人員及筆跡是否符合協(xié)議規(guī)定。財務每月3日對上月簽單客戶消費情況進行評估并將評估結果通知下發(fā)到收銀臺、營業(yè)臺、營銷部，對不符合掛賬要求的'單位及時通知停止該客戶簽單;
8、有擔保簽單權的人員有，樓面及營銷部轉正的主管級以上的管理人員;
9、擔保、個人掛賬以及借款金額權限，不超過該擔保人當月工資總額，若遇大單特殊顧客要超權限擔保的，一律通知總經(jīng)理簽字確認。各擔保人員的擔保掛賬由擔保人自行收回，若在發(fā)當月工資時仍未收回者，全額從工資扣除;
結算管理制度7
第一章 總 則
第一條 為加強和規(guī)范本市醫(yī)療機構醫(yī)療保障定點管理，提高醫(yī)療保障基金使用效率，更好地保障廣大參保人員權益，根據(jù)根據(jù)《中共中央 國務院關于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》（中發(fā)〔2020〕5號）的精神，按照《中華人民共和國社會保險法》《中華人民共和國基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進法》《醫(yī)療機構管理條例》《醫(yī)療機構醫(yī)療保障定點管理暫行辦法》（國家醫(yī)療保障局令第2號）等法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法用于保障我市醫(yī)�；鸬氖褂眯屎桶踩\行，適用于經(jīng)有關行政部門批準合法經(jīng)營，自愿為我市及異地就醫(yī)參保人員提供醫(yī)療服務，并與我市醫(yī)療保障經(jīng)辦機構簽訂醫(yī)療保障定點服務協(xié)議的醫(yī)療機構的管理。
第三條 醫(yī)療機構醫(yī)療保障定點管理應堅持以人民健康為中心，遵循保障基本、公平公正、權責明晰、動態(tài)平衡的原則，加強醫(yī)療保障精細化管理，促進醫(yī)藥機構供給側改革，為參保人員提供適宜的醫(yī)療服務。
第四條 市醫(yī)療保障局負責制定本市醫(yī)療機構醫(yī)療保障定點管理政策，確定醫(yī)療機構申請定點應具備的基本條件、評估規(guī)則和程序，組織推動本辦法的實施。
市醫(yī)療保障經(jīng)辦中心依職責組織實施定點醫(yī)療機構協(xié)議管理，負責擬定經(jīng)辦服務規(guī)程、醫(yī)保協(xié)議文本和相關監(jiān)督管理考核辦法，確定定點醫(yī)療機構，并與定點醫(yī)療機構簽訂醫(yī)療保障服務協(xié)議，提供經(jīng)辦服務，開展醫(yī)保績效考核及定點醫(yī)療機構聯(lián)網(wǎng)結算醫(yī)療費用審核支付等工作。各定點醫(yī)療機構應當遵守國家和省市各項法律、法規(guī)、規(guī)章及醫(yī)療保障有關政策，按照規(guī)定向參保人員提供醫(yī)療服務。
市醫(yī)�；鹬行氖苁嗅t(yī)療保障局委托，負責對定點醫(yī)療機構執(zhí)行醫(yī)保法律、法規(guī)、規(guī)章情況以及各項監(jiān)督制度落實進行監(jiān)督檢查。
各級醫(yī)療保障行政部門在定點申請、專業(yè)評估、協(xié)商談判、協(xié)議訂立、協(xié)議履行、協(xié)議解除等環(huán)節(jié)對醫(yī)療保障經(jīng)辦機構、定點醫(yī)療機構進行監(jiān)督。
第五條 全市定點醫(yī)療機構實施協(xié)議管理，醫(yī)保經(jīng)辦機構與醫(yī)療機構經(jīng)協(xié)商談判，達成一致的，雙方自愿簽訂醫(yī)保協(xié)議。簽訂醫(yī)保協(xié)議的雙方應當嚴格執(zhí)行協(xié)議約定。協(xié)議期限一般為1年。市醫(yī)保經(jīng)辦中心承擔全市定點醫(yī)療機構協(xié)議管理總職能，原則上，由市醫(yī)保經(jīng)辦中心與醫(yī)療機構簽訂醫(yī)保協(xié)議并向市醫(yī)療保障局備案，市醫(yī)保經(jīng)辦中心可根據(jù)實際工作需要委托各區(qū)縣醫(yī)保經(jīng)辦機構負責和確定準入后管理范圍內的醫(yī)療機構簽訂定點服務協(xié)議，指導、監(jiān)督各區(qū)縣的協(xié)議管理工作。
第二章 定點醫(yī)療機構的確定
第六條 市醫(yī)療保障局根據(jù)本市參保人員健康需求、管理服務需要、醫(yī)�；鹗罩�、區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃、醫(yī)療機構設置規(guī)劃等制定本市定點醫(yī)療機構布局規(guī)劃，促進本市醫(yī)療服務資源的合理配置，保障參保人員公平、可及地享有基本醫(yī)療保障服務。
第七條 本市依法登記注冊，取得醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證或中醫(yī)診所備案證的醫(yī)療機構，以及經(jīng)軍隊主管部門批準具有為民服務資質的軍隊醫(yī)療機構可申請醫(yī)保定點，具體包括：
�。ㄒ唬┚C合醫(yī)院、中醫(yī)醫(yī)院、中西醫(yī)結合醫(yī)院、民族醫(yī)醫(yī)院、專科醫(yī)院、康復醫(yī)院；
�。ǘ⿲？萍膊》乐卧海ㄋ�、站）、婦幼保健院；
（三）社區(qū)衛(wèi)生服務中心（站）、中心衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、街道衛(wèi)生院、門診部、診所、衛(wèi)生所（站）、醫(yī)務室、村衛(wèi)生室（所）；
�。ㄋ模┆毩⒃O置的急救中心；
�。ㄎ澹┌矊幆熥o中心、血液透析中心、護理院；
�。B(yǎng)老機構內設的醫(yī)療機構。
互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院可依托其實體醫(yī)療機構申請簽訂補充協(xié)議，其提供的醫(yī)療服務所產(chǎn)生的符合醫(yī)保支付范圍的相關費用，由醫(yī)保經(jīng)辦機構按規(guī)定與其所依托的實體醫(yī)療機構進行結算。
第八條 申請醫(yī)保定點的醫(yī)療機構應當同時具備以下基本條件：
（一）正式運營至少3個月；
�。ǘ┲辽儆�1名取得醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書、鄉(xiāng)村醫(yī)生執(zhí)業(yè)證書或中醫(yī)（專長）醫(yī)師資格證書且第一注冊地在該醫(yī)療機構的醫(yī)師；
�。ㄈ┲饕撠熑素撠熱t(yī)保工作，配備專（兼）職醫(yī)保管理人員；100張床位以上的醫(yī)療機構應設內部醫(yī)保管理部門，安排專職工作人員；
�。ㄋ模┚哂蟹厢t(yī)保協(xié)議管理要求的醫(yī)保管理制度、財務制度、統(tǒng)計信息管理制度、醫(yī)療質量安全核心制度等；
（五）具有符合醫(yī)保協(xié)議管理要求的醫(yī)院信息系統(tǒng)技術和接口標準，實現(xiàn)與醫(yī)保信息系統(tǒng)有效對接，按要求向醫(yī)保信息系統(tǒng)傳送就診人員相關信息，為參保人員（含異地就醫(yī)參保人員）提供直接聯(lián)網(wǎng)結算。設立醫(yī)保藥品、診療項目、醫(yī)療服務設施、醫(yī)用耗材、疾病病種等基礎數(shù)據(jù)庫，按規(guī)定使用國家統(tǒng)一的醫(yī)保編碼；
�。┓戏煞ㄒ�(guī)和省級及以上醫(yī)療保障行政部門規(guī)定的其他條件。
第九條 醫(yī)療機構向醫(yī)保經(jīng)辦機構提出醫(yī)保定點申請，至少提供以下材料：
（一）定點醫(yī)療機構申請表；
�。ǘ┽t(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證或中醫(yī)診所備案證或軍隊醫(yī)療機構為民服務許可證照復印件；
�。ㄈI業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書、民辦非企業(yè)單位登記證書）復印件，解放軍、武裝警察部隊所屬醫(yī)療機構需提供《中國人民解放軍事業(yè)單位有償服務許可證》或中國人民解放軍出具的相關批準資料等主體資質復印件；
�。ㄋ模┓ǘù砣恕⒅饕撠熑嘶驅嶋H控制人身份證復印件；
（五）與醫(yī)保政策對應的內部管理制度和財務制度文本；
（六）與醫(yī)保有關的醫(yī)療機構信息系統(tǒng)相關材料；
�。ㄆ撸┘{入定點后使用醫(yī)療保障基金的預測性分析報告；
�。ò耍┌聪嚓P規(guī)定要求提供的其他材料。
第十條 醫(yī)療機構申請醫(yī)保定點辦理流程：
�。ㄒ唬┨峤簧暾垼鹤栽赋袚t(yī)療保障服務的醫(yī)療機構，可按照本辦法第五條原則向所對應的醫(yī)保經(jīng)辦機構提出書面申請并報送規(guī)定的相關資料。
�。ǘ┵Y料審查：醫(yī)保經(jīng)辦機構應即時受理醫(yī)療機構提交的申請并接受申請資料。對醫(yī)療機構提交材料的完整性、真實性進行審核。申請材料內容不全的，醫(yī)保經(jīng)辦機構自收到材料之日起5個工作日內一次性告知醫(yī)療機構補充。
（三）開展評估：醫(yī)保經(jīng)辦機構應組織評估小組或委托第三方機構，以書面、現(xiàn)場等形式開展評估。評估小組成員由醫(yī)療保障、醫(yī)藥衛(wèi)生、財務管理、信息技術等專業(yè)人員構成。自受理申請材料之日起，評估時間不超過3個月，醫(yī)療機構補充材料時間不計入評估期限。評估內容包括：
1.核查醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證或中醫(yī)診所備案證或軍隊醫(yī)療機構為民服務許可證；
2.核查醫(yī)師、護士、藥學及醫(yī)技等專業(yè)技術人員執(zhí)業(yè)信息和醫(yī)師第一注冊地信息；
3.核查與服務功能相適應的診斷、治療、手術、住院、藥品貯存及發(fā)放、檢查檢驗放射等基礎設施和儀器設備；
4.核查與醫(yī)保政策對應的內部管理制度和財務制度，衛(wèi)生健康部門醫(yī)療機構評審的結果；
5.核查與醫(yī)保有關的醫(yī)療機構信息系統(tǒng)是否具備開展直接聯(lián)網(wǎng)結算的條件；
6.核查醫(yī)療機構是否存在本辦法第十二條規(guī)定的不予受理情形；
7.核查醫(yī)療機構的信用報告；
8.核查醫(yī)療機構按相關規(guī)定應提供的其他材料。
評估結果分為合格和不合格。醫(yī)保經(jīng)辦機構應將評估結果報同級醫(yī)療保障行政部門備案。對于評估合格的，納入擬簽訂協(xié)議醫(yī)療機構名單，并向社會公示。對于評估不合格的，應告知其理由，提出整改建議。自結果告知送達之日起，整改3個月后可再次組織評估，評估仍不合格的，1年內不得再次申請。
�。ㄋ模┕窘Y果：經(jīng)醫(yī)保經(jīng)辦機構評估后，評估結果合格的醫(yī)療機構，由市級醫(yī)保經(jīng)辦機構匯總向社會公示，公示期為5個工作日。
�。ㄎ澹﹨f(xié)議簽訂：公示期滿無意義的醫(yī)療機構，經(jīng)醫(yī)保經(jīng)辦機構與醫(yī)療機構經(jīng)協(xié)商談判，達成一致的，雙方自愿簽訂醫(yī)保協(xié)議。簽訂的醫(yī)保服務協(xié)議向同級醫(yī)療保障行政部門備案，市醫(yī)保經(jīng)辦中心按月匯總全市簽訂協(xié)議的定點機構名單，報市醫(yī)療保障局備案。
第十一條 市醫(yī)保經(jīng)辦中心應及時向社會公布全市新增定點醫(yī)療機構信息，包括名稱、地址、醫(yī)療機構類別和協(xié)議等級等，供參保人員選擇。每年將更新的全市醫(yī)保定點醫(yī)療機構名單向社會公布。
第十二條 醫(yī)療機構有下列情形之一的，不予受理定點申請：
�。ㄒ唬┮葬t(yī)療美容、輔助生殖、生活照護、種植牙等非基本醫(yī)療服務為主要執(zhí)業(yè)范圍的；
�。ǘ┗踞t(yī)療服務未執(zhí)行醫(yī)療保障行政部門制定的醫(yī)藥價格政策的；
�。ㄈ┪匆婪男行姓幜P責任的；
�。ㄋ模┮耘撟骷俚炔徽斒侄紊暾埗c，自發(fā)現(xiàn)之日起未滿3年的；
（五）因違法違規(guī)被解除醫(yī)保協(xié)議未滿3年或已滿3年但未完全履行行政處罰法律責任的；
�。┮驀乐剡`反醫(yī)保協(xié)議約定而被解除協(xié)議未滿1年或已滿1年但未完全履行違約責任的；
（七）法定代表人、主要負責人或實際控制人曾因嚴重違法違規(guī)導致原定點醫(yī)療機構被解除醫(yī)保協(xié)議，未滿5年的；
（八）法定代表人、主要負責人或實際控制人被列入失信人名單的；
（九）法律法規(guī)規(guī)定的其他不予受理的情形。
第三章 定點醫(yī)療機構運行管理
第十三條 定點醫(yī)療機構具有依法依規(guī)為參保人員提供醫(yī)療服務后獲得醫(yī)保結算費用，對經(jīng)辦機構履約情況進行監(jiān)督，對完善醫(yī)保政策提出意見建議等權利。
第十四條 定點醫(yī)療機構應當嚴格執(zhí)行醫(yī)保協(xié)議，合理診療、合理收費，嚴格執(zhí)行醫(yī)保藥品、醫(yī)用耗材和醫(yī)療服務項目等目錄，優(yōu)先配備使用醫(yī)保目錄藥品，控制患者自費比例，提高醫(yī)療保障基金使用效率。定點醫(yī)療機構不得為非定點醫(yī)療機構提供醫(yī)保結算。
醫(yī)保經(jīng)辦機構不予支付的費用、定點醫(yī)療機構按醫(yī)保協(xié)議約定支付的違約金及被其扣除的質量保證金等，定點醫(yī)療機構不得作為醫(yī)保欠費處理。
第十五條 定點醫(yī)療機構及其工作人員應當執(zhí)行實名就醫(yī)和購藥管理規(guī)定，核驗參保人員有效身份憑證，按照診療規(guī)范提供合理、必要的醫(yī)藥服務，向參保人員如實出具費用單據(jù)和相關資料，不得分解住院、掛床住院，不得違反診療規(guī)范過度診療、過度檢查、分解處方、超量開藥、重復開藥，不得重復收費、超標準收費、分解項目收費，不得串換藥品、醫(yī)用耗材、診療項目和服務設施，不得誘導、協(xié)助他人冒名或者虛假就醫(yī)、購藥。不得將醫(yī)保支付范圍內的費用和醫(yī)保拒付的費用轉由參保人員承擔。
定點醫(yī)療機構應當確保醫(yī)療保障基金支付的費用符合規(guī)定的支付范圍；除急診、搶救等特殊情形外，提供醫(yī)療保障基金支付范圍以外的醫(yī)藥服務的，應當經(jīng)參保人員或者其近親屬、監(jiān)護人同意。
第十六條 定點醫(yī)療機構應當制定相應的內部管理措施，嚴格掌握出入院指征。按照協(xié)議執(zhí)行醫(yī)�？傤~預算指標，執(zhí)行按項目、按病種、按疾病診斷相關分組、按床日、按人頭等支付方式。不得以醫(yī)保支付政策為由拒收患者或強行要求未達到出院指征的患者出院。
第十七條定點醫(yī)療機構應嚴格執(zhí)行國家、省、市集中帶量采購政策，按時完成采購任務量，做到應采盡采，優(yōu)先采購和使用集中帶量采購中選的藥品和耗材。醫(yī)保支付的藥品、耗材應當按規(guī)定在省級醫(yī)療保障行政部門規(guī)定的平臺上采購，并真實記錄藥品和醫(yī)用耗材“進、銷、存”等情況。
第十八條定點醫(yī)療機構應當嚴格執(zhí)行醫(yī)療保障行政部門制定的醫(yī)藥價格政策。
第十九條定點醫(yī)療機構應按要求參加醫(yī)療保障部門組織的宣傳和培訓。
定點醫(yī)療機構應組織開展醫(yī)療保障基金相關制度、政策的培訓，定期檢查本單位醫(yī)療保障基金使用情況，及時糾正醫(yī)療保障基金使用不規(guī)范的行為。
第二十條定點醫(yī)療機構在顯著位置懸掛國家統(tǒng)一樣式的定點醫(yī)療機構標識，并公布舉報投訴電話。
定點醫(yī)療機構標牌由各區(qū)縣醫(yī)保部門負責制作并發(fā)放，市級經(jīng)辦機構管理的定點醫(yī)療機構，由市級經(jīng)辦機構制作發(fā)放。
第二十一條定點醫(yī)療機構應按要求及時向協(xié)議管理經(jīng)辦機構申報醫(yī)療保障基金結算清單等信息，包括疾病診斷及手術操作，藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療服務項目費用結算明細，醫(yī)師、護士等信息，并對其完整性、真實性負責。定點醫(yī)療機構應當按要求如實向協(xié)議管理經(jīng)辦機構報送藥品、耗材的采購價格和數(shù)量。
定點醫(yī)療機構應按要求及時向醫(yī)療保障部門報告醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理及協(xié)議管理所需信息，建立健全信息公開制度，向社會公開醫(yī)藥費用、費用結構等信息。
第二十二條定點醫(yī)療機構應當配合醫(yī)保經(jīng)辦機構開展醫(yī)保費用審核、稽核檢查、績效考核等工作，接受醫(yī)療保障行政部門（含受其委托的基金監(jiān)管機構）的監(jiān)督檢查，并按規(guī)定提供相關材料。
第二十三條定點醫(yī)療機構應當優(yōu)化醫(yī)保結算流程，為參保人員提供便捷的醫(yī)療服務，按規(guī)定進行醫(yī)保費用直接結算，提供費用結算單據(jù)和相關資料。為符合規(guī)定的參保人員提供轉診轉院服務。參保人員按照有關規(guī)定可在定點醫(yī)療機構及定點零售藥店就醫(yī)購藥應按有關規(guī)定為需要外購藥品的參保人員提供處方，方便參保人員到定點零售藥店購藥。
第二十四條 定點醫(yī)藥機構應當確保視頻監(jiān)控、生物識別、藥品追溯系統(tǒng)等設施設備的正常運轉，無法正常運轉的，應及時在醫(yī)保協(xié)議約定的時間內，向醫(yī)保經(jīng)辦中心報備，原則上在5個工作日內，做好損壞設施設備的維修。
第二十五條定點醫(yī)療機構應當做好與醫(yī)保有關的信息系統(tǒng)安全保障工作，遵守數(shù)據(jù)安全有關制度，保護參保人員隱私。定點醫(yī)療機構重新安裝信息系統(tǒng)時，應當保持信息系統(tǒng)技術接口標準與醫(yī)保信息系統(tǒng)有效對接，并按要求及時全面準確向醫(yī)保信息系統(tǒng)傳送醫(yī)保結算和審核所需的有關數(shù)據(jù)。
第二十六條定點醫(yī)療機構應按要求開展異地就醫(yī)直接結算工作，根據(jù)國家和省市醫(yī)療保障部門異地就醫(yī)直接結算信息系統(tǒng)規(guī)范，完成本機構信息系統(tǒng)改造，為異地就醫(yī)參�；颊咛峁┧璺⻊�。
第四章 經(jīng)辦管理服務
第二十七條 經(jīng)辦機構有權掌握定點醫(yī)療機構運行管理情況，從定點醫(yī)療機構獲得醫(yī)保費用稽查審核、績效考核和財務記賬等所需要的信息數(shù)據(jù)等資料。經(jīng)辦機構對定點醫(yī)療機構為本市和異地參保人員提供的醫(yī)療服務承擔管理服務職責。
第二十八條市級醫(yī)保經(jīng)辦機構應當完善定點申請、組織評估、協(xié)議簽訂、協(xié)議履行、協(xié)議變更和解除等管理流程，制定經(jīng)辦規(guī)程，為定點醫(yī)療機構和參保人員提供優(yōu)質高效的經(jīng)辦服務。
第二十九條經(jīng)辦機構應做好對定點醫(yī)療機構醫(yī)保政策、管理制度、支付政策、操作流程的宣傳培訓，提供醫(yī)療保障咨詢、查詢服務。
第三十條經(jīng)辦機構應當落實醫(yī)保支付政策，加強醫(yī)療保障基金管理。
第三十一條經(jīng)辦機構應當建立完善的內部控制制度，明確對定點醫(yī)療機構申報費用的審核、結算、撥付、稽核等崗位責任及風險防控機制。完善重大醫(yī)保費用支出集體決策制度。
第三十二條經(jīng)辦機構應當加強醫(yī)療保障基金支出管理，通過智能+人工審核、實時監(jiān)控、現(xiàn)場檢查等方式及時審核醫(yī)療費用。對定點醫(yī)療機構進行定期和不定期稽查審核。按協(xié)議約定及時足額向定點醫(yī)療機構撥付醫(yī)保費用，原則上應當在定點醫(yī)療機構申報后30個工作日內撥付符合規(guī)定的醫(yī)保費用。
第三十三條經(jīng)辦機構可以按國家規(guī)定向定點醫(yī)療機構預付一部分醫(yī)保資金，緩解其資金運行壓力。在突發(fā)疫情等緊急情況時，可以按國家規(guī)定預撥專項資金。
第三十四條經(jīng)辦機構應當依法依規(guī)支付參保人員在定點醫(yī)療機構發(fā)生的醫(yī)療費用，為參保人員提供醫(yī)保政策咨詢。除急診和搶救外，參保人員在非定點醫(yī)療機構就醫(yī)發(fā)生的費用醫(yī)療保障基金不予支付。
定點醫(yī)療機構違規(guī)申報費用，經(jīng)審查核實的，經(jīng)辦機構不予支付。
第三十五條市醫(yī)保經(jīng)辦中心向社會公開醫(yī)保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)集和接口標準。定點醫(yī)療機構自主選擇與醫(yī)保對接的有關信息系統(tǒng)的運行和維護供應商。經(jīng)辦機構不得以任何名義收取任何費用及指定供應商。
第三十六條經(jīng)辦機構應遵守數(shù)據(jù)安全有關制度，保護參保人員隱私，確保醫(yī)療保障基金安全。
第三十七條經(jīng)辦機構組織或其委托符合規(guī)定的第三方機構，對定點醫(yī)療機構開展績效考核，建立動態(tài)管理機制�？己私Y果與年終清算、質量保證金退還、協(xié)議續(xù)簽等掛鉤。
第三十八條對于定點醫(yī)療機構結算周期內未超過總額控制指標的醫(yī)療費用，經(jīng)辦機構應根據(jù)協(xié)議按時足額撥付。對定點醫(yī)療機構因參保人員就醫(yī)數(shù)量大幅增加等形成的合理超支給予適當補償。
第三十九條 經(jīng)辦機構發(fā)現(xiàn)定點醫(yī)療機構存在違反協(xié)議約定情形的，可按協(xié)議約定單獨或聯(lián)合采取以下處理方式：
�。ㄒ唬┘s談醫(yī)療機構法定代表人、主要負責人或實際控制人；
�。ǘ⿻和；虿挥钃芨顿M用；
�。ㄈ┎挥柚Ц痘蜃坊匾阎Ц兜尼t(yī)保費用；
�。ㄋ模┮蠖c醫(yī)療機構按照協(xié)議約定支付違約金；
�。ㄎ澹┲兄瓜嚓P責任人員或者所在部門涉及醫(yī)療保障基金使用的醫(yī)療服務；
�。┲兄够蚪獬t(yī)保協(xié)議。
經(jīng)辦機構追回或者拒付醫(yī)保基金數(shù)額較大的，以及解除醫(yī)保協(xié)議的，應當進行法制審核。
第四十條經(jīng)辦機構違反醫(yī)保協(xié)議的，定點醫(yī)療機構有權要求糾正或者提請醫(yī)療保障行政部門協(xié)調處理、督促整改，也可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。
醫(yī)療保障行政部門發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦機構存在違反醫(yī)保協(xié)議的，可視情節(jié)相應采取以下處理方式：約談主要負責人、限期整改、通報批評，對相關責任人員依法依規(guī)給予處分。
醫(yī)療保障行政部門發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦機構違反相關法律法規(guī)和規(guī)章的，依法依規(guī)進行處理。
第五章 定點醫(yī)療機構的動態(tài)管理
第四十一條 定點醫(yī)療機構的名稱、法定代表人、主要負責人或實際控制人、注冊地址、銀行賬戶、診療科目、機構規(guī)模、機構性質、等級和類別等重大信息變更時，應自有關部門批準之日起30個工作日內向協(xié)議管理經(jīng)辦機構提出變更申請，經(jīng)辦機構確認變更信息后，向市級經(jīng)辦機構報備；逾期不辦理的.，經(jīng)辦機構可終止服務協(xié)議。其他一般信息變更應及時書面告知。定點醫(yī)療機構的注冊登記發(fā)生注銷、撤銷的，經(jīng)辦機構原則上不再受理變更申請。
第四十二條 續(xù)簽應由定點醫(yī)療機構于醫(yī)保協(xié)議期滿前3個月向經(jīng)辦機構提出申請或由經(jīng)辦機構統(tǒng)一組織。統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)辦機構與定點醫(yī)療機構就醫(yī)保協(xié)議續(xù)簽事宜進行協(xié)商談判，雙方根據(jù)醫(yī)保協(xié)議履行情況和績效考核情況等決定是否續(xù)簽。協(xié)商一致的，可續(xù)簽醫(yī)保協(xié)議；未達成一致的，醫(yī)保協(xié)議到期后自動終止。
對于績效考核結果好的定點醫(yī)療機構可以采取固定醫(yī)保協(xié)議和年度醫(yī)保協(xié)議相結合的方式，固定醫(yī)保協(xié)議相對不變，年度醫(yī)保協(xié)議每年根據(jù)具體情況調整，簡化簽約手續(xù)。
第四十三條 醫(yī)保協(xié)議中止是指經(jīng)辦機構與定點醫(yī)療機構暫停履行醫(yī)保協(xié)議約定，中止期間發(fā)生的醫(yī)保費用不予結算。中止期結束，未超過醫(yī)保協(xié)議有效期的，醫(yī)保協(xié)議可繼續(xù)履行；超過醫(yī)保協(xié)議有效期的，醫(yī)保協(xié)議終止。
定點醫(yī)療機構可提出中止醫(yī)保協(xié)議申請，經(jīng)經(jīng)辦機構同意，可以中止醫(yī)保協(xié)議但中止時間原則上不得超過180日，定點醫(yī)療機構在醫(yī)保協(xié)議中止超過180日仍未提出繼續(xù)履行醫(yī)保協(xié)議申請的，原則上醫(yī)保協(xié)議自動終止。定點醫(yī)療機構有下列情形之一的，經(jīng)辦機構應中止醫(yī)保協(xié)議：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)日常檢查和績效考核，發(fā)現(xiàn)對醫(yī)療保障基金安全和參保人員權益可能造成重大風險的；
�。ǘ┪窗匆�(guī)定向經(jīng)辦機構及醫(yī)療保障行政部門提供有關數(shù)據(jù)或提供數(shù)據(jù)不真實的；
�。ㄈ└鶕�(jù)醫(yī)保協(xié)議約定應當中止醫(yī)保協(xié)議的；
�。ㄋ模┓煞ㄒ�(guī)和規(guī)章規(guī)定的應當中止的其他情形。
第四十四條 醫(yī)保協(xié)議解除是指經(jīng)辦機構與定點醫(yī)療機構之間的醫(yī)保協(xié)議解除，協(xié)議關系不再存續(xù)，協(xié)議解除后產(chǎn)生的醫(yī)藥費用，醫(yī)療保障基金不再結算。定點醫(yī)療機構有以下情形之一的，經(jīng)辦機構應解除醫(yī)保協(xié)議，并向社會公布解除醫(yī)保協(xié)議的醫(yī)療機構名單：
（一）醫(yī)保協(xié)議有效期內累計2次及以上被中止醫(yī)保協(xié)議或中止醫(yī)保協(xié)議期間未按要求整改或整改不到位的；
�。ǘ┮耘撟骷俚炔徽斒侄紊暾埲〉枚c的；
（三）經(jīng)醫(yī)療保障部門和其他有關部門查實有欺詐騙保行為的；
�。ㄋ模榉嵌c醫(yī)療機構或處于中止醫(yī)保協(xié)議期間的醫(yī)療機構提供醫(yī)保費用結算的；
（五）拒絕、阻撓或不配合醫(yī)療保障部門開展智能審核、績效考核、監(jiān)督檢查等，情節(jié)惡劣的；
�。┍话l(fā)現(xiàn)重大信息發(fā)生變更但未辦理重大信息變更的；
�。ㄆ撸┒c醫(yī)療機構停業(yè)或歇業(yè)后未按規(guī)定向經(jīng)辦機構報告的；
�。ò耍┽t(yī)療保障行政部門或其他有關部門在行政執(zhí)法中，發(fā)現(xiàn)定點醫(yī)療機構存在重大違法違規(guī)行為且可能造成醫(yī)療保障基金重大損失的；
�。ň牛┍坏蹁N、注銷醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證或中醫(yī)診所備案證的；
�。ㄊ┓ǘù砣�、主要負責人或實際控制人不能履行醫(yī)保協(xié)議約定，或有違法失信行為的；
�。ㄊ唬┪匆婪男嗅t(yī)療保障行政部門作出的行政處罰決定的；
�。ㄊ┒c醫(yī)療機構主動提出解除醫(yī)保協(xié)議且經(jīng)辦機構同意的；
（十三）根據(jù)醫(yī)保協(xié)議約定應當解除醫(yī)保協(xié)議的；
（十四）法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的應當解除的其他情形。
第四十五條 定點醫(yī)療機構請求中止、解除醫(yī)保協(xié)議或不再續(xù)簽醫(yī)保協(xié)議的，應提前3個月向經(jīng)辦機構提出申請。公立醫(yī)療機構不得主動提出中止或解除醫(yī)保協(xié)議。
第四十六條 定點醫(yī)療機構與各級經(jīng)辦機構要嚴格遵循服務協(xié)議的約定，認真履行協(xié)議。對違反協(xié)議約定的，應當按照協(xié)議追究違約責任。定點醫(yī)療機構不經(jīng)協(xié)商，單方解約，不按協(xié)議為參保人員服務并造成惡劣社會影響的，經(jīng)辦機構可通過法律途徑追究其法律責任。
第四十七條 定點醫(yī)療機構的部分人員或科室有違反協(xié)議管理要求的，可對該人員或科室中止或終止醫(yī)保結算。
第四十八條 醫(yī)療機構與經(jīng)辦機構就醫(yī)保協(xié)議簽訂、履行、變更和解除發(fā)生爭議的`，可以自行協(xié)商解決或者請求同級醫(yī)療保障行政部門協(xié)調處理，也可以依法提起行政復議或行政訴訟。
第六章 定點醫(yī)療機構的監(jiān)督
第四十九條 醫(yī)療保障行政部門對定點申請、申請受理、專業(yè)評估、協(xié)議訂立、協(xié)議履行和解除等進行監(jiān)督，對經(jīng)辦機構的內部控制制度建設、醫(yī)保費用的審核和撥付等進行指導和監(jiān)督。
醫(yī)療保障行政部門或受其委托的相關機構,依法依規(guī)通過實地檢查、抽查、智能監(jiān)控、大數(shù)據(jù)分析等方式對定點醫(yī)療機構的協(xié)議履行情況、醫(yī)療保障基金使用情況、醫(yī)療服務行為、購買涉及醫(yī)療保障基金使用的第三方服務等進行監(jiān)督。
第五十條 醫(yī)療保障行政部門或受其委托的相關機構和經(jīng)辦機構應拓寬監(jiān)督途徑、創(chuàng)新監(jiān)督方式，通過滿意度調查、第三方評價、聘請社會監(jiān)督員等方式對定點醫(yī)療機構進行社會監(jiān)督，暢通舉報投訴渠道，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行處理。
第五十一條 經(jīng)辦機構發(fā)現(xiàn)違約行為，應當及時按照協(xié)議處理。
經(jīng)辦機構作出中止相關責任人員或者所在部門涉及醫(yī)療保障基金使用的醫(yī)藥服務、中止和解除醫(yī)保協(xié)議等處理時，要及時報告同級醫(yī)療保障行政部門。
醫(yī)療保障行政部門發(fā)現(xiàn)定點醫(yī)療機構存在違約情形的，應當及時責令經(jīng)辦機構按照醫(yī)保協(xié)議處理，經(jīng)辦機構應當及時按照醫(yī)保協(xié)議處理。
醫(yī)療保障行政部門及受其委托的相關機構依法查處違法違規(guī)行為時，認為經(jīng)辦機構移交相關違法線索事實不清的，可組織補充調查或要求經(jīng)辦機構補充材料。
第五十二條 醫(yī)療保障行政部門作出行政處罰決定的，應當按照規(guī)定將處罰決定向社會公示并納入全國信用信息共享平臺和其他相關信息公示系統(tǒng)，同時將行政處罰結果通報給同級衛(wèi)生健康、藥品監(jiān)管、市場監(jiān)管等行業(yè)主管部門和監(jiān)管部門，并對相關責任人，按有關規(guī)定向紀檢監(jiān)察部門通報。醫(yī)療保障行政部門在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)醫(yī)療機構涉嫌違法違規(guī)，涉及多部門職責的，可以會同相關部門開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。
第七章 附則
第五十三條 職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工大額醫(yī)療補助保險、生育保險、城鄉(xiāng)居民大病保險、醫(yī)療救助等醫(yī)療保障定點管理工作按照本辦法執(zhí)行。
第五十四條 本辦法中的經(jīng)辦機構是具有法定授權，實施醫(yī)療保障管理服務的職能機構，是醫(yī)療保障經(jīng)辦的主體。
定點醫(yī)療機構是指自愿與經(jīng)辦機構簽訂醫(yī)保協(xié)議，為參保人員提供醫(yī)療服務的醫(yī)療機構。
醫(yī)保協(xié)議是指由經(jīng)辦機構與醫(yī)療機構經(jīng)協(xié)商談判而簽訂的，用于規(guī)范醫(yī)療服務行為以及明確雙方權利、義務及責任等內容的協(xié)議。
第五十五條 醫(yī)保協(xié)議文本由市醫(yī)療保障局在國家和省醫(yī)療保障局協(xié)議范本的基礎上，制定我市醫(yī)保協(xié)議文本，各級經(jīng)辦機構可根據(jù)各醫(yī)療機構的實際情況制定補充性協(xié)議。市經(jīng)辦機構負責在國家和省級經(jīng)辦規(guī)程的基礎上，細化制定我市協(xié)議管理的經(jīng)辦流程，并組織各級經(jīng)辦機構按規(guī)定簽訂協(xié)議。
第五十六條 醫(yī)保協(xié)議內容應與法律、法規(guī)、規(guī)章和醫(yī)療保障政策調整變化相一致，醫(yī)療保障行政部門調整醫(yī)保協(xié)議內容時，應征求相關定點醫(yī)療機構意見。
第五十七條 本辦法與國家、省醫(yī)保局有關定點醫(yī)藥機構管理政策要求不一致的，按照國家和省局有關規(guī)定和要求實施。
第五十八條 本辦法由市醫(yī)療保障局負責解釋，自20xx年1月1日起施行。
結算管理制度8
第一條 目的
為規(guī)范內部交易結算流程，促進全員營銷、多品類業(yè)務組合銷售。同時劃清各核算單位的經(jīng)濟責任，以實際成本與內部結算價格之間的差額衡量工作業(yè)績，制定本辦法。
第二條 基本原則
一、內部優(yōu)先及經(jīng)濟和競爭原則：為促進集團內部資源的利用效率和各主體協(xié)同效應，各核算主體應優(yōu)先考慮購買集團內部其他核算主體的產(chǎn)品或服務。同時集團鼓勵各核算主體之間進行內部交易但并不限制集團內各核算主體向外單位購買價廉物美的產(chǎn)品或優(yōu)質的'服務。
二、按勞分配及成本與收益相配比原則：參與銷售（服務）流程的核算主體均擁有分享最終產(chǎn)品收益的權利，根據(jù)成本費用支出，確定收入歸屬及收益分配比例。
第三條 適用范圍
某集團全資及控股子公司。
第四條 專業(yè)術語
內部交易，是指集團各子公司之間、子公司與集團公司之間由于內部經(jīng)濟往來而發(fā)生的交易事項的結算，包括產(chǎn)品交易、服務交易等交易事項。
第五條 管理部門
集團財務管理中心：負責組織內部結算價格的制訂及評審，內部采購業(yè)務的收入、成本及損益的核算。
第六條 管理內容
一、內部結算定價方法
1、計劃成本加價法：以產(chǎn)品計劃成本為基準，按照生產(chǎn)各工序的平均內部利潤加成作為內部結算價。適用于標準化定價的產(chǎn)品或服務，如展位，廣告，展廳。
2、內部協(xié)商定價法：雙方或多方根據(jù)成本核算及實際耗費情況，共同商定相對合理的結算價格，使各方利益得到平衡或彌補。適用于非標準定價的產(chǎn)品（服務）或生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)較為復雜的項目。
二、內部結算價格表
見附件一。
三、內部結算機制
1、結算周期
財務季度為核算周期。
2、結算方式
收入、成本及收益實行內部核算分配，不進行資金劃轉。
3、結算依據(jù)
憑內部交易結算單（見附件二）據(jù)實結算，以購銷雙方簽字為準。
4、結算流程
1）購買方根據(jù)客戶或內部部門的需求，提出采購申請。
2）雙方按內部結算價格表，或自行商定交易價格，簽訂內部交易結算單，報財務部門備案。
3）銷售方直接與購買方或購買方的客戶簽訂合同。
4）交易完成，財務部門依據(jù)內部交易結算單，確認內部結算收入，分配內部結算成本，劃轉內部結算收益。
第七條 原則上客戶資源屬集團公司所有，各子公司內部可共享使用。
第八條 本管理辦法自下發(fā)之日起實施，由財務管理中心負責解釋與修訂。
結算管理制度9
根據(jù)慈溪市社保局醫(yī)療保險管理和醫(yī)療管理文件精神，結合我院實際，特制定醫(yī)院醫(yī)療保險、工作的有關規(guī)定。
一、認真核對病人身份。參保人員就診時，應核對證、卡、人。嚴格把關，遏制冒用或借用醫(yī)保身份開藥、診療等違規(guī)行為；實行首診負責制，接診醫(yī)生如實在規(guī)定病歷上，記錄病史和治療經(jīng)過，嚴禁弄虛作假。
二、履行告知義務。對住院病人告知其在住院時，要提供醫(yī)�？ǎ≡浩陂g醫(yī)�？ń唤o收費室保管。
三、嚴格執(zhí)行《寧波市基本醫(yī)療保險藥品目錄和醫(yī)療服務項目目錄》，不能超醫(yī)療保險限定支付范圍用藥、診療，對提供自費的藥品、診療項目和醫(yī)療服務設施須事先征得參保人員同意，并在病歷中簽字確認，否則，由此造成病人的投訴等，由相關責任人負責自行處理。
四、嚴格按照《處方管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。每張?zhí)幏讲坏贸^5種藥品（西藥和中成藥可分別開具處方），門診每次配藥量，急性病一般不超過3日量，一般疾病不超過七日量，慢性疾病不超過半月量。住院病人必須在口服藥物吃完后方可開第二瓶藥，否則醫(yī)保做超量處理。嚴格掌握用藥適應癥，住院患者出院時需鞏固治療帶藥，參照上述執(zhí)行。
五、嚴格按規(guī)定審批。醫(yī)療保險限制藥品，在符合醫(yī)保限制規(guī)定的條件下，同時須經(jīng)過醫(yī)院審批同意方可進醫(yī)保使用。否則，一律自費使用，并做好病人告知工作。
六、病歷書寫須規(guī)范、客觀、真實、準確、及時、完整記錄參保病人的門診及住院病歷，各種意外傷病人，在門、急診病歷和住院病程錄中必須如實的記錄意外傷害發(fā)生的時間、地點和原因。
七、合理用藥、合理檢查，維護參保病人利益。住院病人需要重復檢查的必須有原因分析記錄。控制抗菌藥物和自費藥使用
八、嚴格掌握醫(yī)療保險病人的入、出院標準。嚴禁分解門診處方開藥、人為分解住院人次；禁止掛床住院或把門診治療、檢查的病人作住院處理，住院病歷內容必須規(guī)范完整，
九、嚴格按照規(guī)定收費、計費，杜絕亂收費、多收費等現(xiàn)象。住院部實行每日清單制，每日清單應交給患者簽名確認，要做到及時計費，杜絕重復收費，各種費用記帳必須與病歷醫(yī)囑相符合。由于亂收費、多收費、重復收費產(chǎn)生的醫(yī)保拒付款全額由相關責任醫(yī)生、護士負責。
十、全體醫(yī)生通過各種渠道充分了解醫(yī)療保險的相關政策，醫(yī)院定期對醫(yī)保工作進行檢查公示，對最新醫(yī)保政策、文件等及時組織進行院內組織學習。
十一、醫(yī)保管理中心所提供的終端軟件，要妥善維護；醫(yī)保新政策出臺，按要求及時下載和修改程序，及時上傳下載，確保醫(yī)保數(shù)據(jù)安全完整，為參保病人提供全天候持卡就醫(yī)服務。
對違反以上制度規(guī)定者，按職工獎懲條例處理，并全額承擔醫(yī)保拒付款。
醫(yī)保定點醫(yī)院
醫(yī)保辦公室工作制度
1、認真貫徹執(zhí)行醫(yī)療保險法律法規(guī)和政策，建立健全醫(yī)保工作的規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行寧波市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險各項配套政策和管理辦法。
2、努力學習、宣傳醫(yī)保政策規(guī)定，提高業(yè)務素質。積極主動的支持、配合和協(xié)調醫(yī)保部門的各項工作，并結合實際運行情況提出意見和建議。不斷提高城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險管理服務水平，努力為廣大參�；颊咛峁﹥�(yōu)質高效的服務。
3、在分管院長領導下，認真遵守《醫(yī)療定點機構服務協(xié)議書》的各項規(guī)定，嚴格按照協(xié)議要求開展醫(yī)保管理工作。負責全院醫(yī)保管理工作。協(xié)調好醫(yī)保管理中心，參保職工、醫(yī)院等多方面的關系，為醫(yī)�；颊郀I造一個通暢的綠色就醫(yī)通道。
4、每天做到登錄市醫(yī)保管理中心QQ群，及時準確掌握醫(yī)保信息，規(guī)范工作行為，熟練掌握操作規(guī)程，認真履行崗位職責。
5、設專人負責計算機醫(yī)保局域網(wǎng)的管理和維護，保證計算機硬件、軟件和系統(tǒng)的正常運行。堅持數(shù)據(jù)備份制度，保證網(wǎng)絡安全通暢。
6、準確做好醫(yī)保數(shù)據(jù)對帳匯總工作，對醫(yī)保月終結算工作中存在的問題及時做好整改。
7、每日一次進入《寧波醫(yī)保中心內網(wǎng)首頁》、《慈溪市醫(yī)療申報審核登陸界面》掌握醫(yī)保新政策、本院醫(yī)保管理信譽、醫(yī)保定額結算、醫(yī)保結算剔除通知等，針對出現(xiàn)的'問題及時提出整改方案。
醫(yī)保辦主任職責
1、在院長的領導下負責醫(yī)院醫(yī)療保險管理工作。
2、積極開展醫(yī)療保險所涉及的各項工作。
3、認真履行《基本醫(yī)療保險定點服務協(xié)議》及各項配套管理規(guī)定。
4、主動向院長反饋醫(yī)保運行情況，積極協(xié)調處理臨床、門診、藥劑、財務、計算機等相關部門有關醫(yī)保事宜。
5、及時組織醫(yī)保相關人員學習醫(yī)保工作的要求、程序和制度，使其能夠熟練的進行工作。
6、定期檢查各科室執(zhí)行醫(yī)保政策和藥品使用情況，定期檢查財務部門費用結算情況，并根據(jù)檢查情況進行月終考核，確保醫(yī)保工作落實到位。
7、積極組織醫(yī)保相關科室按時完成市保管理中心布置的各項工作任務。
醫(yī)保政策宣傳及培訓會議制度
一、政策宣傳制度
1、宣傳內容主要是醫(yī)保證策及由政策配套的實施措施等。
2、宣傳形式包括以下幾方面：每年進行2次全院性質醫(yī)保試題解答活動；在住院部及門診部顯要位置設立醫(yī)保宣傳欄，定期更換內容；定期整理醫(yī)保政策解答，向患者發(fā)放醫(yī)保住院須知；請上級醫(yī)保中心人員進行來院講座、由醫(yī)護人員向患者進行宣傳及醫(yī)保辦開通咨詢熱線等。
二、醫(yī)保培訓制度：醫(yī)保辦負責全院性社會醫(yī)療保險政策法規(guī)學習培訓工作，對政府有關部門發(fā)布實施的醫(yī)保政策法規(guī)及醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構醫(yī)療服務協(xié)議，醫(yī)保辦應及時組織全院有關人員學習培訓。
1、對醫(yī)保窗口單位進行崗前培訓及對醫(yī)保醫(yī)務人員進行在職培養(yǎng)培訓。崗前培訓的內容主要是學習醫(yī)保規(guī)章制度、基本醫(yī)療保險流程知識，醫(yī)保收費操作技能，基本的醫(yī)療專業(yè)知識，以便較快地適應醫(yī)保收費工作。
2、醫(yī)保醫(yī)務人員在職培訓的主要內空容是從實際出發(fā)，更新醫(yī)保專業(yè)知識，學習醫(yī)保業(yè)務知識和相關政策。
3、醫(yī)保工作人員培訓要按計劃分批分階段，每季度一次按不同的醫(yī)保業(yè)務知識和醫(yī)保政策需要進行培訓，要結合實際，注重實用性，逐步提高醫(yī)療保險工作質量。
4、本院其它人員也應根據(jù)本職工作的實際需要參加相應的醫(yī)保知識培訓。
�。�1）對新來的工作人員及進修醫(yī)生均進行崗前培訓、考試，合格上崗。
（2）每月一次對醫(yī)保專管員進行培訓。
（3）參加上級醫(yī)保中心組織的各種培訓活動。
結算管理制度10
一、入院管理
1.收到前來就診的患者就診單時，需認真核對患者住院信息與醫(yī)保信息是否相符。
2.及時為患者辦理醫(yī)保登記手續(xù)，認真核對登記后的醫(yī)保提示信息，并按照提示告知患者主治醫(yī)師，進行相應業(yè)務處理。
3.參�；颊呃U納住院押金1000元，出院結算時只負責個人費用結算部分，統(tǒng)籌部分費用先由醫(yī)院墊付。
4.本院門診慢病和特殊群體費用做到及時結算，特殊情況與醫(yī)保、患者溝通協(xié)商解決。
二、外院單據(jù)管理
1.收接外院單據(jù)時要認真核對單據(jù)和報告單是否相符，日期是否相符，與備案的.病種是否相符。
2.接單據(jù)時要隨時記好身份證號，電話，提醒報銷時間。
3.接單據(jù)時要做到隨接隨傳，以免單據(jù)丟失。
三、結算管理
1.醫(yī)保患者結算時做好費用審核，并將費用全部上傳市社保中心。
2.認真核對醫(yī)保結算單中的各項指標。
3.每天將結算的醫(yī)�；颊呓Y算單進行整理。
四、上報材料管理
1.每月初將上月結算的醫(yī)保結算單及明細分類整理。
2.將上述表格、醫(yī)保結算單報醫(yī)保中心。
結算管理制度11
第一章總則
一、為了規(guī)范建設工程預算、結算的管理工作，合理確定和有效控制工程造價，根據(jù)國家和地方相關法規(guī)和文件的規(guī)定，并結合公司的實際，制定本辦法。
二、本辦法所稱建設工程是指下列已簽訂建設工程施工合同的工程：
1、樓體基礎工程；
2、土建工程；
3、水暖、電氣、消防工程；
4、裝飾裝修工程；
5、大型設備、設施安裝工程；
6、公司認定的其他工程。
二、本辦法所稱工程預算是指：公司確定開發(fā)項目后，由其預算部門依據(jù)審定后的施工圖、現(xiàn)行預算定額、取費標準及現(xiàn)場條件等確定開發(fā)項目建筑安裝工程造價的文件。
三、本辦法所稱工程結算是指：公司對開發(fā)項目工程依據(jù)工程進度、施工合同、施工監(jiān)理情況辦理的工程價款結算，以及根據(jù)工程施工過程中發(fā)生的超出（或減少）施工合同的`工程變更情況，調整施工圖預算價格而確定開發(fā)項目最終結算價格的文件。
第二章組織機構及職責
一、公司預算部負責工程預算、決算書的編制工作，由預算部長負責。
成員由各專業(yè)預算員主成，其職責是：
1、編制、審核單體工程預、結算書；
2、編制、審核配套工程預、結算書；
二、公司組成預、結算管理委員會，負責工程預算、結算管理工作。管理委員會主任由項目主管經(jīng)理擔任，其成員由總工辦、工程、預算、開發(fā)等部門負責人組成，其職責是：
1、負責擬開發(fā)項目的綜合造價成本分析；
2、審核確定工程招議標標底或投標書；
3、審核預算、結算書；
4、審核材料和設備的采購價格；
5、審核與工程項目相關的施工合同及材料。設備采購供應合同；
6、負責開發(fā)項目工程建造過程中造價或分包工程費用的管理控制；
7、負責對設計變更和現(xiàn)場簽證進行認證。
三、公司成立結算審核委員會，負責審核并最終確定工程結算工作。審核委員會主任由公司總經(jīng)理擔任，其成員由公司賬務部、行政部、監(jiān)事會及外委造價審核單位負責人組成。其職責是：
1、審核結算書；
2、確定工程進度及工程量；
3、確認隱蔽簽證，技術聯(lián)系單的有效性；
4、確定定額及取費標準執(zhí)行文書；
5、確定竣工工程造價；
第三章預算管理
一、公司的招標、投標工程，承包、分包工程必須編制預算書；
第九條預算書包括下列內容；
1、項目概況；
2、編制時間；
3、編制人員；
4、建設工程項目內容；
5、建設工程項目質量標準；
6、建設工程項目造價；
7、編制預算遵循的定額。取費標準依據(jù)；
8、編制預算說明；
9、有關文件、資料、圖紙等。
二、編制預算書必需依據(jù)下列資料：
1、建設依據(jù)；
2、設計方案；
3、施工圖紙；
4、預算定額、取費證書；
5、市場價格或報價；
6、施工單位資質等級、取費標準；
7、其它有關資料。
四、預算書由預算部編制，經(jīng)預（結）算管理委員會審核后，報預（結）算審核委員會審批。
第四章結算管理
一、有下列情況之一者，必須編制結算書：
1、整個建設工程項目或單項工程全部竣工；
2、建設工程施工合同履行完畢；
3、其它情況；
二、結算書是在預算的基礎上，結合施工中的設計變更現(xiàn)場工程簽證等情況編制的，只在預算的基礎上部分增減調整，形成結算書。
三、編制結算書必須依據(jù)下列資料：
1、建設工程施工合同；
2、施工圖預算和施工組織設計；
3、設計變更、現(xiàn)場工程變更和工作聯(lián)絡單；
4、甲供材料明細；
5、所執(zhí)行的預算定額、取費標準；
6、雙方約定的材料限價表；
7、施工單位使用的水、電費情況表；
8、配合費、甲供材料保管費情況表；
9、合同約定事項違約扣罰額；
10其它有關資料及現(xiàn)場紀錄資料。
四、結算工作程序：
1、施工單位申報竣工驗收及工程結算申請；
2、結算管理委員會會同監(jiān)理單位對工程進行全面驗收；
3、總工辦、工程部、開發(fā)部會審竣工圖、設計變更、技術聯(lián)系單并確認；
4、工程部、預算部、監(jiān)理單位共同會審現(xiàn)場簽證；
5、預算部審核結算書：
a、各專業(yè)預算員審核結算書；
b、預算部內部預算員互審；
c、預算部長審核；
6、結算委員會對預算部審核決算書進行會審后報公司結算審核委員審批；
第五章審核管理
一、結算審核委員會定期、定項對工程預算、結算進行審核：
1、公司結算審核委員會每年年末對公司當年度已辦理完結算的開發(fā)項目進行審核：
2、公司結算審核委員會在每個工程項目竣工驗收后三個月內對竣工項目進行結算審核；
3、結算審核委員會根據(jù)公司總經(jīng)理安排隨時對正在施工的工程項目進行預算或結算審核。
二、結算審核委員會在審核時組織有關人員組成審核小組進行審核。
三、審核人員在審核工程結算時，應當重點審查對工程項目價格產(chǎn)生影響的以下事項：
1、工程實施過程中發(fā)生的設計變更和現(xiàn)場簽證：
2、工程材料和設備價格的變化情況：
3、工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況：
4、補充合同內容。
5、工程項目預算執(zhí)行情況；
6、工程項目合同工期執(zhí)行情況和質量等級控制情況。
第六章罰則
四、有下列情形之一者，扣罰當事人10—50%的月薪：
1、未按公司要求和規(guī)定時間內完成預算。結算
書而影響工作進行的；
2、未能及時對設計變更和現(xiàn)場簽證進行認證的；
3、經(jīng)結算審核委員會認定的其它違規(guī)行為。
四、有下列情形之一者，對當事人予以解聘，造成經(jīng)濟損失的給予賠償：
1、玩忽職守，并有事實證明給公司造成經(jīng)濟損失達10萬元以上的；
2、受取賄賂，向施工單位。設備和材料供應商泄露底，編制虛假結算書的；
4、結算審核委員會認定的其他違紀行為；
五、本規(guī)定由公司董事會負責解釋。
結算管理制度12
項目工程預、結算管理制度之相關制度和職責，項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。
2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者...
項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。
2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結算中存在的問題及時、全面的向公司主管領導匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關工程造價方面的.文件、法律法規(guī),并能靈活運用,掌握常見工程類型有關測算數(shù)據(jù)。
6、預算員必須熟練掌握合同內容,細致研究合同條款,嚴格按合同規(guī)定編制預、結算。
7、根據(jù)合同約定的時間,必須及時向監(jiān)理公司、建設單位上報工程的進度結算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營部、財務部。如不能按時完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務部。如跨年度工程應在合同規(guī)定期限內做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報審核單位。預算員應隨時做好與審核單位核對結算的準備工作。
10、土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關預、結算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預結算上報等工作。
11、負責每月向財務部提供實際工程進度結算和甲方審批后的形象進度結算一份。
12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
結算管理制度13
1． 總則
為規(guī)范工程結算，，依照誰施工、誰負責催收工程款的原則，特指定本制度。
2． 工程結算的依據(jù)
編制建設工程結算主要依據(jù)以下文件資料：
�。�1） 工程和勞務承包合同。
（2） 施工進度計劃和施工工期。
�。�3） 施工現(xiàn)場實際情況記錄和有關費用簽證。
�。�4） 施工圖紙及有關技術資料。
�。�5） 預算定額、材料預算價格表和各項費用取費標準。
�。�6） 設計概算、施工圖預算文件。
�。�7） 其他有關政策規(guī)定。
3． 工程結算的內容
根據(jù)工程結算對象不同，可以劃分為以下幾類：
（1） 工程價款結算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經(jīng)有關單位驗收合格后，按規(guī)定由建設單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟行為，包括預收工程備料款和預收工程價款的結算。
�。�2） 設備、工（器）具購置結算。
�。�3） 勞務供應結算，即在建設單位、設計單位、施工企業(yè)和其他有關部門之間，因提供咨詢、勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務而產(chǎn)生的'貨幣支付行為。
（4） 其他貨幣資金結算。
4． 工程結算方式
根據(jù)建設工程的性質、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結算方式：
（1） 定期結算，是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進度報表，連同工程價款結算賬單，想建設單位辦理結算，可以按旬、按月或按季度進行。
�。�2） 階段結算，是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進度劃分為若干階段，在每個階段分別辦理工程結算。
�。�3） 年終結算，對于跨年度施工的建設項目，可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工程價款。
�。�4） 竣工后一次結算。
5． 工程結算的核實
工程竣工結算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術經(jīng)濟驗證等，使工程造價或合同價款發(fā)生變化，對原來的工程造價或合同價款進行了調整，最終確定工程造價的結算方式。
在實際工作中，項目經(jīng)理要安排專職人員對工程竣工結算書的內容進行核對，檢查各種設計變更簽證、資料有無遺漏，依據(jù)竣工圖和變更簽證核實工程數(shù)量，要按統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則核算工程量，按合同約定計價，還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以下內容：
�。�1） 工程開工前的施工準備和“三通一平”的費用計算是否準確。
（2） 鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。
�。�3） 加工訂貨的項目、規(guī)格、數(shù)量、單價與清單及實際安裝的規(guī)格、數(shù)量、單價是否相符。
�。�4） 特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。
�。�5） 施工變更記錄、技術經(jīng)濟簽證與清單價或合同價的調整是否相符。
�。�6） 分包工程費用支出與收入是否相符。
（7） 圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。
�。�8） 施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。
�。�9） 檢查各項費率、價格支書或換算系數(shù)正確與否，價格調整是否符合要求。
（10） 項目竣工結算書的項目多、篇目多，要認真核對和計算。
結算管理制度14
第一章總則
第一條為保證工程實施及竣工結算階段成本控制的有效實施，確保工程施工的質量進度，提高產(chǎn)品的客戶滿意度，掌握項目的實際成本，特制定本辦法。
第二章職責
第二條研發(fā)中心負責對本部門及設計單位提出的變更進行控制，對由于設計方案缺陷及施工圖不完善而引起的設計圖紙變更負責；負責辦理設計委托合同的結算工作，并對結算數(shù)據(jù)準確性負責。
第三條開發(fā)部負責本部門主責的前期、配套工程結算，并對結算數(shù)據(jù)準確性負責。
第四條銷售部對本部門及客戶申請變更負責，負責辦理銷售合同（樣板間裝修除外）的結算工作，并對結算數(shù)據(jù)準確性負責。
第五條工程管理部對現(xiàn)場簽證及施工單位提出的非設計原因變更負責；負責整理所有建安工程、配套工程及材料采購的`結算基礎數(shù)據(jù)，并對結算基礎數(shù)據(jù)準確性負責。
第六條運營部負責工程變更簽證的審核及各類變更簽證的分類匯總；協(xié)助各部門辦理結算；負責審核研發(fā)部、開發(fā)部、銷售部辦理的結算文件；負責編制工程類結算文件，并對結算數(shù)據(jù)準確性負責。
第三章變更簽證的辦理
第七條工程變更分類如下：設計圖紙變更、客戶申請變更、施工技術變更。分別由研發(fā)中心、銷售部及工程管理部申請，填寫設計變更審批單，經(jīng)相關部門、運營部及主管副總經(jīng)理批準后，研發(fā)中心委托設計院出設計變更圖紙，交工程管理部實施。
第八條現(xiàn)場簽證是工程實施過程中發(fā)生的，合同中未明確工程量的，提前通知運營部，現(xiàn)場核實后，由項目部填寫《工程量簽證單》，該簽證單由項目經(jīng)手人、乙方項目經(jīng)理、工程管理部負責人、運營部負責人及監(jiān)理簽字生效。簽證單中應寫明工作內容、工程量（盡量附簡圖并加以說明）、用工數(shù)量、機械型號、臺班數(shù)量等，如涉及單價問題，需同運營部商議后方可簽證，簽證內容寫完后應注明以下空白字樣。
第九條工程管理部對發(fā)生的工程變更及現(xiàn)場簽證每周與運營部核對；運營部進行分類編號，并加以分析；工程管理部與運營部分別建立臺帳。
第十條對一周未及時辦理現(xiàn)場簽證，發(fā)生事后補辦者，追究經(jīng)辦人責任。
第十一條每月25日運營部將從上月26日至本月25日發(fā)生的變更簽證確定造價，并及時計入動態(tài)成本。
第十二條工程量簽證單一式四份，項目現(xiàn)場、運營部、監(jiān)理、施工單位各執(zhí)一份。
第四章工程結算的辦理
第十二條工程結算的范圍：
一、樣板間裝修及建安工程類合同必須辦理正式工程結算；
二、開發(fā)等主辦的合同如不能辦理正式結算，應進行內部結算并注明不能辦理正式結算的原因；
三、其它合同，應由主辦部門根據(jù)實施結果辦理結算手續(xù)。
第十三條結算原則：主辦部門辦理結算時應嚴格按照合同約定方式進行，應作出詳細的結算編制說明，將合同實施過程中發(fā)生的經(jīng)雙方確認的設計變更及現(xiàn)場簽證費用、甲供材料費用等，在原合同額的基礎上予以增減。
第十四條工程項目按合同約定完成后，主辦部門應在聯(lián)合驗收合格之后要求施工單位交齊竣工圖紙、變更、簽證、等竣工資料并逐項填寫《結算申請單》，及相應的結算文件，由主辦部門報送運營部申請辦理結算；運營部依據(jù)以上相關圖紙、資料到現(xiàn)場，由工程管理部配合對相應竣工工程實體進行核實，無誤后開始辦理竣工結算手續(xù)。變更簽證部分要求在發(fā)生并完成后一個月內完成結算，盡量做到隨竣隨結，并保證在整個工程竣工后兩個月內完成結算工作。
第十五條對甲供材料（三方協(xié)議）的結算要求：對履約完畢的項目，由工程管理部分別針對每個協(xié)議（樓號）提供《供貨認證單》，并附有供應商、施工單位、甲方現(xiàn)場經(jīng)辦人、項目經(jīng)理簽字，方可做為結算編制依據(jù)。
第十六條工程結算書內容包括：
一、工程結算匯總表（需注明合同編號、原合同價值、變更價值、最終結算造價）；
二、詳細工程結算書（編制說明、按合同約定價格或按定額編制）；
三、相關變更、簽證及其附圖說明等（要求與結算匯總表或結算書一一對應）；
第十七條工程結算書做出后，由主辦部門填寫《工程結算審核記錄》，并報送運營部、主管副總、總經(jīng)理審批。結算審批完畢后，由各分公司綜合管理部加蓋結算章，以上內容一律要求按統(tǒng)一固定格式打印。
第十八條工程結算書一式六份，分別留運營部二份、財務部、辦公室、工程部、施工單位各一份。
第十九條結算審批手續(xù)完成后，各部門方可撥付竣工結算價款，否則不予撥款。
第二十條各項目在辦理完竣工結算后，運營部將該項目的全部結算文件整理好，配合相關部門做好竣工結算的內部審計工作。
附：《變更申請單》
《工程量簽證單》
《工程簽證變更臺帳》
《供貨認證單》
《結算申請單》
《工程聯(lián)合驗收單》
《工程結算匯總表》
《工程結算審核紀錄》
結算管理制度15
1、嚴格按照規(guī)定及各級醫(yī)保經(jīng)辦機構的具體要求，做好醫(yī)�；颊吒黜椯M用的結算工作。
2、掌握各級各類醫(yī)保政策，按照各級醫(yī)保經(jīng)辦機構審批的醫(yī)療項目及支付標準進行審核結算。
3、切實做好醫(yī)保住院患者各項費用的審核工作。
4、嚴格執(zhí)行入、出院標準，不分解住院次數(shù)，不推諉危重病人，不損害參保職工的利益。
5、加強醫(yī)保費用的結算及管理，及時與各級醫(yī)保經(jīng)辦機構聯(lián)系，協(xié)調解決醫(yī)保費用結算中出現(xiàn)的`問題。
6、按照各級醫(yī)保經(jīng)辦機構的要求及時報送各項報表，定期與財務科進行回款核對，做好各項存檔資料的歸整、裝訂及保存工作。
結算管理制度16
根據(jù)《xx市外來從業(yè)人員綜合保險暫行辦法》、《xx市勞動和社會保障局關于貫徹〈xx市外來從業(yè)人員綜合保險暫行辦法〉的實施細則》，以及xx市人力資源和社會保障局、xx市醫(yī)療保險辦公室《關于本市外來從業(yè)人員綜合保險住院醫(yī)療有關事項的通知》，制定本操作細則。
一、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用結算的經(jīng)辦管理
外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費的審核、結算經(jīng)辦業(yè)務由各區(qū)縣醫(yī)保事務中心（以下簡稱區(qū)縣醫(yī)保中心）具體辦理。
二、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療待遇范圍及結算規(guī)定
�、遄≡横t(yī)療待遇范圍
1、在本市醫(yī)保定點醫(yī)療機構發(fā)生的符合規(guī)定的住院（含急診觀察室留院觀察，下同）醫(yī)療費用，納入綜合保險住院醫(yī)療待遇范圍。
2、在外省市醫(yī)療機構發(fā)生的住院醫(yī)療費用，原則上不屬于綜合保險住院醫(yī)療待遇范圍。因工作需要臨時在本市行政區(qū)域外工作期間發(fā)生的急診住院（在外省市醫(yī)保定點醫(yī)院或經(jīng)當?shù)匦l(wèi)生行政部門批準成立的.鄉(xiāng)衛(wèi)生院以上的醫(yī)療機構）醫(yī)療費用，要列入綜合保險住院醫(yī)療待遇范圍的，由用人單位報區(qū)縣醫(yī)保中心審核確定。
�、孀≡横t(yī)療費用結算規(guī)定
1、外來從業(yè)人員本人或代辦人應在外來從業(yè)人員發(fā)生住院醫(yī)療費后的三個月內，到鄰近的區(qū)縣醫(yī)保中心申請結算。外來從業(yè)人員發(fā)生多次住院醫(yī)療費用的，應按照發(fā)生醫(yī)療費時間順序申請結算。
2、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療待遇的最高支付限額標準，以其最近一次連續(xù)繳費的起始月至出院日期所在月累計月份對應計算。最高支付限額以綜合保險基金實際支付金額累計。
3、外來從業(yè)人員在住院期間中斷或停止繳納綜合保險費用的，按照其可享受綜合保險待遇期，將住院醫(yī)療費用分段進行審核結算。
4、區(qū)縣醫(yī)保中心審核、結算外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費時，應核驗其住院醫(yī)療費專用收據(jù)原件。如外來從業(yè)人員因參加原籍新農合等原因需取回收據(jù)原件的，區(qū)縣醫(yī)保中心在原件上加蓋“綜合保險基金已支付”章后，將收據(jù)原件交外來從業(yè)人員簽收，并將收據(jù)復印件存檔。
5、區(qū)縣醫(yī)保中心自受理外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用結算申請起的20個工作日之內完成審核結算；對于高額醫(yī)療費用需市醫(yī)保中心集中審核的，可在30個工作日之內完成審核結算。
�、甾k理住院醫(yī)療費用結算需提供的資料
1、委托用人單位辦理的，需提供以下資料：
⑴單位填報并蓋章的《外來從業(yè)人員綜合保險住院醫(yī)療費結算申請表》（樣張見附表1）；
⑵單位代辦人身份證原件；
�、峭鈦韽臉I(yè)人員身份證復印件（需有外來從業(yè)人員簽名）；
�、瘸鲈盒〗Y（或急診觀察室留院觀察小結）原件及復印件；
⑸住院醫(yī)療費專用收據(jù)原件；
�、首≡横t(yī)療費清單；
�、似渌嚓P病史資料。
單位代辦人首次到區(qū)縣醫(yī)保中心辦理外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用結算時，需提供用人單位的介紹信（或證明），應包含以下內容：單位名稱、代辦人姓名及身份證號碼、用人單位的銀行開戶行（限本市銀行）及其帳號，加蓋公章；代辦人身份證原件及復印件。
用人單位代辦人應相對固定。更換代辦人的，需重新提供單位介紹信（或證明）。
區(qū)縣醫(yī)保中心應按照《關于加強參保單位代辦職工醫(yī)療費報銷管理的補充通知》要求進行登記備案。
2、本人或家屬辦理的，需提供以下資料：
�、磐鈦韽臉I(yè)人員所在單位出具的證明（樣張見附表2）；
�、仆鈦韽臉I(yè)人員身份證原件及復印件。由家屬代為辦理的，還需提供代辦人身份證原件及復印件；
⑶出院小結（或急診觀察室留院觀察小結）原件及復印件；
⑷住院醫(yī)療費專用收據(jù)原件；
�、勺≡横t(yī)療費清單；
�、势渌嚓P病史資料。
3、申請結算在外省市醫(yī)療機構發(fā)生的急診住院醫(yī)療費用的，還需提供用人單位出具的情況說明（加蓋公章）。
三、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用支付
�、鍏^(qū)縣醫(yī)保中心根據(jù)外來從業(yè)人員或代辦人提供的資料及系統(tǒng)提供的個人待遇、起付線累計及最高支付限額等信息進行審核、結算后，將應由綜合保險基金承擔的部分，通過規(guī)定的方式支付給外來從業(yè)人員或用人單位。
�、鎱^(qū)縣醫(yī)保中心支付給外來從業(yè)人員或用人單位的資金在綜合保險住院醫(yī)療費用備用金中列支。
㈢區(qū)縣醫(yī)保中心在每月7日前匯總上月支付的外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用，根據(jù)有關資料填寫《xx市外來從業(yè)人員綜合保險住院醫(yī)療費用結算表》（以下簡稱結算表，見附表3），報送市外地勞動力就業(yè)管理中心。
�、枋型獾貏趧恿蜆I(yè)管理中心在收到區(qū)縣醫(yī)保中心的結算表后5個工作日之內，將資金撥付至各區(qū)縣醫(yī)保中心。
結算管理制度17
一、結算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內部）或主辦部門出具的履約辦結書面證明后方能書面申請辦理合同結算，書面申請需附結算一覽表和相關結算簽證資料，申明在結算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結算權利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關結算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關主辦部門）接收乙方結算書面申請后應在合同約定時間內牽頭組織相關部門依據(jù)合同（含補充合同）內容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、實際完成數(shù)量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結算初審意見表》并附結算申請、驗收合格相關資料遞交至集團公司合同造價部。
4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結算初審意見表》和相關資料后按公司規(guī)定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計后填制下達《合同結算審核確認表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若無異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結算專題會議討論（分管領導、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
二、審核工作要求
1、可能影響項目公正審核的人員應當回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請人送審的結算資料，必須填寫《結算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款,必要的須進行施工現(xiàn)場或實物勘察。
4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關問題達成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結算審核會商紀要》，提高工作效率。
5、盡量達成一致意見，避免進入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。
三、部門工作說明
1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結算事項逐項進行審核，編制合同結算計算書或相關計算式，擬寫初審意見，填制《合同結算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價部門成本專員簽收后認真查詢相關圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編制《合同結算審核確認表》（按項目編號），合同造價部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機具設備租賃、成品煙道、無動力風帽、監(jiān)控設備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設計、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術咨詢、總承包備案合同。
(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務服務。
(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農民工工資擔保、勞務承包備案合同、前期物業(yè)服務備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負責人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團公司駐地所設工程項目部項目經(jīng)理（或現(xiàn)場代表）；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領導為集團公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結算工作完成后,由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。
五、結算所需資料
1、結算報告和合同復印件；
2、經(jīng)審查批準的施工竣工圖（應嚴格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標準進行繪制）和有關簽證資料；
3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質量評定書、竣工報告等；
4、工程招投標過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進度及現(xiàn)場照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）；
10、各種設備材料合格證，出廠試驗報告,材料設備供應情況及加工定貨合同(或確認價)；
11、工程安裝調整試驗合格報告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內容應表述清楚）；
16、工程領料單和退料單、調撥單；
17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復印件；
18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關的資料佐證。
六、不予結算事項
1、結算資料不完整，結算書所依據(jù)的.資料不完全反映出現(xiàn)場實際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實際情況,部分關鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計算；
3、設計變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟簽證；設計變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實,少數(shù)設計變更和簽證數(shù)目明顯過大,缺乏真實性
4、隱蔽工程現(xiàn)場驗收無正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關人員變動大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結算。
七、結算控制重點
1、結算資料中的內容是否符合招標文件、合同條款；
2、工程量計算是否準確；
3、套用的定額及結算綜合單價是否正確
4、各項收費是否按國家頒布的有關政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價格是否按合同或現(xiàn)場核價計算。
6、設計變更造成的合同價調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數(shù)量，以及特殊情況的技術處理意見等。若設計變更需辦理調差支付，需同時計算增減工作量。
7、審查簽證是否準確。有無把不屬簽證范疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現(xiàn)場臨時設施項目，及施工單位現(xiàn)場用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數(shù)量，實際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內容，現(xiàn)場旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場簽證費用應及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中所包含的工作內容是否有重復，對重復項目內容不得再計算簽證費用。
12、凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現(xiàn)場負責人或現(xiàn)場代表認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。
結算管理制度18
為確保我市醫(yī)療保險基金安全，進一步規(guī)范醫(yī)療保險基金支付運行方式，提高醫(yī)療保險基金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》(中華人民共和國主席令第35號)、財政部人力資源社會保障部國家衛(wèi)生計生委關于印發(fā)《社會保險基金財務制度》(財社﹝20xx﹞144號)及相關法律法規(guī)等規(guī)定，結合我局工作實際，制訂本制度。
一、基金管理總體原則
(一)實行“收支兩條線”原則。各項醫(yī)療保險基金按照“收支兩條線”的原則進行管理，單獨建賬、單獨計息、專款專用。
(二)實行“管辦分離”原則。各項醫(yī)療保險基金收支統(tǒng)一由市醫(yī)療保障局(以下簡稱局機關)統(tǒng)一管理，由市醫(yī)�；鸸芾碇行木唧w經(jīng)辦(以下簡稱醫(yī)保中心)，所有收支行為均在局黨組的領導下開展進行。
(三)實行“集體研究”原則�；鸫箢~資金撥(支)付(≧5萬元以上)必須經(jīng)局黨組會議研究同意后，由相關經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦科室負責人復核，并經(jīng)醫(yī)保中心領導審核后，再由局機關基金財務分管領導審核簽字后方可支付。對于緊急情況下?lián)芨兜馁Y金或常規(guī)業(yè)務撥付的資金，也必須經(jīng)以上審批程序辦理，但事后必須在黨組會議上通報。
(四)實行“專賬(戶)核算”原則。根據(jù)工作需要專門開設基金收支專戶，用于核算參保人員繳費收入、區(qū)縣醫(yī)保(財政)部門上劃參保人員資金收入等。醫(yī)保中心根據(jù)市財政局的統(tǒng)一安排和部署，及時將收入專戶資金劃轉至財政專戶，收入戶原則上在月末、年末無余額;支出專戶根據(jù)工作需要可單獨設立，也可合并設立，按險種單獨核算。每月根據(jù)基金支出計劃，于每月月初向市財政局提出撥款申請，經(jīng)醫(yī)保中心領導審核后報送市財政部門審批撥款，財務部門根據(jù)資金劃入支出戶到賬情況后按程序進行支付或劃轉。
二、基金支付類型及審批程序
(一)按基金支付費用實際發(fā)生情況劃分為預撥方式、直接
支付方式和代理支付方式。
1.預撥方式是指因工作需要提前撥付資金，待實際發(fā)生后進行結算的支付方式。主要包括與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結算、異地就醫(yī)支付結算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結算、市級兩定醫(yī)療機構支付結算等;審批程序是:業(yè)務科室根據(jù)工作需要提出資金用款計劃，財務部門進行審核，經(jīng)醫(yī)保中心領導同意后上報局黨組研究。局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務部門、中心領導和局機關基金財務分管領導等審核簽字同意后撥付資金。財務部門根據(jù)撥款文件通知、省局(中心)下達的上繳資金通知文件、異地結算匯總表、經(jīng)辦保險公司提供的`發(fā)票、市級兩定醫(yī)療機構提供的相關單據(jù)等進行支付。
2.直接支付方式是指直接對參保人員進行支付的結算方式。主要指與參保群眾待遇直接支付結算;審批程序是:中心業(yè)務科室提出用款資金計劃，中心財務部門進行審核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務部門、中心領導和局機關基金財務分管領導等審核簽字同意后后撥付資金。
3.代理支付方式是指根據(jù)定點醫(yī)療機構在平臺提交的相關資料，代表定點醫(yī)療機構和藥品配送企業(yè)進行付款的方式。主要指與藥品配送企業(yè)代付藥款支付結算。審批程序是:中心業(yè)務科室提出用款資金計劃，中心財務部門進行復核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務部門、中心領導和局機關基金財務分管領導等審核簽字同意后撥付資金。
(二)醫(yī)療保險基金支付業(yè)務按支付對象不同分為與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結算、異地支付結算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結算、與市級兩定醫(yī)療機構支付結算及與參保群眾待遇直接支付結算等。
1.與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結算審批程序是:中心業(yè)務科室提出用款資金計劃，中心財務部門進行審核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務部門、中心領導和局機關基金財務分管領導等審核簽字同意后后，財務部門方可辦理支付或劃款手續(xù)。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關單據(jù)作為賬務列支或沖減往來款的賬務處理依據(jù);與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結算，申報時間為每月5日前;與藥品配送企業(yè)代支付藥款結算，申報時間為每月15日前;與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結算，申報時間根據(jù)實際用款需求情況辦理。
2.與市級定點醫(yī)療機構醫(yī)保支付結算審批程序是:市級兩定醫(yī)療機構產(chǎn)生費用后應及時提出撥款申請，實際發(fā)生支付時由經(jīng)辦人員進行審核，業(yè)務科室負責人進行確認，財務部門進行復核后，由醫(yī)保中心領導和局機關基金財務分管領導審核簽字同意后支付。
3.異地支付結算審批程序是:根據(jù)省局(中心)下達的上解資金通知文件，經(jīng)中心業(yè)務科室審核同意后提出用款申請，報局黨組研究同意后報財政進行支付。支付依據(jù)須經(jīng)辦業(yè)務科室、財務部門、醫(yī)保中心領導和局分管基金財務領導審核意見。
4.與參保群眾待遇直接結算方式審批程序是:由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計劃，報局黨組研究同意后，經(jīng)醫(yī)保中心領導和局機關基金財務分管審核簽字同意后，在計劃支付額度內進行支付。
三、代付藥品結算
全市各公立醫(yī)院藥款根據(jù)藥采平臺統(tǒng)一采購，統(tǒng)一代支付藥款。全市各公立醫(yī)院根據(jù)用藥需要，每月在藥采平臺統(tǒng)一申報采購，市醫(yī)保中心于次月對上月藥品平臺采購的金額匯總后按支出審批程序支付。經(jīng)定點醫(yī)療機構、區(qū)縣醫(yī)療保障部門和市醫(yī)保中心三方簽字蓋章的單據(jù)作為財務部門支付藥款的依據(jù)。各配送企業(yè)和定點醫(yī)療機構承擔購銷合同真實性的直接責任，各區(qū)縣醫(yī)療保障部門承擔審核的初始責任，市醫(yī)保中心承擔復核和審批付款責任。代付藥品款統(tǒng)一由城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險戶支出，如城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金不夠抵扣時，從其他醫(yī)保險種進行抵扣。
四、市級醫(yī)療費用結算
(一)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險
根據(jù)工作安排，部分市級醫(yī)療機構費用由市醫(yī)保中心統(tǒng)一支付，各區(qū)縣參保人員在市級醫(yī)療機構產(chǎn)生費用后，由市級醫(yī)療機構向市醫(yī)保中心進行申報，市醫(yī)保中心根據(jù)與市級醫(yī)療機構核對無誤后的相關單據(jù)作為付款的依據(jù)。
(二)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險待遇支出
由市本級、各區(qū)縣自行支付市本級、各區(qū)縣定點醫(yī)療機構相關費用。由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計劃，局黨組研究同意后，經(jīng)業(yè)務科室、財務科室、醫(yī)保中心領導和局機關基金財務領導審核簽字同意后在計劃支付額度內按程序進行預撥或支付。
五、待遇支付結算
(一)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險
市醫(yī)保中心根據(jù)每月用款計劃向各區(qū)縣醫(yī)療保障部門預撥參保人員待遇支出金額，待遇支出金額的撥付金額應扣除代付的藥款費用等。
(二)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險
職工基本醫(yī)療保險待遇支付實行市、區(qū)(縣)分級審核、基金預撥制度。業(yè)務科室辦理相關手續(xù)后，由經(jīng)辦人和科室負責人簽字確認，經(jīng)財務部門復核后報局黨組會議研究同意后預撥。預撥依據(jù)須經(jīng)醫(yī)保中心領導和局機關基金財務分管領導審核簽字同意。
(三)大病保險和意外傷害保險支付
大病保險及意外傷害商業(yè)保險實行市級統(tǒng)籌，基金由當年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助和個人繳費籌資總額的一定比例和其他資金組成，市級醫(yī)保部門統(tǒng)一向商業(yè)保險機構購買服務方式支付進行。由業(yè)務科室負責人審核確認后，財務部門進行復核，局黨組會議研究同意后，經(jīng)業(yè)務科室、財務部門、醫(yī)保中心領導和局機關基金分管財務領導審核簽字同意后由財務部門辦理支付或劃款手續(xù)。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關單據(jù)作為賬務處理依據(jù)。
六、本辦法由市醫(yī)療保障局負責解釋，從行文之日起執(zhí)行。
結算管理制度19
為保證校園一卡通管理結算中心機房計算機信息系統(tǒng)的安全運行，防止國家金融機密數(shù)據(jù)和用戶個人數(shù)據(jù)的泄漏，校園一卡通管理結算中心所有人員必須嚴格遵守以下管理制度：
一、值班人員負責機房及有關計算機設備電源的開、關，嚴禁他人替代。
二、值班人員在每天業(yè)務處理完畢后，必須關閉有關計算機設備及電源，關好門窗，經(jīng)檢查無誤后方可鎖門離開。
三、機房實行雙人工作制，兩人互相監(jiān)督、協(xié)作。
四、機房內嚴禁攜入易燃、易爆、易碎、易污染和強電磁、輻射性物品，嚴禁在機房內吸煙、喝水、吃東西，確保設備的'安全。
五、機房重地，未經(jīng)許可，嚴禁外部人員進入機房；嚴禁非機房操作人員上機操作。
六、機房必須配備有效的防火設施，并要求人人都會使用。
七、外單位人員參觀機房，必須由有關領導或負責人批準，并指定專人接待、陪同進入機房，并在《機房日志》中登記。
八、機房內各種數(shù)據(jù)備份介質，必須另室存放，確保數(shù)據(jù)的安全。
九、機房內的各種信息資料未經(jīng)負責人批準，嚴禁個人帶出或銷毀廢棄；物品要經(jīng)專人檢查后方可銷毀；機房所有的計算機設備必須登記造冊，調出、調入的所有設備必須進行登記。
十、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員必須愛護計算機等設備，嚴禁在機房專用計算機系統(tǒng)上運行外來軟件和登錄
十一、機房內計算機系統(tǒng)用戶必須定期修改登錄密碼，注意保密，嚴禁把密碼告訴他人，使密碼管理工作落實到人。
十二、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員必須遵守國家的保密制度和銀行的保密規(guī)定，嚴禁為非業(yè)務人員查詢相關數(shù)據(jù)，嚴防各類案件的發(fā)生。
十三、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員調離崗位，其用戶密碼必須進行交接、更新或注銷，中心所有用戶密碼一律更新，確保計算機系統(tǒng)的安全。
十四、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員必須了解、掌握發(fā)生災害時的應急措施和處理方法，確保計算機信息系統(tǒng)在遭遇災害后能及時恢復運行。
十五、工作人員必須嚴格遵守國家有關計算機信息系統(tǒng)保護的法令、法規(guī)，確保校園一卡通結算管理中心各類計算機信息系統(tǒng)的安全、高效運行；對違反操作規(guī)定導致發(fā)生的生產(chǎn)事故、泄密等安全事故，造成惡劣的社會影響和巨大損失的責任人，將給予相應的經(jīng)濟處罰、行政處分直至追究刑事責任。
結算管理制度20
1．目的
明確采購付款的過程及節(jié)點控制，做好預付帳款、應付賬款、現(xiàn)金用款的管理，加強公司現(xiàn)金內部控制和管理，確�，F(xiàn)金業(yè)務安全、準確運營的制約和監(jiān)督。
2．適用范圍
本流程適用于所有與采購用款管理環(huán)節(jié)有關的部門和人員。
3．職責
3.1采購部控制好采購付款節(jié)點，使付款計劃與財務支付能力的平衡。
3.2采購部負責根據(jù)采購計劃及預算，編制《用款申請單》。
3.3采購部負責協(xié)同財務與供應商對賬，定期安排付款。做好應付賬款的日常管理，保證每筆業(yè)務的正確性。
3.4企管部審核款項，使匯款業(yè)能順利開展。核對訂單與入庫單及發(fā)票是否完全一致。
3.5企管部制約并監(jiān)督現(xiàn)金業(yè)務的運營。
3.6總經(jīng)理負責應付賬款的審核和審批。
3.7財務部負責應付賬款對賬的`日常管理和監(jiān)督事務。
3.8財務部負責付款、支款和做好相關賬務記錄。
4．工作程序及要求
4.1預付款：
41.1采購部與選定的供應商就采購方式、付款方式、采購項目、貨品價格等進行協(xié)商、談判，雙方達成一致意見后，確定采購的付款方式為預付款采購
4.1.2經(jīng)采購經(jīng)理及總經(jīng)理審批后雙方簽訂采購合同
4.1.3合同簽訂后，采購部根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的實際需求發(fā)出采購訂單，詳細說明采購貨品的數(shù)量、質量要求、技術指標要求、價格、交貨日期等內容
4.1.4采購部相關人員根據(jù)采購訂單預算情況，計算預付款數(shù)額，填寫《預付款申請書》報采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批。
4.1.5.1采購部傳真采購訂單至供應商，注明貨物名稱、數(shù)量及到貨時間。
4.1.5.2供應商接到傳真，根據(jù)訂貨內容備貨。
4.1.6.1采購部通知供應商發(fā)貨，供應商安排裝車。
4.1.6.2供應商裝車完畢，傳真裝車單至采購部通知匯款。裝車單上需注明貨物名稱、數(shù)量、金額。還必須蓋上供應商的公司公章，附有物流司機簽字。
4.1.6.3采購部接到傳真，核對無誤。憑裝車單傳真件及用款申請單通知財務匯款。
4.1.7財務部按照相應程序將貨款劃入供應商賬戶，保存好匯款或付款憑證，同時通知供應商查收款項并開具發(fā)票
4.1.8.1采購部與供應商溝通，確認款到后通知供應商發(fā)貨，并安排接貨。
4.1.8.2貨到后，如有余款未付請，采購部持入庫單和檢驗單報企管部審核，總經(jīng)理審批，安排付清余款。
4.1.9.1財務部付清余款，通知采購部.
4.1.9.2采購部與供應商溝通，確認余款是否收到。并稽催供應商盡快開具發(fā)票并郵遞至我司。
4.1.10財務部收到發(fā)票后入賬，做好記錄。
4.2現(xiàn)金：
4.2.1采購部根據(jù)各部門需求制訂采購計劃，報采購經(jīng)理審核和企管經(jīng)理審批。
4.2.2采購部根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營的需要及庫存情況，確定單項采購項目；根據(jù)采購項目的當期市場狀況、價位等，采購部確定此項采購項目所需費用，編制采購預算。
4.2.3.1采購人員根據(jù)采購項目預算，填寫《借款單》，報采購經(jīng)理審核。
4.2.4企管經(jīng)理對采購項目及借款進行審批，通過后，財務部按照相應程序支付借款。
4.2.5采購人員進行采購活動，根據(jù)企業(yè)的實際要求，對所要購買的貨品進行比較、選擇。
4.2.6交易達成后，采購部與之結算貨款并索取發(fā)票
4.2.7采購人員整理各項單據(jù)，詳細列明各項費用情況，填寫《報銷單》，交采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批，報銷采購費用。
4.2.8財務部做好會計記錄，登記各類賬目，相應單據(jù)存檔備查。
4.3應付款：
4.3.1采購人員根據(jù)采購合同的付款約定，收集采購訂單、入庫驗收單等相關單據(jù)及記錄，核對合同的執(zhí)行情況，匯總應付貨款款項。
4.3.2采購部、財務部每月定期與供應商對賬.
4.3.2.1本地供應商持入庫單客戶聯(lián)來我司對賬，月結供應商每月27號對賬。采購會計協(xié)同財務應付會計與供應商對賬無誤后，公司財務出納根據(jù)應付金額寫欠條交給供應商。
4.3.2.2外地供應商每月27號發(fā)上月25好至本月的業(yè)務對賬單，對賬單需蓋供應商公司公章。采購會計負責對賬單的審核工作，審核無誤后簽字存檔。并復印一份給財務應付會計進行復核。復核中發(fā)現(xiàn)賬務不一致是及時追查原因，并做相關處理。
4.3.3.1采購會計根據(jù)供應商對賬結果，協(xié)同財務部應付賬款會計，編制每月的應付賬款表。
4.3.4采購部供應商主管核對應付款表，在應付款表上填寫付款金額，報總經(jīng)理審批。
4.3.5財務部根據(jù)審批后的實際付款金額安排付款。
4.3.6財務部將付款回單復印件一份轉采購部，通知采購部款已付。采購部通知供應商結款
4.3.6.1本地供應商每月15號憑我司出納開具的欠條，采購人員通知供應商取款結賬。
4.3.6.2外地供應商，采購人員通知供應商自行查收款項是否到賬。
4.3.7采購部進行付款記賬。
付款目前主要有三種形式
a.現(xiàn)金：隨機接到財務結算記賬員電話通知，近期付款情況。采購會計根據(jù)結算記賬員提供的數(shù)據(jù)，抄寫付款客戶、付款時間、金額。
b.轉帳支票：隨機接到財務結算出納電話通知，近期支票付款情況。采購會計根據(jù)出納提供的數(shù)據(jù)，抄寫付款客戶、付款時間、金額。
c.銀行匯款：采購會計根據(jù)采購員填寫的用款申請單綠聯(lián)記賬。
5．參考資料
5.1《山東惠發(fā)食品有限公司采購用款申請單》
5.2《山東惠發(fā)食品有限公司采購合同》
5.3《借款單》
5.4《貨比三家記錄表》
5.5《月應付款批款表》
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