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商貿(mào)公司財務報銷制度（通用8篇）
隨著社會一步步向前發(fā)展，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的商貿(mào)公司財務報銷制度（通用8篇），歡迎閱讀與收藏。
商貿(mào)公司財務報銷制度1
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費支出報銷單。費用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經(jīng)費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。
3、將財務審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。
6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票（公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業(yè)務招待費的報銷：各店業(yè)務招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（元/日/人）范圍內(nèi)給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據(jù)上�；锸迟M暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據(jù)審批報銷手續(xù)。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進行報銷手續(xù)。
8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應由店長向總經(jīng)理請示后方可支出。（店長是否有元以下零星支出的權(quán)限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（元）。由財務開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公—款使用。財務在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應取得完整的報銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項）并在一周內(nèi)填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（店元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領(lǐng)用時履行簽字手續(xù)。
六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理
內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領(lǐng)用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調(diào)撥手續(xù)。
七、員工借款的'管理
員工因生活困難向公司借款，應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經(jīng)理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經(jīng)理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關(guān)業(yè)務辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報銷手續(xù)。
九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財務設財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產(chǎn)的安全性進行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認，并將確認單據(jù)傳遞給財務進行轉(zhuǎn)賬處理，年底財務核實一次各店財產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。
商貿(mào)公司財務報銷制度2
第一章總則
第一條為加強公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。
第二條費用開支主要包括：
�。ㄒ唬┬姓M用開支，包括差旅費、車輛維修保養(yǎng)費、辦公費、通訊費、咨詢費、中介機構(gòu)費、排污費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、科研費、勞動保險費、勞動保護費、廠區(qū)招待費用等。
�。ǘ┏杀拘蚤_支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運輸費用等。
�。ㄈ┖笄谫M用開支，包括伙食費、職工福利、綠化費、公用設施日常維修等。
（四）項目開支，指為完成工程所需要的各項開支，包括工程安裝人工費、現(xiàn)場協(xié)調(diào)費、項目經(jīng)費等。
（五）業(yè)務招待費用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等開支。
�。┴攧召M用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費、關(guān)聯(lián)公司款項的沖轉(zhuǎn)等。
第二章報銷流程
第三條公司報銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費用開支歸口，財務部做好費用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。
第四條財務部報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→本部門負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第五條所有款項的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準，如公司主管不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的'支付，事后請
其在支出單上補簽意見。
第六條往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。
第三章管理
第七條公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。
第八條行政費用報銷程序：
�。ㄒ唬┬姓M用由公司辦公室負責管理控制，所有部門行政費用統(tǒng)一由公司辦公室負責，實行事前申請，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報銷，其他部門人員財務部不給予以報銷。
�。ǘ┬姓M用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→公司辦公室負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第九條成本性開支報銷程序：
�。ㄒ唬┏杀拘蚤_支由供應部負責管理，財務部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計劃，做出采購計劃，由公司主管、財務部負責人簽字確認后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預算之內(nèi)，超預算支出由技術(shù)部、供應部共同確認經(jīng)公司主管簽字后，供應部人員到財務部辦理報銷程序。
�。ǘ┏杀拘蚤_支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→供應部負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
�。ㄈ⿲τ谒谐杀拘蚤_支供應部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財務部不辦理付款。
�。ㄋ模⿲τ谟蓄A付款的開支，財務部根據(jù)采購合同辦理預付款。
第十條后勤費用開支報銷程序：
�。ㄒ唬┖笄谫M用開支由后勤部全權(quán)管理負責，公司主管控制，按照公
司制定的制度執(zhí)行。
�。ǘ┖笄谫M用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→后勤部負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。第十一條項目開支報銷程序：
�。ㄒ唬╉椖块_支由項目經(jīng)理負責，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費用標準和付款手續(xù)執(zhí)行。
�。ǘ╉椖块_支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→工程部經(jīng)理簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
�。ㄈ⿲τ诠こ滩抗こ炭畹闹Ц�，項目部必須簽訂合同，財務部根據(jù)合同簽訂付款條件同時結(jié)合現(xiàn)場安裝進度進行撥款，項目經(jīng)理辦理撥款審批表，經(jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認后，財務部辦理撥款。
第十二條業(yè)務招待費報銷程序：
�。ㄒ唬I(yè)務招待費指市場部的各項活動經(jīng)費，由市場部經(jīng)理控制，董事長審批，嚴格按照公司制定的標準和審批的額度執(zhí)行。
（二）業(yè)務招待費開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→市場部經(jīng)理簽字→財務部負責人簽字→董事長簽字→財務部報銷。
�。ㄈI(yè)務招待費實行事前申請，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請的，財務不予辦理報銷業(yè)務。
第十三條財務費用開支報銷程序：
�。ㄒ唬┴攧召M用開支根據(jù)計算出來的詳細數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。
（二）財務費用報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第四章預算控制
第十四條財務部為了更好的控制資金運用，在每月月底之前做出資金
計劃，安排下月資金，對資金使用實行事前申請、事中控制、事后核算的管理辦法。
第十五條各個部門在每月25日之前報費用預算，由財務部、公司主管根據(jù)實際情況審批，通過審批的費用，財務部安排在下月資金計劃中，未通過審批的費用不得使用，否則財務部不給予報銷。
第十六條經(jīng)過審批的費用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部付款。
第十七條所有借款按照計劃執(zhí)行，原則上沒有預算的費用財務部不辦理借款手續(xù)。
第五章預審管理
第十八條財務部嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。
第十九條對于原始票據(jù)的`審核，要求提供的發(fā)票必須有開具公司的名稱，開票日期，收款人員名稱，大小寫金額一致，收款單位財務章，缺少任何一個細目的發(fā)票財務部不予以接收。
第二十條對于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務局認證處理，如若未通過，發(fā)生費用由供應商全部承擔。
第二十一條報銷費用經(jīng)辦人粘貼費用報銷單，單據(jù)上填寫報銷日期、用途、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費用報銷單金額與報銷票據(jù)金額一致。成本性開支費用報銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認的入庫單作為輔助單據(jù)。
第六章報銷管理
第二十二條為了提高公司辦事效率，加強基礎(chǔ)管理，財務部規(guī)定的報銷時間：廠區(qū)內(nèi)報銷為每周周五，項目部報銷為每月第二周周六。
第二十三條對于材料付款原則上同廠區(qū)報銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準根據(jù)業(yè)務需要辦理。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財務部負責解釋。
商貿(mào)公司財務報銷制度3
一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；
2、“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，將不予報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置。
5、報銷流程：
�、�、費用報銷者自行將報銷附件交于出納，由出納粘貼好后，經(jīng)辦人需詳細注明該費用用于哪個公司，寫明公司全稱及事由，有多人參與的，要求有證明人簽字，并在經(jīng)辦人處簽字。
②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；
�、邸⒔�(jīng)審核無誤的'“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；
�、�、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。
流程圖：
1.費用發(fā)生前的申請（本部門負責人審核）
2.費用報銷人粘貼好附件并簽字
3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核
4.總經(jīng)理審批
5.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款
二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務發(fā)票；如為收據(jù)報銷時，收據(jù)上必須有服務方的合法印章。
三、數(shù)字大小寫字樣：
小寫：1234567890
大寫：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零
本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。
商貿(mào)公司財務報銷制度4
第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
四）借款銷賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；
（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
三）按規(guī)定的審批程序報批。
三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標準職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷采購流程采購管理制度．目的：
為規(guī)范公司物資采購流程，降低采購成本，提高采購工作效率。
�。m用范圍：
適用于本公司采購管理。
�。氊煿静少徛毮苡晌锪鞑块T具體承辦，工程設計部門、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃及時安排采購計劃（書面形式），財務部門負責過程控制與監(jiān)督。產(chǎn)品銷售運輸也由物流部門負責；物流部負責生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機器設備及其他生產(chǎn)設備）的采購以及物資采購運輸；財務部門負責辦公用品及固定資產(chǎn)（房屋建筑物、非生產(chǎn)用電子設備、運輸設備）的采購；采購流程圖：
采購計劃采購申請部門經(jīng)理（總經(jīng)理）審批物流部門（庫存核實）詢價采購訂單、合同（部門經(jīng)理審批、財務部門審核）貨到驗收入庫（收料單或入庫單）發(fā)票單據(jù)齊全物流部門經(jīng)理審核財務經(jīng)理審核部門經(jīng)理（總經(jīng)理）審批出納支付供應商（報銷人）內(nèi)容采購分類生產(chǎn)物資采購：
包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)（購）件、五金備件、勞護用品、低值易耗品等辦公用品采購包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓資料、書刊等固定資產(chǎn)采購包括：機器設備、房屋、大額資產(chǎn)物流采購：
包括：物資采購的運入，產(chǎn)品銷售的運出職能歸口物流部與財務部門對于具體的專業(yè)采購可委托具體的職能部門和專業(yè)人員負責。具體經(jīng)辦的職能部門與經(jīng)辦人員需將采購情況匯報至歸口的物流部門，共同辦理驗收入庫與請款手續(xù)。
采購程序：
一般每月25日，各部門將下月計劃所需的物資采購申請（模具材料采購隨模具生產(chǎn)計劃及時制訂）匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認，金額較大的.必須報總經(jīng)理審批。
采購申請一式二聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)財務聯(lián)）。申請人申請采購時將財務聯(lián)交歸口的采購職能部門（物流部）。采購請款時將財務聯(lián)附于原始發(fā)票后。
對用于模具制造的專用材料，申請部門申請采購時，需附有模具名稱、模具編號、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細說明。物流部門按采購申請單上所列項目詢價（供應廠商及供應價格，不少于三家）、定價、簽訂合同、下單采購。
采購物資送到后，質(zhì)量部及采購申請部門驗收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗收合格后辦理相應的驗收入庫手續(xù)。
請款程序：
物資驗收確認完畢，由采購經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗收單”、“供應商的送貨回單”、“采購申請財務聯(lián)”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認無誤后，經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認，報財務審核。財務審核確認后報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批完畢，財務根據(jù)合同或約定付款。
每月月末25日為公司關(guān)賬日。各采購職能部門需將當月的發(fā)生的采購進行匯總報至財務部，總經(jīng)辦需將辦公用品及電腦耗材編制收、發(fā)、存月報表，并按領(lǐng)用部門進行匯總后報至財務部。物流部、市場部根據(jù)實際發(fā)生匯總當月的運輸費用，以報表方式報至財務部。
對于長期固定的采購項目應與供應廠商約定付款期限（月結(jié)30天、60天或90天），付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付（1000元以上）。
本制度解釋權(quán)歸財務部。此規(guī)定至簽發(fā)之日起開始執(zhí)行。
商貿(mào)公司財務報銷制度5
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的'真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
商貿(mào)公司財務報銷制度6
為進一步規(guī)范學校的財務行為，明確財務報銷手續(xù)以及財務報銷的'審批、權(quán)限、程序和責任，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財務報銷制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負責人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業(yè)務費總務處經(jīng)辦人——總務主任——校長
四、差旅費、培訓費、招待費各部門經(jīng)辦人——部門負責人——校長
五、工會經(jīng)費、福利費提取財務室經(jīng)辦人——人事干部——校長
六、助學金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長
七、其他業(yè)務活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領(lǐng)導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領(lǐng)導為李金根。
商貿(mào)公司財務報銷制度7
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧崭犊睿航杩顟{審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前
款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的.手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
�。ǘ﹫箐N流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
�。ǘ﹫箐N流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟�；�?）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴攧請箐N流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
商貿(mào)公司財務報銷制度8
為了加強所機關(guān)的財務管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務制度的.規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、�？顚Ｓ�、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，由財務人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務人員執(zhí)行。
6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出，包括學費、獎學金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。
三，財務報銷有關(guān)規(guī)定
1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。
2，所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導同意，否則一律不予報銷辦理。
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