有關財務報銷制度

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的情況越來越多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的有關財務報銷制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

有關財務報銷制度1

　　第一部分借款管理制度

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標準基數(shù)，超出部分需總經理審批同意，所有項目借款額度參照此規(guī)定。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標準5000元。

　�。ㄈ�）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。如現(xiàn)金5000元以上應提前知會。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

　�。ㄈ�）付款：借款憑審批后的借款單到總經理處辦理領款手續(xù)，領款人必須簽字或蓋章。

　　第二部分日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程：

　�。ㄒ唬﹫箐N人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單。

　　（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單，出入庫單因

　　由倉庫管理人員出具。

　�。ㄈ�）部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→報銷。

　　第三部分勞保品報銷制度

　　管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程

　　1．購置申請：管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

　　2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

　　3．費用歸集：財務部按月根據(jù)各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　　（1）每月3日前由行政文員、總臺文員進行考勤統(tǒng)計并對照請假條等原始單據(jù)進行核實；

　�。�2）每月6號前與員工本人進行復核；

　�。�3）復核無誤后呈總經辦主任簽字核準，獲核準的考勤統(tǒng)計表于每月8號前報財務部；

　　（4）財務部于每月10號前進行薪酬核算制表；

　�。�5）每月12號前工資表呈總經理審批；

　�。�6）每月15日由總經理支付上月工資薪酬，如遇法定節(jié)假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。

　�。ǘ�）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的'報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、等。

　　專項支出報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷：

　�。�1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

　�。�3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

　　本制度最終解釋權歸本公司財務部

有關財務報銷制度2

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的'實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回7個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務招待費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第五條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批（3萬元以上需報至董事長審批）。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第七條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄋ模﹫箐N10000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

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