集團(tuán)公司管理制度(匯編15篇)

　　在我們平凡的日常里，接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？以下是小編幫大家整理的集團(tuán)公司管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

集團(tuán)公司管理制度1

　　第1章總則

　　第1條為了加強(qiáng)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、程序與方法，根據(jù)《集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度及實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第2條本辦法所稱建設(shè)項(xiàng)目是指：集團(tuán)各單位（包括集團(tuán)公司總部及所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司）新建、改擴(kuò)建、技術(shù)改造等建設(shè)項(xiàng)目。

　　第3條建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資立項(xiàng)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收等審計(jì)。改造、維修及零星工程審計(jì)以開展工程造價(jià)審計(jì)為主。

　　第4條建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)在工作中應(yīng)遵循以下原則及方法：

　　1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查、項(xiàng)目過程管理審查與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合；

　　2、事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)相結(jié)合；

　　3、注意與項(xiàng)目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調(diào)、合作參與。

　　第2章建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)

　　第5條建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資程序執(zhí)行情況、建設(shè)資金的籌措與保障情況等開工前的準(zhǔn)備情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。

　　第6條建設(shè)項(xiàng)目開工前審計(jì)的依據(jù)：審計(jì)署《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開工前審計(jì)暫行辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定。

　　第7條審計(jì)內(nèi)容：

　　1、審查項(xiàng)目投資程序執(zhí)行情況

　　（1）檢查項(xiàng)目是否具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書，項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告是否經(jīng)過充分論證；

　�。�2）項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等有關(guān)文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否符合集團(tuán)公司關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定。

　�。�3）可行性研究報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、完整、科學(xué)。

　　（4）項(xiàng)目法人的組織機(jī)構(gòu)、人員配備、內(nèi)控制度等是否建立健全。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　�。�5）設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、物資（含設(shè)備）供應(yīng)等承建單位的資質(zhì)等級(jí)、資信能力、技術(shù)服務(wù)是否符合建設(shè)項(xiàng)目的要求，財(cái)務(wù)狀況是否良好。

　　（6）土建項(xiàng)目的征地拆遷、施工現(xiàn)場(chǎng)“四通一平”等前期準(zhǔn)備工作是否已準(zhǔn)備就緒。

　　2、審查建設(shè)資金的籌措與保障情況

　�。�1）資金籌措方式是否科學(xué)，資金來源是否安全，資金成本是否經(jīng)濟(jì)，前期資金是否到位。

　�。�2）建設(shè)資金來源為自籌的部分，審查建設(shè)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表和建設(shè)期間的財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)經(jīng)營(yíng)和積累情況，測(cè)算建設(shè)期間可能籌集到的建設(shè)資金是否可以滿足投資需要。

　�。�3）建設(shè)資金來源為貸款的部分，審查是否簽訂了貸款意向或協(xié)議書。

　�。�4）建設(shè)資金來源為合資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的部分，審查合資企業(yè)合同中資金來源和各方出資比例、時(shí)間。中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告。

　　3、審查初步設(shè)計(jì)及概算的內(nèi)容是否齊全，編制依據(jù)是否適用，費(fèi)用計(jì)算是否合規(guī)、準(zhǔn)確。

　　4、嚴(yán)格實(shí)行公開招投標(biāo)制度，規(guī)范招投標(biāo)行為。

　　是否按規(guī)定進(jìn)行了招標(biāo)，招標(biāo)方式、程序和評(píng)標(biāo)辦法是否符合集團(tuán)有關(guān)招投標(biāo)管理辦法。

　　第3章建設(shè)工程管理審計(jì)

　　第8條工程管理審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中的工作進(jìn)度、施工質(zhì)量、工程監(jiān)理和投資控制所進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。

　　工程管理審計(jì)的目標(biāo)主要包括：審查和評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目工程管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性、合法性和有效性；工程管理資料依據(jù)的充分性和可靠性；建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度、質(zhì)量和投資控制的真實(shí)性、合法性和有效性等。

　　第9條工程管理審計(jì)應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、施工圖紙；

　　2、與工程相關(guān)的專項(xiàng)合同；

　　3、網(wǎng)絡(luò)圖；

　　4、建設(shè)單位指令；

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　5、設(shè)計(jì)變更通知單；

　　6、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等。

　　第10條工程管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：

　　1、工程進(jìn)度控制的審計(jì)

　�。�1）檢查現(xiàn)場(chǎng)的原建筑物拆除、場(chǎng)地平整、相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；

　�。�2）檢查是否有對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施；

　�。�3）檢查進(jìn)度計(jì)劃（網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃）的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)管理的批準(zhǔn)是否及時(shí)、適當(dāng)，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃是否能保證工程總進(jìn)度；

　　（4）檢查是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當(dāng)；

　�。�5）檢查有無管理不當(dāng)造成的返工、窩工情況；

　　2、工程質(zhì)量控制的審計(jì)

　�。�1）檢查有無工程質(zhì)量保證體系；

　�。�2）檢查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí)；

　　（3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格項(xiàng)的處理是否適當(dāng)；

　�。�4）檢查是否對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不合格品的控制是否有效，對(duì)不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進(jìn)行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ)。

　�。�5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；

　�。�6）檢查評(píng)定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況；

　　（7）檢查中標(biāo)人的往來賬目或通過核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工人員的身份，分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為；

　�。�8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項(xiàng)目法人委托對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。

　　3、工程投資控制的審計(jì)

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　（1）檢查是否建立健全設(shè)計(jì)變更管理程序、工程計(jì)量程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序，看其執(zhí)行是否有效；

　�。�2）檢查支付預(yù)付備料款、進(jìn)度款是否符合施工合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)否齊全；

　　（3）檢查設(shè)計(jì)變更對(duì)投資的影響；

　　（4）檢查是否建立現(xiàn)場(chǎng)簽證和隱蔽工程管理制度，看其執(zhí)行是否有效。

　　第4章建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)

　　第11條工程造價(jià)審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全部成本的真實(shí)性、合法性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。

　　工程造價(jià)審計(jì)的目標(biāo)主要包括：檢查工程價(jià)格結(jié)算與實(shí)際完成的投資額的真實(shí)性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算的行為等。

　　第12條工程造價(jià)審計(jì)應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、經(jīng)工程造價(jià)管理部門（或咨詢部門）審核過的概算（含修正概算）和預(yù)算；

　　2、有關(guān)設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)備清單；

　　3、工程招投標(biāo)文件；

　　4、合同文本；

　　5、工程價(jià)款支付文件；

　　6、工作變更文件；

　　7、工程索賠文件等。

　　第13條工程造價(jià)審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：

　　1、施工圖預(yù)算的審計(jì)

　　施工圖預(yù)算審計(jì)主要檢查施工圖預(yù)算的量、價(jià)、費(fèi)計(jì)算是否正確，計(jì)算依據(jù)是否合理。施工圖預(yù)算審計(jì)包括直接費(fèi)用審計(jì)、間接費(fèi)用審計(jì)、計(jì)劃利潤(rùn)和稅金審計(jì)等內(nèi)容。

　　2、合同價(jià)的審計(jì)。即檢查合同價(jià)的合法性與合理性，包括固定總價(jià)合同的審計(jì)、可調(diào)合同價(jià)的審計(jì)、成本加酬金合同的審計(jì)。檢查合同價(jià)的開口范圍是否合適，若實(shí)際發(fā)生開口部分，應(yīng)檢查其真實(shí)性和計(jì)取的正確性。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　3、工程量清單計(jì)價(jià)的審計(jì)

　�。�1）檢查實(shí)行清單計(jì)價(jià)工程的合理性；

　�。�2）檢查招標(biāo)過程中，對(duì)招標(biāo)人或其委托的中介機(jī)構(gòu)編制的工程實(shí)體消耗和措施消耗的工程量清單的準(zhǔn)確性、完整性；

　�。�3）檢查工程量清單計(jì)價(jià)是否符合國(guó)家清單計(jì)價(jià)規(guī)范要求的“四統(tǒng)一”，即統(tǒng)一項(xiàng)目編碼、統(tǒng)一項(xiàng)目名稱、統(tǒng)一計(jì)量單位和統(tǒng)一工程量計(jì)算規(guī)則；

　�。�4）檢查由投標(biāo)人編制的工程量清單報(bào)價(jià)目文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件；

　�。�5）檢查標(biāo)底的編制是否符合國(guó)家清單計(jì)價(jià)規(guī)范。

　　4、工程結(jié)算的審計(jì)

　�。�1）檢查與合同價(jià)不同的部分，其工程量、單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否與現(xiàn)場(chǎng)、施工圖和合同相符；

　　（2）檢查工程量清單項(xiàng)目中的清單費(fèi)用與清單外費(fèi)用是否合理；

　　（3）檢查前期、中期、后期結(jié)算的方式是否能合理地控制工程造價(jià)。

　　第5章建設(shè)工程竣工驗(yàn)收審計(jì)

　　第14條竣工驗(yàn)收審計(jì)是指對(duì)已完工建設(shè)項(xiàng)目的'驗(yàn)收情況、試運(yùn)行情況及合同履行情況進(jìn)行的檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)。

　　竣工驗(yàn)收審計(jì)應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告；

　　2、竣工圖；

　　3、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽談?dòng)涗洠?/p>

　　4、國(guó)家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

　　5、有關(guān)管理部門審批、修改、調(diào)整的文件；

　　6、施工合同；

　　7、技術(shù)資料和技術(shù)設(shè)備說明書；

　　8、竣工決算財(cái)務(wù)資料；

　　9、現(xiàn)場(chǎng)簽證；

　　10、隱蔽工程記錄；

　　11、設(shè)計(jì)變更通知單；

　　12、會(huì)議紀(jì)要；

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　13、工程檔案結(jié)算資料清單等。

　　第15條竣工驗(yàn)收審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：

　　1、驗(yàn)收審計(jì)

　　（1）檢查竣工驗(yàn)收小組的人員組成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工；

　�。�2）檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，包括環(huán)境驗(yàn)收規(guī)范、防火驗(yàn)收規(guī)范等；

　�。�3）對(duì)于委托工程監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)檢查監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理的有關(guān)資料；

　�。�4）檢查施工單位是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料；

　　（5）檢查對(duì)隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗(yàn)收是否按規(guī)定作了嚴(yán)格的檢驗(yàn)；

　�。�6）檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收的手續(xù)和資料是否齊全有效；

　�。�7）檢查保修費(fèi)用是否按合同和有關(guān)規(guī)定合理確定和控制；

　�。�8）檢查驗(yàn)收過程有無弄虛作假行為。

　　2、試運(yùn)行情況的審計(jì)

　�。�1）檢查建設(shè)項(xiàng)目完工后所進(jìn)行的試運(yùn)行情況，對(duì)運(yùn)行中暴露出的問題是否采取了補(bǔ)救措施；

　�。�2）檢查試生產(chǎn)產(chǎn)品收入是否沖減了建設(shè)成本。

　　3、合同履行結(jié)果的審計(jì)。即檢查建設(shè)單位、承包商因?qū)Ψ轿绰男泻贤瑮l款或建設(shè)期間發(fā)生意外而產(chǎn)生的索賠與反索賠問題，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊現(xiàn)象，賠償?shù)姆�律依�?jù)是否充分。

　　第6章審計(jì)程序

　　第16條建設(shè)工程開工設(shè)計(jì)、管理審計(jì)、竣工驗(yàn)收審計(jì)程序。

　　1、法審部根據(jù)工程建設(shè)的具體情況，編制工程審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由法審部組織實(shí)施。

　　2、審計(jì)部門在接到審計(jì)任務(wù)后，組成審計(jì)組進(jìn)行審計(jì)。由審計(jì)組負(fù)責(zé)人編制審計(jì)方案。審計(jì)組應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書，并附上所需資料清單。

　　3、審計(jì)組進(jìn)駐后被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、如實(shí)地向?qū)徲?jì)組提供與審計(jì)相關(guān)的資料。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法

　　4、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)向法審部提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)組在將審計(jì)報(bào)告報(bào)送之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見。

　　5、出具審計(jì)報(bào)告。

　　第17條建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)程序：由施工單位編報(bào)結(jié)算表送建設(shè)單位初審，初審后的結(jié)算表送集團(tuán)有關(guān)部門審核，法審部有權(quán)對(duì)任何工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，通過審計(jì)后出具工程結(jié)算審計(jì)決定，作為撥付工程結(jié)算款的依據(jù)，未經(jīng)審計(jì)，財(cái)務(wù)部門不得結(jié)算付款。

　　第18條由集團(tuán)控股或參股的股份制企業(yè)工程審計(jì)，由集團(tuán)公司出具審計(jì)委托書后，按本辦法規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。

　　第7章審計(jì)工作結(jié)果

　　第19條審計(jì)組根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)查出的問題依法提出處理意見和建議。

　　第20條工程價(jià)款結(jié)算按審計(jì)決定進(jìn)行調(diào)整。

　　第21條因貪污受賄、收取回扣、倒買倒賣或因工作失誤造成工程建設(shè)重大損失浪費(fèi)的，建議有關(guān)部門依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和責(zé)任人的責(zé)任、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理；

　　第22條工程建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作中反映出的有關(guān)管理問題，及時(shí)加強(qiáng)整改工作，堵塞管理漏洞，審計(jì)將對(duì)企業(yè)有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計(jì)。

　　第8章附則

　　第23條本辦法集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第24條本辦法自發(fā)布之日起施行。

集團(tuán)公司管理制度2

　　隨著公司的日益壯大,時(shí)常經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,各種經(jīng)濟(jì)法規(guī)的不斷健全和完善,加強(qiáng)公司各種合同管理,嚴(yán)格合同簽定審批程序,對(duì)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重大的意義。根據(jù)國(guó)家合同管理法規(guī),結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本制度。

　　一、合同的分類

　　1、根據(jù)不同部門所產(chǎn)生的不同合同進(jìn)行嚴(yán)格分類管理

　　人事行政部:人事、行政合同

　　廣告公司:廣告代理、廣告刊發(fā)合同

　　商場(chǎng)部:場(chǎng)地租賃、外墻租賃等一切租賃合同以及裝修合同。

　　拓展部:合作協(xié)議、聯(lián)營(yíng)合同、產(chǎn)品代理協(xié)議、自營(yíng)合同

　　信息部:服務(wù)器代管合同

　　財(cái)務(wù)部:一切經(jīng)濟(jì)合同

　　2、各部門根據(jù)自己所管理的合同派專人管理并嚴(yán)格分類歸檔,建立合同專門檔案。

　　二、合同的管理

　　1、本公司任何合同或協(xié)議的'簽定,必須嚴(yán)格按規(guī)范化合同要求和程序進(jìn)行,杜絕違法、違規(guī)、無效或有損公司利益的合同產(chǎn)生。

　　2、數(shù)額較大或?qū)�公司較為重要的合同,必須由總經(jīng)理或其授權(quán)委托人審定簽字。其他合同數(shù)額較小或一般性的合同,可由相關(guān)部門審定,主管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字生效。

　　3、凡由本公司起草的非正式合同文本的合同稿,初稿均應(yīng)交公司行政辦校審并文字整理,再呈交總經(jīng)理或其委托人審定簽字(一般協(xié)議由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字)。

　　4、各類合同簽定后,除本部門保存一份外,同時(shí)應(yīng)交一份至行政辦存檔備查(通常要求為原件且最清晰)交一份至公司財(cái)務(wù)總部監(jiān)督執(zhí)行。

　　5、對(duì)未履約或未及時(shí)履約的合同,行政辦、財(cái)務(wù)總部應(yīng)提醒合同執(zhí)行部門,確保合同的順利執(zhí)行。

　　6、當(dāng)發(fā)生合同糾紛時(shí),合同執(zhí)行部門應(yīng)同對(duì)方作好協(xié)商解決工作。若協(xié)商不能達(dá)成一致意見,應(yīng)及時(shí)報(bào)行政辦統(tǒng)一解決。協(xié)商解決意見應(yīng)書面報(bào)行政辦,由行政辦呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　7、凡不按本管理制度或越權(quán)簽定合同致公司利益受損者,由責(zé)任人承擔(dān)損失賠償責(zé)任并按公司《員工守則》予以處罰。

集團(tuán)公司管理制度3

　　第一章總則

　　第一條

　　為維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)管理，保障社會(huì)公眾的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條

　　中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)的主管機(jī)關(guān)，依法獨(dú)立履行對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更和終止的審批職責(zé)，并負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理。任何地方政府、任何單位、任何部門不得擅自審批或干預(yù)審批。

　　對(duì)未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的，各金融機(jī)構(gòu)一律不得為其提供開戶、信貸、結(jié)算及現(xiàn)金等服務(wù)。

　　第三條

　　本規(guī)定所稱金融機(jī)構(gòu)是指下列在境內(nèi)依法定程序設(shè)立、經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)：

　　(一)政策性銀行、商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)、合作銀行、城市或農(nóng)村信用合作社、城市或農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社及郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn);

　　(二)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司、保險(xiǎn)代理人公司;

　　(三)證券公司及其分支機(jī)構(gòu)、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司;

　　(四)信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司及其分支機(jī)構(gòu)，融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔(dān)保公司、典當(dāng)行、信用卡公司;

　　(五)中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

　　第四條

　　金融業(yè)務(wù)是指存款、貸款、結(jié)算、保險(xiǎn)、信托、金融租賃、票據(jù)貼現(xiàn)、融資擔(dān)保、外匯買賣、金融期貨、有價(jià)證券代理發(fā)行和交易，以及經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他金融業(yè)務(wù)。

　　第五條

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)冠有本規(guī)定第三條所列金融機(jī)構(gòu)專用名稱，非金融機(jī)構(gòu)一律不得冠有上述名稱或與其近似的名稱。

　　第六條

　　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行許可證制度。對(duì)具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，對(duì)不具備法人資格的金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》。未取得許可證者，一律不得經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)。

　　第二章金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的原則和條件

　　第七條

　　設(shè)立金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)下列原則：

　　(一)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要;

　　(二)符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向;

　　(三)符合銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的原則;

　　(四)符合金融機(jī)構(gòu)合理布局、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則;

　　(五)符合經(jīng)濟(jì)核算原則。

　　第八條

　　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：

　　(一)具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的最低限額以上的人民幣貨幣資本金或營(yíng)運(yùn)資金。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，另應(yīng)具有符合規(guī)定的外幣資本金或營(yíng)運(yùn)資金。具體限額由中國(guó)人民銀行規(guī)定。

　　(二)法定代表人和董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、主任、副主任(以下簡(jiǎn)稱主要負(fù)責(zé)人)必須符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格。同時(shí)其從業(yè)人員中應(yīng)有百分之六十以上從事過金融業(yè)務(wù)工作或?qū)儆诖笾袑Ｔ盒＝鹑趯�業(yè)畢業(yè)生。

　　(三)具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定條件的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和完備的防盜、報(bào)警、通訊、消防等設(shè)施。

　　(四)中國(guó)人民銀行要求具備的其他條件。

　　第三章金融機(jī)構(gòu)審批的權(quán)限和程序

　　第九條

　　名稱中未冠“中國(guó)”、“中華”字樣的全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行總行審批。

　　第十條

　　設(shè)立下列金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市分行審核同意后，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)。

　　(一)非全國(guó)性的具有法人資格的各類銀行、金融性公司以及城市信用合作社聯(lián)合社;

　　(二)銀行的分行;

　　(三)保險(xiǎn)公司及其他金融性公司的分公司;

　　(四)本規(guī)定第三條中未列入的試辦性金融機(jī)構(gòu);

　　(五)區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)省區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。

　　第十一條

　　在行政區(qū)內(nèi)設(shè)立下列金融機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市分行負(fù)責(zé)審批，但批準(zhǔn)其籌建前，應(yīng)向中國(guó)人民銀行總行備案，中國(guó)人民銀行總行在收到備案文件之日起30日內(nèi)未提出異議的，視同認(rèn)可。

　　(一)銀行的分行設(shè)立支行和辦事處;

　　(二)保險(xiǎn)公司的分公司設(shè)立支公司及其他金融性公司設(shè)立辦事處。

　　第十二條

　　設(shè)立城市信用合作社由當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市行在中國(guó)人民銀行總行下達(dá)的指標(biāo)內(nèi)負(fù)責(zé)審核、批準(zhǔn)，同時(shí)抄報(bào)總行備案。

　　第十三條

　　設(shè)立本規(guī)定第九、十、十一、十二條所列之外的金融機(jī)構(gòu)，由當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行或其授權(quán)的下級(jí)中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)審核、批準(zhǔn)。

　　第十四條

　　中國(guó)人民銀行在批準(zhǔn)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的批件中應(yīng)同時(shí)明確負(fù)責(zé)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管機(jī)關(guān)。

　　第十五條

　　設(shè)立金融機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。

　　第十六條

　　申請(qǐng)籌建金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)向中國(guó)人民銀行提交下列資料一式三份：

　　(一)籌建申請(qǐng)報(bào)告;

　　(二)籌建可行性報(bào)告;

　　(三)籌建方案;

　　(四)籌建人員名單及其簡(jiǎn)歷;

　　(五)中國(guó)人民銀行要求提交的其他資料。

　　第十七條

　　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)籌建申請(qǐng)的答復(fù)期為3個(gè)月，逾期未獲批準(zhǔn)的，申請(qǐng)人6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣的申請(qǐng)。

　　第十八條

　　籌建申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可籌建，籌建期限為6個(gè)月�；I建期滿未達(dá)到開業(yè)標(biāo)準(zhǔn)者，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。如遇特殊情況，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)期限，但最長(zhǎng)不得超過1年。籌建期內(nèi)不得從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　第十九條

　　金融機(jī)構(gòu)籌建就緒，應(yīng)向中國(guó)人民銀行提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交下列資料一式三份：

　　(一)開業(yè)申請(qǐng)報(bào)告;

　　(二)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或有關(guān)單位出具的驗(yàn)資證明，資本金或營(yíng)運(yùn)資金入帳原始憑證復(fù)印件，投資者的背景資料、資產(chǎn)負(fù)債表和會(huì)計(jì)報(bào)表;

　　(三)擬任法定代表人和主要負(fù)責(zé)人的名單及履歷，從事過金融業(yè)務(wù)工作的人員占從業(yè)人員的比例;

　　(四)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明文件;

　　(五)章程，內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱、營(yíng)業(yè)地址、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)宗旨、注冊(cè)資本金或營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額、業(yè)務(wù)范圍、組織形式、經(jīng)營(yíng)管理和中止、清算等事項(xiàng);

　　(六)中國(guó)人民銀行要求提交的其他資料。

　　第二十條

　　中國(guó)人民銀行在收到申請(qǐng)開業(yè)文件之日起30日內(nèi)，書面通知申請(qǐng)人是否批準(zhǔn)其申請(qǐng)，未予批準(zhǔn)的，在書面通知中注明理由。

　　第二十一條

　　經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)持批準(zhǔn)文件到工商行政管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù)，并憑工商行政管理部門核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和人民銀行的批準(zhǔn)文件領(lǐng)取《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的另按規(guī)定申領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。辦妥以上手續(xù)始得營(yíng)業(yè)。

　　第二十二條

　　金融機(jī)構(gòu)自領(lǐng)取許可證之日起90日內(nèi)必須開業(yè)。逾期未開業(yè)者，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，由中國(guó)人民銀行收回許可證。但遇不可抗力經(jīng)中國(guó)人民銀行同意延期營(yíng)業(yè)的不在此限。

　　第二十三條

　　經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一在指定的報(bào)紙上向社會(huì)公告。公告費(fèi)用由被公告的金融機(jī)構(gòu)支付。

　　第四章許可證管理

　　第二十四條

　　《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的法定證明文件，除由中國(guó)人民銀行依法頒發(fā)、扣繳或吊銷外，其他任何單位和個(gè)人不得發(fā)放、收繳或扣押。

　　第二十五條

　　《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》和《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)和印制。

　　第二十六條

　　《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》和《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》由正本和副本組成，并注明金融機(jī)構(gòu)的名稱、編號(hào)、企業(yè)性質(zhì)及形式、注冊(cè)資本金或營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額、法定代表人和主要負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)范圍、頒發(fā)日期及有效期限等內(nèi)容。

　　第二十七條

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》正本放置在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置，并妥善存放、保管許可證副本，以備查驗(yàn)。許可證禁止偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)不得復(fù)印。

　　第二十八條

　　中國(guó)人民銀行對(duì)領(lǐng)取或更換許可證的金融機(jī)構(gòu)，按規(guī)定收取一定費(fèi)用。

　　第二十九條

　　《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》每3年更換一次。如許可證丟失或嚴(yán)重破損，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)之日起15日內(nèi)在全國(guó)性報(bào)紙上聲明作廢，并持書面檢查和已刊發(fā)的登報(bào)聲明向中國(guó)人民銀行重新申領(lǐng)。

　　第五章資本金或營(yíng)運(yùn)資金管理

　　第三十條

　　金融機(jī)構(gòu)的貨幣資本金必須按中國(guó)人民銀行的規(guī)定入帳到位。

　　第三十一條

　　金融機(jī)構(gòu)的股東資格、股東數(shù)量和股本結(jié)構(gòu)應(yīng)符合中國(guó)人民銀行的規(guī)定。

　　第三十二條

　　金融機(jī)構(gòu)的資本金或營(yíng)運(yùn)資金來源應(yīng)是投資者有權(quán)支配的自有資金，不得以借入資金、債權(quán)作為資本金。

　　第三十三條

　　金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)一律不得具有法人地位，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)具有規(guī)定數(shù)額的營(yíng)運(yùn)資金，其營(yíng)運(yùn)資金由總行(總公司)從資本金或公積金中撥付，累計(jì)撥付總額不得超過總行(總公司)資本金的百分之六十。

　　第三十四條

　　金融機(jī)構(gòu)的資本金或營(yíng)運(yùn)資金必須真實(shí)、充足。

　　第六章法定代表人及主要負(fù)責(zé)人任職資格審查

　　第三十五條

　　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的法定代表人及主要負(fù)責(zé)人的任職實(shí)行資格審查制度。

　　第三十六條

　　金融機(jī)構(gòu)的法定代表人及主要負(fù)責(zé)人的任免或變更，應(yīng)事先按金融機(jī)構(gòu)審批權(quán)限報(bào)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格審查。

　　未經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格審查或?qū)彶椴缓细竦�，金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)或行政主管部門一律不得辦理任免手續(xù)。

　　第三十七條

　　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)法定代表人及主要負(fù)責(zé)人任職資格的審核方式包括：

　　(一)審核履歷及有關(guān)材料;

　　(二)考察談話;

　　(三)了解有關(guān)情況。

　　第三十八條

　　金融機(jī)構(gòu)法定代表人及主要負(fù)責(zé)人的任職資格條件由中國(guó)人民銀行總行制定。

　　第七章金融機(jī)構(gòu)的變更

　　第三十九條

　　金融機(jī)構(gòu)的下列變更事項(xiàng)，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，辦理變更手續(xù)。

　　(一)增減注冊(cè)資本金或營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式，轉(zhuǎn)讓股權(quán);

　　(二)改制為有限責(zé)任公司或股份有限公司;

　　(三)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;

　　(四)更換法定代表人及主要負(fù)責(zé)人;

　　(五)更改名稱;

　　(六)機(jī)構(gòu)分設(shè)、合并;

　　(七)修改章程;

　　(八)變更營(yíng)業(yè)地址;

　　(九)中國(guó)人民銀行認(rèn)定須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的其他變更事項(xiàng)。

　　第四十條

　　金融機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)的審批程序與權(quán)限，參照本規(guī)定第三章的有關(guān)規(guī)定辦理。營(yíng)業(yè)地址和法定代表人及主要負(fù)責(zé)人的變更可由原審批機(jī)關(guān)授權(quán)下一級(jí)中國(guó)人民銀行審批，到原審批機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)。

　　第四十一條

　　金融機(jī)構(gòu)變更申請(qǐng)的答復(fù)期為60天，逾期如未獲批準(zhǔn)，90天內(nèi)不得再次提出同樣的申請(qǐng)。

　　第八章金融機(jī)構(gòu)的終止

　　第四十二條

　　金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，中國(guó)人民銀行可責(zé)令其關(guān)閉并繳銷許可證。

　　(一)嚴(yán)重違反國(guó)家的法律、法規(guī)和政策。

　　(二)領(lǐng)取《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》后90天內(nèi)未開業(yè);

　　(三)已喪失本規(guī)定第八條要求具備的條件;

　　(四)已連續(xù)停業(yè)6個(gè)月或累計(jì)停業(yè)1年;

　　(五)被其他金融機(jī)構(gòu)收購(gòu)或兼并;

　　(六)連續(xù)3年虧損額占資本金的百分之十或虧損額已占資本金的百分之十五以上;

　　(七)年檢不合格整改無效或連續(xù)年年檢不合格;

　　(八)在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立過程中提供虛假材料或有不正當(dāng)行為;

　　(九)中國(guó)人民銀行認(rèn)定的'其他應(yīng)予關(guān)閉的情況。

　　第四十三條

　　金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)歇業(yè)、破產(chǎn)、解散，應(yīng)按其設(shè)立時(shí)的申報(bào)程序報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。

　　第四十四條

　　金融機(jī)構(gòu)的終止、被收購(gòu)或兼并，破產(chǎn)、解散或被責(zé)令關(guān)閉，應(yīng)在中國(guó)人民銀行和有關(guān)部門的監(jiān)督下依法進(jìn)行清算后，繳回《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，持中國(guó)人民銀行通知書向工商行政管理部門辦理注銷登記手續(xù)，并在中國(guó)人民銀行指定的報(bào)紙上公告。

　　第九章年檢與日常檢查

　　第四十五條

　　中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)有權(quán)隨時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常檢查，并實(shí)行行業(yè)年度檢查制度。

　　對(duì)全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)的總行、總公司的年檢和日常檢查，由中國(guó)人民銀行總行組織實(shí)施或授權(quán)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分行實(shí)施。中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)的年檢和日常檢查。

　　第四十六條

　　中國(guó)人民銀行工作人員依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)行使檢查職權(quán)時(shí)，應(yīng)持中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一頒發(fā)的《金融檢查證》。

　　第四十七條

　　金融機(jī)構(gòu)年檢及日常檢查的內(nèi)容包括：

　　(一)設(shè)置或變更事項(xiàng)的審批手續(xù)是否完備;

　　(二)申報(bào)材料的各項(xiàng)內(nèi)容與實(shí)際情況是否相符;

　　(三)資本金或營(yíng)運(yùn)資金是否真實(shí)、充足;

　　(四)是否超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng);

　　(五)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的變更手續(xù)是否完備;

　　(六)是否違章、違法經(jīng)營(yíng);

　　(七)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況是否良好;

　　(八)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全設(shè)施是否符合要求;

　　(九)中國(guó)人民銀行認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)。

　　第四十八條

　　金融機(jī)構(gòu)年檢時(shí)間為每年的第一季度。金融機(jī)構(gòu)在接到年檢通知書之日起15日內(nèi)，應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列文件和報(bào)表：

　　(一)年檢報(bào)告書;

　　(二)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表;

　　(三)年度決算報(bào)告;

　　(四)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》副本;

　　(五)中國(guó)人民銀行要求報(bào)送的其他資料。

　　第四十九條

　　年檢合格的金融機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行在其《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》副本上加蓋合格印章，并予以公告。

　　對(duì)金融機(jī)構(gòu)年檢及日常檢查的有關(guān)資料和結(jié)論，由中國(guó)人民銀行記入該金融機(jī)構(gòu)檔案。

　　第十章罰則

　　第五十條

　　凡違反本規(guī)定者，中國(guó)人民銀行有權(quán)依法進(jìn)行查處。

　　第五十一條

　　違反本規(guī)定，有下列行為之一的，中國(guó)人民銀行有權(quán)凍結(jié)其帳戶，沒收非法所得，并處以人民幣100萬元以上1000萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。

　　(一)未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的;

　　(二)無《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，擅自經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的;

　　(三)偽造《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》的。

　　第五十二條

　　金融機(jī)構(gòu)在設(shè)立過程中弄虛作假，有欺詐行為的，除吊銷《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》、沒收非法所得外，另處以人民幣50萬元以上500萬元以下罰款，并對(duì)直接責(zé)任人處以人民幣1萬元以上10萬元以下罰款。

　　第五十三條

　　金融機(jī)構(gòu)在籌建期間擅自辦理金融業(yè)務(wù)的，沒收其非法所得，并按違法金額處以萬分之五的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，取消其籌建資格。

　　第五十四條

　　拒絕和阻撓中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)年檢或日常檢查的，處以人民幣10萬元以上100萬元以下罰款，并予以警告、通報(bào)批評(píng)或停業(yè)整頓的處罰，同時(shí)追究法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　第五十五條

　　金融機(jī)構(gòu)在向中國(guó)人民銀行報(bào)送的資料、文件及報(bào)表中弄虛作假的，處以人民幣5萬元以上50萬元以下罰款。并予以通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令撤換其法定代表人或主要負(fù)責(zé)人。

　　第五十六條

　　丟失或涂改《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》的，處以人民幣1萬元以上10萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，并處通報(bào)批評(píng)或責(zé)令其停業(yè)整頓。

　　第五十七條

　　對(duì)年檢不合格的金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行予以下列處罰：

　　(一)限期改正;

　　(二)緩辦年檢登記，并要求其進(jìn)行整頓;

　　(三)建議更換法定代表人或主要負(fù)責(zé)人;

　　(四)責(zé)令其停業(yè)整頓，并予以公告。

　　以上處罰可以并處。

　　第五十八條

　　凡違反本規(guī)定中其他規(guī)定的，中國(guó)人民銀行可視情節(jié)予以下列處罰：

　　(一)警告;

　　(二)通報(bào)批評(píng);

　　(三)限期糾正;

　　(四)沒收非法所得;

　　(五)處以人民幣50萬元以上500萬元以下罰款;

　　(六)勒令停辦部分業(yè)務(wù);

　　(七)停業(yè)整頓;

　　(八)責(zé)令撤換法定代表人或主要負(fù)責(zé)人;

　　(九)指派人員接管;

　　(十)凍結(jié)帳戶;

　　(十一)責(zé)令其關(guān)閉并吊銷《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》。

　　以上處罰可以并處。

　　第五十九條

　　當(dāng)事人對(duì)中國(guó)人民銀行的處罰決定不服的，可在接到處罰通知書之日起15日內(nèi)向上一級(jí)人民銀行依法申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在接到復(fù)議決定書之日起15日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。逾期不申請(qǐng)復(fù)議和起訴，處罰決定生效。對(duì)不執(zhí)行處罰決定的，由做出處罰決定的機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制執(zhí)行或申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

　　復(fù)議期間和人民法院審理期間，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，不停止原處罰決定的執(zhí)行。

　　第十一章附則

　　第六十條

　　本規(guī)定由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。修改時(shí)亦同。

　　第六十一條

　　中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案。

　　第六十二條

　　中國(guó)人民銀行在本規(guī)定施行以前公布的規(guī)范性文件凡與本規(guī)定有抵觸的，一律按本規(guī)定執(zhí)行。

　　第六十三條

　　外資金融機(jī)構(gòu)管理的有關(guān)規(guī)定另行制定。

　　第六十四條

　　本規(guī)定自公布之日起施行。

　　附：一、關(guān)于設(shè)置銀行及其分支機(jī)構(gòu)的暫行規(guī)定

　　二、關(guān)于銀行機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人任職資格的審查辦法

　　附一關(guān)于設(shè)置銀行及其分支機(jī)構(gòu)的暫行規(guī)定

　　一、設(shè)置全國(guó)性或區(qū)域性銀行應(yīng)具備的主要條件：

　　1、設(shè)備全國(guó)性銀行，應(yīng)具有20億元人民幣以上的實(shí)收貨幣資本金;設(shè)置區(qū)域性銀行，應(yīng)具有10億元人民幣以上的實(shí)收貨幣資本金;

　　2、股份制商業(yè)銀行的股東企業(yè)，必須符合中國(guó)人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)資本投資的暫行規(guī)定要求;

　　3、銀行法定代表人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格;

　　4、新設(shè)銀行的一般工作人員應(yīng)有百分之六十以上從事過金融專業(yè)工作;

　　5、具有完備的機(jī)構(gòu)章程;

　　6、具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定條件的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，具有防盜、報(bào)警、通訊、消防等方面完備的設(shè)施;

　　7、中國(guó)人民銀行要求具備的其他條件。

　　二、設(shè)置銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的主要條件：

　　1、申請(qǐng)?jiān)O(shè)置分支機(jī)構(gòu)的銀行，必須是已經(jīng)設(shè)立一年以上，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，無違反金融監(jiān)管法規(guī)行為的銀行;

　　2、申請(qǐng)?jiān)O(shè)置分支機(jī)構(gòu)的銀行，在擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)地區(qū)已經(jīng)發(fā)生的貸款業(yè)務(wù)應(yīng)不少于5000萬元人民幣;

　　3、擬設(shè)置的分行，應(yīng)由其總行撥給不少于1億元人民幣的營(yíng)運(yùn)資金;

　　4、擬設(shè)置的支行應(yīng)由其總行撥給不少于5000萬元人民幣的營(yíng)運(yùn)資金;

　　5、設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的銀行撥給其各分支行營(yíng)運(yùn)資金的總和，不得超過其總行資金總額的百分之六十;

　　6、申請(qǐng)?jiān)O(shè)置分支機(jī)構(gòu)的銀行，其資產(chǎn)負(fù)債比例，應(yīng)達(dá)到中國(guó)人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)管理指標(biāo);

　　7、各類銀行一律不得設(shè)置具有獨(dú)立法人地位的分支行;

　　三、審批權(quán)限及登記機(jī)關(guān)

　　1、設(shè)立名稱中冠有“中國(guó)”、“中華”字樣的全國(guó)性銀行，由中國(guó)人民銀行總行審核，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn);未冠有“中國(guó)”、“中華”字樣的全國(guó)性銀行，由中國(guó)人民銀行總行審批;

　　2、具有法人資格的各類銀行，各類銀行在各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市初次設(shè)立分支機(jī)構(gòu)(含辦事處);各類銀行設(shè)置分行(含分行)以上的分支機(jī)構(gòu);各類銀行分行跨省區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，須由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列城市分行審核同意后，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)并辦理登記手續(xù)。

　　3、各類銀行設(shè)置分行以下的分支機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行批準(zhǔn)并辦理登記手續(xù)，但在籌建之前應(yīng)向中國(guó)人銀行總行備案，中國(guó)人民銀行總行在收到備案文件之日起30日內(nèi)未提出異議的，視同認(rèn)可。

　　四、城市合作銀行、農(nóng)村合作銀行由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行審核同意后，報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。

　　五、銀行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立代表處必須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)。

　　附二關(guān)于銀行機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人任職資格的審查辦法

　　一、為加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人資格審查的管理，特制定本辦法。

　　二、本辦法所指銀行機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的依法定程序設(shè)立，經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的各類銀行機(jī)構(gòu)(不含合資和外資金融機(jī)構(gòu)。)

　　三、銀行機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的任職資格：

　　(一)學(xué)歷與資歷必須符合以下條件之一

　　1、金融專業(yè)研究生畢業(yè)，從事金融工作5年以上，經(jīng)濟(jì)、法學(xué)專業(yè)同等學(xué)歷者，須從事金融工作7年以上;

　　2、金融專業(yè)大學(xué)本、�？飘厴I(yè)，從事金融工作8年以上，經(jīng)濟(jì)、法學(xué)專業(yè)同等學(xué)歷者，須從事金融工作10年以上;

　　3、高中、中專畢業(yè)，從事金融工作12年以上;

　　4、從事其他經(jīng)濟(jì)工作20年以上，經(jīng)過金融專業(yè)培訓(xùn)一年以上。

　　(二)無因經(jīng)營(yíng)、管理不善而致使金融機(jī)構(gòu)虧損、破產(chǎn)記錄和不適宜從事金融工作的其他不良行為;

　　(三)銀行機(jī)構(gòu)法定代表人和主要負(fù)責(zé)人必須與黨政機(jī)關(guān)脫鉤，銀行機(jī)構(gòu)的法定代表人不得兼任企事業(yè)單位的法定代表人和主要負(fù)責(zé)人;

　　(四)離退休人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)法定代表人;

　　(五)必須是中華人民共和國(guó)公民。

　　四、擬任的銀行機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格審查，同意后方可任命。

　　(一)中國(guó)人民銀行總行直接審批的銀行機(jī)構(gòu)，其主要負(fù)責(zé)人的擬任人由中國(guó)人民銀行總行進(jìn)行任職資格審查。

　　(二)各地按審批權(quán)限需報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批的銀行機(jī)構(gòu)，其主要負(fù)責(zé)人擬任人選由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行進(jìn)行審核后，報(bào)中國(guó)人民銀行總行進(jìn)行任職資格審查。

　　(三)中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行審批的銀行機(jī)構(gòu)，其主要負(fù)責(zé)人擬任人選經(jīng)所在地中國(guó)人民銀行審核后，由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行進(jìn)行任職資格審查。

　　五、非獨(dú)立法人的銀行分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人擬任人選的資格審查，參照本辦法執(zhí)行。

　　六、銀行機(jī)構(gòu)變更主要負(fù)責(zé)人，須按審查權(quán)限經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)資格審查同意后，由其董事會(huì)或行政主管部門依據(jù)批文辦理任免手續(xù)，并憑此更換《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》。未經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)資格審查或?qū)彶闀r(shí)有異議的，其行政主管部門和董事會(huì)不得辦理任免手續(xù)，中國(guó)人民銀行不得為其更換《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》。

　　七、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　注：本辦法所指主要負(fù)責(zé)人為銀行機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)。

集團(tuán)公司管理制度4

　　第一條、目的

　　為保證公章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性，杜絕違法行為，維護(hù)市集郵協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本會(huì)）利益，特制訂本管理制度。

　　第二條、適用范圍

　　本制度適用于本會(huì)及其各縣（市、區(qū)）和行業(yè)集郵協(xié)會(huì)。

　　第三條、印章的刻制和啟用

　　一、印章的刻制

　　1、本會(huì)印章的刻制均須報(bào)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)，由秘書長(zhǎng)開具介紹信，到機(jī)關(guān)相關(guān)部門辦理刻制手續(xù)。

　　2、印章的形體和規(guī)格，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二、印章的啟用

　　1、新印章啟用前要做好戳記，并留樣保存，以便備查并向邯鄲市民政局等有關(guān)部門備案。

　　2、印章啟用應(yīng)報(bào)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)，并下發(fā)啟用通知，注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍。

　　第四條、印章的保管、交接和停用

　　一、本會(huì)各類印章必須有專人保管

　　1、本會(huì)公章和秘書處公章由秘書長(zhǎng)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表人私章分別有會(huì)計(jì)和出納保管。

　　2、印章保管須有記錄，注明公章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息。

　　3、嚴(yán)禁工作人員私自將本會(huì)印章帶出本會(huì)使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用的，由用印人填寫《印鑒使用簽批單》，征得秘書長(zhǎng)同意，并經(jīng)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)，由印章保管人陪同前往辦理。如確因印章保管人不便陪同的，由借用人填寫借據(jù)，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可帶離本會(huì)。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請(qǐng)事由，并對(duì)印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。

　　4、印章保管人因事離崗時(shí)，須由秘書長(zhǎng)指定人員暫時(shí)代管，以免貽誤工作。

　　二、印章保管必須安全可靠，加鎖保存，不可私自托他人代管。

　　三、印章保管有異�，F(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)匯報(bào)，配合查處。

　　四、印章移交須辦理手續(xù)，簽署移交證明，注明移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時(shí)間、圖樣等信息。

　　五、有下列情況，相關(guān)印章須停用：

　　1、本會(huì)名稱變動(dòng)；集郵協(xié)會(huì)印章管理規(guī)章制度樣本

　　2、印章使用損壞；

　　3、印章遺失或被竊，聲明作廢。

　　六、印章停用時(shí)須經(jīng)會(huì)長(zhǎng)人批準(zhǔn)，及時(shí)將停用印章送秘書處封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的'登記檔案。

　　第五條、印章使用

　　一、使用范圍如下：

　　1、凡屬以本會(huì)名義對(duì)外發(fā)文、開具介紹信、報(bào)送報(bào)表等一律加蓋本會(huì)公章；

　　2、凡屬業(yè)務(wù)范圍內(nèi)（除會(huì)費(fèi)收取、接受捐助等以外）的加蓋秘書處章；

　　3、凡屬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的用財(cái)務(wù)專用章。

　　二、使用程序

　　1、本會(huì)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目協(xié)議、授權(quán)書、承諾書等用印都須先經(jīng)秘書處審核、會(huì)長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫《印鑒使用簽批單》后方可用印，同時(shí)需將用印文件的'復(fù)印件交印章保管部門備案。

　　2、印章使用必須建立用章登記制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，不符合規(guī)定的和不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件等，印章管理人有權(quán)拒印。

　　3、嚴(yán)禁在空白協(xié)議、證明及介紹信上用印。因工作特殊確需用印時(shí)，須經(jīng)會(huì)長(zhǎng)簽字同意方可；待工作結(jié)束后，必須及時(shí)向會(huì)長(zhǎng)匯報(bào)用印空白文件的使用情況，未使用的必須立即收回作廢，已使用的協(xié)議類文件須報(bào)秘書處備案。

　　第六違紀(jì)處理

　　一、違以上規(guī)定者，本會(huì)將追究相關(guān)人員的責(zé)任，若給本會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響者，本會(huì)將追究其法律責(zé)任。

　　二、印章保管員應(yīng)將《印章使用簽批單》保存好，每年年底底交秘書處匯總存檔。集郵協(xié)會(huì)印章管理規(guī)章制度樣本

　　3、印章管理規(guī)章制度

　　第一條：印章的種類

　�。ㄒ唬┯¤b：公司向主管機(jī)關(guān)登記的公司印章或指定業(yè)務(wù)專用的公司印章

　　（二）職章：刻有公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理職銜的印章。

　�。ㄈ�）部門章：刻有公司部門名稱的印章。其不對(duì)外單位的部門章可加注“對(duì)內(nèi)專用”。

　�。ㄋ模┞氥暫炞终拢嚎逃薪�(jīng)理及總經(jīng)理職銜及簽名的`印章。

　　第二條：印章的使用規(guī)定

　�。ㄒ唬�對(duì)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)有重關(guān)連、涉及政策性問題或以公司名義對(duì)政府行政、稅務(wù)、金融等機(jī)構(gòu)以公司名義的行文，蓋總經(jīng)理職章。

　　（二）以公司名義對(duì)國(guó)營(yíng)機(jī)關(guān)團(tuán)體、公司核發(fā)的證明文件，及各類規(guī)章典范的核決等由總經(jīng)理署名，蓋總經(jīng)理職銜。

　�。ㄈ�）以部門名義于授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)廠商、客戶及內(nèi)部規(guī)章典范的核決行文由經(jīng)理署名者，蓋經(jīng)理職銜簽字章。

　　（四）各部門于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)及對(duì)于公民營(yíng)事業(yè)、民間機(jī)構(gòu)、個(gè)人的行文以及收發(fā)文件時(shí)，蓋部門章。

　　第三條：印章的監(jiān)印

　�。ㄒ唬┛偨�(jīng)理職章及特定業(yè)務(wù)專用章得由總經(jīng)理核定本公司的監(jiān)印人員

　�。ǘ�）總經(jīng)理職銜簽字章得核定由管理部主管為監(jiān)印人員。

　　（三）經(jīng)理職銜簽字章及部門章得由經(jīng)理指定監(jiān)印人員。

　　第四條：印章蓋用

　�。ㄒ唬┪募�需用印時(shí)，應(yīng)先填寫“用印申請(qǐng)單”（附表），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，連同經(jīng)審核的文件文稿等交監(jiān)印人用印。

　�。ǘ�）監(jiān)印人除于文件、文稿上用印外，并應(yīng)于“用印申請(qǐng)單”上加蓋使用的印信存檔。

　　 第五條：各種印章由監(jiān)印人負(fù)責(zé)保管，如有遺失或誤用情事，由監(jiān)印人全權(quán)負(fù)責(zé)。

　　第六條：監(jiān)印人對(duì)未經(jīng)核準(zhǔn)文件，不得擅自用印，違者受處。

　　第七條：印章遺失時(shí)除立即向上級(jí)報(bào)備外，并應(yīng)依法公告作廢。

集團(tuán)公司管理制度5

　　第一條因工作需要，各單位可申請(qǐng)領(lǐng)用集團(tuán)標(biāo)配的辦公機(jī)器及辦公設(shè)備。為了保證辦公設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高辦公設(shè)備的工作效率和使用壽命，特制定本制度。

　　第二條辦公設(shè)備申領(lǐng)流程

　　一、新員工經(jīng)入職培訓(xùn)后，憑單位人事部門簽發(fā)的《人員錄用審批表》（見“集團(tuán)人事招聘制度”），到單位辦公室申領(lǐng)相應(yīng)的辦公設(shè)備。

　　二、單位辦公室信息技術(shù)員負(fù)責(zé)檢查辦公設(shè)備庫(kù)存，充足可直接發(fā)放；如不足，設(shè)備管理員則做好登記，對(duì)外進(jìn)行采購(gòu)。

　　三、設(shè)備到庫(kù)后，單位辦公室的`信息技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收設(shè)備后，登記《辦公設(shè)備初始表》（附表1）、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》（附表2）、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》（附表3）。

　　四、設(shè)備發(fā)放時(shí)，信息技術(shù)員與或領(lǐng)用人共同檢查設(shè)備狀態(tài)是否完好與配件是否齊全。若無異常，領(lǐng)用人需填寫《辦公設(shè)備領(lǐng)用單》（附表4），以明確保管責(zé)任。設(shè)備管理員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。

　　第三條辦理設(shè)備歸還流程

　　一、離崗員工持單位人事部門簽發(fā)的《員工離崗/職通知函》到單位辦公室辦理辦公設(shè)備歸還手續(xù)。信息技術(shù)員核對(duì)《辦公設(shè)備狀態(tài)表》，查找離崗人員的全部領(lǐng)用情況，收回設(shè)備。

　　二、領(lǐng)用人和信息技術(shù)員在共同檢查所歸還設(shè)備，在無損壞、無缺少配件、無欠費(fèi)情況下，領(lǐng)用人需在《辦公設(shè)備歸還單》上簽字確認(rèn)。如有損壞、缺少配件、欠費(fèi)的，應(yīng)按價(jià)格賠償、支付所缺的配件價(jià)格（配件價(jià)格由供應(yīng)商提供）、還清欠費(fèi)后，設(shè)備管理員才可簽字確認(rèn)，并經(jīng)由單位辦公室負(fù)責(zé)人蓋章審核后，方可繼續(xù)辦理離崗手續(xù)。

　　三、領(lǐng)用人和信息技術(shù)員當(dāng)場(chǎng)將電子設(shè)備做返廠設(shè)置，如返廠設(shè)置失敗，信息技術(shù)員不得在《離崗?fù)ㄖ�函》上簽字�?/p>

　　四、辦公設(shè)備歸還人、信息技術(shù)員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。

　　第四條辦公設(shè)備采購(gòu)流程

　　一、各單位辦公室負(fù)責(zé)設(shè)備的采購(gòu)、登記、發(fā)放與運(yùn)維工作。各單位根據(jù)自身需要向集團(tuán)指定供應(yīng)商處進(jìn)行采購(gòu)。

　　二、設(shè)備發(fā)放時(shí)，信息技術(shù)員與領(lǐng)用人共同檢查設(shè)備狀態(tài)是否完好與配件是否齊全。若無異常，領(lǐng)用人需填寫《辦公設(shè)備領(lǐng)用單》，以明確保管責(zé)任。設(shè)備管理員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。

　　第五條機(jī)器設(shè)備管理流程

　　一、辦公設(shè)備臺(tái)賬與盤點(diǎn)

　　1、《辦公設(shè)備初始表》：當(dāng)設(shè)備購(gòu)入并出庫(kù)后，管理責(zé)任即移交至使用單位，就開始登記此表。表格反映了固定資產(chǎn)在最初移交到信息中心時(shí)的狀態(tài)，表格中的數(shù)據(jù)一旦生成則不允許修改。

　　2、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》：記錄每一次固定資產(chǎn)相關(guān)狀態(tài)屬性變化情況，是記錄設(shè)備資產(chǎn)變化的流水賬，從而觸發(fā)《辦公設(shè)備狀態(tài)表》的修改。由各單位辦公室的信息技術(shù)員填寫。

　　3、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》：表格反映了固定資產(chǎn)的最新狀態(tài)，表格中的數(shù)據(jù)不得隨意修改，修改的唯一依據(jù)是《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》。由各單位的信息技術(shù)員填寫。

　　4、《辦公設(shè)備領(lǐng)用表》：表格記錄了各經(jīng)營(yíng)性單位領(lǐng)用辦公設(shè)備的實(shí)際情況。由各單位信息技術(shù)員填寫。

　　5、《辦公設(shè)備初始表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》、《辦公設(shè)備領(lǐng)用表》的原件各單位進(jìn)行存檔。

　　二、盤點(diǎn)

　　1、根據(jù)各單位的發(fā)放及統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，各單位辦公室應(yīng)當(dāng)于每季度末對(duì)辦公設(shè)備進(jìn)行局部盤點(diǎn)，集團(tuán)行政管理中心每年年終對(duì)各單位辦公設(shè)備進(jìn)行全局盤點(diǎn)。

　　2、盤點(diǎn)內(nèi)容：核對(duì)機(jī)器設(shè)備使用情況是否正常，是否有損壞或缺配件，及所使用的設(shè)備跟領(lǐng)用時(shí)是否一致，是否有丟失。

　　3、在規(guī)定的使用年限期間，因個(gè)人原因造成辦公設(shè)備毀損、丟失、被盜等，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。

　　4、信息技術(shù)員根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)于毀損、丟失、及配少配件情況，向上級(jí)部門匯報(bào)，經(jīng)集團(tuán)行政管理中心最終確認(rèn)，再交由單位財(cái)務(wù)部門劃價(jià)。

集團(tuán)公司管理制度6

　　集團(tuán)有限公司考勤管理規(guī)定

　　為規(guī)范公司考勤管理標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)工作紀(jì)律，使公司的考勤管理更加規(guī)范和統(tǒng)一，特制定本規(guī)定，全體員工必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

　　第一章處罰尺度

　　一、根據(jù)員工違反公司制度的程度對(duì)員工進(jìn)行處罰，處罰分警告、記過、記大過，三次警告作記過一次，三次記過作記大過一次，記大過按嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度處理，公司有權(quán)根據(jù)《勞動(dòng)合同法》過錯(cuò)性解除勞動(dòng)合同條款與該員工解除勞動(dòng)關(guān)系。

　　二、警告由人力資源部通過書面形式發(fā)放給該員工，記過、記大過等處分將由人力資源部通過書面形式發(fā)放給該員工所在部門并公示，且在該員工人事檔案中存檔；員工立功后可通過功過相抵。

　　第二章考勤管理規(guī)定

　　一、工作時(shí)間：

　　（一）標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制：對(duì)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制的崗位，上下班時(shí)間為上午8：30至下午17：30。其中含午餐用餐時(shí)間一小時(shí)（12：00至13：00）。一周五天，8小時(shí)/天工作制。

　　（二）因工作原因需要派駐或出差集團(tuán)所屬成員公司工作的，派駐人員或出差人員的考勤及工作時(shí)間按集團(tuán)所屬成員公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)人力資源部根據(jù)集團(tuán)所屬成員公司提供的考勤依據(jù)作為工資核算的依據(jù)。

　　二、指紋打卡制度

　　（一）指紋打卡是公司計(jì)算工資和考勤的依據(jù)，公司上下班實(shí)行指紋打卡制度，所有人員必須上下班打卡，每天2次。（董事長(zhǎng)特批人員除外）

　�。ǘ�）公司安排專人負(fù)責(zé)員工的日�？记谟涗洝�

　�。ㄈ�）由于公司實(shí)行上下班交通車制度，由于交通車原因?qū)е律习噙t到的經(jīng)核實(shí)后不計(jì)入遲到考核范圍。如員工上班打卡時(shí)間晚于公司班車到司時(shí)間10分鐘之后的，從第11分鐘開始計(jì)算遲到。

　�。ㄋ模┬聠T工辦理入職手續(xù)后，由人力資源部負(fù)責(zé)采集打卡指紋。

　�。ㄎ澹┥习嗤�記打卡或由于指紋打卡不成功原因，應(yīng)于當(dāng)日8點(diǎn)40前以公司座機(jī)向考勤負(fù)責(zé)人電話報(bào)到以便確認(rèn)時(shí)間，并于當(dāng)日內(nèi)在OA工作流中填寫《補(bǔ)卡申請(qǐng)單》，部門主管及人力資源部經(jīng)理審批后由人事考勤負(fù)責(zé)人備案。超過8：40報(bào)到的，算作遲到。超過兩個(gè)工作日（不包括兩個(gè)工作日）提交補(bǔ)卡申請(qǐng)的記警告一次。

　�。�六）當(dāng)員工下班時(shí)忘記打卡需在次日內(nèi)在OA工作流中填寫《補(bǔ)卡申請(qǐng)單》，部門主管及人力資源部經(jīng)理審批后交人事考勤負(fù)責(zé)人備案。超過兩個(gè)工作日（不包括兩個(gè)工作日）提交申請(qǐng)的記警告一次。

　�。ㄆ撸┰吕塾�(jì)超過三次補(bǔ)卡以上者，從第四次起，每補(bǔ)卡一次扣罰10元，并給予警告一次；未補(bǔ)卡的按曠工處理，并給予記過處分。

　　三、考勤扣罰

　�。ㄒ唬┓参凑�(qǐng)假或未被批準(zhǔn)公出而在規(guī)定上班時(shí)間（8：30）后打卡者視為遲到；凡未請(qǐng)假或未被批準(zhǔn)公出而在規(guī)定下班時(shí)間（17：30）前打卡者視為早退。

　　（二）中午12：00—13：00為進(jìn)餐及休息時(shí)間，以中午吃飯打卡時(shí)間計(jì)算，若在12：00之前打卡進(jìn)餐，以早退處理。

　　（三）13：00仍未到崗工作者、仍然在午休者均視為遲到。中午由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督，人力資源部及行政中心將在午間不定時(shí)進(jìn)行抽查，若當(dāng)月部門累計(jì)被查出3次，該部門將被以書面形式進(jìn)行張貼通報(bào)。（遲到、早退以分鐘為單位進(jìn)行計(jì)算）

　　（四）遲到：

　　1、公司根據(jù)員工遲到的時(shí)間及遲到次數(shù)對(duì)員工進(jìn)行處罰：

　　月累計(jì)遲到早退20分鐘開始扣罰，21—30分鐘，罰款20元；

　　31—60分鐘，罰款40元；1—1。5小時(shí)，罰款60元；1。5—2小時(shí)罰款80元。

　　上述遲到除罰款外均給予警告一次。

　　累計(jì)超過2小時(shí)以上且半天以內(nèi)按曠工半天計(jì)；超過半天以上且一天以內(nèi)按曠工一天計(jì)。

　　上述遲到除按曠工罰款外均給予記過一次。

　　2、當(dāng)月遲到早退累計(jì)五次給予警告一次，超過五次者每遲到早退一次給予警告一次，累計(jì)三次警告則給予記過，累計(jì)三次記過則為嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度，公司有權(quán)依據(jù)勞動(dòng)法規(guī)給予解除勞動(dòng)合同。

　　3、員工可通過OA系統(tǒng)查詢打卡記錄（公共文件柜），考勤負(fù)責(zé)人不負(fù)責(zé)每次提醒。

　�。ㄎ澹�曠工：

　　未請(qǐng)假、請(qǐng)假未批準(zhǔn)、假期滿未續(xù)假而不上班、當(dāng)班時(shí)間缺勤無合理解釋的（視為擅離職守），按曠工論處。曠工扣罰工資3倍，記過一次，連續(xù)曠工3天以上或達(dá)到三次曠工記錄則記大過一次，并根據(jù)勞動(dòng)法規(guī)給予解除勞動(dòng)合同。

　�。�六）遲到、早退的罰款在其本人工資中扣除。

　　四、外勤管理（一日內(nèi)外出）

　�。ㄒ唬﹩T工因公外出必須提前1個(gè)工作日在OA工作流中填寫《外出申請(qǐng)單》，由部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理審批后交人力資源部考勤負(fù)責(zé)人作為考勤依據(jù)。

　　（二）因公外出辦事，當(dāng)天來不及回公司打卡必須于2個(gè)工作日內(nèi)在OA工作流中填寫《外出申請(qǐng)單》提交部門主管審批并報(bào)人力資源部考勤負(fù)責(zé)人作為考勤依據(jù)，超過規(guī)定時(shí)間的每次扣罰10元；因外出沒打卡的，只需寫《外出申請(qǐng)單》，不需另外再寫《補(bǔ)卡單》。

　　五、加班管理

　�。ㄒ唬┕�司可根據(jù)具體經(jīng)營(yíng)情況，于工作時(shí)間之外安排員工加班，被安排加班的員工，除因特殊事由經(jīng)主管批準(zhǔn)外，不得拒絕。

　�。ǘ�）加班由部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排，若部門需要加班，部門負(fù)責(zé)人須提前一個(gè)工作日在OA流程中填寫《加班申請(qǐng)單》，注明加班事由、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)加班時(shí)數(shù)及指定的加班人員，交由人力資源部確認(rèn)�！都影嗌暾�(qǐng)單》不作為核算加班時(shí)間的依據(jù)，只作為部門主管申請(qǐng)加班的審批依據(jù)。

　　（三）加班后由員工本人在OA流程中填寫《加班統(tǒng)計(jì)單》，加班統(tǒng)計(jì)單要寫明實(shí)際加班起止時(shí)間、加班時(shí)數(shù)及加班原因，由部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后在加班后兩個(gè)工作日內(nèi)交人力資源部核準(zhǔn)，加班方可生效。事先沒有在OA流程中填寫《加班申請(qǐng)單》、事后沒有遞交或延遲遞交（距加班日期超過3天者）《加班統(tǒng)計(jì)單》的，都不計(jì)入加班。

　�。ㄋ模﹩T工在公司范圍內(nèi)（含集團(tuán)所屬成員公司）加班必須考勤打卡，加班起止時(shí)間以打卡記錄為準(zhǔn)，做為計(jì)算加班的依據(jù)，未打卡須加班后一個(gè)工作日內(nèi)在OA系統(tǒng)中辦理補(bǔ)卡申請(qǐng)流程，提交部門經(jīng)理審批并由人力資源部核準(zhǔn)，加班補(bǔ)卡需計(jì)入當(dāng)月補(bǔ)卡次數(shù)中按有關(guān)規(guī)定扣罰。

　�。ㄎ澹﹩T工在公司范圍外加班不能回來打卡的，須在加班后一個(gè)工作日內(nèi)在OA系統(tǒng)中辦理補(bǔ)卡申請(qǐng)流程，由部門經(jīng)理確認(rèn)并由人力資源部核準(zhǔn)，報(bào)人力資源部考勤負(fù)責(zé)人處備案。

　�。�六）公司不提倡員工加班，應(yīng)在工作時(shí)間內(nèi)合理安排將工作完成。

　　（七）在工作時(shí)間內(nèi)應(yīng)該完成的工作任務(wù)而需超時(shí)工作的不計(jì)加班。

　　（八）加班應(yīng)優(yōu)先安排補(bǔ)休，若因工作原因不能安排補(bǔ)休的，須算加班費(fèi)。員工每月實(shí)際加班時(shí)間不得超過36小時(shí)，由本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)人力資源部確認(rèn)，如部門需要加班工時(shí)超過36小時(shí)以外的加班一律用于補(bǔ)休，補(bǔ)休可跨年度使用。

　�。ň牛┭a(bǔ)休應(yīng)提前申請(qǐng)，如因員工個(gè)人原因未能及時(shí)提出補(bǔ)休申請(qǐng)，而已算給加班費(fèi)的，公司將不再安排其補(bǔ)休。

　�。ㄊ�）公司實(shí)行加班公示制度，月累計(jì)加班超過36小時(shí)的人員進(jìn)行公示接受公司全體員工監(jiān)督。

　　（十一）加班補(bǔ)休由部門主管根據(jù)工作情況進(jìn)行安排，對(duì)于加班較多的部門，主管應(yīng)該及時(shí)安排員工補(bǔ)休，以保障員工的休息權(quán)益。

　�。ㄊ�二）加班費(fèi)的計(jì)算：?jiǎn)T工工作日加班以員工的有效工作時(shí)間計(jì)付，加班以半小時(shí)為計(jì)算單位，以基本工資為計(jì)算基數(shù)。正常工作時(shí)間之外的加班按小時(shí)工資基數(shù)的1、5倍計(jì)算，休息日加班按小時(shí)工資基數(shù)的2倍計(jì)算，國(guó)家法定節(jié)假日期間的加班按小時(shí)工資基數(shù)的'3倍計(jì)算。對(duì)于加班較多的部門或個(gè)人，公司將按照特殊政策為其計(jì)算加班費(fèi)。

　�。ㄊ�三）公司內(nèi)享受業(yè)務(wù)提成的人員在正常工作時(shí)間外拜訪客戶、參加行業(yè)報(bào)告會(huì)、公司展會(huì)等業(yè)務(wù)拓展工作不計(jì)任何加班。

　�。ㄊ�四）加班費(fèi)核算：若無特殊規(guī)定，月度加班時(shí)間中若存在法定日加班，除非加班當(dāng)事人聲明該法定日加班用以補(bǔ)休，則優(yōu)先計(jì)算法定日加班費(fèi)，法定日加班不足36小時(shí)，而工作日或周末還有加班，則根據(jù)上班日期順序，從月初第次到月底將加班時(shí)間（不論工作日加班或周末加班）相加，直至與法定日（若存在）加班總數(shù)達(dá)36小時(shí)為止，作為加班費(fèi)。

　�。ㄊ�五）補(bǔ)休：若員工月度加班除去當(dāng)月調(diào)休以及計(jì)算加班費(fèi)后有剩余的（包括工作日嘉加班、周末加班、法定節(jié)假日加班）將與過去存在的加班剩余時(shí)間一起累計(jì)，如需調(diào)休，則優(yōu)先從工作日加班扣除相應(yīng)時(shí)數(shù)，工作日加班時(shí)數(shù)不夠扣除補(bǔ)休時(shí)數(shù)的，則第次從周末加班繼而到法定日加班扣除相應(yīng)時(shí)數(shù)。

　　六、值班

　�。ㄒ唬┮虬踩�、消防、假日等需要安排員工值班的，員工不得拒絕。有常規(guī)值班安排的須于每月25日向人力資源部提交下月值班安排表，各部門法定節(jié)假日值班必須事前向行政中心申請(qǐng)，申請(qǐng)通過后并在人力資源部留底備案，無申請(qǐng)或沒有提交值班安排表一律不計(jì)算值班補(bǔ)貼。

　�。ǘ�）值班必須上下班打卡，以作為計(jì)算值班補(bǔ)貼的依據(jù)。

　　（三）周末值班補(bǔ)貼按50元/日計(jì)算。法定假日值班按100元/日計(jì)算。

　�。ㄋ模┲蛋嗖挥糜谘a(bǔ)休。

　　第三章請(qǐng)假、休假管理

　　一、請(qǐng)假程序

　�。ㄒ唬┕�司員工請(qǐng)假一律須經(jīng)直接上級(jí)主管批準(zhǔn)，并由部門經(jīng)理及人力資源部核準(zhǔn)，必須在OA系統(tǒng)中辦理相關(guān)流程，出差在外或主管出差的情況下可以采取電話請(qǐng)假方式，待主管回來后再補(bǔ)辦請(qǐng)假流程，不得越級(jí)請(qǐng)假，越級(jí)請(qǐng)假者按曠工處理，未請(qǐng)假、請(qǐng)假未批準(zhǔn)、假期期滿未續(xù)假而不上班、當(dāng)班時(shí)間缺勤無合理解釋的（視為擅離職守），按曠工論處。

　�。ǘ�）員工辦理請(qǐng)假手續(xù)需提前向部門主管申請(qǐng)，并在OA工作流中填寫好請(qǐng)假單，依據(jù)請(qǐng)假時(shí)數(shù)報(bào)批權(quán)限，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)生效，作為考勤統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。

　　（三）部門主管請(qǐng)假所填寫的OA請(qǐng)假流程須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并交人力資源部考勤負(fù)責(zé)人處備案，其他手續(xù)相同。

　　二、事假

　�。ㄒ唬﹩T工因個(gè)人原因不能上班或工作時(shí)間因私事外出等，應(yīng)事先辦理請(qǐng)假手續(xù)，批準(zhǔn)后方可生效，事假以半小時(shí)為最小計(jì)算單位，并在當(dāng)月扣發(fā)相應(yīng)工資和補(bǔ)貼。未辦理請(qǐng)假手續(xù)而缺勤以曠工論處。

　�。ǘ�）普通員工請(qǐng)假一天內(nèi)的由部門主管批準(zhǔn)，三天內(nèi)的由人力資源部經(jīng)理批準(zhǔn)，五天內(nèi)的由副總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過五天的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假超過二天的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假須附授權(quán)委托書，工作交接好后方可請(qǐng)假，并在請(qǐng)假期間保持通訊暢通。

　　（四）員工如經(jīng)常因事假缺勤，公司將對(duì)其個(gè)人情況做出判斷以確定其是否勝任其職位。

　　三、病假

　　（一）工齡不滿1年，病假第一周內(nèi)，薪金為日工資的45%；第二、三、四周內(nèi)依次為30%、25%、20%。

　�。ǘ�）2工齡不滿3年且已滿1年，病假第一周內(nèi)，薪金為日工資的55%；第二、三、四周內(nèi)依次為50%、45%、40%。

　�。ㄈ�）工齡已滿3年，病假第一周內(nèi)，當(dāng)日薪金為日工資60%；第二、三、四周內(nèi)依次為55%、50%、45%。

　�。ㄋ模┎〖俪�過1個(gè)月的按事假處理，特殊情況須報(bào)董事長(zhǎng)審批。

　�。ㄎ澹┥暾�(qǐng)病假工資需出具區(qū)級(jí)以上醫(yī)院的合法病休建議書（蓋有醫(yī)療單位的公章）及病歷，否則按事假處理。員工如經(jīng)常因病缺勤，公司將對(duì)其健康狀況做出判斷以確實(shí)其是否勝任其職位。未轉(zhuǎn)正員工不能享受病假待遇。

　　四、休假管理

　�。ㄒ唬﹪�(guó)家法定節(jié)假日

　　國(guó)家法定節(jié)假日11天，包括元旦一天、春節(jié)三天、清明節(jié)一天、勞動(dòng)節(jié)一天、端午節(jié)一天、中秋節(jié)一天、國(guó)慶節(jié)三天。

　�。ǘ�）年休假：

　　1、年休假是為了緩解員工工作壓力、鼓勵(lì)員工調(diào)節(jié)身心而設(shè)立的休假制度，帶薪年休假是對(duì)員工上一工作年度的福利。帶薪年休假天數(shù)按國(guó)家規(guī)定，員工在司累計(jì)工作在1個(gè)工作年度不滿10個(gè)工作年度的，年休假為5天；已滿10個(gè)工作年度不滿20個(gè)工作年度的，年休假10天；已滿20個(gè)工作年度的，年休假為15天。國(guó)家法定休假日、休息日不計(jì)入年休假的假期。

　　2、員工滿一個(gè)工作年度方可申請(qǐng)休年假，工作年度從員工入職之日起至工作滿一年之日為一工作年度。第二個(gè)工作年度為第一個(gè)工作年度的休假年度。各部門根據(jù)工作具體情況，統(tǒng)籌安排員工年休假。年休假在1個(gè)休假年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，部門因工作需要本休假年度不能安排休假的，可以跨一個(gè)休假年度安排，但不能一次連休兩年的年假。

　　3、以20xx年1月1日為年假計(jì)算起點(diǎn)，20xx年1月1日之后入職的，以該員工實(shí)際入職時(shí)間為計(jì)算起點(diǎn)。

　　4、員工有下列情形之一的，不享受當(dāng)年的年休假：

　�。�1）員工請(qǐng)事假累計(jì)20天以上的；

　�。�2）累計(jì)工作滿1年不滿10年的員工，請(qǐng)病假累計(jì)2個(gè)月以上的；

　�。�3）累計(jì)工作滿10年不滿20年的員工，請(qǐng)病假累計(jì)3個(gè)月以上的；

　�。�4）累計(jì)工作滿20年以上的員工，請(qǐng)病假累計(jì)4個(gè)月以上的

　　5、年假可以累積跨年度使用。

　�。ㄈ�）婚假：入職六個(gè)月及以上員工享有婚假5天，晚婚者（男滿25周歲，女滿23周歲）可享受13天假期。申請(qǐng)婚假須持結(jié)婚證明書，在領(lǐng)取結(jié)婚證之日起六個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況經(jīng)總裁批準(zhǔn)可延長(zhǎng)�；榧俦仨氂诨榧偈�五天前辦理請(qǐng)假手續(xù)，以便主管事先安排工作接續(xù)作業(yè)�；榧侔�括公休假和法定假（外地員工不含路途天數(shù)，路途天數(shù)按省內(nèi)來回1天，省外來回2天，路途特別遙遠(yuǎn)按實(shí)際發(fā)生的計(jì)算）。

　�。ㄋ模﹩始伲喝缰毕涤H屬（配偶、父母、子女、公婆、岳父母、兄弟姐妹）不幸亡故，公司給予3天的假期；如祖父母，外祖父母不幸亡故，公司給予喪假1天（外地員工不含路途天數(shù)，路途天數(shù)按省內(nèi)來回1天，省外來回2天，路途特別遙遠(yuǎn)按實(shí)際發(fā)生的計(jì)算）

　�。ㄎ澹┊a(chǎn)假：128天，申請(qǐng)產(chǎn)假須持醫(yī)院證明。在小孩一周歲內(nèi)母親每天有1小時(shí)的哺乳假。申請(qǐng)產(chǎn)假須提前三十天辦理請(qǐng)假手續(xù)，以便主管事先安排工作接續(xù)作業(yè)。

　�。�六）陪產(chǎn)假：男同事的愛人生產(chǎn)，可享受3天的陪產(chǎn)假，申請(qǐng)陪產(chǎn)假須出具醫(yī)院開具的出生證明。

　　（七）員工在婚假、喪假、產(chǎn)假期間，發(fā)放全額的基本工資，按實(shí)際的休假天數(shù)扣除相應(yīng)的績(jī)效工資及午餐補(bǔ)貼。

　　五、出差管理（一日以上）

　�。ㄒ唬┕�司根據(jù)工作需要安排員工出差，受派遣的員工，無特殊理由應(yīng)服從安排。

　�。ǘ�）員工被派往外地出差或培訓(xùn)，必須事先在OA系統(tǒng)中填寫公務(wù)出差申請(qǐng)，并提交部門主管及人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人審批，作為考勤依據(jù)。

　�。ㄈ�）部門主管出差必須事先在OA系統(tǒng)中填寫公務(wù)出差申請(qǐng)，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并交人力資源部人事專員處備案，其他手續(xù)相同。

　�。ㄋ模﹩T工出差期間須每天以電話或郵件形式向部門主管匯報(bào)工作情況，部門主管對(duì)出差員工負(fù)有監(jiān)督的責(zé)任。

　�。ㄎ澹┏霾钊藛T補(bǔ)貼參照《有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》執(zhí)行。

　　六、考勤監(jiān)督

　　1、所有出差人員若出差地點(diǎn)無打卡考勤設(shè)備或?qū)ｉT負(fù)責(zé)考勤人員，均以日?qǐng)?bào)表或周報(bào)表作為考勤依據(jù)，

　　其余如加班、外出、請(qǐng)假等此類情況需走OA流程，如未考勤打卡又無日?qǐng)?bào)表周報(bào)表者又未見相關(guān)OA工作流程，以曠工論。具體見《日?qǐng)?bào)表管理制度》

　　2、人力資源部在抽查中發(fā)現(xiàn)有員工曠工現(xiàn)象，將立即登記，作為本月工資計(jì)發(fā)的依據(jù)，并附在當(dāng)月工資表上。

　　七、出勤查詢

　　人力資源部每月在OA系統(tǒng)中公布考勤明細(xì)（公共文件柜/考勤數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表），請(qǐng)各位員工自行查詢并補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，人力資源部將不再行每日告知職責(zé)。

　　八、出勤獎(jiǎng)勵(lì)

　�。ㄒ唬┛记诤怂阒芷冢嚎记诤怂阒芷跒樯显�26日至當(dāng)月25日。

　�。ǘ�）公司對(duì)全額出勤的員工給予全勤獎(jiǎng)勵(lì)，有下列情況之一者不享受全勤獎(jiǎng)：

　　1、當(dāng)月遲到、早退五次以上或累計(jì)20分鐘以上；

　　2、當(dāng)月補(bǔ)卡次數(shù)超過3次；

　　3、當(dāng)月請(qǐng)假累計(jì)超過1小時(shí)或請(qǐng)假2次以上（包括2次）；

　　4、當(dāng)月有曠工記錄。

　�。ㄈ�）具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　總監(jiān)、副總監(jiān)級(jí)、經(jīng)理、副經(jīng)理150元/月；員工100元/月。

　　九、附則

　　所用相關(guān)人力資源流程須在有限公司OA系統(tǒng)中辦理。OA系統(tǒng)中無法辦理的流程，請(qǐng)自行到人力資源部人事專員處領(lǐng)取相關(guān)表格辦理流程。

　　集團(tuán)有限公司

　　人力資源部

　　休假天數(shù)具體參考國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定

集團(tuán)公司管理制度7

　　第一章 總則

　　第一條 為充分發(fā)揮x 城房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)項(xiàng)目檔案在工程建設(shè)、管理、維護(hù)及綜合驗(yàn)收中的作用,確保項(xiàng)目檔案資料的完整、準(zhǔn)確、安全和有效利用,根據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》等有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合 本公司實(shí)際,特制定本制度。

　　第二條 項(xiàng)目檔案是指公司開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目整個(gè)過程中形成的項(xiàng)目工程技術(shù)類檔案資料。主要由建設(shè)工程前期文件資料、施工技術(shù)文件資料、竣工圖、竣工測(cè)量文件資料、建設(shè)(施工)監(jiān)理資料、聲像資料等六個(gè)部分組成。

　　第三條 綜合管理部為公司項(xiàng)目檔案管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案管理及個(gè)分、子公司項(xiàng)目檔案管理的指導(dǎo)工作。綜合管理部、前期管理部負(fù)責(zé)工程前期文件的收集、整理、歸檔工作;項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)施工技術(shù)資料、竣工圖、竣工測(cè)量文件資料、建設(shè)(施工)監(jiān)理資料、聲像資料的收集、整理、審核、組卷等具體實(shí)施工作。

　　第四條 本制度適用于公司本部,控股項(xiàng)目公司、專業(yè)公司遵照?qǐng)?zhí)行,參股項(xiàng)目公司、專業(yè)公司參照?qǐng)?zhí)行。

　　第二章 檔案的分類

　　第五條建設(shè)工程前期文件資料

　　(一)可行性研究資料

　　1、項(xiàng)目建議書及批復(fù);

　　2、可行性研究報(bào)告及批復(fù);

　　3、項(xiàng)目評(píng)估意見;

　　4、環(huán)境影響報(bào)告書(表);

　　5、設(shè)計(jì)任務(wù)書、計(jì)劃任務(wù)書;

　　6、選址意見書。

　　(二)基礎(chǔ)、設(shè)計(jì)、施工前準(zhǔn)備資料

　　1、基礎(chǔ)資料

　　(1)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、勘察設(shè)計(jì)、勘察報(bào)告、地質(zhì)圖、勘察記錄、化驗(yàn)、試驗(yàn)報(bào)告、重要土、巖樣及說明;

　　(2)地形、地貌、控制點(diǎn)、建筑物、構(gòu)筑物、測(cè)量定位及觀察記錄;

　　(3)水文、氣象、地震等其他設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。

　　2、設(shè)計(jì)文件

　　(1)初步設(shè)計(jì)文件資料:總平面圖、平面圖、立面圖、剖面圖、設(shè)計(jì)說明書、工程概算、工藝設(shè)備初步設(shè)計(jì);

　　(2)技術(shù)設(shè)計(jì):建筑、結(jié)構(gòu)、給排水、采暖、通風(fēng)設(shè)備等圖樣,說明書、工程預(yù)算、計(jì)算書、材料表等;

　　(3)施工設(shè)計(jì):施工圖、施工說明、設(shè)計(jì)計(jì)算書、施工預(yù)算;

　　(4)經(jīng)過批準(zhǔn)的施工圖審查報(bào)告、施工圖審查批準(zhǔn)書。

　　3、施工準(zhǔn)備資料

　　(1)征用土地批準(zhǔn)文件及紅線圖;

　　(2)拆迂文件、補(bǔ)償安置協(xié)議書;

　　(3)環(huán)保、衛(wèi)生、防疫、消防、人防、抗震、文保、白蟻防治、城建檔案等部門審查意見書及認(rèn)可文件資料;

　　(4)水、暖、電、有線電視、煤氣供應(yīng)協(xié)議書;

　　(5)建設(shè)工程規(guī)劃(規(guī)劃用地)許可證(附圖、附件),施工許可證;

　　(6)工程項(xiàng)目參加單位(設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理單位)工程項(xiàng)目材料的采購(gòu)招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)文件資料及合同、協(xié)議、工程質(zhì)量監(jiān)督委托書等。

　　第六條 施工技術(shù)文件資料

　　(一)開工報(bào)告,停工、復(fù)工報(bào)告;

　　(二)施工組織設(shè)計(jì)、施工方案;

　　(三)圖紙會(huì)審紀(jì)要;

　　(四)工程技術(shù)、質(zhì)量、安全措施交底;

　　(五)工程定位放線、測(cè)量記錄、驗(yàn)線記錄;

　　(六)土壤試驗(yàn)記錄、試樁記錄、打樁記錄、樁位復(fù)核記錄、樁承載試驗(yàn)記錄、樁位竣工總平面圖;

　　(七)地基驗(yàn)槽記錄、地基處理記錄、地基釬探記錄;

　　(八)基礎(chǔ)、主體中間驗(yàn)收記錄,構(gòu)件吊裝記錄;

　　(九)混凝土施工日記;

　　(十)技術(shù)復(fù)核記錄;

　　(十一)隱蔽工程驗(yàn)收記錄(包括安裝工程);

　　(十二)工程沉降觀測(cè)、變形觀察記錄;

　　(十三)主要建筑安裝材料、設(shè)備出廠合格證、試驗(yàn)報(bào)告;

　　(十四)構(gòu)件合格證;

　　(十五)砂漿、混凝土試塊試驗(yàn)報(bào)告;

　　(十六)水、暖、電氣等設(shè)備工程檢查、試驗(yàn)、運(yùn)行調(diào)試記錄;

　　(十七)工程變更設(shè)計(jì)聯(lián)系單;

　　(十八)混凝土缺陷修補(bǔ)記錄、補(bǔ)強(qiáng)記錄;

　　(十九)工程質(zhì)量事故及處理材料;

　　(二十)其他特種記錄(沉井、沉箱等);

　　(二十一)單位工程竣工驗(yàn)收記錄;

　　(二十二)單位工程質(zhì)量綜合評(píng)定表;

　　(二十三)分項(xiàng)、分部工程質(zhì)量評(píng)定表;

　　(二十四)竣工報(bào)告;

　　(二十五)交工驗(yàn)收材料;

　　(二十六)設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理工程質(zhì)量合格鑒定資料;

　　(二十七)施工技術(shù)總結(jié),工程監(jiān)理總結(jié),工程試運(yùn)行記錄;

　　(二十八)工程竣工驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要、備案表;

　　(二十九)工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告;

　　(三十)工程質(zhì)量保修書;

　　(三十一)工程決算、決算審計(jì)。

　　第七條 竣工圖文件

　　(一)建筑安裝工程

　　l、各類建筑、結(jié)構(gòu)專業(yè)圖;

　　2、各類電氣專業(yè)圖;

　　3、電信專業(yè)圖;

　　4、煤氣專業(yè)圖;

　　5、各類給、排水工程專業(yè)圖;

　　6、供熱、冷專業(yè)圖;

　　7、有關(guān)消防、抗震、樓字智能、電梯、工藝等竣工圖。

　　(二)地下管線工程

　　1、總平面圖;

　　2、縱斷面圖、橫斷面圖、結(jié)點(diǎn)詳圖;

　　3、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)圖;

　　4、各種管線特征點(diǎn)圖;

　　5、管網(wǎng)綜合圖。

　　第八條 竣工測(cè)量文件資料

　　(一)綜合性資料

　　1、竣工測(cè)量(地形、地下管線)技術(shù)資料;

　　2、竣工測(cè)量施測(cè)方案;

　　3、竣工測(cè)量技術(shù)總結(jié)及測(cè)量精度分析;,

　　4、竣工測(cè)量所用儀器的各種檢測(cè)資料。

　　(二)控制資料

　　1、管線控制,加密控制點(diǎn)的觀察手簿

　　2、光電測(cè)距記錄;

　　3、水準(zhǔn)觀測(cè)手簿;

　　4、平面、立面求算值的計(jì)算書;

　　5、控制點(diǎn)分布略圖、成果表。

　　(三)地形測(cè)量資料

　　l、地形及各種地下管線繪原圖、印刷原圖;

　　2、圖根點(diǎn)及碎部座標(biāo)的觀測(cè)手簿及成果計(jì)算書。

　　第九條 建設(shè)(施工)監(jiān)理資料

　　(一)由施工單位提供的施工組織設(shè)計(jì)(施工方案)報(bào)審表;

　　(二)監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則;

　　(三)監(jiān)理通知、不合格工程項(xiàng)目通知;

　　(四)工程延期、費(fèi)用索賠審批表;

　　(五)工程部分暫停報(bào)告;

　　(六)工程移交證書。

　　第十條 聲像資料。主要記錄和反映工程開工、施工及竣工各階段中重大事件、主要環(huán)節(jié)的'聲像資料。如反映工程全貌的變化、方案論證、領(lǐng)導(dǎo)視察、隱蔽、基礎(chǔ)施工局部(全貌)、重大技術(shù)和工藝施工、安裝等有關(guān)照片、圖像、錄音材料及文字說明。

　　第三章 檔案的收集和歸檔

　　第十一條 在項(xiàng)目建設(shè)過程中,綜合管理部、前期管理部、項(xiàng)目工程部應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)資料的形成、積累、整理和保管工作。及時(shí)將辦理完畢或有關(guān)人員保存的文件資料收集齊全,加以整理,以確保資料的完整

　　第十二條 有關(guān)人員在收集、整理檔案資料時(shí),應(yīng)按城建檔案技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。

　　第十三條 檔案資料上所反映的圖形尺寸、材質(zhì)、規(guī)格等內(nèi)容須圖物相符,做到字跡清楚、圖面整潔、規(guī)格統(tǒng)一、反差良好、簽字手續(xù)完備。

　　第十四條 凡由易褪色書寫材料(如復(fù)寫紙、熱敏紙等)形成的文件資料應(yīng)附復(fù)印件。

　　第十五條 檔案文件資料不得用易褪色的書寫材料(紅色墨水、純藍(lán)墨水、圓珠筆、鉛筆)書寫、繪制。

　　第十六條 照片(含底片)和聲像材料,要求圖像清晰,聲音清楚,解說與畫面同步,照片與聲像材料的文字說明準(zhǔn)確精煉;電子檔案(軟盤、光盤等)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十七條 在整理檔案資料時(shí),遇下列情況,應(yīng)要求責(zé)任部門進(jìn)行重新制作:

　　(一)一張圖紙上改動(dòng)部分超過圖面 35%或改繪后致使圖面混亂、模糊、分辨不清的圖(表);

　　(二)使用破損、受過光照?qǐng)D面不清、紙張有明顯油漬、水漬和有霉變的圖紙或資料;

　　(三)結(jié)構(gòu)、工藝、平面位置(或局部)改變,無法在原圖上通過修改來反映的;

　　(四)管線平面位置變動(dòng)(長(zhǎng)度超過總長(zhǎng)的五分之一,線位平移超過 2m),構(gòu)造形式改變,斷面尺寸變化,豎向位置變動(dòng)等;

　　(五)未按施工圖位置施工的管線工程。

　　第十八條 所有竣工圖應(yīng)有竣工圖章�？⒐�圖章尺寸為70ram×50ram,內(nèi)容有:編制單位名稱、編制人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和編制日期。簽字要求填寫清楚、齊全,不得代簽。

　　第十九條 有關(guān)人員收集的設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理等單位的檔案資料須兩套以上,原則以工程合同規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第四章 檔案的組卷和移交

　　第二十條 組卷要遵循項(xiàng)目檔案文件資料的自然形成規(guī)律和成套性特點(diǎn),保持卷內(nèi)文件的有機(jī)聯(lián)系,分類科學(xué)、組卷合理。

　　第二十一條 項(xiàng)目技術(shù)文件資料要按單項(xiàng)工程或裝置、階段、結(jié)構(gòu)、專業(yè)組卷;項(xiàng)目竣工圖按建筑、結(jié)構(gòu)、水電、暖通、消防、環(huán)保順序組卷;項(xiàng)目管理性文件按問題、時(shí)間或依據(jù)性、基礎(chǔ)性、竣工驗(yàn)收文件組卷。

　　第二十二條 施工技術(shù)文件資料要按管理、依據(jù)、施工安裝記錄、檢測(cè)實(shí)驗(yàn)、審定證明排列;竣工圖按專業(yè)、圖號(hào)排列;文字在前、圖樣在后。文字裝訂、圖紙不裝訂。

　　第二十三條 案卷文字材料要用線繩三孔裝訂;圖紙統(tǒng)一折疊成四號(hào)圖紙規(guī)格:297mm×2lomm。

　　第二十四條 案卷必須填寫卷內(nèi)目錄、備考表和封面、脊背;編寫案卷頁號(hào),頁號(hào)位置是文件資料正面右下角,雙面書寫文件資料背面為左下角。

　　第二十五條 項(xiàng)目檔案資料統(tǒng)一采用卷盒。外表尺寸為3lomm×220mm。厚度分別為20ram,30ram,40ram,50ram 等四種。

　　第二十六條 項(xiàng)目檔案數(shù)量一般為兩套。一套由公司留存;另一套報(bào)送城建檔案館。

　　第二十七條 在項(xiàng)目完成綜合驗(yàn)收后6 個(gè)月內(nèi),綜合管理部應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)卣�府城建部門聯(lián)系,辦理項(xiàng)目檔案移交手續(xù)。并配合城建檔案館對(duì)移交檔案資料的清點(diǎn)、審核、整理、立卷,入庫(kù)等工作。

　　第二十八條 移交項(xiàng)目檔案時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫《移交書》,《移交書》等相關(guān)文件資料均應(yīng)歸入公司文書檔案。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

集團(tuán)公司管理制度8

　　廠中心庫(kù)房管理辦法中心庫(kù)房管理是提高生產(chǎn)效率，降低廠內(nèi)各單位生產(chǎn)成本的重要環(huán)節(jié)，是按照iso9002質(zhì)量體系文件內(nèi)容，保證原材料和產(chǎn)品質(zhì)量的重要工作。為降低成本、保證質(zhì)量，中心庫(kù)房管理人員必須忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)，敬業(yè)愛崗，為分廠做好服務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)。

　　1、中心庫(kù)是廠內(nèi)各單位材料、產(chǎn)品的統(tǒng)一管理庫(kù)，統(tǒng)一代保管獨(dú)立核算單位的材料、產(chǎn)品。中心庫(kù)必須嚴(yán)格執(zhí)行物資紀(jì)律以及政策、規(guī)章、制度。

　　2、中心庫(kù)對(duì)各分廠、各獨(dú)立核算單位的材料、產(chǎn)品，分別獨(dú)立建帳。

　　3、材料的管理

　　3．1、各分廠及各分類管理獨(dú)立核算單位可自建

　　材料帳，每季度決算前先行盤庫(kù)，并與中心庫(kù)房對(duì)帳，經(jīng)中心庫(kù)管理人員核對(duì)無誤、簽字認(rèn)可后，編制季度庫(kù)存材料報(bào)表，隨決算一同一式三份分別報(bào)廠財(cái)務(wù)科一份、辦公室兩份。

　　3．2、各獨(dú)立核算單位購(gòu)回材料后，由所在單位指定的材料主管人員填寫一式兩份料票，會(huì)同中心庫(kù)管理人員點(diǎn)收、入中心庫(kù)、簽字后，一份留中心庫(kù)入帳，一份由獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)入帳。

　　3．3、為滿足分廠生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)需要，方便分廠使用，對(duì)中心庫(kù)存放不便的'材料，中心庫(kù)管理人員與分廠材料管理人員共同點(diǎn)收、入庫(kù)后，可由分

　　廠材料管理人員領(lǐng)出，分廠自存。

　　3．4、各獨(dú)立核算單位用料時(shí)，填寫一式兩份用料單，經(jīng)所在單位指定的材料消耗主管負(fù)責(zé)人簽字后，向中心庫(kù)領(lǐng)取，中心庫(kù)管理人員按生產(chǎn)計(jì)劃和材料定額發(fā)放，用料單一份留中心庫(kù)結(jié)帳存查，一份交獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)入帳。

　　3．5、用料單必須有分廠材料消耗負(fù)責(zé)人與中心庫(kù)管理員的共同簽字后，財(cái)務(wù)方可入帳，對(duì)于手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)人員可拒絕入帳。

　　3．6、各獨(dú)立核算單位的料票不得積壓突擊出具，分廠自存的材料，用料后必須在一周內(nèi)完善手續(xù)；每月底前對(duì)本月內(nèi)使用的、未向中心庫(kù)房出具料票的所有材料補(bǔ)簽完所有手續(xù)

　　4、產(chǎn)品的管理

　　4．1、各分廠及各分類管理獨(dú)立核算單位可自建成品帳，每季度決算前先行盤庫(kù)，并與中心庫(kù)房對(duì)帳，經(jīng)中心庫(kù)管理人員核對(duì)無誤、簽字認(rèn)可后，編制季度庫(kù)存成品報(bào)表，隨決算一同一式三份分別報(bào)廠財(cái)務(wù)科一份、辦公室兩份。

　　4．2、獨(dú)立核算單位的產(chǎn)成品經(jīng)驗(yàn)收合格后，根據(jù)成品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，由所在單位主管人員填寫一式兩份入庫(kù)單，會(huì)同中心庫(kù)管理人員點(diǎn)收、入中心庫(kù)、簽字后，一份留中心庫(kù)入帳，一份由獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)入帳。

　　4．3、各獨(dú)立核算單位的產(chǎn)成品出庫(kù)時(shí)，填寫一式兩份出庫(kù)單，經(jīng)所在單位負(fù)責(zé)人簽字后，向中心庫(kù)領(lǐng)取，出庫(kù)單一份留中心庫(kù)結(jié)帳存查。

集團(tuán)公司管理制度9

　　集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度

　　一、總則

　　1.依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份公司會(huì)計(jì)制度》制定本制度;

　　2.本制度適用于________各分子公司;

　　3.為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

　　4.本制度的解釋權(quán)在________財(cái)務(wù)中心。

　　財(cái)務(wù)管理細(xì)則

　　一、總原則

　　1.公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

　　2.嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

　　大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái)務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。

　　(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

　　1.組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

　　2.貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

　　3.進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　4.其他相關(guān)工作。

　　(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

　　1.負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。

　　2.負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3.負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

　　4.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

　　5.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　6.參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

　　7.組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

　　8.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

　　9.及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。

　　10.負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

　　11.參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

　　12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

　　2.發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

　　3.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

　　4.完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　(四)出納職責(zé)

　　1.建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

　　3.對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

　　4.每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1.所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

　　2.建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　3.庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

　　4.出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

　　5.任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

　　6.收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

　　四、支票管理

　　1.支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2.建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

　　3.出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

　　4.支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。

　　5.所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6.所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　五、印鑒的保管

　　1.銀行印鑒必須分人保管。

　　2.財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

　　六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1.出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　2.出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

　　3.其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　支出審批制度

　　一、目的

　　1.為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2.防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

　　二、適用原則

　　(一)使用商業(yè)單位制，各單位(專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門)經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。

　　(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

　　(三)授權(quán)方式可分為兩類：

　　1.固定授權(quán)

　　1)授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。

　　2)運(yùn)營(yíng)管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營(yíng)中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。

　　3)財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。

　　4)部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。

　　2.臨時(shí)授權(quán)

　　1)一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。

　　2)在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)

　　三、審批程序

　　1.計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部

　　2.超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、大區(qū)總裁、財(cái)務(wù)

　　四、計(jì)劃審批內(nèi)容

　　1.購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。

　　2.固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與OA設(shè)備)：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。

　　3.參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi);外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi);不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。

　　3.凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理(大區(qū)總裁)提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　4.差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

　　5.工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

　　6.業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

　　報(bào)銷審核制度

　　一、原則

　　1.嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20xx元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷憑證)。

　　2.加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。

　　3.為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

　　二、支出相關(guān)部門審核

　　對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財(cái)務(wù)部門審核

　　財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權(quán)限

　　同審批權(quán)限。

　　五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽

　　項(xiàng)目周一周二周三周四周五

　　款項(xiàng)借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

　　費(fèi)用報(bào)銷9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　對(duì)外結(jié)帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

　　六、報(bào)銷手續(xù)

　　嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

　　1.版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無誤后付款。

　　2.印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

　　3.辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

　　4.機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

　　5.資料費(fèi)：各單位購(gòu)書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

　　6.差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

　　7.業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

　　8.超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

　　差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

　　為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

　　1.出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

　　2.出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。

　　坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

　　1)級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

　　2)特殊情況規(guī)定：

　　A.業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);

　　B.路途長(zhǎng)，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);

　　C.本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;

　　D.機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。

　　3)報(bào)批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　3.工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

　　4.出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

　　5.出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。

　　6.出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。

　　7.往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。

　　8.出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

　　10.出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。

　　11.出差補(bǔ)助天數(shù)的.計(jì)算方法：

　　1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助;

　　2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

　　12.出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

　　13.以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　14.經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助;

　　15.費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

　　16.其它

　　1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　2)凡購(gòu)買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

　　總裁280380

　　事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240320

　　部門經(jīng)理220280

　　部門副經(jīng)理/主管180230

　　一般人員160200

　　注：1.特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

　　2.事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

　　3.經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

　　往來帳務(wù)管理制度

　　一、應(yīng)收帳款管理

　　(一)收款方針

　　1.業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

　　2.收款時(shí)間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

　　3.回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;現(xiàn)金;抵實(shí)物，(所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。

　　4.部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

　　(二)未回款考核辦法

　　1.未回款處罰

　　1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額;

　　2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰;

　　3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

　　2.未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

　　1)未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%;

　　2)未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%;

　　3)若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

　　3.未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。

　　4.3個(gè)月(含3個(gè)月)以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。

　　5.若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績(jī)均在部門

　　任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì))以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

　　6.財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

　　7.對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

　　(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

　　1.業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。

　　2.業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

　　3.催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

　　4.對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

　　二、應(yīng)付帳款管理

　　(一)付款時(shí)間：

　　1.業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行;

　　2.印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付(每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù));

　　3.購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。

　　(二)付款方式：

　　1.轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;

　　2.現(xiàn)金;

　　3.實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

　　(三)其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

　　票據(jù)管理制度

　　一、發(fā)票管理

　　(一)申領(lǐng)

　　1.由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。

　　2.若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。

　　3.杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

　　4.杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字。

　　5.若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

　　6.丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

　　7.發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

　　8.開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。

集團(tuán)公司管理制度10

　　參考建議各位財(cái)務(wù)、人資、行政的朋友，可以根據(jù)自己公司實(shí)際情況修改調(diào)整完善。重要在于制度的實(shí)施流程與執(zhí)行管理和執(zhí)行監(jiān)督，并與崗位職能掛鉤，同時(shí)需要符合企業(yè)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)�？梢詫⒅贫群娃k公OA軟件及管理流程操作結(jié)合執(zhí)行。

　　一. 總則

　　1 為加強(qiáng)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，保證集團(tuán)戰(zhàn)略和目標(biāo)順利落實(shí)，保障集團(tuán)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)首聯(lián)集團(tuán)的發(fā)展，特制訂本制度。

　　2 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)：以集團(tuán)股東為主體的利益相關(guān)人利益最大化。

　　3 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容和任務(wù)：

　　3.1 建立和健全集團(tuán)基本財(cái)務(wù)管理體制。包括組織機(jī)制、決策機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、信息流轉(zhuǎn)機(jī)制等。

　　3.2 制定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)則，包括各財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作規(guī)范和管理權(quán)限，具體包括：

　　3.3 投資融資和收益分配：其核心內(nèi)容是企業(yè)發(fā)展“安全性、流動(dòng)性、收益性”的科學(xué)統(tǒng)一，具體包括選擇融資渠道及合理的資本結(jié)構(gòu)，綜合分析評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬，協(xié)助進(jìn)行投資決策；制定符合股東利益和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需求的股利分配政策。

　　3.4 通過系統(tǒng)的全面預(yù)算制度和配套的監(jiān)控體系，對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控，保證集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果和效率，實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的保值增值。

　　3.5 建立良好的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保證資產(chǎn)安全，降低成本控制的費(fèi)用。

　　3.6 遵照國(guó)家法律法規(guī)要求，為各政府機(jī)構(gòu)和股東提交準(zhǔn)確完整的財(cái)會(huì)信息。

　　4 集團(tuán)內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)制度不得違反或與本制度的規(guī)定和原則相沖突，本制度未盡事項(xiàng)以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn)。

　　二. 財(cái)務(wù)管理體制

　　1 集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作，在集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部具體組織實(shí)施。各分公司的財(cái)務(wù)管理工作，在各分公司總經(jīng)理及總部財(cái)務(wù)管理部和總部財(cái)務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo)下，由其財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，除接受總部財(cái)務(wù)管理部的檢查監(jiān)督外，還要主動(dòng)做好自查工作。

　　2 財(cái)務(wù)管理工作的開展以總公司、各分公司財(cái)務(wù)部門為主，各職能部門為輔；總公司、各分公司的財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)如下：

　　2.1 建立健全財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本規(guī)制，包括：

　　2.1.1 財(cái)務(wù)部門的目標(biāo)體系和決策流程

　　2.1.2 核心業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、制度流程

　　2.1.3 財(cái)務(wù)部門的組織設(shè)置/權(quán)限分配/崗位責(zé)任制/人員招聘、考核、培訓(xùn)發(fā)展等

　　2.1.4 企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)和內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)的規(guī)定

　　2.1.5 培育和倡導(dǎo)符合公司文化導(dǎo)向的財(cái)會(huì)系統(tǒng)價(jià)值理念

　　2.2 核心業(yè)務(wù)流程包括：

　　2.2.1 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)及管理目標(biāo)的制定流程

　　2.2.2 嚴(yán)格遵循國(guó)家和集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的要求，辦理融資投資收益分配以及財(cái)務(wù)結(jié)算和核算業(yè)務(wù)；

　　2.2.3 組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；

　　2.2.4 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；

　　2.2.5 統(tǒng)一的貨幣資金管理和稅務(wù)籌劃制度，保障整體利益的實(shí)現(xiàn)；

　　2.2.6 集團(tuán)規(guī)定的重大業(yè)務(wù)審批制度

　　三. 權(quán)限分配

　　1 各經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限人由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司或集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成。

　　2 審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營(yíng)政策對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容及要件進(jìn)行審核。

　　3 審批責(zé)任人依據(jù)整體經(jīng)營(yíng)利益原則對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生必要性進(jìn)行審批。

　　4 審核和審批權(quán)限人主要包括：

　　4.1 集團(tuán)總部

　　4.1.1 職能部門經(jīng)理：各管理職能部門經(jīng)理在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.1.2 財(cái)務(wù)副總：分管各項(xiàng)業(yè)務(wù)或分公司的副總在各自的分管領(lǐng)域范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.1.3 總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.1.4 總經(jīng)理辦公會(huì)：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，體現(xiàn)高管層集體決策的原則。

　　4.1.5 董事長(zhǎng)辦公會(huì)：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批程序中體現(xiàn)為最終審批權(quán)責(zé)任機(jī)構(gòu)。

　　4.2 收入中心。收入中心為按業(yè)態(tài)分的各分公司。

　　4.2.1 各分公司：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)分公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.2.2 各分公司職能部門負(fù)責(zé)人：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)縱向隸屬關(guān)系范圍內(nèi)的單店的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.2.3 各分公司總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)政策要求，對(duì)利潤(rùn)中心的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

　　4.2.4 此外，如在單項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在其他審核或?qū)徟鷻?quán)限機(jī)構(gòu)，分別在細(xì)則中描述。

　　4.3 關(guān)于授權(quán)：各審批責(zé)任人可執(zhí)行臨時(shí)授權(quán)，向下或同級(jí)授權(quán)執(zhí)行審批責(zé)任；

　　授權(quán)必須以書面形式說明授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)對(duì)象和授權(quán)范圍（日期和內(nèi)容金額），以授權(quán)方親筆簽字為準(zhǔn)，特殊情況下該書面授權(quán)說明可電話溝通后后補(bǔ)。所有授權(quán)文件應(yīng)編號(hào)歸檔保存。

　　4.4 財(cái)務(wù)開支審批一般原則：

　　4.4.1 先下級(jí)，后上級(jí)；

　　4.4.2 先定性審核，后定量核準(zhǔn)；

　　4.4.3 先業(yè)務(wù)行政線，后財(cái)務(wù)線。

　　4.5 財(cái)務(wù)開支審批要點(diǎn)：

　　4.5.1 開支是否合理、合規(guī)、真實(shí)；

　　4.5.2 單據(jù)是否合法，數(shù)量、金額是否準(zhǔn)確；

　　4.5.3 是否完備了必要的手續(xù)，如：資產(chǎn)購(gòu)置是否經(jīng)過批準(zhǔn)，資產(chǎn)是否經(jīng)過驗(yàn)收等，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)的基礎(chǔ)要件是否齊全，如原始業(yè)務(wù)單據(jù)等；

　　4.5.4 是否符合審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定以及有關(guān)文件的精神；

　　4.5.5 是否符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的約定。

　　4.6 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限除本制度和集團(tuán)其他有關(guān)制度、規(guī)定已明確的外，其余由各分公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制訂。

　　4.7 對(duì)審批權(quán)限中未能涉及的具體事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)作出符合常理的專業(yè)性判斷，交由具有類似或相近事項(xiàng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批，并要保持一致性原則。

　　4.8 財(cái)務(wù)人員任職基本要求：

　　4.8.1 極強(qiáng)的保密意識(shí)；

　　4.8.2 認(rèn)真、仔細(xì)、一絲不茍的工作作風(fēng)；

　　4.8.3 忠于企業(yè)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

　　4.8.4 工作穩(wěn)定性較強(qiáng)；

　　4.8.5 具備與職位相適應(yīng)的財(cái)會(huì)專業(yè)技能和任職資格。

　　四. 財(cái)務(wù)管理規(guī)則

　　1 籌資管理

　　1.1 籌資原則

　　1.1.1 總體上以支撐集團(tuán)戰(zhàn)略、遵從集團(tuán)統(tǒng)籌安排、滿足集團(tuán)資金需要為原則。

　　1.1.2 長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧；安全性、流動(dòng)性、收益性兼顧。要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

　　1.1.3 在控制融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分利用各種融資渠道，權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運(yùn)作可能帶來的影響，以綜合資金成本率最小為目標(biāo)。要注重學(xué)習(xí)運(yùn)用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本籌資如：無償、資助、無息或貼息貸款等；

　　1.2 權(quán)益性籌資

　　1.2.1 各分公司的實(shí)收資本不得隨意變更。各分公司資本的增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊(cè)資金的增減變動(dòng)應(yīng)經(jīng)本單位董事會(huì)批準(zhǔn)，并聘請(qǐng)董事會(huì)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)集團(tuán)總部備案。

　　1.2.2 合資企業(yè)在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)總部備案。

　　1.2.3 合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；

　　1.2.4 合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理。

　　1.3 債務(wù)性籌資

　　各分公司向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。

　　1.4 集團(tuán)控股企業(yè)的以下對(duì)外借款（包括長(zhǎng)短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報(bào)集團(tuán)審批：

　　1.4.1 向其他單位和個(gè)人借款超過萬元、向銀行借款超過萬元時(shí)；

　　1.4.2 融資成本高于同期銀行貸款利率%時(shí)；

　　1.4.3 向有收購(gòu)或參股意向的借款人借款；

　　1.4.4 借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)�公司其他方面產(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)保等。

　　1.5 集團(tuán)總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率%（含）以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；%以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)辦公會(huì)審批。

　　1.6 未經(jīng)集團(tuán)同意，集團(tuán)附屬單位之間不得互相拆借資金。

　　1.7 集團(tuán)控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報(bào)集團(tuán)審批：

　　1.7.1 集團(tuán)成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），金額 萬以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬－萬的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；

　　1.7.2 集團(tuán)成員單位之間長(zhǎng)期資金拆借（拆借期限在1年以上），金額 萬以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬－萬的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；

　　1.8 各分公司應(yīng)在維護(hù)本單位信譽(yù)、遵守國(guó)家法律法規(guī)的前提下，合理利用商業(yè)信用、緩交稅費(fèi)等方式融資。

　　1.9 簽訂融資合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)考慮法律因素和對(duì)企業(yè)稅收的影響，選擇最有利的方式。

　　2 投資管理

　　2.1 投資分為長(zhǎng)期投資和短期投資兩種，長(zhǎng)期投資指持有時(shí)間準(zhǔn)備超過一年的各種股權(quán)性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項(xiàng)目投資等，短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年（含1年）的投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購(gòu)置不作為投資管理。

　　2.2 集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項(xiàng)目開發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià)。

　　2.2.1 對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；

　　2.2.2 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響；

　　2.2.3 主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；

　　2.2.4 公司的'資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要；

　　2.2.5 投資收益；

　　2.2.6 稅務(wù)論證。

　　2.3 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)任何權(quán)益性投資(含股權(quán)投資)項(xiàng)目的確定，都應(yīng)在詳盡的市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，遵循穩(wěn)健性原則，以“不高估收益、不低估風(fēng)險(xiǎn)”的慎重態(tài)度編寫可行性研究報(bào)告，并召開包括由財(cái)務(wù)人員、有關(guān)專業(yè)人員參加的投資項(xiàng)目審評(píng)會(huì)，最終提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審批。

　　2.4 長(zhǎng)期投資項(xiàng)目立項(xiàng)一經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門、融投資部門應(yīng)積極配合項(xiàng)目操作部門做好項(xiàng)目啟動(dòng)等前期工作及以后的投資管理，包括項(xiàng)目所需資金的籌措、調(diào)度、資金使用效果的跟蹤等工作。

　　2.5 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)以房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行聯(lián)營(yíng)投資，在項(xiàng)目立項(xiàng)后應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并比照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，報(bào)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　2.6 原則上不對(duì)被投資單位提供超出投資份額的借款、擔(dān)保。特殊情況需提供的，全資企業(yè)應(yīng)按審批權(quán)限報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，合資企業(yè)由其董事會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)必須要求被投資單位提供反擔(dān)�；虻盅何�，提供抵押物的，必須向政府有關(guān)部門辦理抵押登記。

　　2.7 年度終了后，投資單位應(yīng)關(guān)注被投資單位（包括股權(quán)投資）的董事會(huì)決議及利潤(rùn)分配方案，積極催收應(yīng)上繳利潤(rùn)。

　　2.8 被投資單位（不含股權(quán)投資）應(yīng)在投資全部到位后或發(fā)生股權(quán)變更時(shí)，及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)；歇業(yè)或終止經(jīng)營(yíng)，投資單位應(yīng)及時(shí)辦理或督促辦理有關(guān)工商、稅務(wù)等法律手續(xù)。

　　2.9 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)應(yīng)充分利用各種投資渠道提高閑置資金的使用效率和收益，并遵循“風(fēng)險(xiǎn)第一、收益第二”的原則，企業(yè)從事短期投資必須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)（政府部門分配的國(guó)債認(rèn)購(gòu)任務(wù)除外）。

　　2.10 被允許從事短期投資的企業(yè)，財(cái)務(wù)部門要制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并監(jiān)控及分析業(yè)務(wù)部門的操作過程，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　2.11 長(zhǎng)、短期投資的所有權(quán)不得登記在個(gè)人名下。

　　2.12 投資審批權(quán)限：

　　2.12.1 集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)公司（政府部門分配的國(guó)債認(rèn)購(gòu)任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。

　　2.12.2 設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長(zhǎng)期投資，投資額 萬元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；投資額在萬元以上的投資由集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.3 股票、基金等短期投資，在一級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行申購(gòu)由集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，二級(jí)市場(chǎng)上投資則必須經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.4 通過資本市場(chǎng)實(shí)施并購(gòu)，須經(jīng)集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.5 債權(quán)投資

　　1) 國(guó)債及企業(yè)債券（含可轉(zhuǎn)換債券）在一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)，在萬元以內(nèi)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上但不超過萬元的，由董事長(zhǎng)審批；萬元以上的，由董事會(huì)審批；在二級(jí)市場(chǎng)投資，無論金額大小均由集團(tuán)董事會(huì)審批；

　　2) 原則上一般不得向集團(tuán)外企業(yè)提供以獲取利息收益為目的貸款，特殊情況下，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　2.12.6 集團(tuán)總部及控股企業(yè)新項(xiàng)目投資萬元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批； 萬元以上但不超過萬元的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；萬元以上的，由集團(tuán)董事會(huì)審批。

　　2.12.7 各分公司的投資及投資效果、收益情況每年至少應(yīng)向集團(tuán)匯報(bào)一次。

　　2.12.8 投資清理審批權(quán)限。權(quán)益性投資的清理須報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　3 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理

　　3.1 集團(tuán)定義單位價(jià)值（包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝等費(fèi)用）在元以上，使用年限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具器具等資產(chǎn)為固定資產(chǎn)；對(duì)一些單價(jià)不足元，但數(shù)量眾多，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮較大作用的，根據(jù)管理需要也可列為固定資產(chǎn)，但需報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。

　　3.2 固定資產(chǎn)的計(jì)劃與審批：

　　3.2.1 固定資產(chǎn)購(gòu)置必須有請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)說明計(jì)劃購(gòu)置的固定資產(chǎn)種類、名稱、單價(jià)、購(gòu)置原因等；

　　3.2.2 非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃審批權(quán)限：

　　3.2.3 集團(tuán)總部和各分公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃金額在萬元以下的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額為萬元－萬元的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；金額在萬元以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。

　　3.2.4 固定資產(chǎn)的處置，如報(bào)廢、出售及盤盈、盤虧的處理，應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)。

　　3.2.5 具體程序?yàn)椋焊鞣止�司向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部提交固定資產(chǎn)處置請(qǐng)示報(bào)告，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部會(huì)同集團(tuán)其他職能部門商定處理意見，最后報(bào)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　3.2.6 單個(gè)分公司報(bào)廢、盤盈、盤虧金額在萬元以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。出售固定資產(chǎn)單位金額在 萬元以下的，由集團(tuán)主管副總審批；萬元以上的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。

　　3.3 固定資產(chǎn)的購(gòu)置與驗(yàn)收：

　　3.3.1 大宗固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)采取招標(biāo)或詢價(jià)的方式；

　　3.3.2 固定資產(chǎn)購(gòu)置的經(jīng)辦人應(yīng)在購(gòu)置完成后持“購(gòu)置固定資產(chǎn)審批報(bào)告”、“驗(yàn)收合格單”及有效稅務(wù)發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)，財(cái)務(wù)部門須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對(duì)購(gòu)入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價(jià)格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入帳；

　　3.3.3 由于采用分期付款或其他原因，在固定資產(chǎn)驗(yàn)收并投入使用后，尚未取得發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)“購(gòu)置固定資產(chǎn)審批報(bào)告”，“驗(yàn)收合格單”，并注明暫時(shí)未取得發(fā)票的原因，預(yù)計(jì)取得發(fā)票時(shí)間，回收發(fā)票責(zé)任人等，辦理暫估入帳手續(xù)。已完工的在建工程，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；

　　3.3.4 購(gòu)置固定資產(chǎn)，不得以個(gè)人名義定購(gòu)、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊(cè)等；遇特殊情況必須以個(gè)人名義辦理時(shí)，需經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　3.4 無形資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)的購(gòu)買、轉(zhuǎn)讓及授權(quán)他方使用必須經(jīng)過集團(tuán)批準(zhǔn)。

　　3.5 各分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)遞延資產(chǎn)的帳面情況和攤銷情況進(jìn)行清理，對(duì)長(zhǎng)期掛帳的費(fèi)用性開支和消耗性支出按集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)政策及時(shí)處理，根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際收益情況調(diào)整遞延資產(chǎn)的帳務(wù)處理，并清理其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)在遞延資產(chǎn)中的臨時(shí)掛帳，避免遞延資產(chǎn)虛增。

　　3.6 財(cái)務(wù)人員應(yīng)注意考慮費(fèi)用資本化的可能性和可行性，隨公司發(fā)展階段和戰(zhàn)略意圖的不同，做出費(fèi)用資本化與否的選擇。

　　4 貨幣資金及結(jié)算資金

　　4.1 庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　4.1.1 各分公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)；各分公司不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

　　4.1.2 各分公司必須核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，限額的核定以本單位3天以內(nèi)的現(xiàn)金日常用量為準(zhǔn)，凡超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。

　　4.1.3 除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫(kù)存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行，在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)存入企業(yè)保險(xiǎn)柜，于第二天上班后及時(shí)送存銀行。

　　4.1.4 出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)外部憑證，并視情況報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　4.1.5 出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”的原則，每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　4.1.6 “現(xiàn)金日記帳”應(yīng)使用訂本式帳簿，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿，逐筆登記。

　　4.1.7 出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記帳與庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對(duì)，如出現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時(shí)處理。

　　4.1.8 不準(zhǔn)用白條抵充現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。

　　4.1.9 各企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或安排出納以外的其他人員每?jī)稍轮辽賹?duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)，應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。

　　4.1.10 出納員不得兼管任何購(gòu)、銷業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記帳外的任何其他帳簿；不兼管財(cái)務(wù)稽核和不抄寄結(jié)算帳戶的對(duì)帳單。

　　4.1.11 現(xiàn)金支付范圍：

　　1) 支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利等開支；

　　2) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　　3) 報(bào)銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；

　　4) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　5) 集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出。

　　4.2 銀行存款管理

　　4.2.1 出納員在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，交部門財(cái)務(wù)稽核人員審查核對(duì)并簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　4.2.2 《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔。

　　4.2.3 各分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

　　4.2.4 各分公司要嚴(yán)格規(guī)定銀行存款支付審批權(quán)限，出納人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，履行審批程序，做到單據(jù)齊全、審批手續(xù)完備、合乎規(guī)章。各級(jí)審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán)。

　　4.2.5 財(cái)務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法，并根據(jù)情況選擇對(duì)公司較為有利的方法進(jìn)行結(jié)算。

　　4.2.6 各分公司應(yīng)就臨時(shí)閑置資金通過通知存款、定存等方式獲取最大利息收益。

　　4.2.7 款項(xiàng)支出須有可靠依據(jù)，并符合以下原則。：

　　1) 支出項(xiàng)目必須按規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)；

　　2) 收到的資產(chǎn)必須經(jīng)檢查驗(yàn)收；

　　3) 有關(guān)憑證的價(jià)格、金額、付款條件等經(jīng)審核無誤。

　　4) 已經(jīng)支付的付款憑證上應(yīng)加蓋銀行（現(xiàn)金）付訖章，以防重復(fù)付款。

　　4.3 結(jié)算資金管理

　　4.3.1 結(jié)算資金主要指因商品銷售、購(gòu)買物品等與其它單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)往來。財(cái)務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞帳、呆帳的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護(hù)本單位信譽(yù)的原則進(jìn)行結(jié)算資金的管理。

　　4.3.2 結(jié)算資金按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會(huì)計(jì)科目。各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細(xì)帳，并在備注中注明我方經(jīng)辦人姓名和往來內(nèi)容，不得以業(yè)務(wù)員名稱等其他形式設(shè)立明細(xì)戶頭。

　　4.3.3 各分公司對(duì)存貨銷售應(yīng)嚴(yán)格控制賒銷，對(duì)庫(kù)存積壓的存貨可采取降價(jià)、置換等方式進(jìn)行處理；各分公司賒銷、積壓存貨降價(jià)處理應(yīng)報(bào)經(jīng)各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.3.4 各分公司應(yīng)建立必要的崗位責(zé)任制，明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門及經(jīng)辦人對(duì)應(yīng)收帳款的收回應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。

　　4.3.5 財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月向本公司領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門通報(bào)應(yīng)收帳款情況，督促催收。對(duì)長(zhǎng)期未收回的款項(xiàng)，要求有關(guān)人員查明原因，采取措施追索。

　　4.3.6 對(duì)于已采取多種措施，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如果超過國(guó)家規(guī)定掛帳期限，可經(jīng)本公司總經(jīng)理確認(rèn)和集團(tuán)批準(zhǔn)，報(bào)稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)后作壞帳損失處理。債權(quán)雖然從財(cái)務(wù)帳上核銷，但并不意味著放棄債權(quán)，仍應(yīng)設(shè)置處理壞帳登記簿進(jìn)行備查登記，視情況采取或繼續(xù)采取法律途徑進(jìn)行追索。

　　4.3.7 各分公司應(yīng)取得并妥善保管好能證明公司債權(quán)客觀存在的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對(duì)帳函件等。

　　4.3.8 在支付應(yīng)付帳款時(shí)，應(yīng)對(duì)照合同等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。

　　4.3.9 財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)對(duì)債權(quán)的帳齡和債權(quán)損失可能性進(jìn)行綜合分析，密切關(guān)注債務(wù)人的近況，對(duì)快過訴訟時(shí)效期的債權(quán)或償債能力趨弱的債務(wù)人應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)本公司領(lǐng)導(dǎo)采取法律或其他行動(dòng)，防止壞帳損失的發(fā)生或擴(kuò)大。

　　4.3.10 每個(gè)年度末，各分公司應(yīng)按集團(tuán)會(huì)計(jì)政策提取壞帳損失準(zhǔn)備，并應(yīng)定期對(duì)壞帳損失做出處理。

　　4.3.11 壞帳損失標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1) 債務(wù)人已撤消、破產(chǎn)、資不抵債，依照民事訴訟法進(jìn)行追償后，確實(shí)無法追回；

　　2) 債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法追回；

　　3) 因故在訴訟時(shí)效期內(nèi)未起訴而債務(wù)人又拒不承認(rèn)債務(wù)或雖承認(rèn)但基本不具備償債能力；

　　4) 債務(wù)人逾期不履行償債義務(wù)已達(dá)三年以上，仍然無法收回。

　　5) 滿足上述條件之一，就應(yīng)列入壞帳損失。

　　4.3.12 報(bào)批核銷壞帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明債務(wù)人有關(guān)情況、發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、拖欠原因、催收情況等。同時(shí)，還應(yīng)提交壞帳損失申請(qǐng)書，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可。

　　4.3.13 壞帳損失審批權(quán)限：各分公司的壞帳損失核銷均應(yīng)報(bào)集團(tuán)審批；各分公司年度壞帳損失總額在萬元以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以下的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批；總額在萬以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以上的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；總額在萬以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在萬元以下的，由集團(tuán)總總經(jīng)理審批；其余由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。如債務(wù)人為與各級(jí)審批人有關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益關(guān)系的單位和個(gè)人，無論金額大小，一律由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　5 存貨管理

　　5.1 盤虧、毀損、報(bào)廢處理的審批權(quán)限：各分公司存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)審批后方可處理：

　　5.2 總額1萬元以內(nèi)的，由總部財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批；萬元－萬元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；萬元－萬元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；元以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。具體報(bào)批程序同固定資產(chǎn)的報(bào)批程序。

　　5.3 外贈(zèng)產(chǎn)品或其他存貨的審批權(quán)限：金額在元以下的，由各分公司總經(jīng)理審批；金額在元-萬元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬元－萬元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬元以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。

　　5.4 低值易耗品管理

　　5.4.1 辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由行政部門按計(jì)劃購(gòu)置，辦理登記、領(lǐng)用手續(xù)，且采購(gòu)與驗(yàn)收、保管不得為同一人，其審批權(quán)限由各分公司根據(jù)具體情況自行確定；

　　5.4.2 個(gè)人保管使用的低值易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠償；

　　5.4.3 正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時(shí)，必須以舊換新；

　　5.4.4 低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量太大，對(duì)當(dāng)前成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時(shí)，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年；

　　5.4.5 低值易耗品之價(jià)值雖然一次性攤銷，但對(duì)實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記管理。

　　5.5 各單位應(yīng)根據(jù)自身的具體特點(diǎn)制訂本單位的存貨管理制度。

　　6 營(yíng)業(yè)收入管理

　　6.1 各分公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)有關(guān)制度的規(guī)定，正確確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)禁收入不入帳或收入長(zhǎng)期掛帳而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留營(yíng)業(yè)收入，切實(shí)按收入與費(fèi)用配比的原則結(jié)算當(dāng)期利潤(rùn)。

　　6.2 各分公司應(yīng)建立健全發(fā)貨、退貨的內(nèi)部控制制度。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)提貨憑證發(fā)貨；

　　6.3 發(fā)生退貨時(shí)，要按規(guī)定的程序?qū)徟�，確認(rèn)退貨原因，辦理入庫(kù)手續(xù)；退付貨款后，應(yīng)取得對(duì)方單位的收款憑據(jù)。

集團(tuán)公司管理制度11

　　第一條為加強(qiáng)工程變更管理，規(guī)范工程建設(shè)中的變更行為，控制工程投資和工期，根據(jù)縣政府有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格按概算、預(yù)算控制，原則上不允許發(fā)生變更。確需變更的應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的原則，按照本規(guī)定辦理變更審批手續(xù)。

　　第三條本制度所指的工程變更是指:

　　(一)工程設(shè)計(jì)變更;

　　(二)涉及工程費(fèi)用增減的施工組織設(shè)計(jì)變更;

　　(三)材料與設(shè)備的換用;

　　(四)無價(jià)材料價(jià)格及暫定價(jià)的簽證;

　　(五)工程量和費(fèi)用的`增減;

　　(六)工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的改變;

　　(七)其它實(shí)質(zhì)性變更。

　　第四條工程變更應(yīng)該以提高工程質(zhì)量、節(jié)省投資、節(jié)約資源和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步為目標(biāo)，符合國(guó)家有關(guān)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)范，符合工程質(zhì)量和使用功能要求，符合環(huán)境保護(hù)要求。

　　第五條工程變更等級(jí)分為一般工程變更、重要工程變更、主要工程變更三種:

　　一般工程變更是指單項(xiàng)變更增加工程投資(超出合同價(jià)，下同)金額在5萬元(含)以下，且累計(jì)變更金額在工程預(yù)算批復(fù)數(shù)以內(nèi)的工程變更。

　　重要工程變更是指單項(xiàng)變更增加工程投資金額在5萬元以上或累計(jì)變更金額超過預(yù)算批復(fù)數(shù)但在概算批復(fù)數(shù)(含)以內(nèi)的工程變更。

　　重大工程變更是指累計(jì)變更金額超過概算批復(fù)數(shù)(包括重大的工程事故處理)的工程變更。

　　第六條工程變更審批權(quán)限

　　一般工程變更由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)審批，并在當(dāng)月匯總后報(bào)縣財(cái)政局、發(fā)展和改革局、審計(jì)局備案。

　　重要工程變更由縣財(cái)政局會(huì)同發(fā)展和改革局、審計(jì)局負(fù)責(zé)審批。

　　重大工程變更由縣發(fā)展和改革局會(huì)同財(cái)政局、審計(jì)局負(fù)責(zé)審批。工程變更金額超過概算批復(fù)數(shù)50萬元以下的，增加概算由縣發(fā)展和改革局會(huì)同財(cái)政局、審計(jì)局審定后批復(fù);工程變更金額超過概算批復(fù)數(shù)50萬元(含)上的，增加概算由縣發(fā)展和改革局會(huì)同財(cái)政局、審計(jì)局審查并報(bào)縣政府投資項(xiàng)目審查領(lǐng)導(dǎo)小組審定后批復(fù)。概算調(diào)整后，財(cái)政部門相應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算。

　　第七條集團(tuán)公司在審核一般工程變更和報(bào)批重要工程變更時(shí)，需填報(bào)工程變更報(bào)告單一式六份，說明變更原由、內(nèi)容及預(yù)算金額，并附如下資料:

　　(一)經(jīng)設(shè)計(jì)和監(jiān)理等單位簽字認(rèn)可的工程變更單及附件資料;

　　(二)工程變更預(yù)算單及工程量計(jì)算表;

　　(三)招投標(biāo)文件，施工合同適用變更的條款，變更前、后的施工圖;

　　(四)其它相關(guān)資料。

　　第八條重大工程變更由集團(tuán)公司組織勘察設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位對(duì)工程變更進(jìn)行內(nèi)部審查后，向縣發(fā)展和改革局提出書面申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)縣財(cái)政局、審計(jì)局，說明變更原因、內(nèi)容及概算擬調(diào)整金額，并附送如下資料:

　　(一)工程變更概預(yù)算書;

　　(二)工程設(shè)計(jì)變更方案及變更前、后施工圖紙;

　　(三)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位意見;

　　(四)其它相關(guān)資料。

　　第九條工程變更報(bào)批期限

　　一般工程變更，集團(tuán)公司應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢;重要工程變更，聯(lián)合審查小組應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)審批完畢;重大工程變更，應(yīng)在10個(gè)工作日(確需委托咨詢?cè)u(píng)估的，不含委托咨詢?cè)u(píng)估時(shí)間)內(nèi)審批完畢或?qū)彶楹髨?bào)縣政府投資項(xiàng)目審查領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

　　第十條工程變更審批后，由監(jiān)理工程師向施工單位發(fā)出變更通知，施工單位根據(jù)變更內(nèi)容組織施工。

　　由于工程變更導(dǎo)致工期、費(fèi)用增減的，由集團(tuán)公司和施工單位預(yù)先書面協(xié)定并同步按審批權(quán)限報(bào)批。但施工單位因組織施工需要等原因而提出的變更，增加的費(fèi)用由施工單位承擔(dān)。

　　第十一條項(xiàng)目施工過程中，遇暗塘、暗溝、流沙、軟基等不可見且急需處理的地質(zhì)情況及地震、臺(tái)風(fēng)等不可抗力的原因時(shí)，為保證工程建設(shè)進(jìn)度，集團(tuán)公司提請(qǐng)縣發(fā)展和改革局、財(cái)政局、審計(jì)局等相關(guān)部門召開臨時(shí)會(huì)議，商定處理方案，形成書面意見后邊實(shí)施邊報(bào)批。

　　第十二條隱蔽工程驗(yàn)收記錄、工程量計(jì)算應(yīng)當(dāng)在分項(xiàng)工程被隱蔽前完成復(fù)核，并附詳圖和工程量計(jì)算式，并提供有明顯尺度的影像資料，經(jīng)辦人和復(fù)核人應(yīng)在附件上簽字。復(fù)核必須要有具體意見，禁止僅簽原則性意見或只簽名無具體意見。

　　工程變更洽商記錄和隱蔽工程簽證必須手續(xù)完備，不允許事后補(bǔ)辦。變更報(bào)告不得隨意涂改，并注明日期。不得用直接在施工圖上修改簽字的形式來代替工程變更報(bào)告單。

　　第十三條因工程變更發(fā)生工程費(fèi)用增減的，單價(jià)或費(fèi)率應(yīng)執(zhí)行中標(biāo)價(jià);合同價(jià)外新增項(xiàng)目的單價(jià)，根據(jù)招標(biāo)文件相應(yīng)基礎(chǔ)價(jià)、國(guó)家和省有關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)定及中標(biāo)下浮率重新組價(jià)。

　　第十四條由上級(jí)主管部門審批的政府投資項(xiàng)目，其工程變更須報(bào)上級(jí)主管部門審批的，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定同步報(bào)批。

　　第十五條本制度由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條本制度自下發(fā)之日起施行。

集團(tuán)公司管理制度12

　　第二條本公司員工的聘用、試用、報(bào)到、調(diào)遷、服務(wù)、給假、出差、考核、獎(jiǎng)懲、退休、撫恤等事項(xiàng)除國(guó)家有關(guān)規(guī)定外，皆按本規(guī)定辦理。

　　第三條本公司自董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以下工作人員，均稱為本公司職員。

　　第四條本公司各級(jí)員工，均應(yīng)遵守本規(guī)定各項(xiàng)制度。

　　第二章人力資源

　　第五條人事聘用管理規(guī)定

　　1、本公司所有員工均實(shí)行競(jìng)聘上崗。

　　2、集團(tuán)公司各級(jí)員工均以學(xué)識(shí)、品德、能力、經(jīng)驗(yàn)、體能適合于職務(wù)或工作崗位為原則，但特殊需要時(shí)不在此限。

　　3、員工的聘用，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由總經(jīng)理授權(quán)人事主管部門統(tǒng)籌計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、對(duì)競(jìng)聘管理崗位人員，由組織部門、人力資源部對(duì)其進(jìn)行資格審核。

　　5、副總經(jīng)理以上職位，心須具備大專以上學(xué)歷，中級(jí)以上職稱，具有5年以上的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)管理工作的經(jīng)驗(yàn)。

　　6、中層管理者，必須具備大專以上文化水平或中級(jí)以上技術(shù)職務(wù)，年齡在45周歲以下，身體健康，具有三年以上的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)管理工作的經(jīng)驗(yàn)。(其它按中層管理都管理暫行條例執(zhí)行)

　　7、一般職員，其學(xué)歷、年齡、專業(yè)技術(shù)職務(wù)等條件，符合職務(wù)要求。

　　第六條員工調(diào)配管理制度

　　1、員工的調(diào)入，必須有董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的簽批，方可辦理調(diào)入手續(xù)。

　　2、員工的調(diào)入須按國(guó)家人事調(diào)動(dòng)的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　3、員工在集團(tuán)公司各獨(dú)立核算單位之間調(diào)動(dòng)，必須遵循以生產(chǎn)工作需要為前提，經(jīng)雙方單位領(lǐng)導(dǎo)同意，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理許可后辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

　　4、調(diào)出人員應(yīng)向本單位、部門提出申請(qǐng)，請(qǐng)調(diào)申請(qǐng)報(bào)告獲準(zhǔn)后，請(qǐng)調(diào)人到人力資源部填寫員工調(diào)移交手續(xù)會(huì)簽表。

　　5、請(qǐng)調(diào)人必須在調(diào)出前對(duì)辦公用品、勞保用品、工具、帳款、證件、文件資料書籍、軟盤和業(yè)務(wù)進(jìn)行交接。不則不予辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

　　6、員工請(qǐng)調(diào)告未經(jīng)批準(zhǔn)，私自離開工作崗位達(dá)1個(gè)月者，公司有權(quán)按有關(guān)規(guī)定予以除名并停止社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)的繳納。

　　第七條員工調(diào)動(dòng)管理規(guī)定

　　1、集團(tuán)公司基于工作業(yè)務(wù)的需要，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)議通過，可隨時(shí)調(diào)動(dòng)任何員工的職務(wù)或服務(wù)單位，被調(diào)動(dòng)員工如借故推諉，概以不服從工作分配論處。

　　2、奉調(diào)員工接到調(diào)任通知后，中層領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)于10日內(nèi)，其他人員應(yīng)于7日內(nèi)辦妥移交手續(xù)就任新職。

　　3、奉調(diào)員工如在異地工作可比照差旅費(fèi)報(bào)規(guī)定報(bào)旅費(fèi)，其隨往的直系親屬得憑乘車證明報(bào)銷交通費(fèi)用。

　　4、調(diào)任員工在新任者未到職前，其職務(wù)可由直屬主管領(lǐng)導(dǎo)或指定他人暫代理。

　　第四條人事檔案管理規(guī)定

　　1、人事檔案由專人負(fù)責(zé)管理，保證檔案的安全性和保密性。

　　2、資料歸檔要及時(shí)，完整無缺。每年對(duì)人事檔案情況進(jìn)行一次系統(tǒng)檢查，防止遺漏。

　　3、要求查閱檔案時(shí)，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可查閱，查閱時(shí)未經(jīng)批準(zhǔn)不得改寫。

　　4、人事檔案原則上要求就地查閱，如有極特殊情況須借出時(shí)，要嚴(yán)格辦理借閱手續(xù)，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　5、借閱的檔案不得超過規(guī)定的時(shí)間，須提前或按時(shí)返回，檔案管理人員要逐卷、逐頁進(jìn)行清點(diǎn)和檢查。

　　6、借閱人員如因保管不善，丟失檔案或缺頁、有涂改現(xiàn)象，將嚴(yán)格查有關(guān)人員責(zé)任。

　　7、為服務(wù)員，建立健全職工花名冊(cè)，根據(jù)員工的變動(dòng)和檔案內(nèi)容變動(dòng)及時(shí)更改，以方便員工的查詢。

　　第八條職稱評(píng)定管理規(guī)定

　　1、職稱評(píng)定工作是人力資源開發(fā)的重要環(huán)節(jié)，需要按國(guó)家有關(guān)政策嚴(yán)格掌握。

　　2、職稱的評(píng)定，要與企業(yè)發(fā)展的需要，嚴(yán)格評(píng)審過程，堅(jiān)決杜絕“濫竽充數(shù)”現(xiàn)象。

　　3、凡是申報(bào)專業(yè)技術(shù)職稱的人員，其申報(bào)的專業(yè)技術(shù)職稱要與本人所從事的崗位相符或相關(guān)的崗位和專業(yè)。

　　4、指導(dǎo)基層單位做好對(duì)專業(yè)評(píng)聘任工作。

　　5、做好職稱檔案的分類管理工作和各項(xiàng)服務(wù)答疑工作。

　　第九條培訓(xùn)管理規(guī)定

　　1、為提高企業(yè)員工素質(zhì)，有效地開發(fā)利用好人力資源的質(zhì)量和潛能，增強(qiáng)員工的適應(yīng)能力，公司將加對(duì)員工的培訓(xùn)工作。

　　2、人力資源部培訓(xùn)中心將制定每年的年度培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)大綱，監(jiān)督指導(dǎo)下屬企業(yè)和制造、營(yíng)銷兩個(gè)模擬公司開展培訓(xùn)工作，

　　使培訓(xùn)計(jì)劃有組織、有步驟地落實(shí)。

　　3、所有員工都應(yīng)按計(jì)劃、分期分批參加培訓(xùn)，提高自己的崗位技能和相關(guān)的專業(yè)知識(shí)。

　　4、各單位都應(yīng)制定年季度培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人力資源部，并將培訓(xùn)考核結(jié)果歸檔，人力資源部備案。

　　5、培訓(xùn)的范圍要從實(shí)際出發(fā)，做好崗前培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、在崗培訓(xùn)。脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)培訓(xùn)、業(yè)余培訓(xùn)。

　　6、鼓勵(lì)員工參加與本崗位有關(guān)的業(yè)余學(xué)習(xí)，走自學(xué)成才之路。

　　7、公司將根據(jù)今后的發(fā)展需要制定專門人才需求規(guī)劃，并選送一些有培養(yǎng)前途的優(yōu)秀員工到專業(yè)院校進(jìn)行培訓(xùn)。

　　第十條臨時(shí)用工管理辦法

　　1、各單位有臨時(shí)性工作(期間在3個(gè)月以內(nèi))需雇用臨時(shí)人員工作，應(yīng)提出申請(qǐng)，注明工作內(nèi)容、時(shí)間、崗位、要求等呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，總經(jīng)理簽批后，送人力資源部憑此招聘人員。

　　2、年未滿16周歲者不得聘用，經(jīng)管財(cái)務(wù)、有價(jià)證券、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售管理人員、會(huì)計(jì)(除物品搬運(yùn)等力工工作外)不得聘用。

　　3、人力資源部招聘臨時(shí)員工，應(yīng)填寫“臨時(shí)員工聘用核定表”，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后錄用。

　　4、臨時(shí)員在公司工作期間，其待遇和其他事項(xiàng)按公司條款執(zhí)行。

　　5、臨時(shí)人員的考勤、出差比照正式員工辦理。

　　6、臨時(shí)人員聘用期滿，如因工作未完成，須繼續(xù)聘用時(shí)，應(yīng)由聘用單位和部門重新申請(qǐng)，敘明理由呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得聘用，并將核準(zhǔn)的申請(qǐng)書一份報(bào)總經(jīng)理備查。

　　7、因工作性質(zhì)和需要須聘用長(zhǎng)期臨時(shí)工的，可一年核準(zhǔn)一次簽定一年合同，報(bào)總經(jīng)理備查。

　　第十一條職工內(nèi)退管理規(guī)定

　　1、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，不能從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理崗位的員工可以實(shí)行內(nèi)退。

　　2、對(duì)于達(dá)下到內(nèi)退年齡的`職工胡因身體有病，不能從事體力勞動(dòng)，需拿市級(jí)以上的醫(yī)院診斷證明，申請(qǐng)內(nèi)退。

　　3、對(duì)因工致殘的職工要經(jīng)州勞動(dòng)局專家小組做勞動(dòng)鑒定，評(píng)出傷殘等級(jí)的最終審批或鑒定方為有效，其它任何部門、單位和企業(yè)辦理的勞動(dòng)鑒定一律無效。根據(jù)傷殘等級(jí)，四級(jí)以下傷殘可以提前八年內(nèi)退，提前三年辦正式退休。

　　4、對(duì)弄虛作假，擅自改動(dòng)年齡病例的要立即糾正，予以嚴(yán)肅處理，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　第十二條內(nèi)退待遇：

　　1、內(nèi)退工資執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的退休時(shí)的工資基數(shù)，以1996年12月31日截止的工資做為工資基數(shù)，加上各種補(bǔ)貼59元。

　　2、工作年限滿20年以上的按70%開基本工資(內(nèi)退的最高比例不超過70%)，工作年限滿20—20xx年的按65%開基本工資，20xx年以下(不含20xx年)的開60%的基本工資。

　　3、工傷四級(jí)以下的享受1--%的基本工資，待辦好退休后轉(zhuǎn)入社會(huì)統(tǒng)籌，五級(jí)傷殘的享受70%基本工資，可以提前三年辦退休，六級(jí)以上和基它享受同樣待遇。

　　4、辦理內(nèi)退的職工，一律按《吉林省統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制定實(shí)施辦法》辦理社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌，繳納比列、例和在職職工享受同樣待遇。

　　第十三條內(nèi)退程序

　　1、由本人先提出內(nèi)退申請(qǐng)書。

　　2、不到內(nèi)退年齡的要有醫(yī)院的診斷或州勞動(dòng)局的勞動(dòng)鑒定審批表。

　　3、經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　4、由人力資源部研究后批準(zhǔn)。

　　5、凡公司有重大改革特殊情況下，涉及到內(nèi)退事宜并和上述規(guī)定相抵觸的，可按重大改革的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　6、凡是工傷鑒定后，要求內(nèi)退的，均按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，特殊情況除外。

　　第十四條營(yíng)銷人員聘用管理規(guī)定

　　1、營(yíng)銷人員的聘用，原則上以聘用公司內(nèi)部正式員工為主，以職工子女和外單位人員為輔。

　　2、應(yīng)聘人員要有固定的住所，通迅地址，應(yīng)聘時(shí)要攜帶本人身份證、工作證、畢業(yè)證、職稱證等有關(guān)證件，和原工作單位個(gè)人財(cái)務(wù)往來證明。

　　3、對(duì)應(yīng)聘的人員要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，有下列情節(jié)者，不得錄用。

　　(1)身份不明的人;

　　(2)在原工作單位有欠款的人員;

　　(3)被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施的人員;

　　(4)沒有經(jīng)濟(jì)實(shí)力抵押和擔(dān)保人的人員;

　　(5)與他人和單位有經(jīng)濟(jì)糾紛被司法機(jī)關(guān)裁決，沒有結(jié)案的人員;

　　4、對(duì)被聘用的人員，根據(jù)崗位的性質(zhì)試用期規(guī)定為一年，試用期滿合格者可以繼續(xù)留用，不合格者清理完貨款后可予以辭退。

　　5、錄用期間如有違法違紀(jì)現(xiàn)象由此造成后果，其本人承擔(dān)全部責(zé)任。

　　6、其他事項(xiàng)按營(yíng)銷政策執(zhí)行。

　　第三章勞動(dòng)紀(jì)律

　　第十五條員工出入管理規(guī)定

　　1、所有員工進(jìn)入廠區(qū)(辦公區(qū)、生產(chǎn)區(qū))一律禁止攜帶危險(xiǎn)品和行業(yè)規(guī)定禁止的物品。

　　2、員工出入廠區(qū)限在上班時(shí)間內(nèi)，節(jié)假日或下班后禁止員工進(jìn)出廠區(qū)和辦公區(qū)。

　　3、本公司辦公樓和廠區(qū)大門每天自晚6：00點(diǎn)以后至次日清晨7：00點(diǎn)以前關(guān)閉。由保安和更夫分別守衛(wèi)，除特殊情況經(jīng)核準(zhǔn)后方可出入，否則一律禁止出入。

　　4、員工夜間加班或節(jié)假日加班時(shí)，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并辦理登記手續(xù)后，方可入內(nèi)。

　　5、員工陪同親友進(jìn)入廠區(qū)或辦公區(qū)，須辦理入廠登記手續(xù)后方準(zhǔn)進(jìn)入。

　　6、員工出入有攜帶物品者，警衛(wèi)要嚴(yán)格檢查。

　　第十六條來賓進(jìn)入管理規(guī)定‘

　　1、凡是來賓訪客(包括協(xié)作廠商，其他單位人員、員工親友等)進(jìn)入廠區(qū)時(shí)，一律在警衛(wèi)室辦妥來賓出入登記手續(xù)，并查明來訪事由，

　　經(jīng)過受訪人同意及填寫“會(huì)客登記單”后，方可進(jìn)入廠區(qū)。

　　2、團(tuán)體來賓參觀時(shí)，須由有關(guān)單位、部門領(lǐng)導(dǎo)及主管領(lǐng)導(dǎo)陪同才準(zhǔn)進(jìn)入。

　　3、員工親友來訪時(shí)，除特殊緊急情況，經(jīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)外，不得在上班時(shí)間會(huì)客，不得于會(huì)客室等候，在下班時(shí)會(huì)見。

　　4、外協(xié)廠商出入廠區(qū)頻繁者，由有關(guān)部門申請(qǐng)識(shí)別證，憑識(shí)別證出入廠區(qū)，保衛(wèi)人員須檢查隨身攜帶物品，嚴(yán)禁危險(xiǎn)品進(jìn)入。

　　5、嚴(yán)禁外界推銷人員或小商販進(jìn)入廠區(qū)。

　　第十七條出差管理規(guī)定

　　1、員工出差的審核決定權(quán)限：7日內(nèi)由部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，7日以上的由主客領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，15日以上由總經(jīng)理核準(zhǔn);部室長(zhǎng)出差15日內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，15日以上由總經(jīng)理核準(zhǔn);國(guó)外出差，一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　2、員工出差前應(yīng)填寫：“出差申請(qǐng)單”。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定。

　　3、出差人憑核準(zhǔn)的“現(xiàn)狀申請(qǐng)單”向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，返回后填寫“出差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并結(jié)清暫支款，未于一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核對(duì)。

　　4、出差途中因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要按期不能返回的，必須電話聯(lián)系，除去批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差期間，否則除不予報(bào)銷旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。

　　5、出差不得報(bào)支加班費(fèi)。

　　6、員工出差的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司差旅費(fèi)管理標(biāo)準(zhǔn)辦法執(zhí)行。

　　第十八條請(qǐng)假休假管理規(guī)定

　　1、本公司根據(jù)勞動(dòng)法規(guī)定：元旦、春節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、國(guó)慶節(jié)為法定休假日，全年不得超過十天;每星期六、日為例假日。

　　2、法定假日若適逢星期六、日，其隔日不予補(bǔ)假。

　　3、事假：因事必須本人處理者可請(qǐng)事假。一周內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，一周以上常務(wù)副總簽批。沒有簽批處出辦事者按曠工處理。月累計(jì)假達(dá)到半天以上(含半天)的按事假處理;未經(jīng)公司同意的各類函授學(xué)習(xí)視為事假，事假期間不開工資。全年累計(jì)事假一個(gè)月(含一個(gè)月)以上者扣除全年的年終獎(jiǎng)金。

　　4、病假：因病治療或休養(yǎng)者，持縣級(jí)醫(yī)療單位診斷可以申請(qǐng)病假。病假工資按日薪的60%支付，累計(jì)病假超過三個(gè)月內(nèi)的按月扣除年終獎(jiǎng)金，超出三個(gè)月的扣除全年獎(jiǎng)金。

　　5、長(zhǎng)期病假的職工按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。

　　6、產(chǎn)假：按規(guī)定員工生育可給產(chǎn)假90天，大齡青年110天產(chǎn)假。

　　7、婚假：?jiǎn)T工結(jié)婚可給婚假三天。大齡(男27周歲，女25周歲)給予7天婚假。

　　8、喪假：直系親屬喪亡可給予喪假三天。

　　9、本公司員工請(qǐng)假除因急病不能自行請(qǐng)假時(shí)，可由同事或家屬代辦外，須親自辦理請(qǐng)假手續(xù)。未辦妥請(qǐng)假手續(xù)，不得出行離職，否則以曠工論處。

　　第十九條停薪留職管理規(guī)定

　　1、要求停薪留職員工，由本人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，簽訂停薪留職協(xié)議書，集團(tuán)公司人事部門備案。

　　2、對(duì)未批準(zhǔn)面擅自離職的職工，按自動(dòng)離職處理。

　　3、停薪留職一次簽訂協(xié)議書的時(shí)間一般不超過二年，停薪留職期滿本人自愿回原單位工作的，須在期滿前一個(gè)月向單位提出申請(qǐng);期滿一個(gè)月以后，本人既未要求回原單位，又未辦理續(xù)簽手續(xù)的，按有關(guān)規(guī)定可按自動(dòng)離職處理。

　　4、停薪留職期間停止廠內(nèi)規(guī)定的一切待遇，因病或致殘喪失勞動(dòng)能力的，可按退職有關(guān)規(guī)定處理。

　　5、停薪留職其協(xié)議書一經(jīng)簽訂，必須一次性向財(cái)務(wù)部繳納停薪留職管理費(fèi)和全額承擔(dān)社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金。

　　6、停薪留職期間，在社會(huì)上觸犯法津或違規(guī)違紀(jì)勤儉責(zé)任一律由本人承擔(dān)，并視情節(jié)輕重予以處分直至除名并除廠籍。

　　第二十條員工保險(xiǎn)管理規(guī)定

　　1、本公司正式職員工必須參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　2、員工要按時(shí)繳納保險(xiǎn)金，不得欠繳。

　　3、辦公樓管理人員的保險(xiǎn)金由人力資源部直接下單到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部在工資中扣繳。

　　4、車間工人的保險(xiǎn)金由車間核算員統(tǒng)一核算，并交到人力資源部，由人力資源部審核無誤后下單到財(cái)務(wù)部在工資中扣繳。

　　5、各分公司、子公司(其檔案和關(guān)系在集團(tuán)公司管理人員)的保險(xiǎn)金由人力資源部下單到財(cái)務(wù)部扣其往來帳款，公司財(cái)務(wù)部沒有其往來帳款的由人力資源部下單到其單位，由其單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部繳納現(xiàn)金。

　　6、公司的臨時(shí)工作人員不得參加養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　7、公司的停薪留職人員要全額繳納各項(xiàng)保險(xiǎn)金。

　　8、公司內(nèi)退人員要繳納各項(xiàng)保險(xiǎn)金額的個(gè)人部分。

　　辦公樓工作人員考勤管理辦法

　　為樹立和保持公司良好的社會(huì)形象，進(jìn)一步規(guī)范化管理。特制定考勤管理辦法，具體內(nèi)容如下：

　　第一條本辦法適用于集團(tuán)公司辦公大樓內(nèi)所有工作人員。

　　第二條公司實(shí)施新的作息時(shí)間，每周五天工作日，周六周日休息。辦公樓內(nèi)工作人員實(shí)行上下班打卡。

　　第三條本公司辦公樓工作人員每天正常上下班打卡四次。

　　第四條凡下班后還完成工作者須先打完卡再進(jìn)行工作，否則按早退處理，

　　第五條節(jié)假日因工作需要必須上班工作的人員不必打卡，但進(jìn)辦公樓須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意保安人員方可放行。

　　第六條所有工作人員按作息時(shí)間先公司后，方可外出辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，外出時(shí)必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，規(guī)定大約外出時(shí)間。并在外出進(jìn)將批條交給考勤員，

　　無批條考勤員有權(quán)阻止外出，強(qiáng)行外出者做好記錄，視為脫崗，分管領(lǐng)導(dǎo)不工作崗位時(shí)可則臨時(shí)委托負(fù)責(zé)人代簽，制造公司打卡人員因工作需要，班前、班后在車間工作打卡時(shí)間不能返回的，事后可由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字證明，考勤員按出勤統(tǒng)計(jì)。

　　第七條公司工作時(shí)間經(jīng)常外出辦事的工作人員，可按崗位辦理出門卡，時(shí)行特殊管理。

　　第八條工作人員因出差需要離開公司，且當(dāng)天不能返回公司者，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后將審批單交給考勤員方可出差。出差超期由分管領(lǐng)導(dǎo)在原出差審批單上簽字，作為月考勤憑證。

　　第九條在上下班時(shí)間忘記打卡者，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)出據(jù)證明，否則按曠工處理。

　　第十條公司高屋管理人員參加上下班打卡，外出辦事時(shí)可不打卡。

　　第十一條本公司上下班時(shí)間由人力資源部考勤員監(jiān)督打卡。

　　第十二條考勤員要按日統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每月進(jìn)行匯總。

　　第十三條考勤員要嚴(yán)格要求自身紀(jì)律，不準(zhǔn)隱瞞事實(shí)，如有舉報(bào)一經(jīng)核實(shí)，一次經(jīng)予警告，二次按轉(zhuǎn)崗處理。分管領(lǐng)導(dǎo)按考勤制度嚴(yán)格把關(guān)，接受工作人員監(jiān)督。對(duì)隱瞞、虛報(bào)現(xiàn)象經(jīng)考勤人員核實(shí)，除違規(guī)人員按曠工處理外，分管領(lǐng)導(dǎo)將予以通報(bào)警告。

　　第十四條每遲到一次罰款10元。曠工半天罰款25元，曠工一天罰款50元(曠工期間不開工資)。罰款從本人工資中扣除，遲到三次以上按曠工一天辦理，年內(nèi)曠工超過三次按待崗處理。

　　第十五條本辦法由發(fā)展管理部負(fù)責(zé)解釋。

集團(tuán)公司管理制度13

　　1 總則

　　1.1 保守國(guó)家秘密是關(guān)系到國(guó)家安全和利益的大事。保守企業(yè)商業(yè)秘密是關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。為增強(qiáng)各單位（部門）和全體員工的觀念，更好地貫徹國(guó)家法，為保障改革開放和企業(yè)發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用，特制訂本制度。

　　1.2 在黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司成立委員會(huì)，委員會(huì)的工作機(jī)構(gòu)設(shè)在黨委工作部，負(fù)責(zé)日常工作。

　　1.3 公司密級(jí)分為三級(jí)，即絕密、、秘密。

　　1.4 工作要貫徹“預(yù)防為主，突出重點(diǎn)，既能保守國(guó)家和企業(yè)商業(yè)秘密又便于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”的方針。

　　2 管理職責(zé)

　　2.1 貫徹執(zhí)行國(guó)家的法律、法規(guī)和公司制度及上級(jí)主管部門的工作部署。

　　2.2 確定公司重點(diǎn)和抓好公司工作法規(guī)文件及規(guī)章制度的.實(shí)施和貫徹。

　　2.3 對(duì)全體員工及其出國(guó)人員進(jìn)行教育，防止失、泄密事件的發(fā)生。

　　2.4 負(fù)責(zé)對(duì)工作的安排、指導(dǎo)和檢查，對(duì)工作中的問題及時(shí)采取措施，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

　　2.5 負(fù)責(zé)對(duì)失、泄密事件的調(diào)查、處理，嚴(yán)重事件報(bào)上級(jí)主管部門處理。

　　3 工作的原則

　　3.1 確保黨和國(guó)家的安全，為經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。

　　3.2 保護(hù)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。

　　3.3 嚴(yán)格劃分圍，嚴(yán)格劃分密級(jí)。

　　3.4 嚴(yán)格管理事項(xiàng)。

　　4 工作的圍

　　4.1 上級(jí)下達(dá)或公司形成的帶有密級(jí)字樣及指定閱讀圍的文件、電報(bào)資料、黨刊物、科技情報(bào)或其他有要求的事項(xiàng)。

　　4.2 公司控?cái)?shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及文件資料。

　　4.3 屬于國(guó)際、國(guó)先進(jìn)水平的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝、新材料和重大科學(xué)技術(shù)成果及相應(yīng)的數(shù)據(jù)、報(bào)告、論文等。

　　4.4 黨、政重要會(huì)議的記錄，重要的印信及技術(shù)、人事、文件、保衛(wèi)、財(cái)務(wù)檔案。

　　4.5 外事接待工作的接待人員、參觀線路、介紹材料、會(huì)議記錄及雙方簽訂的各種協(xié)議、合同等。

集團(tuán)公司管理制度14

　　第二條：本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支(如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用)，但不包括成本項(xiàng)下的開支(如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。

　　第三條：XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。

　　第四條：XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃;各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　第五條：對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：

　　1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書(見附表一、二);

　　2、在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支;

　　3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;

　　4、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);

　　5、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;

　　6、已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);

　　7、出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書存檔保管;

　　第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：

　　1、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;

　　2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;

　　3、超過年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;

　　4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。

　　第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟�，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。

　　第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：

　　一、辦公費(fèi)用

　　辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見附表三)報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

　　二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見附表四)，詳細(xì)填寫招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。

　　三、市內(nèi)交通

　　1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。

　　2、在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。

　　3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。

　　四、外埠差旅

　　1、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。

　　2、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。

　　3、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，

　　節(jié)約歸己，超支自理的辦法。

　　4、凡出差到異地超過半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過一個(gè)月以上的，按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支。

　　5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。

　　6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。

　　7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。

　　8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷單，超過標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。

　　9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的)、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。

　　10、長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)(視具體情況定)。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。

　　11、出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。

　　第九條：其他事項(xiàng)：

　　1、本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　集團(tuán)成本開支管理制度

　　第一條目的

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。

　　第二條成本開支的范疇

　　本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。(包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等)。

　　建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。

　　第三條成本開支的預(yù)算

　　根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的'情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開支計(jì)劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營(yíng)預(yù)算表”確定下個(gè)月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　第四條成本開支的帳戶管理

　　本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。

　　第五條成本開支的審批權(quán)限

　　所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。

　　第六條成本開支審批的一般程序

　　1.工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。

　　2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng);

　　3.集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購(gòu)的材料、設(shè)備(甲供料)，要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)

　　a)需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)

　　b)支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告

　　c)支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。

　　d)支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》(見附表四)并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。

　　4.合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，部門經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部;

　　5.財(cái)務(wù)部門參照合同核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批;

　　6.出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng);

　　7.以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過的《工程款撥付簽證程序單》(見附表一)或工程決算單;如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》(見附表二);

　　第七條特殊事項(xiàng)的審批

　　1.對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理;

　　2.對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。

　　3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。

　　第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟�，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。

　　第九條本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

集團(tuán)公司管理制度15

　　一、總則

　　1、制定目的

　　使本公司合同編號(hào)管理合理化、制度化、規(guī)范化。

　　2、適用范圍

　　本公司合同編號(hào)的管理,除另有規(guī)定外,依照本辦法處理。

　　3、權(quán)責(zé)單位

　　(1)法務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止的起草工作。

　　(2)總裁負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止的'核準(zhǔn)。

　　4、合同分類

　　根據(jù)公司實(shí)際情況,對(duì)合同做下列分類:

　　(1)銷售合同;

　　(2)采購(gòu)合同;

　　(3)擔(dān)保合同;

　　(4)委托合同;

　　(5)租賃合同;

　　(6)技術(shù)合同;

　　(7)承包合同;

　　(8)工程合同;

　　(9)其他合同。

　　二、文件編號(hào)管理

　　1、編號(hào)原則

　　本公司合同的編號(hào)分為四部分,分別由合同分類代碼、合同簽訂年月日、合同格式分類代碼、合同流水號(hào)組成。

　　(1)第一組代碼。

　　第一組代碼代表合同分類代碼。合同具體分類代碼為:

　　1)銷售合同使用“XS”;

　　2)采購(gòu)合同使用“CG”;

　　3)擔(dān)保合同使用“DB”;

　　4)委托合同使用“WT”;

　　5)租賃合同使用“ZL”;

　　6)技術(shù)合同使用“JS”;

　　7)承包合同使用“CB”;

　　8)工程合同使用“GC”;

　　9)其他合同使用“QT”。

　　(2)第二組代碼。

　　第二組代碼代表合同簽訂年月,以合同實(shí)際發(fā)生的年份月份為準(zhǔn),示例:200907

　　(3)第三組代碼。

　　第三組代碼代表合同格式分類代碼,合同格式分類代碼分為:

　　1)格式合同類使用“H”:公司根據(jù)《合同法》制定的標(biāo)準(zhǔn)合同或格式合同;

　　2)協(xié)議類即非格式合同使用“X”:雙方達(dá)成的標(biāo)準(zhǔn)合同以外的非標(biāo)準(zhǔn)合同。

　　代表字母外加小括號(hào)為準(zhǔn),示例:(H)或(X)

　　(4)第四組代碼。

　　第四組代碼代表合同流水號(hào),采用四位數(shù)字,示例:總第0001號(hào)。

　　(5)合同編號(hào)組合示范,以銷售合同為例:

　　XS200907(H)總第0001號(hào)或者XS200907(X)總第0001號(hào)

　　2、編號(hào)管理

　　督察部收到業(yè)務(wù)部門的合同編號(hào)申請(qǐng)后,對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)一登記編號(hào)。

　　三、附則

　　本制度自下發(fā)之日起施行,其他未盡事宜,參照《集團(tuán)公司合同管理制度》施行。

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