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庫(kù)存現(xiàn)金管理制度優(yōu)秀
現(xiàn)如今，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編整理的庫(kù)存現(xiàn)金管理制度優(yōu)秀，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
庫(kù)存現(xiàn)金管理制度優(yōu)秀1
為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的日常管理
（一）出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。
�。ㄈ⿴�(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
（四）庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。
（五）出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
�。┿y行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
二、現(xiàn)金的收入管理
�。ㄒ唬└鞣N收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。
（二）收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。
�。ㄈ┓矊儆诠镜�'所有現(xiàn)金收入，都要入賬。
�。ㄋ模┦盏浆F(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。
三、現(xiàn)金支出管理
�。ㄒ唬┲Ц犊铐�(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。
�。ǘ└犊顟�(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
�。ㄈ┲焙灠l(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。
�。ㄋ模┏黾{人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng)；如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付；款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復(fù)付款。
四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度
（一）盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。
�。ǘ┍P(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
�。ㄈ┤粲袥_抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。
庫(kù)存現(xiàn)金管理制度優(yōu)秀2
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章庫(kù)存現(xiàn)金的管理
第二條公司必須建立錢(qián)帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)、出納必須分開(kāi)設(shè)立，實(shí)行管錢(qián)的不管物，管物的不管錢(qián)，出納和會(huì)計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對(duì)現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)組成小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤(pán)點(diǎn)。
第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的收入為小額的銷(xiāo)售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的'銷(xiāo)售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍，具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼；
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金；
4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項(xiàng)外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核，財(cái)務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。
第六條公司的最高庫(kù)存現(xiàn)金限額為6000元。超過(guò)限額，應(yīng)及時(shí)送存銀行。
第七條不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。
第八條不得將單位的�，F(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶(hù)。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級(jí)財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；
2、二級(jí)財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開(kāi)具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書(shū)卡押金、電卡押金等；
4、支出業(yè)務(wù)主要包括:文明裝修保證金、借書(shū)卡押金等款項(xiàng)的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；
5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級(jí)財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；
6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級(jí)財(cái)務(wù)核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。
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